Statsrevisorerne beretning SB18/2012 - Bilag 29: Økonomi- og indenrigsministerens supplerende redegørelse af 21. marts 2014

Finansudvalget 2012-13
SB 18 29
Offentligt

Statsrevisorernes Sekretariat

Folketinget

Christiansborg

1240 København K

Sagsnr.

2013-10006

Doknr.

215515

Dato

21-03-2014

Statsrevisorernes beretning nr. 18/2012 om revisionen af statsregnskabet for

2012

I brev af 27. januar 2014 har jeg redegjort for, hvilke overvejelser og foranstaltninger

beretning nr. 18/2012 om revisionen af statsregnskabet for 2012 giver anledning til.

Beretningens pkt. 217 omhandler revisionen af regionernes regnskaber for 2011. Jeg

lovede, at jeg senere ville vende tilbage med udtalelserne fra regionsrådene om be-

retningens indhold og mine kommentarer hertil:

Region Nordjylland

har oplyst, at regionsrådet på sit møde den 18. marts 2014 har

taget beretningen til efterretning.

Region Midtjylland

har oplyst, at regionen tager Rigsrevisionens beretning til efterret-

ning. Herudover har regionen oplyst følgende:

”Vedr. udtalelserne om anlægsregnskaber kan det

nævnes, at regionen arbejder

på at forbedre og optimere arbejdsgangsbeskrivelserne og forretningsprocesserne.

Dette arbejde har bl.a. resulteret i, at antallet af uafsluttede anlægsregnskaber ved

den nyligt afsluttede regnskabsafslutning er faldet.

Vedr. udtalelserne om projekter

–

herunder ikke mindst forskningsprojekter på

hospitalerne kan det nævnes, at der siden det aflagte regnskab for 2011 har været

arbejdet på flere tiltag.

For det første har regionen fået lavet en udvidet forvaltningsrevisionsrapport af

KPMG for netop at belyse, hvad der egentligt var indeholdt i disse projekter. Denne

rapport blev afleveret til regionen sommeren 2013. Som resultat af den afgivne

rapport om projekterne, er regionen i gang med at revidere det regelsæt, der ligger

til grund for enhedernes forretningsprocesser desangående. Revisionen af regel-

sættet er planlagt til at blive behandlet i Regionsrådet den 25. juni 2014.

For det andet er regionen p.t. sammen med regionens eksterne revisor KPMG i

gang med at foretage en bilagskontrol af forbrugte midler på projekterne

–

altså

bl.a. forskningsmidlerne. Der er i skrivende stund endnu ikke draget konklusioner

af undersøgelsen.”

Region Syddanmark

har oplyst følgende:

Statsrevisorerne beretning SB18/2012 - Bilag 29: Økonomi- og indenrigsministerens supplerende redegørelse af 21. marts 2014

”Regionsrådet

har behandlet forhold af relevans for Region Syddanmark i forbin-

delse med behandling af revisionsberetninger for regnskabsåret 2011 i sit møde

den 24. september 2012, punkt 8.

Det kan oplyses, at Regionsrådet i mødet besluttede at følge Rigsrevisionens an-

befalinger ved at godkende 2 bilag til

regionens ”Regler for Økonomistyring og Re-

gistreringspraksis (Kasse-og regnskabsregulativet). Det vedrører nyt bilag 13, Fi-

nansiel politik og redigering af bilag 7.1, Anlægsbevillinger og anlægsstyring. An-

befalingerne er implementeret.”

Region Sjælland

har oplyst følgende:

”Region Sjælland

bemærker, at Rigsrevisionen konstaterer, at alle regionernes

regnskaber var retvisende og påtegnet uden forbehold af regionernes revisorer, li-

gesom at regionsrådene havde behandlet revisionsberetningerne. Endvidere kon-

stateres det, at regnskaberne var revideret i overensstemmelse med god offentlig

revisionsskik, og at der i det væsentligste var en tilfredsstillende opfølgning på den

udførte revision. Endelig kan Region Sjælland konstatere, at øvrige forhold, som er

anført i beretningen, ikke vedrører regionen.

På den baggrund kan det oplyses, at Region Sjælland ikke har nogle bemærknin-

ger til det fremsendte omkring revisionen af regionens regnskaber for 2011.”

Region Hovedstaden

har oplyst følgende:

”Administrationen

i Region Hovedstaden forventer, at regionsrådet i Region Ho-

vedstaden vil blive forelagt Statsrevisorernes beretning på førstkommende møde

den 8. april 2014.

Region Hovedstaden noterer med tilfredshed, at regionen generelt vurderes at ha-

ve hensigtsmæssige forretningsgange og kontrolmiljøer. Samtidig er regionen dog

opmærksom på, at den økonomiske forvaltning på nogle områder, herunder særligt

projekt-, investerings- og anlægsregnskaber, fortsat kan forbedres.

Administrationen i Region Hovedstaden er enig med regionens revisor i, at der skal

tages initiativer til sikring af det nødvendige ledelsesmæssige fokus på, at investe-

ringsregnskaber udarbejdes rettidigt, at alle dokumenter opbevares tilgængeligt for

revision og dokumentation overfor myndigheder, og at der er fokus på at fremfinde

manglende regnskabsdokumentation for afsluttede investeringsregnskaber.

Region Hovedstaden er opmærksom på, området også i tidligere år har haft revi-

sors bevågenhed og administrationen har derfor efterfølgende i samarbejde med

regionens revisor afholdt en række anlægsworkshops, drøftet problemstillingerne i

diverse økonomi- og regnskabsfora samt løbende haft dialog med hospitaler og

tværgående virksomheder i regionen med henblik på sikring af det nødvendige le-

delsesmæssige fokus på området.”

Det er mit indtryk, at regionerne på tilfredsstillende vis har forholdt sig til beretningens

indhold enten ved, at der allerede i relevant omfang er blevet fulgt op på Rigsrevisio-

nens bemærkninger eller vil blive gjort det.

Herudover vil jeg henvise til mine generelle bemærkninger i redegørelsen af 27. janu-

ar 2014 til revisionen af regionernes regnskaber for 2011.

Statsrevisorerne beretning SB18/2012 - Bilag 29: Økonomi- og indenrigsministerens supplerende redegørelse af 21. marts 2014

Kopi af den supplerende redegørelse er sendt til Rigsrevisionen, St. Kongensgade 45,

4. sal, 1264 København K.

Med venlig hilsen

Margrethe Vestager