Statsrevisorerne beretning SB7/2020 - Bilag 5: Transportministerens redegørelse af 23. februar 2021

Indenrigs- og Boligudvalget 2020-21
SB 7 5
Offentligt

TRANSPORTMINISTEREN

Dato 23. februar 2021

J. nr. 2020-2023

Frederiksholms Kanal 27 F

1220 København K

Statsrevisorernes Sekretariat

Folketinget Christiansborg

1240 København K

[email protected]

Telefon

41 71 27 00

Statsrevisorerne har i brev af 4. januar 2021 anmodet om en redegørelse for de

foranstaltninger og overvejelser, som Rigsrevisionens beretning nr. 7/2020 om

indsatsen for at undgå statsansattes besvigelser giver anledning til.

Jeg har med tilfredshed noteret mig, at Rigsrevisionen ikke har fundet konkrete

tilfælde af svig begået af statsansatte i Transportministeriet. Jeg noterer mig

dog samtidig, at Rigsrevisionen vurderer, at der er risiko for i alle ministerier,

at der i 2019 og flere år bagud kan have fundet uretmæssige udbetalinger sted,

når statsansatte har forvaltet indkøb, løn og tilskud.

Jeg hæfter mig ved, at Statsrevisorerne indskærper, at ministerierne generelt

bør styrke deres ledelsesfokus på tilrettelæggelsen af den interne kontrol og ri-

sikostyring.

Jeg vil naturligvis tilsikre, at der tages initiativer til at forbedre tilrettelæggel-

sen af den interne kontrol og risikostyring i Transportministeriet lyset af Rigs-

revisionens anbefalinger.

Jeg kan i forlængelse heraf oplyse, at ministeriet allerede har gennemført en

række initiativer for at styrke ministeriets generelle ledelsesfokus på interne

kontroller og risikostyring.

Beretningen, Rigsrevisionens konklusioner og Økonomistyrelsens øgede fokus

på området, har bl.a. været drøftet af styrelsesdirektørerne på møder i ministe-

riets toplederforum. Herudover har samme emner være drøftet i ministeriets

fora for økonomi- og regnskabschefer.

Statsrevisorerne har særligt hæftet sig ved, at selv om ministerierne tilkendegi-

ver, at de har etableret basale kontroller såsom funktionsadskillelse og logning

af brugerhandlinger, har den øverste ledelse i ministerierne ikke i tilstrækkelig

grad ført tilsyn med, om kontrollerne forebygger ansattes mulighed for at begå

svig.

Statsrevisorerne beretning SB7/2020 - Bilag 5: Transportministerens redegørelse af 23. februar 2021

Side 2/4

Som led i at styrke ministeriets tilsyn med institutioners interne kontrol og risi-

kostyring har jeg taget initiativ til at ministeriet fremadrettet stiller krav om, at

alle ministerområdets institutioner skal udarbejde ledelsesgodkendte kontrol-

planer. Kontrolplaner skal indeholde en kortlægning af virksomhedens risiko-

eksponering og etablere et overblik over virksomhedens finansielle processer

og prioritering af disse i forhold til den iboende risiko. Herudover skal planen

indeholde en vurdering af eksisterende kontrollers effektivitet.

Kontrolplanerne skal bidrage til at sikre, at der er etableret kontroller som kan

bidrage til at forebygge ansattes mulighed for at begå svig. Kontrolplanerne vil

herudover indgå som en del af ministeriets løbende koncerntilsyn.

Kontrolplanerne skal løbende opdateres og årligt fremsendes til departementet.

Kontrolplanerne vil indgå som et fast punkt på ministeriets fora for regnskabs-

chefer og vil efter behov blive drøftet i økonomichefnetværk og toplederforum,

såfremt kontrolplanerne giver anledning til mere strategiske drøftelser på tværs

af ministerområdet.

Statsrevisorerne fremhæver desuden, at der er risiko for, at medarbejdere kan

anvende statslige betalingskort til privat forbrug, og at dette bør imødegås med

fastsatte retningslinjer og monitorering.

Ministeriet har taget initiativ til at indskærpe, at ministeriets institutioner skal

minimere brugen af betalingskort mest muligt og alene udstede betalingskort

til medarbejdere med et særligt tjenstligt behov.

Betalingskortadministrationen indgår herudover som et særskilt område i mi-

nisteriets tilsyn med virksomhederne i 2021. Tilsynet skal sikre, at virksomhe-

derne har fastlagt tilstrækkelige retningslinjer og etableret den nødvendige mo-

nitorering.

Jeg har noteret mig, at Rigsrevisionen i beretningen har fremhævet en række

konkrete forhold på ministerområdet. Jeg har følgende bemærkninger hertil:



Rigsrevisionen har vurderet, at ministeriets interne finansielle kontrol-

ler og risikostyring ikke er fuldt ud beskrevet i ministerieinstruksen.

Jeg kan oplyse, at ministeriet afventer Økonomistyrelsens opdaterede

vejledninger, og ministeriet vil på baggrund af de nye vejledninger fore-

tage de nødvendige opdateringer.

Rigsrevisionen konkluderer i beretningen, at det er muligt at omgå den

systemunderstøttede funktionsadskillelse i de fællesstatslige it-syste-

mer IndFak (indkøb og fakturering), RejsUd (rejseafregning) og SLS

(løn), fx via lokale tilpasninger eller tildeling af brugerrettigheder.



Statsrevisorerne beretning SB7/2020 - Bilag 5: Transportministerens redegørelse af 23. februar 2021

Side 3/4

Rigsrevisionen fandt enkelte tilfælde i Trafik-, Bygge- og Boligstyrelsen,

hvor en chef har godkendt sin egen afregning i RejsUd. Jeg er enig i, at

det ikke er hensigtsmæssigt, og ministeriet har på den baggrund ind-

skærpet overfor alle institutioner, at en sådan praksis skal ophøre, og at

systemerne skal opsættes, således at kravet om funktionsadskillelse

overholdes.

Beretningen har generelt foranlediget et øget fokus på kontrol af bru-

geradgange. Departementet har i forlængelse heraf meldt sig som pilot-

institution for et projekt, som gennemføres i Statens Administration,

vedrørende automatiseret kontrol af brugeradgange på tværs af syste-

mer.

I takt med at departementet indhøster erfaringer med de løsninger,

som Statens Administration kan tilbyde, vil ministeriet overveje, hvilke

initiativer, der kan udrulles på ministerområdet for at styrke kontrollen

med brugeradgange.

Jeg vil samtidig gerne opfordre Rigsrevisionen til at tilskynde Økono-

mistyrelsen til fra centralt hold at opsætte de fællesstatslige systemer,

så mulighederne for omgåelse fjernes.



I beretningen fremgår det, at ministeriet har selvangivet, at der ikke har

været foretaget konkrete efterprøvninger af, om funktionsadskillelsen

ved betalinger på ministerområdet fungerer. Endvidere har der ikke

været foretaget efterprøvning af, om der er opsat logning af brugernes

handlinger i tilskuds-, indkøbs- og lønsystemer.

I Transportministeriet er ansvaret for konkrete kontroller placeret hos

styrelsesdirektørerne.

Det er i forlængelse heraf min forståelse, at der i regnskabsbekendtgø-

relsen ikke er krav om, at departementerne som led i deres tilsyn selv

skal efterprøve virksomhedernes interne kontroller, herunder om der er

etableret funktionsadskillelse, der fungerer effektivt i praksis i virksom-

hederne.

Departementerne har dog, jf. regnskabsbekendtgørelsen, et ansvar for

at føre et tilsyn, der er tilstrækkeligt til at overvåge og sikre en viden,

der gør, at departementet løbende kan vurdere, om der inden for mini-

sterområdet er tilstrækkelige og velfungerende interne finansielle kon-

troller, herunder i forhold til at forebygge, at der sker såvel tilsigtede

som utilsigtede fejl.

Statsrevisorerne beretning SB7/2020 - Bilag 5: Transportministerens redegørelse af 23. februar 2021

Side 4/4

Jeg noterer mig, at Rigsrevisionen har tilkendegivet, at man er enig i, at

de underliggende virksomheder selv er ansvarlige for at etablere og

overvåge implementerede interne kontroller.

Ministeriet vil også fremadrettet fastholde, at ansvaret for et kontrol-

setup er placeret hos styrelsesdirektørerne. Samtidig har ministeriet

dog taget initiativ til at styrke tilsynet yderligere, bl.a. via ovennævnte

initiativ om kontrolplaner og styrket tilsyn på udvalgte fokusområder

som f.eks. betalingskortsadministration og brugerrettighedskontroller.



Rigsrevisionen konkluderer, at der i Banedanmark er konstateret

mangler i beskrivelsen af lønkontroller i kontrolplanen. Rigsrevisionen

fremhæver, at manglende beskrivelse af lønkontroller bl.a. øger risi-

koen for at væsentlige og relevante kontroller ikke udføres.

Ministeriet fører løbende tilsyn med opfølgningen på Rigsrevisionens

bemærkninger. Som led i dette løbende tilsyn, har ministeriet fulgt op

på Rigsrevisionens bemærkninger til den seneste lønrevision i Ba-

nedanmark. Jeg kan i forlængelse heraf oplyse, at Banedanmark har

igangsat et større arbejde med at forenkle arbejdsgange og processer,

således at risikoen for fejl mindskes, bl.a. ved at have udbygget et 2.

kontrolsystem. Samtidig arbejdes der med procesoptimeringer i forhold

til at sikre flere digitale arbejdsprocesser, der skaber gennemsigtighed

og overblik for både medarbejdere og ledere.

Kopi af dette brev er sendt til Rigsrevisionen på mail [email protected].

Med

venlig

hilsen

Benny Engelbrecht