Statsrevisorerne beretning SB18/2012 - Bilag 10: Transportministerens redegørelse af 20. januar 2014

Finansudvalget 2013-14
SB 18 10
Offentligt

MINISTEREN

Statsrevisorernes Sekretariat

Folketinget

Christiansborg

1240 København K

Dato

J. nr.

20. januar 2014

2012-2711

Frederiksholms Kanal 27 F

1220 København K

Telefon

41 71 27 00

Redegørelse for foranstaltninger og overvejelser i anledning af be-

retning nr. 18/2012 om revisionen af statsregnskabet for 2012

Statsrevisorerne har fremsendt ovennævnte beretning og har bedt om en rede-

gørelse for de foranstaltninger og overvejelser, som beretningen har givet an-

ledning til.

Jeg noterer med tilfredshed, at Rigsrevisionen har vurderet, at Transportmini-

steriets regnskab samlet set er rigtigt, og at der er etableret forretningsgange og

interne kontroller, som understøtter korrekte dispositioner.

Jeg tager de fremsatte bemærkninger i beretningen til efterretning.

Statsrevisorerne og Rigsrevisionen bemærker i beretningen, at Trafikstyrelsens

forvaltning af debitorer har været mangelfuld og har medført et økonomisk tab

på 0,9 mio. kr. Rigsrevisionen bemærker desuden, at forholdene burde have

været oplyst i årsrapporten.

Trafikstyrelsen er enig i, at der burde have været oplyst om forholdene i års-

rapporten.

Trafikstyrelsen har oplyst, at den manglende efterlevelse af rykkerprocedurerne

skyldtes, at sammenlægningen med Statens Luftfartsvæsen gav en del udfor-

dringer for debitorforvaltningen. Trafikstyrelsen genoptog rykkerprocedurerne

primo 2013 og afvikler nu ugentlige rykkerkørsler. Trafikstyrelsen har brugt en

række ressourcer i 2013 på at rydde op i debitormassen, herunder at klargøre

debitorer til oversendelse til SKAT. Der er desuden igangsat en række aktivite-

ter, som har til formål at overvåge debitormassen, og aktiviteter vedr. debitor-

forvaltningen er ligeledes indarbejdet i Trafikstyrelsens regnskabsinstruks.

Rigsrevisionen bemærker i beretningen, at den interne afregning i Banedan-

mark ikke i tilstrækkelig grad understøtter god økonomistyring.

Det fremgår af beretningen, at priserne på udførerfunktionen Produktions op-

gaver skal afspejle markedspriser. Banedanmark anvender en afregningsmodel,

hvor ydelserne afregnes efter fastpris på grundlag af gennemførte udbud i 2009

og 2010, og løbende opdateres i en prisbog. Banedanmark har oplyst, at priser-

ne i højere grad vil afspejle de medgåede omkostninger i takt med de løbende

Statsrevisorerne beretning SB18/2012 - Bilag 10: Transportministerens redegørelse af 20. januar 2014

opdateringer. Det er dog ikke hensigten, at der skal opnås økonomisk balance

på den enkelte opgave, men derimod samlet set over en årrække. Det er Ba-

nedanmarks vurdering, at prisbogen i 2011-2012 gav et retvisende billede af

Produktions økonomiske resultat.

I forhold til anvendelsen af den valgte afregningsmodel, arbejder Banedanmark

løbende på at forbedre politikker, procedurer og aftaler mellem bestiller- og

udførerfunktionen. Eksisterende ledelsesprocesser beskriver bl.a., hvorledes

der skal ageres, hvis aftalte frister mv. skal afviges.

Principperne for intern afregning er i 2013 blevet nedfældet i en aftale, hvor der

på en række delområder er indgået kapacitetsaftaler om Produktions leveran-

cer til bestillerfunktionen, herunder bestillingsfrister og afregningsbetingelser.

Rigsrevisionen bemærker i beretningen, at revisionen i 2010 og 2011 viste, at

nogle færdiggjorte anlægsaktiver i Banedanmark fortsat var registreret som

igangværende arbejder i regnskabet og at revisionen i 2011 viste, at 3 kombi-

terminaler ikke var aktiveret.

Banedanmark har i 2012 foretaget en praksisændring, som sikrer korrekt klas-

sificering. Der er fortsat skærpet fokus på dette område i Banedanmark. Der

sker en løbende opfølgning i organisationen og på møderne i Banedanmarks

Revisionsgruppe. De 3 kombiterminaler er i 2012 aktiveret.

Statsrevisorerne og Rigsrevisionen bemærker i beretningen, at Rigsrevisionen

tidligere har konstateret, at Banedanmarks køb af konsulentydelser ikke var

tilfredsstillende, idet Banedanmark ikke i alle tilfælde handlede omkostnings-

bevidst. Revisionen i 2012 fandt, at der ikke var rettet tilstrækkeligt op på for-

holdene.

Banedanmark har iværksat yderligere to tiltag for at imødegå bemærkningerne

fra Rigsrevisionen.

Der er under det strategiske projekt ”Professionelle Projekter” igangsat et

pro-

jekt som omhandler en præcisering af Banedanmarks styringsmodel, der defi-

nerer klare retningslinjer for styringen af de enkelte projekter, og skaber over-

blik over krav til struktur, herunder ansvar for opfølgning og rapportering. Sty-

ringsmodellen indeholder desuden en implementering af et nyt kontraktsty-

ringsmodul, der bl.a. har til formål at standardisere og forbedre kontraktstyrin-

gen.

Samtidig er der nedsat en arbejdsgruppe, der skal revurdere Banedanmarks

interne politik, konkurrenceudsættelser, definitioner mv. i forbindelse med

konsulentkøb. Resultatet af arbejdsgruppen vil være en ny konsulentpolitik der

sikrer, at forvaltningen af området sker korrekt.

Side 2/3

Statsrevisorerne beretning SB18/2012 - Bilag 10: Transportministerens redegørelse af 20. januar 2014

Rigsrevisionen bemærker i beretningen, at Vejdirektoratet havde flere medar-

bejdere ansat i lønramme 36 med en løn, der mindst svarede til lønnen i løn-

ramme 37 og med chefansvar, og fandt, at dette indikerede omgåelse af stil-

lingskontrollen.

Vejdirektoratet er i dialog med departementet om ansættelserne med henblik

på at opnå en afklaring af aflønningen.

En kopi af dette brev er sendt til rigsrevisor.

Side 3/3

Med

venlig

hilsen

Pia Olsen Dyhr