Statsrevisorerne beretning SB19/2019 - Bilag 17: Boligministerens redegørelse af 3. november 2020

Finansudvalget 2019-20
SB 19 17
Offentligt

BOLIGMINISTEREN

3. november 2020

2019-3241

Statsrevisorernes Sekretariat

Folketinget

Christiansborg

1240 København K

Dato

J. nr.

Frederiksholms Kanal 27 F

1220 København K

Telefon

41 71 27 00

Redegørelse for foranstaltninger og overvejelser i anledning af be-

retning nr. 19/2019 om revisionen af statsregnskabet

Statsrevisorerne har fremsendt ovennævnte beretning og har bedt om en rede-

gørelse for de foranstaltninger og overvejelser, som beretningen har givet an-

ledning til.

Jeg noterer med tilfredshed, at Statsrevisorerne og Rigsrevisionen har vurde-

ret, at statsregnskabet for 2019 i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. ud-

arbejdet i overensstemmelse med bevillingslovene og de statslige regnskabsreg-

ler, og at ministeriet i alle væsentlige henseender har overholdt bevillingerne og

disponeringsreglerne.

Jeg tager de bemærkninger, som er fremsat i beretningen, til efterretning.

Bygningsstyrelsens kontrolmiljø på huslejeområdet (punkt 24)

Statsrevisorerne og Rigsrevisionen har i beretningen bemærket, at Bygnings-

styrelsens kontrolmiljø på huslejeområdet er mangelfuldt, da der er en række

svagheder og mangler i forretningsgangene og de interne kontroller.

Jeg kan oplyse, at Bygningsstyrelsen for at imødekomme disse bemærkninger,

har iværksat en handlingsplan, der adresserer og håndterer de konkrete mang-

ler. Handlingsplanen har allerede styrket funktionaliteten af huslejeopkræv-

ningssystemet Atrium. Endvidere er området opnormeret med 3 finansielle

controllere, der skal udvikle og vedligeholde kontrolmiljøet i styrelsen.

Huslejefastsættelsen

Rigsrevisionen anfører i beretningen, at der er fejl og mangler i prisfastsættel-

sen i 33 pct. af de stikprøvevis gennemgåede huslejer (43 lejemål er gennemgå-

et) og konkluderer på denne baggrund, at styrelsens pris- og lønregulering er

forkert såvel som markedslejerne generelt er fejlbehæftede.

Bygningsstyrelsen har oplyst, at man ikke er enig i denne generalisering, idet

forholdene kan henføres til få stikprøver ligesom der var tale om forhold opstå-

et inden kontraktindgåelse og ikke i en efterfølgende pris- og lønregulering,

eller om forhold, hvor der i den konkrete situation blev anvendt andre satser

end de, der var indeholdt i markedslejevurderingerne.

Statsrevisorerne beretning SB19/2019 - Bilag 17: Boligministerens redegørelse af 3. november 2020

Side 2/3

Bygningsstyrelsen har nu adresseret disse særlige forhold i sine forretnings-

gangsbeskrivelse. Disse forventes endeligt ledelsesgodkendt i november 2020.

Forhold vedr. Atrium

Rigsrevisionen anfører i beretningen, at Atrium er sat i drift, uden at der er

foretaget tilstrækkelig kvalitetssikring af datagrundlaget, kontroller, funktions-

adskillelse og brugerstyring.

Bygningsstyrelsen oplyser, at for at styrke

datagrundlaget

i Atrium, er samtlige

arealer og ejendomme for universitetsområdet gennemgået, og der er udarbej-

det nye lejekontrakter mhp. åbningsbalancen 2020. For kontorområdet vil

data, herunder arealer, blive gennemgået mhp. næste markedslejevurdering.

For at styrke

kontrollerne,

indføres primo 2021 en systemmæssig konfigurati-

on, der sikrer, at stamdata for både kontrakter og debitorer kontrolleres, inden

disse data overføres til Navision. I 2020 gennemfører Bygningsstyrelsen manu-

elle kontroller.

I forhold til

funktionsadskillelser

oplyser Bygningsstyrelsen:



Sagsbehandlere har rettigheder, der kan oprette og ændre data og udarbej-

de en huslejekørsel bestående af faktura/kreditnota. Godkender-

rettigheder har kun tre personer. Disse har ikke også rettigheder til at op-

rette og/eller ændre i data i Atrium. Dette er demonstreret for Rigsrevisio-

nen ifm. 2019-revisionen.

Brugere med tildelt rolle som systemadministratorer (IT teamet) må ikke

samtidig have rettigheder til at sagsbehandle i huslejeopkrævningsmodulet.

Derfor kan systemadministratorer ikke både ændre og godkende i Atrium.

To systemadministratorer i styrelsen har imidlertid arbejdsbetinget behov

for at have samtidig rettighed til huslejeopkrævningsmodulet.

Systemadministratorer i Atrium kan heller ikke foretage udbetalinger til

styrelsens debitorer, da der slet ikke kan foretages udbetalinger i Atrium.

Statens Administration håndterer evt. udbetalinger til debitorer for Byg-

ningsstyrelsen på anmodning og godkendelse fra regnskabschefen. Der er

således ikke mulighed for omgåelse af regnskabsbekendtgørelsens krav om

funktionsadskillelse mellem registrering og udbetaling.



Fra og med 2020 er der opsat kontroller af brugere med udvidede rettigheder

og kritiske rollekombinationer i Atrium.

I forhold til

brugerstyring

påpeger Bygningsstyrelsen, at ændringer og sletning

i loggen over brugeraktivitet ikke kan foretages uanset, hvilke rettigheder den

pågældende bruger er tildelt.

Statsrevisorerne beretning SB19/2019 - Bilag 17: Boligministerens redegørelse af 3. november 2020

Side 3/3

I 2021 etableres et systemunderstøttet controlling-værktøj, der skal sikre et

overblik over ændringer i data, og der indføres faste procedurer for regelmæs-

sig gennemgang af de registrerede ændringer. Bygningsstyrelsen har samtidig

udarbejdet procedurer for brugeradministration og gennemgang af –

rettigheder og fra og med 2020 indført kontroller af brugere med tildelt sy-

stemadministratorroller.

Som Rigsrevisionen også anfører i beretningen, så noterer jeg mig hermed, at

Bygningsstyrelsen er i gang med at rette op på manglerne.

Værdiansættelsen af ejendomsporteføljen (punkt 40)

Rigsrevisionen fremhæver i beretningen usikkerheder knyttet til værdiansæt-

telsen af ejendomsporteføljen. Bygningsstyrelsen har redegjort for dette i års-

rapporten. Samtidig vil den justerede huslejeordning på universitetsområdet

medføre en væsentlig forbedring af værdiansættelsesprincipperne for universi-

tetsporteføljen.

Værdiansættelsen af hensættelser til alment boligbyggeri (punkt

41)

Rigsrevisionen fremhæver i beretningen usikkerhed i værdiansættelsen af hen-

sættelser til alment boligbyggeri. Der er redegjort for dette særlige forhold i

Trafik-, Bygge- og Boligstyrelsens årsrapport.

En kopi af mit brev er sendt til rigsrevisor.

Med

venlig

hilsen

Kaare Dybvad Bek