Statsrevisorerne beretning SB19/2019 - Bilag 15: Forsvarsministerens redegørelse af 2. november 2020

Finansudvalget 2019-20
SB 19 15
Offentligt

Dato:

2. november 2020

KFI

2020/007477

158931

Ingen

Ministerredegørelse vedr. beretning om revisionen af statsregn-

skabet for 2019

Jeg fremsender hermed min redegørelse til beretning 19/2019 om revi-

sionen af statsregnskabet i 2019.

Jeg noterer med tilfredshed, at Rigsrevisionen samlet set vurderer, at

Forsvarsministeriets regnskab i alle væsentlige henseender er rigtigt,

og at Forsvarsministeriet i alle væsentlige henseender har overholdt

bevillingerne.

Jeg noterer mig samtidig, at Statsrevisorerne i deres bemærkninger

fremhæver, at de ”finder

det utilfredsstillende, at der på en række mi-

nisterområder er et mangelfuldt kontrolmiljø og brugerstyring, som

indebærer en unødig stor risiko for svig og fejl i regnskabet”.

Jeg tager Rigsrevisionens kritik meget alvorligt og er enig i, at der har

været svagheder i Forsvarsministeriets kontrolmiljø og brugerstyring i

2019. Jeg kan oplyse, at ministeriet siden december 2019 har igangsat

en række tiltag, som skal styrke kontrolmiljøet på indkøbsområdet på

både kort og lang sigt. Jeg har fået oplyst, at de igangsatte initiativer

dækker alle elementer i Rigsrevisionens kritik. Initiativerne på kort sigt

kan opdeles i to hovedkategorier:



Særskilt opfølgning på Rigsrevisionens beretning om indkøb ved

FES, herunder bl.a. styrkelse af whistleblowerordning og eksterne

undersøgelser af hhv. Kammeradvokaten og Deloitte.

Igangsatte tiltag til forbedring af kontrolmiljøet bredt på minister-

området, herunder opfølgning på ministerinstruks samt yderligere

tiltag, eksempelvis styrket opfølgning på udvalgte væsentlige kon-

troller og inddragelse af Forsvarsministeriets interne revision.

Enhed:

Sagsnr.:

Dok.nr.:

Bilag:

FORSVARSMINISTEREN

Holmens Kanal 9

1060 København K

Tlf.: +45 7281 0000

Fax: +45 7281 0300

E-mail: [email protected]

www.fmn.dk

EAN: 5798000201200

CVR: 25 77 56 35



Ministeriet følger løbende op på de igangsatte initiativer for at følge

fremdriften og håndteringen af Rigsrevisionens tidligere kritik af For-

svarsministeriets kontrolmiljø. Blandt andet har ministeriet i foråret

2020 fulgt op på min instruks af 12. december 2019. Opfølgningen vi-

Side 1 af 3

Statsrevisorerne beretning SB19/2019 - Bilag 15: Forsvarsministerens redegørelse af 2. november 2020

ste, at styrelserne generelt erklærer at efterleve gældende krav til bl.a.

funktionsadskillelse, gennemførelsen af interne kontroller mv. Jeg kan

derudover oplyse, at der er sket en styrkelse af rolle- og autorisations-

styringen i DeMars.

Samtidig er der igangsat en tværgående indsats i koncernen med at

udføre kompenserende kontroller, hvor der ikke er systemmæssig

funktionsadskillelse, hvilket samlet set vurderes at være væsentligt for

kontrolmiljøet. Ministeriet er ved at implementere BI-understøttelse af

disse udvalgte kontroller. Forsvarsministeriets interne revision er ind-

draget i arbejdet i efteråret 2020. Dette skal styrke kontrolmiljøet ift.

funktionsadskillelse på det samlede ministerområde gennem undersø-

gende deep dives på udvalgte områder af indkøbsprocessen i udvalgte

styrelser.

Jeg kan derudover oplyse, at ministeriet ift. håndteringen af den gene-

relle kritik af kontrolmiljøet har nedsat Program styrket økonomisk

kontrolmiljø for indkøb (SØKI). Programmet har til opgave at løse

strukturelle udfordringer i indkøbs- og betalingsprocesserne samt ge-

nerelt styrke det økonomiske kontrolmiljø for disse processer. For inde-

værende stund er der identificeret en række organisatoriske, forvalt-

ningsmæssige og systemunderstøttelsesmæssige forbedringspunkter,

herunder anbefalinger som Deloitte er kommet frem til som led i revisi-

onsundersøgelsen af FES og rådgivning til programarbejdet.

Programmet vil på den baggrund fastlægge og implementere fremad-

rettede indkøbsprocesser på ministerområdet, herunder for betalings-

kort. Det skal bemærkes, at Deloitte vurderer, at en fundamental for-

øgelse af modenheden af kontrolmiljøet minimum vil vare 2-3 år med

efterfølgende forankring og forbedring i driftsorganisationen.

Som led i at styrke det forvaltningsmæssige grundlag, vil programmet

skulle opdatere de gældende ministerie- og regnskabsinstrukser i løbet

af 2021. I forlængelse heraf vil styrelserne skulle opdatere deres virk-

somhedsinstrukser for at afspejle opdateringerne i ministerie- og regn-

skabsinstrukser.

De igangsatte forretningsprojekter i programmet har således til formål

at forbedre indkøbs- og betalingsprocesserne samt sikre fastsættelsen

af krav og kontrol i disse. Forretningsprojekterne arbejder efter et end-

til-end perspektiv for at sikre øget sammenhæng i både processer og

kontrolmiljø. Der er desuden igangsat et særskilt IT-

implementeringsprojekt, der har til formål at styrke rolle- og autorisa-

tionsstyringen på ministerområdet samt implementere et nyt koncept

for brugeradministration. Teknisk gøres dette ved implementering af

modulet SAP Access Control, som er anskaffet. Det forventes særligt,

Sagsnr.: 2019/004849

Dok.nr.: 935846

Side 2 af 3

Statsrevisorerne beretning SB19/2019 - Bilag 15: Forsvarsministerens redegørelse af 2. november 2020

at det projekt vil lede til en styrket, systemunderstøttet funktionsad-

skillelse ift. indkøb og betaling.

Kopi af denne redegørelse sendes til Rigsrevisionen til orientering.

Med venlig hilsen

Trine Bramsen

Sagsnr.: 2019/004849

Dok.nr.: 935846

Side 3 af 3