Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Beskæftigelsesudvalget 2011-12
SB 22 30
Offentligt

Notat til Statsrevisorerne om

beretning om revisionen af

statsregnskabet for 2011

Marts

2013

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

RIGSREVISORS NOTAT TIL STATSREVISORERNE

I HENHOLD TIL RIGSREVISORLOVENS § 18, STK. 4

Vedrører:

Statsrevisorernes beretning nr. 22/2011 om revisionen af statsregnskabet for 2011

12. marts 2013

RN 901/13

1. Dette notat handler om de initiativer, som ministrene har iværksat som følge af Statsrevi-

sorernes bemærkninger og beretningens indhold og konklusioner.

Sagsforløb for en større

undersøgelse

Beretning

Notatet indeholder følgende konklusion:

Rigsrevisionen finder generelt ministrenes redegørelser tilfredsstillende, da redegørel-

serne har forholdt sig til såvel Statsrevisorernes bemærkninger som beretningens ind-

hold og konklusioner.

På baggrund af ministrenes redegørelser vil Rigsrevisionen følge en række sager,

som er beskrevet under de enkelte ministerområder. Det er sager, der fremadrettet

har betydning for ministeriernes arbejde med at sikre korrekt regnskabsaflæggelse

og god økonomistyring. Sagerne vedrører bl.a.:



arbejdet med at forbedre den statslige økonomi- og koncernstyring, herunder en

tilstrækkelig kobling mellem omkostninger, mål, resultatkrav og aktiviteter

Sagen afsluttes

Ministerredegørelse

§ 18, stk. 4-notat

Eventuelt

fortsat(te) notat(er)



arbejdet med at etablere en tilfredsstillende styring af it-sikkerheden hos virksom-

hederne i staten

arbejdet med at styrke regnskabsforvaltningen og/eller lønforvaltningen hos en-

kelte virksomheder.



Du kan læse mere om

forløbet og de enkelte step

på www.rigsrevisionen.dk

For ikke at følge samme sag i flere beretninger lukker Rigsrevisionen beretningssa-

gen om statsregnskabet for 2011 og orienterer Statsrevisorerne om Rigsrevisionens

opfølgning på udvalgte sager i de kommende beretninger om revisionen af statsregn-

skabet.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Baggrund

2. Jeg afgav i november 2012 en beretning om revisionen af statsregnskabet for 2011. Be-

retningen viste, at statsregnskabet samlet set var rigtigt, og at der samlet set var etableret

forretningsgange og interne kontroller, som understøttede, at de dispositioner, der er omfat-

tet af regnskabsaflæggelsen, var i overensstemmelse med bevillinger, love og andre forskrif-

ter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

3. Da Statsrevisorerne behandlede beretningen, fandt de det tilfredsstillende, at de statslige

virksomheder generelt har haft en tilfredsstillende regnskabsaflæggelse, selv om der har væ-

ret udfordringer vedrørende personalereduktioner og organisationsændringer.

Statsrevisorerne bemærkede, at formålet med de senere års reformarbejde endnu ikke var

indfriet. Den statslige økonomistyring havde således ikke en tilstrækkelig kobling mellem om-

kostninger, mål, resultatkrav og aktiviteter.

Statsrevisorerne

kritiserede

ligesom sidste år, at

Skatteministeriet

endnu ikke havde im-

plementeret ”Et Fælles Inddrivelsessystem” (EFI), som er væsentligt for en effektivisering af

inddrivelsen af offentlige restancer. Restancerne steg fra 72,9 mia. kr. i 2010 til 77,5 mia. kr.

ved udgangen af 2011 og var derfor fortsat en udfordring for Skatteministeriet.

Statsrevisorerne fandt regnskabsforvaltningen i Indenrigs- og Sundhedsministeriet

mindre

tilfredsstillende.

Svag regnskabsforvaltning medførte mange fejlposteringer og forsinkede

regnskaber i både departementet og Lægemiddelstyrelsen.

Statsrevisorerne fandt det

beklageligt,

at svage forretningsgange og interne kontroller i Un-

dervisningsministeriets og i Uddannelsesstyrelsens regnskabsforvaltning medførte, at der ik-

ke var overensstemmelse mellem statsregnskabet, Statens Koncernsystem (SKS) og årsrap-

porten.

Statsrevisorerne bemærkede på baggrund af Rigsrevisionens gennemgang af tværgående

emner:



At departementernes koncernstyring overvejende fokuserede på bevillingsoverholdelse

og i mindre grad på opnåelsen af mål og resultater.

At der i en stikprøve var fejl i ca. hver 7. indbetaling af pensionsbidrag for tjenestemænd,

og at regelsættet virkede unødigt kompliceret. Det var

ikke tilfredsstillende.

At Økonomiservicecenteret (ØSC) løser opgaverne bedre, hvilket var

tilfredsstillende.

Der var dog fortsat behov for at sikre en bedre og ensartet kvalitet i kundebetjeningen

vedrørende lønrefusionsadministration og regnskabserklæringerne.

At styringen af it-sikkerheden ikke var tilfredsstillende i de 14 undersøgte virksomheder.

Der var efter 2 års drift fortsat usikkerhed om opgavefordelingen, og der manglede støt-

te og vejledning fra Statens It til de ca. 80 tilsluttede virksomheder. Det var

ikke tilfreds-

stillende.

At ministerierne generelt fulgte reglerne for ansættelse og aflønning af særlige rådgivere.



4. Dette notat indeholder rigsrevisors og sætterigsrevisors vurdering af de initiativer, som mi-

nistrene har iværksat som følge af beretningen.

Notatet er opbygget efter samme struktur som beretningen om revisionen af statsregnskabet

for 2011. Ved kongelig resolution af 3. oktober 2011 blev der oprettet nye ministerier og fore-

taget en række ændringer i ministeriernes ressortansvar. Det blev i den forbindelse besluttet,

at regnskaberne skulle aflægges efter den oprindelige ressortfordeling, der var gældende før

regeringsskiftet. Statsregnskabet for 2011 og dette notat er således struktureret efter de tidli-

gere ministerområder. Det betyder, at der under ministerområderne er omtalt virksomheder,

som nu er underlagt nye ministre. Det er de nye ministre, der har afgivet en redegørelse til

Statsrevisorerne for de foranstaltninger og overvejelser, som beretningen har givet anled-

ning til.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Hele sagen og dens dokumenter kan følges på www.rigsrevisionen.dk og på

www.ft.dk/Statsrevisorerne.

Status på den statslige koncernstyring, jf. beretningens pkt. 36-54

Finansministerens redegørelse af 18. januar 2013

Beskæftigelsesministerens redegørelse af 1. februar 2013

5. Statsrevisorerne bemærkede, at departementernes koncernstyring overvejende fokuse-

rer på bevillingsoverholdelse og i mindre grad på opnåelsen af mål og resultater.

Finansministeren oplyser i sin redegørelse, at Moderniseringsstyrelsen har taget Statsreviso-

rernes bemærkning til efterretning. Ministeren oplyser endvidere, at Finansministeriet i sam-

arbejde med ministerområderne vil arbejde med at styrke statens økonomistyring og kon-

cernstyring, så der følges op på økonomiske og faglige resultater. Dette vil ske gennem im-

plementering af cirkulære om budgettering og budget- og regnskabsopfølgning samt arbej-

det med forankring og forbedring af aktivitets- og resursestyring og mål- og resultatstyring i

staten.

Jeg finder ministrenes redegørelser tilfredsstillende og vil følge arbejdet med at forbedre den

statslige økonomi- og koncernstyring.

Indbetaling af pensionsbidrag til tjenestemænd, jf. beretningens pkt. 55-85

Finansministerens redegørelse af 18. januar 2013

6. Beretningen viste, at der var fejl i ca. hver 7. indbetaling i en stikprøve på 137 sager. En

ekstrapolering af de fundne fejl i forhold til det samlede antal tjenestemænd i virksomheder-

ne viste en forkert pensionsindbetaling på ca. 8,4 mio. kr. i 2011.

Statsrevisorerne fandt det ikke tilfredsstillende, at der i en stikprøve var fejl i ca. hver 7. ind-

betaling af pensionsbidrag for tjenestemænd, og at regelsættet virkede unødigt kompliceret.

7. Rigsrevisionen anbefalede i beretningens pkt. 84, at Moderniseringsstyrelsen overvejer

en forenkling af hele regelsættet på området og samtidig har fokus på rådgivning og tilbud

om kursusvirksomhed til virksomhederne og Økonomiservicecenteret (ØSC). Finansministe-

ren oplyser i sin redegørelse, at Moderniseringsstyrelsen har taget bemærkningerne til efter-

retning og er indstillet på at overveje en forenkling af regelsættet. Ministeren understreger

dog, at der med hensyn til en forenkling af de regler, som knytter sig til Ny Løn, er tale om

aftalestof, hvilket kan begrænse mulighederne for at gennemføre ændringer.

Rigsrevisionen er opmærksom på, at området er overenskomstaftalt, og at dette kan van-

skeliggøre en hurtig regelforenkling, men finder fortsat, at reglerne er unødigt komplicerede,

og at Moderniseringsstyrelsen bør bestræbe sig på at forenkle reglerne.

8. Rigsrevisionen anbefalede i beretningens pkt. 85, at Moderniseringsstyrelsen med visse

mellemrum evaluerer, om virksomhederne generelt efterlever hensigten med regelsættet, og

om regelsættet er unødigt kompliceret. Rigsrevisionen har noteret sig, at Moderniseringssty-

relsen fremover med jævne mellemrum vil vurdere, om regelsættet er unødigt kompliceret.

9. Herudover har Rigsrevisionen noteret sig, at både Moderniseringsstyrelsen og ØSC frem-

adrettet har fokus på rådgivning af virksomhederne på dette område.

10. Jeg finder finansministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Status for Økonomiservicecenteret (ØSC), jf. beretningens pkt. 86-96

11. Sagen behandles af sætterigsrevisor, jf. pkt. 80-84.

Statslige virksomheders styring af it-sikkerheden efter overgangen til Statens It,

jf. beretningens pkt. 97-120

12. Sagen behandles af sætterigsrevisor, jf. pkt. 85-87.

Ansættelse og aflønning af særlige rådgivere, jf. beretningens pkt. 121-138

Beskæftigelsesministerens redegørelse af 1. februar 2013

13. Statsrevisorerne bemærkede, at ministerierne generelt følger reglerne for ansættelse og

aflønning af særlige rådgivere.

Bidraget har ikke givet de berørte ministre anledning til yderligere foranstaltninger.

Jeg finder beskæftigelsesministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min opfattelse,

at sagen kan afsluttes.

§ 5. Statsministeriet, jf. beretningens pkt. 139-144

Statsministerens redegørelse af 10. januar 2013

14. Jeg finder statsministerens redegørelse tilfredsstillende.

§ 6. Udenrigsministeriet, jf. beretningens pkt. 145-153

Europaministerens redegørelse af 23. januar 2013

Handels- og investeringsministerens redegørelse af 23. januar 2013

Udenrigsministerens redegørelse af 23. januar 2013

Udviklingsministerens redegørelse af 23. januar 2013

15. Statsrevisorerne bemærkede, at Rigsrevisionen tog forbehold for værdiansættelsen af

anlægsaktiverne.

Forbehold for værdiansættelsen af Udenrigsministeriets anlægsaktiver

16. Rigsrevisionen fandt i beretningens pkt. 148, at Udenrigsministeriet snarest burde brin-

ge overensstemmelse mellem de registrerede og faktiske anlægsaktiver.

Udenrigsministeren oplyser i sin redegørelse, at der arbejdes på at tilvejebringe overens-

stemmelse mellem de registrerede og faktiske anlægsaktiver, herunder at der er taget ini-

tiativ til en afstemning af alle nuværende anlægsregistreringer.

Jeg finder udenrigsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Uregelmæssigheder i projektforvaltningen i Dansk Center for Internationale Studier og Men-

neskerettigheder (DCISM)

17. Rigsrevisionen har løbende været i dialog med Institut for Menneskerettigheder om ini-

tiativer til forbedring af kontrolmiljøet og har i 2012 gennemgået de initiativer, som instituttet

havde iværksat, jf. beretningens pkt. 151. Det var Rigsrevisionens vurdering, at instituttet

havde forholdt sig til Rigsrevisionens anbefalinger og iværksat en række initiativer med hen-

blik på at styrke projektadministrationen. Da der var tale om nye initiativer, kunne Rigsrevi-

sionen endnu ikke vurdere, om de havde medført en højere kvalitet i projektadministratio-

nen.

Rigsrevisionen fandt desuden, at ledelsen i DCISM fortsat ikke i tilstrækkelig grad havde si-

kret, at der var foretaget basale regnskabsmæssige afstemninger.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Udenrigsministeren oplyser i sin redegørelse, at DCISM har arbejdet med at styrke kontrol-

miljøet, og at der er blevet udarbejdet administrative retningslinjer, som i 2013 skal tilrettes

og implementeres specifikt for hvert af de nye selvstændige institutter – Dansk Institut for

Internationale Studier (DIIS) og Institut for Menneskerettigheder (IMR) – der er oprettet pr.

1. januar 2013.

Jeg finder udenrigsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

§ 7. Finansministeriet, jf. beretningens pkt. 154-167

Finansministerens redegørelse af 18. januar 2013

Manglende kvalitet i regnskabsaflæggelsen i Statens Administration

18. Rigsrevisionen konstaterede i beretningens pkt. 160, at der var en mangelfuld kvalitet i

Statens Administrations regnskabsaflæggelse. Bemærkningerne vedrørte hovedsageligt kva-

litetssikringen af de regnskabsmæssige opgørelser inden statsregnskabets afslutning.

Finansministeren oplyser i sin redegørelse, at etableringen af et fælles økonomicenter, der

på tværs af ministerområdet skal varetage opgaver i forbindelse med budget og regnskab,

bl.a. har til formål at øge kvaliteten på økonomiområdet.

Jeg finder finansministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Misvisende afrapportering af målopfyldelse i Statens Administration

19. Rigsrevisionen konstaterede i beretningens pkt. 161, at der var en misvisende afrappor-

tering af målopfyldelsen i Statens Administration.

Finansministeren oplyser i sin redegørelse, at det er sikret, at målene vedrørende lønadmi-

nistrationen i resultatkontrakten for 2013 er målbare, og at der er en klar sammenhæng mel-

lem mål og afrapportering af målopfyldelsen.

Jeg finder finansministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min opfattelse, at sagen

kan afsluttes.

20. De øvrige sager under § 7. Finansministeriet er behandlet af sætterigsrevisor, jf. pkt.

88-91.

§ 8. Økonomi- og Erhvervsministeriet, jf. beretningens pkt. 168-175

Erhvervs- og vækstministerens redegørelse af 22. januar 2013

21. Statsrevisorerne bemærkede, at Rigsrevisionen havde en supplerende oplysning om

fejl i statsregnskabet vedrørende departementets kapitalindskud og garantiforpligtelser.

Supplerende oplysning om fejl i statsregnskabet vedrørende departementets kapitalind-

skud og garantiforpligtelser

22. Erhvervs- og vækstministeren oplyser i sin redegørelse, at departementet har igangsat

procedurer for at få afklaret, hvordan fejlene kan rettes, og at der er igangsat en proces til

forbedring af registreringerne og dokumentationen på området.

Ministeren oplyser, at departementet har igangsat procedurer for at sikre, at garantiforplig-

telserne i bilaget til statsregnskabet opgøres korrekt.

Opgørelsen af garantiforpligtelserne i bilaget til statsregnskabet udarbejdes ved årsafslut-

ningen. Rigsrevisionen vil som led i revisionen af statsregnskabet for 2012 foretage opfølg-

ning på opgørelsen af garantiforpligtelserne.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Ministeren oplyser endvidere, at de kommende ændringer i processer og arbejdsgange på

området for kapitalindskud og garantiforpligtelser vil kunne iværksættes efter sommerferien

2013.

Jeg finder erhvervs- og vækstministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagerne.

§ 9. Skatteministeriet, jf. beretningens pkt. 176-185

Skatteministerens redegørelse af 22. januar 2013

23. Statsrevisorerne kritiserede ligesom sidste år, at Skatteministeriet endnu ikke har imple-

menteret ”Et Fælles Inddrivelsessystem” (EFI), som er væsentligt for en effektivisering af ind-

drivelsen af offentlige restancer. Restancerne steg fra 72,9 mia. kr. i 2010 til 77,5 mia. kr. ved

udgangen af 2011 og er derfor fortsat en udfordring for Skatteministeriet.

Statsrevisorerne bemærkede endvidere, at Rigsrevisionen tog forbehold for fejl i en række

statusposter i Skatteministeriets regnskab og havde en supplerende oplysning om ændret

regnskabspraksis.

Forbehold for en række fejl i statusposter på § 38

24. Det fremgik af beretningens pkt. 179, at fejl i en række statusposter i Skatteministeriets

regnskab for § 38 medførte, at den samlede status var 26 mia. kr. for høj.

Skatteministeren oplyser i sin redegørelse, at alle fejl på statusposterne er rettet i regnskabs-

året 2012, og at der i 2012 er sket en gennemgang af alle balancekonti i statsregnskabet,

hvorved det er sikret, at der ikke er yderligere konti, som ikke er retvisende.

Jeg finder skatteministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Supplerende oplysning om ændret regnskabspraksis på § 38

25. Det fremgik af beretningens pkt. 180, at Skatteministeriet i 2011 havde foretaget ændring

i den anvendte regnskabspraksis om afskrivning af debitorer, uden at der blev foretaget en

primokorrektion i egenkapitalen og uden forhåndsgodkendelse fra Moderniseringsstyrelsen.

Skatteministeren oplyser i sin redegørelse, at Skatteministeriet er i dialog med Modernise-

ringsstyrelsen om sagen og har fokus på, at ændringer af regnskabspraksis fremadrettet bli-

ver forelagt Moderniseringsstyrelsen til godkendelse.

Ministeren oplyser endvidere, at den endelige afklaring vedrørende behandlingen af tidlige-

re udgiftsførte debitorer endnu er ikke gennemført, men der arbejdes på at finde en løsning,

der tager hensyn til det kommende inddrivelsessystem ”Et Fælles Inddrivelsessystem” (EFI).

Ifølge ministeren vil en eventuel ændring af regnskabspraksis efter aftale med Modernise-

ringsstyrelsen blive håndteret som en primokorrektion, og samtidig vil Finansudvalget blive

forelagt et orienterende aktstykke om sagen.

Jeg finder skatteministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Supplerende oplysning om Skatteministeriets fortsatte udfordringer på inddrivelsesområdet

på § 38

26. Det fremgik af beretningens pkt. 181, at implementeringen af ”Et Fælles Inddrivelsessy-

stem” (EFI) var udskudt til 2013, og at størrelsen af de samlede offentlige restancer fortsat

var stigende. Rigsrevisionen havde derfor bibeholdt en supplerende oplysning om Skattemi-

nisteriets forvaltning af inddrivelse af offentlige restancer i 2011.

Skatteministeren oplyser i sin redegørelse, at regeringen ser med stor alvor på de fortsat sti-

gende offentlige restancer. Der er derfor i 2012 tilført inddrivelsesområdet yderligere resur-

ser med 110 årsværk, som anvendes til en målrettet indsats mod de områder, hvor det vur-

deres, at pengene kan inddrives.

Ministeren oplyser endvidere, at SKAT i 2012 og 2013 også søger at forebygge, at restan-

cer opstår, ved at have fokus på selve opkrævningsfasen. Det er i den forbindelse vigtigt, at

der også sker en reduktion i tilgangen af restancer fra eksterne fordringshavere. Der er der-

for indgået et partnerskab mellem Skatteministeriet, KL og udvalgte kommuner, som har fo-

kus på bl.a. optimering af arbejdsprocesser i både opkrævningsfasen og inddrivelsesfasen.

Endelig oplyser ministeren, at der er brug for et bedre inddrivelsessystem for at løse opga-

ven effektivt, og at de gentagne forsinkelser af EFI har betydet, at de forudsatte effektivise-

ringer og besparelser ikke tidsmæssigt har kunnet gennemføres som planlagt.

Jeg finder skatteministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen i regi af beret-

ning om SKATs fusion af inddrivelsesområdet. Jeg har senest behandlet sagen i notat til

Statsrevisorerne af 4. december 2012, hvor problematikken omkring EFI og de offentlige re-

stancer er behandlet indgående.

Opfølgning på værdiansættelse af tilgodehavender på § 38

27. Det fremgik af beretningens pkt. 182, at Skatteministeriet havde taget initiativ til sam-

men med Moderniseringsstyrelsen at nedsætte en arbejdsgruppe, der bl.a. skulle afklare

anvendelsen af regnskabsprincipperne for værdiansættelse af tilgodehavender.

Skatteministeren oplyser i sin redegørelse, at Skatteministeriet og Moderniseringsstyrelsen

har indledt en afklaring af spørgsmålet om en mere hensigtsmæssig udformning af regel-

sættet vedrørende værdiansættelse af tilgodehavender.

Jeg finder skatteministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

§ 11. Justitsministeriet, jf. beretningens pkt. 186-197

Justitsministerens redegørelse af 24. januar 2013

28. Statsrevisorerne bemærkede, at Rigsrevisionen afgav en supplerende oplysning om

politiet.

Supplerende oplysning om ophør af et projekt om udvikling af et nyt sagsbehandlingssystem

til politiet (POLSAG)

29. Justitsministeren oplyser i sin redegørelse til beretningens pkt. 189 om ophør af et pro-

jekt om udvikling af et nyt sagsbehandlingssystem til politiet (POLSAG), at Justitsministeriet

afventer resultatet af Rigsrevisionens igangværende undersøgelse.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Kriminalforsorgens vagtplanlægning

30. Rigsrevisionens lønrevision i Statsfængslet Vridsløselille viste en række uhensigtsmæs-

sigheder ved vagtplanlægningen og sygeberedskabet, som kun i begrænset omfang var sy-

stemunderstøttet. Desuden blev Moderniseringsstyrelsens cirkulære om ”Visse aspekter i

forbindelse med tilrettelæggelse af arbejdstiden” ikke overholdt, jf. beretningens pkt. 190.

Justitsministeren oplyser i sin redegørelse, at Kriminalforsorgen på den baggrund har iværk-

sat flere initiativer, bl.a. et effektiviseringstiltag om optimering af bemandingen i de enkelte

fængsler. Derudover fremgår det af ministerens redegørelse, at Kriminalforsorgen har ind-

skærpet over for institutionerne, at arbejdstidsreglerne skal efterleves.

Rigsrevisionen kan med tilfredshed konstatere, at Justitsministeriet har taget Rigsrevisio-

nens bemærkninger til efterretning og har fulgt op på disse.

Jeg finder justitsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Opfølgning vedrørende politiet og anklagemyndighedens manglende rettelser af bogførings-

tekniske fejl fra tidligere år

31. Justitsministeren oplyser i sin redegørelse til beretningens pkt. 191-192 om fejl i Rigs-

politiets registrering af egenkapital, at Rigspolitiet forventer at have gennemført de sidste

rettelser i forbindelse med afslutningen af årsregnskabet for 2012.

Jeg finder justitsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Opfølgning vedrørende Rigspolitiets manuelle lønberegninger og politiets implementering

af planlægningssystemet POLVAGT

32. Rigsrevisionen konstaterede ved en revision i 2010 ved Københavns Vestegns Politi,

at der i betydeligt omfang var blevet udbetalt kompensation for ”for korte fridage”. Det blev i

den forbindelse oplyst, at ibrugtagningen af planlægningssystemet POLVAGT ville kunne si-

kre, at der kun i helt ekstraordinære situationer vil opstå ”for korte fridage” og kun efter nær-

mere godkendelse, jf. beretningens pkt. 193. I 2011 viste revisionen, at POLVAGT og et til-

hørende planlægningskoncept var blevet implementeret i alle politikredse, bortset fra Grøn-

land.

Rigsrevisionen har i en undersøgelse i maj 2012 konstateret, at der fortsat ikke forelå data,

der gjorde det muligt at afgøre, om planlægningskonceptet havde ført til færre ”for korte fri-

dage”. Justitsministeriet har i en supplerende redegørelse oplyst, at Rigspolitiet har konsta-

teret et fald i antallet af godkendte kompensationstimer for ”for korte fridage”, og at der ar-

bejdes på at udvikle en rapport, der gør det muligt at trække en liste over antallet af ”for kor-

te fridage”. Rigspolitiet forventer, at den endelige rapport er færdigudviklet ultimo april 2013.

Justitsministeren oplyser i sin redegørelse, at Rigspolitiet i forhold til de manuelle lønbereg-

ninger arbejder med yderligere it-systemunderstøttelse.

Jeg finder justitsministerens initiativer tilfredsstillende og vil følge sagen.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Supplerende oplysning om tilsidesættelse af vedtægterne for Rådet for Sikker Trafik

33. Rigsrevisionen konstaterede i beretningens pkt. 195-197, at den daværende formand

for Rådet for Sikker Trafik havde tilsidesat rådets vedtægtsbestemmelser om kompetencen

til at ansætte direktøren og kravet om at indhente Justitsministeriets godkendelse af direk-

tørens ansættelsesvilkår.

Justitsministeren oplyser i sin redegørelse, at Rigsrevisionen er orienteret om Kammerad-

vokatens udtalelse. Kammeradvokaten har i sin udtalelse vurderet, at rådet ikke er bundet

af de kontrakttillæg fra 2009 og 2011, der vedrørte henholdsvis lønforbedringer og forlæn-

gelse af åremålskontrakten for direktøren. Det er samtidig Kammeradvokatens vurdering, at

rådet er bundet af kontrakttillægget fra 2008 vedrørende ydelse om fri bil til direktøren. Mini-

steren oplyser videre, at forretningsudvalget har inddraget Kammeradvokaten i håndteringen

af sagen, herunder i spørgsmålet om tilbagebetaling af for meget erlagt honorar til direktø-

ren. Justitsministeriet har i et brev til Rigsrevisionen oplyst, at når disse forhandlinger er af-

sluttet, og en ny formand for rådet er udpeget, vil forretningsudvalget gennemgå rådets pro-

cedurer og vurdere, om forløbet giver anledning til ændringer eller præciseringer i gælden-

de forskrifter mv.

Jeg vil følge sagen.

§ 12. Forsvarsministeriet, jf. beretningens pkt. 198-209

Forsvarsministerens redegørelse af 21. januar 2013

34. Statsrevisorerne bemærkede, at der var afgivet supplerende oplysning om departemen-

tet og Forsvarskommandoen.

Supplerende oplysning om departementets tilsyn og kontrol med Forsvarskommandoen

35. Rigsrevisionen afgav en supplerende oplysning om Forsvarsministeriets departements

tilsyn og kontrol med Forsvarskommandoen, hvor Rigsrevisionen i 2010 tog forbehold. De-

partementet havde i 2012 indført en ny tilsynsstrategi og et nyt koncept for ledelsesrappor-

tering, men effekten heraf var endnu ikke dokumenteret, jf. beretningens pkt. 201.

Forsvarsministeren oplyser i sin redegørelse, at den nye tilsynsstrategi og et nyt koncept for

ledelsesrapportering er blevet indført i 2012, hvilket har betydet, at tilsynet er mere systema-

tisk, fintmasket og dokumenteret.

Jeg finder forsvarsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen i regi af beret-

ning om forsvarets økonomistyring.

Supplerende oplysning om Forsvarskommandoens økonomistyring

36. Rigsrevisionen afgav en supplerende oplysning om Forsvarskommandoens økonomi-

styring, hvor Rigsrevisionen i 2010 tog forbehold. Rigsrevisionen fandt det hensigtsmæssigt,

at Forsvarskommandoen havde analyseret problemstillinger og løsninger grundigt inden im-

plementering af nye processer for økonomistyring. Forsvaret var midt i implementeringen

af en forbedret økonomistyring. Effekten af en forbedret økonomistyring var endnu ikke do-

kumenteret, jf. beretningens pkt. 202.

Forsvarsministeren oplyser i sin redegørelse, at Forsvarskommandoen arbejder meget in-

tensivt med udviklingsopgaverne i økonomistyringsstrategien. De første resultater har vist

sig i 2012, og Forsvarskommandoen fortsætter som planlagt det omfattende arbejde med

udviklingen af økonomistyringen i 2013.

Jeg finder forsvarsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen i regi af be-

retning om forsvarets økonomistyring.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Opfølgning på forsvarets regnskabspraksis og regnskabsprocesser

37. Det fremgik af beretningens pkt. 203-205, at regnskabsaflæggelsen stadig var afhæn-

gig af betydelige kompenserende kontroller og efterposteringer.

Forsvarsministeren oplyser i sin redegørelse, at Forsvarskommandoen har stort fokus på

dette område og forventer, at antallet af efterposteringer for regnskabsåret 2012 vil være la-

vere end for regnskabsåret 2011.

Jeg finder forsvarsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Status på Forsvarskommandoens gennemgang af pensionsforhold for civilansatte

38. I 2008 blev Forsvarskommandoen gjort opmærksom på, at medarbejdere i forbindelse

med overgangen til den nuværende overenskomst med Offentligt Ansattes Organisationer

(OAO) i 1999 var blevet indplaceret i pensionssystemet med en forkert pensionsanciennitet.

Rigsrevisionen har siden revisionen for 2009 løbende fulgt status for rettelsen af fejlene, jf.

beretningens pkt. 207.

Forsvarsministeren oplyser i sin redegørelse, at indsatsen med bl.a. rettelse af tidligere fejl

og uddannelse af HR-konsulenter fortsætter i Forsvarskommandoen for at undgå, at der igen

kan opstå problemer med opgørelse af pensionsancienniteter.

Jeg finder forsvarsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

§ 15. Socialministeriet, jf. beretningens pkt. 210-217

Social- og integrationsministerens redegørelse af 23. januar 2013

Ministeren for by, bolig og landdistrikters redegørelse af 28. januar 2013

Opfølgning på manglende afstemning af en statuskonto

39. Social- og integrationsministeren oplyser i sin redegørelse til beretningens pkt. 214, at

Social og Integrationsministeriet fortsat har fokus på at få udlignet statuskontoen. Det er for-

ventningen, at alle åbentstående poster fra før 2011 vil være udlignet i starten af 2013. Mi-

nisteren oplyser endvidere, at ministeriet har iværksat en arbejdsgang, som sikrer måned-

lig opfølgning og løbende udligning af de åbentstående poster på kontoen.

Jeg finder social- og integrationsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Departementets tilskudsforvaltning kunne forbedres

40. Rigsrevisionen fandt i beretningens pkt. 216, at tilskudsforvaltningen ikke helt opfyldte

de krav, der kan stilles til en god tilskudsforvaltning.

Social- og integrationsministeren oplyser i sin redegørelse, at ministeren ønsker at forbed-

re dette, og at ministeren har taget Rigsrevisionens bemærkninger til efterretning og vil følge

dem. Ministeren oplyser endvidere, at Social- og Integrationsministeriet pr. 1. februar 2012

har oprettet et kontor for puljestyring. Desuden har ministeriet igangsat en række konkrete

initiativer på puljeområdet for at styrke området og forbedre den økonomiske styring af pul-

jer og tilskud og for at styrke ministeriets opsamling og videndeling af de anvendte midler på

puljer og tilskud. Endelig har ministeret igangsat arbejdet med en overgang til at håndtere

ministeriets puljer efter principperne for tilsagnsordninger på tilskudsområdet.

Jeg finder social- og integrationsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Tilfredsstillende it-sikkerhed vedrørende departementets refusionssystem

41. Social- og integrationsministeren oplyser i sin redegørelse til beretningens pkt. 217, at

Social- og Integrationsministeriet har inkluderet refusionssystemet i beredskabsplanen for de

mest forretningskritiske systemer og har igangsat udarbejdelsen af en it-sikkerhedsinstruks

for systemet.

Jeg finder social- og integrationsministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min op-

fattelse, at sagen kan afsluttes.

§ 16. Indenrigs- og Sundhedsministeriet, jf. beretningens pkt. 218-229

Økonomi- og indenrigsministerens redegørelse af 23. januar 2013

Ministeren for sundhed og forebyggelses redegørelse af 28. januar 2013

42. Statsrevisorerne fandt, at regnskabsforvaltningen i Indenrigs- og Sundhedsministeriet

var mindre tilfredsstillende. Svag regnskabsforvaltning medførte mange fejlposteringer og

forsinkede regnskaber i både departementet og Lægemiddelstyrelsen.

Statsrevisorerne bemærkede endvidere, at Rigsrevisionen havde supplerende oplysninger

om departementet og Lægemiddelstyrelsen.

Supplerende oplysninger om svage forretningsgange og interne kontroller i departementet

og Lægemiddelstyrelsen

43. Rigsrevisionen afgav i beretningens pkt. 222-223 supplerende oplysninger om svage for-

retningsgange og interne kontroller i regnskabsforvaltningen i Indenrigs- og Sundhedsmini-

steriets departement og Lægemiddelstyrelsen.

Lægemiddelstyrelsen er nu fusioneret med Sundhedsstyrelsen.

Ministeren for sundhed og forebyggelse oplyser i sin redegørelse, at Ministeriet for Sundhed

og Forebyggelse fremadrettet vil sikre, at der ikke forekommer forsinkede regnskaber på de

nævnte områder, og iværksætte løbende kontroller for at forbedre kvaliteten af regnskabs-

forvaltningen. Ministeren oplyser videre, at etableringen af et administrativt fællesskab på

regnskabsområdet kombineret med et øget tilsyn fra departementets side skal bidrage til at

forbedre og få mere ensartede procedurer på regnskabsområdet.

Jeg finder ministeren for sundhed og forebyggelses redegørelse tilfredsstillende og vil følge

sagen.

Opfølgning på en sag om departementets tilskud til forbedring af forholdene for mennesker

med sindslidelser

44. Rigsrevisionen fandt det i beretningens pkt. 225 ikke tilfredsstillende, at der fortsat mang-

lede nulstilling af akkumuleret underskud til videreførsel på konto 16.51.76. Tilskud til forbed-

ring af forholdene for mennesker med sindslidelser. Ministeren for sundhed og forebyggel-

se oplyser i sin redegørelse, at det akkumulerede underskud vil blive afklaret i forbindelse

med bevillingsafregningen for 2012.

Jeg finder ministeren for sundhed og forebyggelses redegørelse tilfredsstillende og vil følge

sagen.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Manglende bevillingsmæssig hjemmel til overførsel af 10 mio. kr. fra CPR-administrationen

til departementet

45. Rigsrevisionen fandt i beretningens pkt. 226, at der ikke var den fornødne bevillingsmæs-

sige hjemmel til at overføre 10 mio. kr. fra CPR-administrationen til Indenrigs- og Sundheds-

ministeriets departement (§ 16.11.01).

Ministeren for sundhed og forebyggelse oplyser i sin redegørelse, at midlerne er tilbageført

til CPR-administrationen. Overførslen er sket som led i den endelige boopgørelse mellem

§ 10 og § 16.

Jeg finder ministeren for sundhed og forebyggelses redegørelse tilfredsstillende og vil følge

sagen.

Opfølgning på en sag om Statens Serum Instituts varelagre

46. Rigsrevisionen vurderede i beretningens pkt. 228, at Statens Serum Instituts forretnings-

gange og interne kontroller vedrørende varelagre fortsat ikke fungerede helt tilfredsstillende.

Ministeren for sundhed og forebyggelse oplyser i sin redegørelse, at Statens Serum Institut

i løbet af 2012 har tilrettet den fælles instruks for lageroptællinger og sikret, at den er blevet

fulgt. Revisionen i 2012 viste dog, at området fortsat ikke fungerer tilfredsstillende, selv om

instituttet har foretaget forbedringer. Der er behov for en tydeligere organisering og fysisk

markering af instituttets mange varelagre, der sikrer fuldstændighed i opgørelserne. I 2013

vil Statens Serum Institut sikre yderligere ensretning af forretningsgangene for lagerstyring

i alle sektorer og revurdere behovet for lagerstyring for visse råvaregrupper.

Jeg finder ministeren for sundhed og forebyggelses redegørelse tilfredsstillende og vil følge

sagen.

§ 17. Beskæftigelsesministeriet, jf. beretningens pkt. 230-234

Beskæftigelsesministerens redegørelse af 1. februar 2013

Overarbejde og genbesættelse af chefstillinger på åremål i Arbejdsmarkedsstyrelsen

47. Rigsrevisionen fandt i beretningens pkt. 233, at fratrædelsesbeløb, som medarbejderen

havde krav på ved genbesættelse af åremålsstillinger, burde udbetales og ikke anvendes

som forhandlingselement ved genbesættelse af stillingen. Videre fandt Rigsrevisionen, at Ar-

bejdsmarkedsstyrelsen burde sikre rettidig indgåelse og indberetning af kontrakter.

Beskæftigelsesministeren oplyser i sin redegørelse, at Beskæftigelsesministeriet tager høj-

de for bemærkningerne i de fremtidige ansættelsesvilkår for chefer i ministeriet og vil følge

disse. Rigsrevisionen finder dette tilfredsstillende.

Ved lønrevisionen fandt Rigsrevisionen yderligere, at Arbejdsmarkedsstyrelsen burde sætte

fokus på kontrollen vedrørende registrering og udbetaling af særlige ydelser, så det blev si-

kret, at gældende regler blev overholdt, og at fast over- og merarbejde af væsentligt omfang

blev undgået.

Det fremgår af beskæftigelsesministerens redegørelse, at Arbejdsmarkedsstyrelsen har ta-

get Rigsrevisionens bemærkninger til efterretning og vil følge dem.

Jeg finder beskæftigelsesministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min opfattelse,

at sagerne kan afsluttes.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Ineffektiv uddatakontrol i Det Nationale Forskningscenter for Arbejdsmiljø

48. Rigsrevisionen konstaterede ved lønrevisionen af Det Nationale Forskningscenter for

Arbejdsmiljø, jf. beretningens pkt. 234, at fejlbehæftede udbetalinger var blevet godkendt

som fejlfri på trods af en gennemført uddatakontrol i Økonomiservicecenteret (ØSC), i Be-

skæftigelsesministeriets Center for HR og Personale samt i Det Nationale Forskningscen-

ter for Arbejdsmiljø.

Beskæftigelsesministeren oplyser i sin redegørelse, at det Nationale Forskningscenter for

Arbejdsmiljø har taget bemærkningerne til efterretning og vil følge dem.

Jeg finder beskæftigelsesministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min opfattelse,

at sagen kan afsluttes.

§ 18. Ministeriet for Flygtninge, Indvandrere og Integration, jf. beretningens pkt.

235-238

49. Ministeriet er nedlagt, og bidraget gav ikke anledning til ministerredegørelser.

§ 19. Ministeriet for Videnskab, Teknologi og Udvikling, jf. beretningens pkt.

239-250

Ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelsers redegørelse af

16. januar 2013

Forsinket regnskabsmæssig afslutning af tilskudssager i Styrelsen for Forskning og Innova-

tion

50. Rigsrevisionen fandt i beretningens pkt. 243-246, at Styrelsen for Forskning og Innova-

tions gennemgang af slutregnskab og faglige rapporter vedrørende tilskud i mange tilfælde

ikke skete i rimelig tid efter modtagelsen. Styrelsen udbetalte derfor sidste rate af tilskuddet

uden endnu at have gennemgået og godkendt tilskudsmodtagers slutregnskab.

Rigsrevisionen fandt det uacceptabelt, at der i Styrelsen for Forskning og Innovation var et

efterslæb af gamle tilskudssager, som var fagligt afsluttet, men som endnu ikke var lukket i

regnskabssystemet. Rigsrevisionen fandt videre, at styrelsen burde sikre, at ældre ikke-ak-

tive projekter afsluttes økonomisk og lukkes i regnskabssystemet.

Ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelser har i sin redegørelse ta-

get Rigsrevisionens bemærkning om behovet for at fremskynde sagsbehandlingen til efter-

retning og oplyser, at Styrelsen for Forskning og Innovation forventer, at dette vil ske i takt

med indførelsen af et nyt it-system til understøttelse af sagsgangen. Ministeren er enig i, at

det er uacceptabelt, at en række ældre projekter, der fagligt var afsluttet, fortsat stod åbne i

regnskabssystemet. Ministeren oplyser, at styrelsen i 2012 har afsluttet de pågældende æl-

dre projekter, og at efterslæbet på økonomisk afslutning af en række yngre sager er mar-

kant reduceret og planlægges indhentet i 1. kvartal 2013.

Jeg finder ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelsers redegørelse

tilfredsstillende og vil følge sagen.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Forbedring af universiteternes tilskudsadministration

51. Rigsrevisionen bemærkede i beretningens pkt. 247, at universiteterne generelt havde

forbedret deres administration af tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed, men at de havde

forskellige krav til journalisering og opbevaring af dokumenter vedrørende tilskudsfinansie-

rede forskningsprojekter, hvilket kunne forbedres.

Ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelser oplyser i sin redegørelse,

at universiteterne over for Styrelsen for Universiteter og Internationalisering på tilfredsstillen-

de vis har redegjort for, hvad de har gjort for at sikre, at der ikke fremover opstår problemer

med disse forhold.

Jeg finder ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelsers redegørelse

tilfredsstillende, og det er min opfattelse, at sagen kan afsluttes.

§ 20. Undervisningsministeriet, jf. beretningens pkt. 251-261

Ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelsers redegørelse af

16. januar 2013

Børne- og undervisningsministerens redegørelse af 22. januar 2013

52. Statsrevisorerne fandt det beklageligt, at svage forretningsgange og interne kontroller i

Undervisningsministeriet og Uddannelsesstyrelsens regnskabsforvaltning medførte, at der

ikke var overensstemmelse mellem statsregnskabet, Statens Koncernsystem (SKS) og års-

rapporten. Statsrevisorerne bemærkede, at der var afgivet supplerende oplysninger herom

på departementets og Uddannelsesstyrelsens område.

Supplerende oplysning om svage forretningsgange og interne kontroller i regnskabsforvalt-

ningen

53. Rigsrevisionen gav i beretningens pkt. 255 en supplerende oplysning vedrørende sva-

ge forretningsgange og interne kontroller i departementet og Uddannelsesstyrelsen.

Børne- og undervisningsministeren har i sin redegørelse taget bemærkningerne til efterret-

ning. Ministeren anfører videre, at Ministeriet for Børn og Undervisning i samarbejde med

Moderniseringsstyrelsen har gennemført en større justering af en række poster, så overskud-

det primo 2012 på alle ikke-virksomhedsbærende hovedkonti under henholdsvis departe-

mentet og Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen er placeret korrekt. Ministeren forventer ikke van-

skeligheder med at afgive et korrekt regnskab på virksomhedsniveau for 2012.

For så vidt angår de manglende afstemninger på især lønområdet har ministeren bemærket,

at ansvaret for regnskabet, herunder lønregnskabet, nu er samlet i én enhed for at tilveje-

bringe et samlet, øget ledelsesmæssigt fokus på opgaven. Der er desuden sket en styrkel-

se af området med 2 årsværk. Ministeriet har desuden afholdt systematiske opfølgningsmø-

der med Statens Administration for at opretholde fokus på afstemningsopgaven. Antallet af

åbne poster er ved udgangen af 2012 nedbragt til et minimum. Ministeren forventer ikke at

måtte tage forbehold for manglende afstemninger af lønrelaterede konti vedrørende regn-

skabet for 2012, som ministeriet gjorde ved regnskabet for 2011.

Ministeren bemærker videre, at der i efteråret 2012 er tilvejebragt en mere entydig ansvars-

og opgavefordeling på bevillings- og regnskabsområdet mellem departementet og Kvalitets-

og Tilsynsstyrelsen.

Jeg finder børne- og undervisningsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sa-

gen.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Problemer med departementets lønadministration

54. Rigsrevisionen konstaterede i beretningens pkt. 256-257, at der for 2 medarbejdere, der

åbenlyst havde fået udbetalt for meget løn, var indgået favorable aftaler om tilbagebetaling

af de skyldige beløb. I ét tilfælde havde Undervisningsministeriet ikke krævet det fulde beløb

tilbagebetalt. Rigsrevisionen henstillede, at departementet som udgangspunkt krævede de

skyldige beløb fuldt ud tilbagebetalt, og fandt, at beløbene burde have været tilbagebetalt

over en væsentligt kortere periode. Børne- og undervisningsministeren har taget dette til ef-

terretning.

Rigsrevisionen konstaterede videre, at departementet – i strid med reglerne – udbetalte ho-

norar til en direktør ansat i en anden statsvirksomhed. Ministeren oplyser i sin redegørelse,

at dette er ophørt med udgangen af 2011, og at ministeriet har indgået en aftale med den på-

gældendes ansættelsesmyndighed om, at ministeriet i stedet yder en arbejdsgiverkompen-

sation til den pågældendes ansættelsesmyndighed.

Rigsrevisionen fandt det i beretningens pkt. 257 stærkt kritisabelt, at ministeriet indgik en af-

tale om fratrædelse for en afdelingschef, som indeholdt tillæg til en værdi af 724.705 kr., på

trods af at Moderniseringsstyrelsen klart havde tilkendegivet, at dette var uhjemlet.

Ministeren oplyser i sin redegørelse, at ministeriet har taget Rigsrevisionens kritik til efterret-

ning, og at ledelsen vil sikre, at ministeriet ikke fremover kommer i en lignende situation.

Jeg finder børne- og undervisningsministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min

opfattelse, at sagerne kan afsluttes.

Uens disponeringsregler ved de selvejende institutioner

55. Rigsrevisionen bemærkede i beretningens pkt. 258-259, at der var uens disponerings-

regler ved henholdsvis de gymnasiale og de erhvervsrettede uddannelsesinstitutioner. Rigs-

revisionen anbefalede i den forbindelse, at Undervisningsministeriet overvejede en regel-

harmonisering på disse områder. Desuden bemærkede Rigsrevisionen, at der har været en

vækst i institutionernes anvendelse af finansielle sikringsinstrumenter. Rigsrevisionen anbe-

falede i den forbindelse, at ministeriet overvejede, om der burde indføres begrænsninger i

forhold til institutionernes muligheder for at indgå sådanne aftaler.

Børne- og undervisningsministeren oplyser i sin redegørelse, at begge problematikker vil

indgå i overvejelserne omkring lovgivning i det kommende folketingsår.

Jeg finder børne- og undervisningsministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sa-

gen.

Problemer med administrationen på University College Syddanmark (UC Syddanmark)

56. Rigsrevisionen konstaterede i beretningens pkt. 261, at UC Syddanmark ikke havde

overholdt de gældende regler i forbindelse med forlængelse af rektors åremålsansættelse.

Rigsrevisionen fandt, at UC Syddanmark burde udvise betydeligt mere omhu ved indgåel-

se af ansættelseskontrakter. Herudover understregede Rigsrevisionen behovet for, at UC

Syddanmark havde større opmærksomhed på efterlevelse af gældende regler.

Ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelser oplyser i sin redegørelse,

at UC Syddanmark har meddelt og redegjort for, at der er truffet foranstaltninger, der skal

sikre, at gældende regler efterleves fremadrettet.

Jeg finder ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelsers redegørelse

tilfredsstillende, og det er min opfattelse, at sagen kan afsluttes.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

§ 21. Kulturministeriet, jf. beretningens pkt. 262-270

Kulturministerens redegørelse af 22. januar 2013

57. Jeg finder kulturministerens redegørelse tilfredsstillende.

§ 22. Kirkeministeriet, jf. beretningens pkt. 271-276

Ministeren for ligestilling og kirkes redegørelse af 23. januar 2013

58. Jeg finder ministeren for ligestilling og kirkes redegørelse tilfredsstillende.

§ 23. Miljøministeriet, jf. beretningens pkt. 277-290

Miljøministerens redegørelse af 23. januar 2013

59. Statsrevisorerne bemærkede, at Rigsrevisionen tog forbehold for fuldstændigheden af

Naturstyrelsens balance og gav en supplerende oplysning om Naturstyrelsen.

Forbehold for fuldstændigheden af balancen og supplerende oplysning om eventualforplig-

telse vedrørende verserende retssager i Naturstyrelsen

60. Miljøministeren oplyser i sin redegørelse til pkt. 280-281, at åbningsbalancen er blevet

gennemgået og dokumenteret med hjælp fra Moderniseringsstyrelsen, og at overførslen er

foretaget korrekt. Rigsrevisionen har fået oplyst, at Moderniseringsstyrelsens gennemgang

har medført rettelser, som ikke har påvirket regnskabet.

Ministeren oplyser i sin redegørelse, at oprydningen på anlægsområdet er afsluttet. Resul-

tatet af gennemgangen påvirker driften i regnskabet for 2012 med 29,1 mio. kr.

Ministeren oplyser, at der vil blive foretaget en omlægning af likvider ved udgangen af 2012.

Der vil derudover blive udarbejdet en procedurebeskrivelse, der skal sikre, at afstemninger-

ne bliver foretaget rettidigt og med den ønskede kvalitet.

61. Miljøministeren oplyser i sin redegørelse til pkt. 282, at Naturstyrelsen vil sikre, at even-

tualforpligtelser fremadrettet kommer med i årsrapporten.

62. Jeg finder miljøministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagerne.

Manglende orientering af Rigsrevisionen i efteråret 2012

63. Rigsrevisionen blev i januar 2013 orienteret om en difference mellem tilskudssystemet

TILSKOV og Navision på ca. 221 mio. kr. Hertil kommer, at der manglede at blive indtægts-

ført min. 140 mio. kr. i regnskabet for 2011, som vedrører annullering af tilsagn. Rigsrevisio-

nen blev først orienteret om dette i januar 2013. Det er endnu ikke afklaret, hvordan det regn-

skabs- og bevillingsmæssigt skal håndteres.

Jeg finder, at Naturstyrelsen – allerede i efteråret 2012, da styrelsen blev klar over de regn-

skabsmæssige problemer – straks burde have orienteret Rigsrevisionen herom, selv om pro-

blemets omfang endnu ikke var endeligt afklaret.

Jeg vil følge arbejdet med den regnskabs- og bevillingsmæssige håndtering og konsekven-

serne heraf for årsregnskabet for 2012.

Supplerende oplysning om nationalparkfondenes regnskabsaflæggelse

64. Miljøministeren oplyser i sin redegørelse til beretningens pkt. 283 om nationalparkfon-

denes regnskabsaflæggelse, at regnskabsbestemmelserne er ændret med en tekstanmærk-

ning på finansloven for 2013, så nationalparkfondenes regnskaber fra 2013 vil være en del

af Naturstyrelsens regnskab.

Jeg finder miljøministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min opfattelse, at sagen

kan afsluttes.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Mangelfuld lønadministration i Naturstyrelsen

65. Miljøministeren oplyser i sin redegørelse til beretningens pkt. 285, at Miljøministeriets

Personaleadministration har indført procedurer for personadskilt kontrol af ansættelsesbre-

ve mv.

Ministeren oplyser endvidere, at der er implementeret en model for brugerrollestyring i

OMADA, jf. beretningens i pkt. 286.

Ministeren oplyser i sin redegørelse til beretningens pkt. 287, at forholdene for alle medar-

bejdere, der har ændret arbejdstid pr. 1. januar 2011 eller senere, er gennemgået, og nød-

vendige efterreguleringer er foretaget i den enkelte medarbejders løn.

Ministeren oplyser til beretningens pkt. 288-289, at de forretningsgange, der er blevet æn-

dret som følge af Rigsrevisionens bemærkninger, er blevet implementeret ens på hele mi-

nisterområdet.

Jeg finder miljøministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

§ 24. Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri, jf. beretningens pkt. 291-300

Ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeris redegørelse af 24. januar 2013

66. Statsrevisorerne bemærkede, at Rigsrevisionen gav 3 supplerende oplysning om Føde-

vareErhverv (nu NaturErhvervstyrelsen).

3 supplerende oplysninger om kvaliteten af telekontrollen, krydsoverensstemmelseskon-

trollen på miljøområdet og underkendelser af udbetalt hektarstøtte

67. De supplerende oplysninger og ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeris redegø-

relse hertil er behandlet i notat til Statsrevisorerne af 19. februar 2013 om beretning om re-

visionen af EU-midler i Danmark i 2011.

Opfølgning på Fødevarestyrelsens debitorstyring og fakturering

68. Det fremgik af beretningens pkt. 299, at Rigsrevisionen fortsat følger sagen om Føde-

varestyrelsens debitorstyring og fakturering. Rigsrevisionen konstaterede i 2009, at styrel-

sen ikke fulgte rykkerprocedurerne og dermed først rykkede debitorer for tilgodehavender

efter 10 måneder, og at styrelsen havde vanskeligt ved at prisfastsætte gebyrordningerne

korrekt, hvilket betød et samlet underskud.

Ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri har ikke haft bemærkninger til dette. Jeg vil føl-

ge sagen.

Voldgiftssag om et nyt fiskerikontrolskib

69. Det fremgik af beretningens pkt. 300, at Kammeradvokaten på vegne af NaturErhverv-

styrelsen har anlagt en voldgiftssag mod en spansk bank for manglende modtagelse af en

anfordringsforpligtelse på 79 mio. kr. som følge af manglende leverance af et fiskerikontrol-

skib. Rigsrevisionen konstaterede, at Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri løben-

de har fulgt udviklingen i skibsbyggeriet meget tæt og har gjort, hvad der var muligt, for at

skibsbyggeriet kunne afsluttes, og der kunne leveres et skib, som levede op til kravspecifi-

kationen.

Rigsrevisionen konstaterede endvidere, at NaturErhvervstyrelsen har iværksat tilfredsstillen-

de initiativer for fremadrettet at kunne varetage sine kontrol- og redningsopgaver.

Ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri har ikke haft bemærkninger til dette. Jeg vil føl-

ge sagen.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

§ 28. Transportministeriet, jf. beretningens pkt. 301-318

Transportministerens redegørelse af 24. januar 2013

Manglende EU-udbud ved køb af konsulentydelser i departementet

70. Det fremgik af beretningens pkt. 304, at departementet i 3 af 15 sager om indkøb af kon-

sulentydelser havde undladt EU-udbud.

Transportministeren har ikke haft bemærkninger til dette. Jeg vil følge sagen.

Usikkerhed om perioderegnskaber for Banedanmark Produktion

71. Det fremgik af beretningens pkt. 305, at perioderegnskaberne for divisionen Banedan-

mark Produktion ikke var retvisende, og at Rigsrevisionen fandt det nødvendigt, at Bane-

danmark styrkede sine forretningsgange og interne kontroller på området.

Transportministeren oplyser i sin redegørelse, at Banedanmark har etableret interne forret-

ningsgange, som sikrer, at produktionsregnskaber indmeldt i Statens Koncernsystem (SKS)

er retvisende.

Jeg finder transportministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min opfattelse, at sa-

gen kan afsluttes.

Svage interne kontroller på lønområdet i Banedanmark Produktion

72. Det fremgik af beretningens pkt. 306-308, at Banedanmark i flere tilfælde aflønnede for-

kert og ikke fulgte reglerne for intern kontrol på lønområdet.

Det fremgår af transportministerens redegørelse, at ministeren tager bemærkningen til ef-

terretning.

Transportministeriet har yderligere oplyst, at Banedanmark har indført nye interne kontrol-

ler og retningslinjer for bemyndigelser og godkendelse af dispositioner vedrørende arbejds-

tid mv. Bemandingsplanlægningen er desuden blevet systemunderstøttet for at sikre, at

planlagt tidsanvendelse kontrolleres mod gældende arbejdstidsregler. Derudover har Bane-

danmark indarbejdet en proces for rettelser til regelprogrammeringen i tidsregistreringssy-

stemet og ledelsessystemet for at undgå fremtidige fejl. Området er desuden tilført flere re-

surser. Endelig er der identificeret en kontrolproces, som er under implementering.

Jeg finder transportministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Mangelfuld styring af anlægsprojektet ”Kapacitetsudbygning vest for København”

73. Det fremgik af beretningens pkt. 309, at de samlede omkostninger til projekt ”Overha-

lingsspor Ringsted” oversteg det oprindelige budget med 38 %. Rigsrevisionen fandt, at Ba-

nedanmark i højere grad burde følge fremdriften i anlægsprojekter og deres økonomiske

udvikling samt forholde sig kritisk til den rapportering, som projektledelsen leverede – også

når projektledelsen var overladt til ekstern rådgiver.

Det fremgår af transportministerens redegørelse, at ministeren tager bemærkningen efter-

retning. Transportministeriet har yderligere oplyst, at budgetoverskridelsen på delprojektet

skyldes ukendte forhold på Ringsted Station og generelle mangler i programfasen.

Jeg finder transportministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min opfattelse, at sa-

gen kan afsluttes.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Fejl i Banedanmarks infrastrukturbalance

74. Det fremgik af beretningens pkt. 310-312, at Banedanmark ikke havde aktiveret 3 kombi-

terminaler på infrastrukturbalancen.

Transportministeren oplyser i sin redegørelse, at optagelsen af kombiterminalerne i Bane-

danmarks infrastrukturbalance vil ske i årsregnskabet for 2012.

Rigsrevisionen fandt endvidere i lighed med tidligere år, at Banedanmark burde have skær-

pet fokus på registrering af anlægsaktiver.

Det fremgår af transportministerens redegørelse, at ministeren tager bemærkningen til efter-

retning. Transportministeriet har yderligere oplyst, at Banedanmark i 2012 i samråd med Mo-

derniseringsstyrelsen har ændret regnskabsprincipperne og skærpet de interne retningslin-

jer på området.

Jeg finder transportministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Opfølgning på sag om Banedanmarks køb af konsulentydelser

75. Det fremgik af beretningens pkt. 313, at Banedanmarks forvaltning af køb af konsulent-

ydelser fortsat ikke er tilfredsstillende, og at Banedanmark ikke i tilstrækkelig grad har fulgt

op på Rigsrevisionens anbefalinger fra 2010.

Transportministeren har ikke haft bemærkninger til dette. Jeg vil følge sagen.

Supplerende oplysning om en ekstrabetaling fra Metroselskabet I/S til COMET

76. Det fremgik af beretningens pkt. 317, at revisorerne har afgivet en supplerende oplys-

ning om ekstrabetaling fra Metroselskabet til COMET på baggrund af en kendelse i voldgifts-

sagen med deraf følgende forøgelse af tilbagebetalingstiden af Metroselskabets samlede

gæld.

Metroselskabet og Transportministeriet har tidligere oplyst, at tilbagebetalingen af selska-

bets gæld ville blive forlænget med 4 år til 2064, og at selskabet ville undersøge, om en re-

finansiering af selskabets gæld kunne forkorte tilbagebetalingstiden.

Transportministeriet og de øvrige interessenter bad Metroselskabet undersøge, om det ak-

tuelle lave renteniveau gav anledning til at justere realrenten på 4 % i selskabets langtids-

budget. Metroselskabets undersøgelse gav anledning til, at selskabet på interessenternes

anbefaling har valgt at nedsætte realrenten til 3,5 % i perioden 2013-2059, hvor gælden for-

ventes tilbagebetalt. Det er interessenternes vurdering, at realrenten dermed giver et mere

retvisende billede af projektets omkostninger.

Det fremgår af transportministerens redegørelse, at Metroselskabet med disse 2 tiltag har

håndteret ekstraudgiften som følge af COMET-sagen inden for selskabets økonomiske ram-

mer, så ekstraudgiften ikke har medført en forlængelse af tilbagebetalingstiden på selska-

bets gæld.

Transportministeren oplyser, at ministeren med brev af 2. januar 2013 har orienteret Finans-

udvalget herom.

Jeg finder transportministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min opfattelse, at sa-

gen kan afsluttes.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

§ 29. Klima- og Energiministeriet, jf. beretningens pkt. 319-327

Klima-, energi- og bygningsministerens redegørelse af 20. november 2012

77. Jeg finder klima-, energi- og bygningsministerens redegørelse tilfredsstillende.

Næste skridt i sagen

78. Jeg vil i de kommende beretninger om revisionen af statsregnskabet orientere Statsre-

visorerne om opfølgningen på sagerne omtalt i notatets pkt. 5, 6-10, 16, 17, 18, 22, 24, 25,

27, 30, 31, 32, 33, 37, 38, 39, 40, 43, 44, 45, 46, 50, 53, 55, 60-62, 63, 65, 68, 69, 70, 72,

74 og 75.

Det er min opfattelse, at de øvrige sager kan afsluttes.

Lone Strøm

Sager behandlet af sætterigsrevisor

79. Rigsrevisor Lone Strøm har erklæret sig personligt inhabil i behandlingen af dele af be-

retningen. Det drejer sig om status for Økonomiservicecenteret (ØSC), jf. beretningens pkt.

86-96, statslige virksomheders styring af it-sikkerheden efter overgangen til Statens It, jf. be-

retningens pkt. 97-120, og 7 sager under § 7. Finansministeriet vedrørende koncernstyring,

løn- og personaleadministration, regnskabsaflæggelsen i Statens It, Statens It’s grundlag

for opgørelsen af kundernes forbrug, it-sikkerheden i Statens It, ØSC’s leverancer og foræl-

dede it-systemer i Statens Administration. Folketingets formand har efter indstilling fra Stats-

revisorerne og forelæggelse for Folketingets Præsidium udpeget mig som sætterigsrevisor

til at varetage rigsrevisors funktioner i de tilfælde, hvor rigsrevisor anser sig for inhabil, jf.

brev af 31. maj 2012.

Jeg har derfor behandlet ministerredegørelserne i relation til ovennævnte sager.

Status for Økonomiservicecenteret (ØSC), jf. beretningens pkt. 86-96

Finansministerens redegørelse af 18. januar 2013

80. Statsrevisorerne fandt det tilfredsstillende, at Økonomiservicecenteret (ØSC) løser op-

gaverne bedre, og bemærkede, at der fortsat var behov for at sikre en bedre og ensartet

kvalitet i kundebetjeningen vedrørende lønrefusionsadministration og regnskabserklærin-

gerne.

81. Rigsrevisionen konstaterede i beretningens pkt. 89, at kontrollen af brugerrettigheder i

Navision Stat stadig kræver forbedringer, men at ØSC i forbindelse med en opgradering af

Navision Stat i 2013 vil forbedre kontrollen. Rigsrevisionen vil følge dette arbejde i den lø-

bende revision af ØSC.

82. Det fremgik af beretningens pkt. 92, at ØSC ikke havde fået etableret en tilfredsstillende

arkiveringsløsning for personfølsomme oplysninger, men at der i 2013 vil blive iværksat en

arkiveringsløsning, som lever op til kravene i persondataloven. Rigsrevisionen vil følge det-

te arbejde i den løbende revision af ØSC.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

83. Rigsrevisionen konstaterede i beretningens pkt. 92, 93 og 95, at der fortsat var behov

for internt i ØSC at sikre en tilfredsstillende og ensartet kvalitet i betjeningen af kunderne in-

den for lønadministration, lønrefusioner og regnskabserklæringer.

Finansministeren oplyser i sin redegørelse, at ØSC har arbejdet intensivt med kvaliteten i

kundebetjeningen, herunder vedrørende lønrefusionsadministrationen og regnskabserklæ-

ringerne. Indsatsen på disse områder vil blive prioriteret højt det kommende år. Der vil sær-

ligt være fokus på regnskabserklæringen, der anses som et meget vigtigt værktøj til sikring

af en god og effektiv kommunikation med kunderne.

84. Jeg finder finansministerens redegørelse tilfredsstillende, selv om ministeren ikke spe-

cifikt har forholdt sig til lønadministrationen, herunder hvordan det fremover sikres, at person-

følsomme data opbevares korrekt. Rigsrevisionen vil følge ØSC i den løbende revision, men

det er min opfattelse, at sagen kan afsluttes.

Statslige virksomheders styring af it-sikkerheden efter overgangen til Statens It,

jf. beretningens pkt. 97-120

Finansministerens redegørelse af 18. januar 2013

Beskæftigelsesministerens redegørelse af 1. februar 2013

Miljøministerens redegørelse af 8. februar 2013

Erhvervs- og vækstministerens redegørelse af 11. februar 2013

Kulturministerens redegørelse af 12. februar 2013

Klima-, energi- og bygningsministerens redegørelse af 22. februar 2013

Ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelsers redegørelse af 22. februar

2013

85. Statsrevisorerne bemærkede, at styringen af it-sikkerheden ikke var tilfredsstillende i de

14 undersøgte virksomheder. Statsrevisorerne fandt det endvidere ikke tilfredsstillende, at

der efter 2 års drift fortsat var usikkerhed om opgavefordelingen, og at der manglede støtte

og vejledning fra Statens It til de ca. 80 tilsluttede virksomheder.

Beskæftigelsesministeren oplyser i sin redegørelse, at anbefalingerne fra beretningen vil ind-

gå i Beskæftigelsesministeriets samarbejde med Statens It om it-sikkerheden på ministeriets

område.

Miljøministeren oplyser i sin redegørelse, at Miljøministeriet er i gang med at implementere

ISO 27001 på ministeriets område.

Erhvervs- og vækstministeren oplyser i sin redegørelse, at der i foråret 2013 vil blive etable-

ret en dialog med Statens It for at sikre klarhed i opgavefordelingen mellem Statens It og Er-

hvervs- og Vækstministeriet samt klare retningslinjer og procedurer på it-området.

Kulturministeren oplyser i sin redegørelse, at Kulturministeriet har iværksat en opfølgnings-

indsats, som skal sikre udarbejdelsen af konkrete handlingsplaner og dialogen med Statens

It om udformningen af fælles paradigmer.

Klima-, energi- og bygningsministeren oplyser i sin redegørelse, at Klima-, Energi- og Byg-

ningsministeriet vil medvirke til, at der generelt opnås en tilfredsstillende styring af it-sikker-

heden, herunder at der i samarbejde med Statens It arbejdes mere målrettet med at forbed-

re it-sikkerheden.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelser oplyser i sin redegørelse,

at Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser fremover i samarbej-

de med Statens It vil lægge Rigsrevisionens konklusion om it-sikkerhed til grund.

Rigsrevisionen finder det tilfredsstillende, at Miljøministeriet er i gang med at implementere

ISO 27001 på ministeriets område.

Rigsrevisionen påpegede i beretningen, at det er den enkelte statslige virksomhed, der har

ansvaret for it-sikkerheden i og omkring virksomhedernes systemer og data, herunder ved-

rørende persondata. Det fremgik endvidere, at virksomhederne snarest burde udarbejde ret-

ningslinjer og procedurer, der medvirker til at sikre en tilfredsstillende it-sikkerhed i og om-

kring de anvendte systemer og data. Rigsrevisionen finder, at fremdriften ikke har været til-

strækkelig og vil i kommende it-revisioner følge ministeriernes og virksomhedernes arbejde

med at etablere en tilfredsstillende styring af it-sikkerheden.

86. Finansministeren oplyser i sin redegørelse, at Digitaliseringsstyrelsen og Statens It i 1.

halvår 2013 vil koordinere indsatsen med at udarbejde vejledninger og skabeloner for infor-

mationssikkerhedspolitik, it-risikoanalyse og -vurdering samt it-beredskab med henblik på

fremover at standardisere styringen af it-sikkerheden efter en fællesoffentlig standard ved

tilslutning til Statens It.

87. Jeg vil følge sagen.

§ 7. Finansministeriet, jf. beretningens pkt. 154-167

Finansministerens redegørelse af 18. januar 2013

Mangelfuld løn- og personaleadministration i departementet

88. Rigsrevisionen konstaterede i beretningens pkt. 159, at der var en mangelfuld løn- og

personaleadministration i Finansministeriets departement. Bemærkningerne gik hovedsage-

ligt på administrationen af åremålskontrakter og en forkert nedskrivning af timer ved udbe-

taling fra en afspadseringskonto.

Finansministeren oplyser i sin redegørelse, at nye åremålsansættelser sker efter rammeaf-

talen om kontraktansættelse af chefer, hvor Moderniseringsstyrelsens standardkontrakt be-

nyttes. Videre har departementet gennemgået alle chefkontrakter i SLS og rettet de fejl, som

gennemgangen viste med lønkørslen for juli 2011.

Ministeren oplyser videre, at fejlen vedrørende afspadseringssaldoen blev rettet med det

samme.

Jeg finder finansministerens redegørelse tilfredsstillende, og det er min opfattelse, at sagen

kan afsluttes.

Manglende kvalitet i regnskabsaflæggelsen i Statens It

89. Rigsrevisionen konstaterede i beretningens pkt. 162, at der var en mangelfuld kvalitet i

regnskabsaflæggelsen for Statens It. Bemærkningerne vedrørte hovedsageligt kvalitetssik-

ring af de regnskabsmæssige opgørelser inden statsregnskabets afslutning. Endvidere blev

der konstateret mangler ved værdiansættelse og tilstedeværelse af anlæg aktiveret før 2011.

Finansministeren oplyser i sin redegørelse, at etableringen af et fælles økonomicenter, der

på tværs af ministerområdet skal varetage opgaver i forbindelse med budget og regnskab,

bl.a. har til formål at øge kvaliteten på økonomiområdet. Ministeren oplyser videre, at der er

igangsat et arbejde med at fastlægge en koncernfælles praksis for håndtering og aktivering

af anlæg.

Jeg finder finansministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 30: Rigsrevisors notat af 12. marts 2013

Utilstrækkelig prioritering af forbedring af it-sikkerheden i Statens It

90. Rigsrevisionen fandt i beretningens pkt. 164, at Statens It ikke efterlevede it-sikkerheds-

politikken på væsentlige områder, og at den nødvendige forbedring af it-sikkerheden ikke

havde været tilstrækkeligt prioriteret. Rigsrevisionen fandt desuden, at Statens It ikke efter-

levede et informationssikkerhedsniveau svarende til den gældende informationssikkerheds-

standard DS 484.

Finansministeren oplyser i sin redegørelse, at Digitaliseringsstyrelsen, der varetager Finans-

ministeriets it-tilsyn, og Statens It vurderer, at Statens It er godt i gang med at afhjælpe de

påpegede mangler i styringen af it-sikkerheden. Statens It har omprioriteret yderligere resur-

ser til at opnå det ønskede modenhedsniveau hurtigere end tidligere planlagt, og der arbej-

des med at få en anerkendt ekstern sikkerhedscertificering i 2013. Herudover vil ministeren

skærpe it-tilsynet med Statens It, bl.a. ved en stikprøvevis gennemgang af it-sikkerheden

hos Statens It i 2. halvår 2013.

Jeg finder finansministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Forældede it-systemer i Statens Administration

91. Rigsrevisionen fandt i beretningens pkt. 167, at arbejdet med at erstatte de forældede

it-systemer med et nyt og mere driftssikkert it-system (SIGMA) ikke forløb som planlagt og

havde været forsinket flere gange på grund af tekniske problemer. Rigsrevisionen fandt des-

uden, at nogle af de svagheder, der blev konstateret ved revisionen, fortsat vil være gælden-

de ved administrationen af studielån i en periode frem.

Finansministeren oplyser i sin redegørelse, at Statens Administration i forlængelse af luknin-

gen af SIGMA-projektet har gjort en stor indsats for at afhjælpe de svagheder, som blev kon-

stateret ved revisionen for 2010. Statens Administration er i gang med at udfase den foræl-

dede server, som vil blive helt lukket medio 2013, og der er gennemført en række indsatser

for at mindske personafhængigheden.

Ministeren oplyser endvidere, at der er gennemført en ekstern analyse af studielånssyste-

mets generelle sundhedstilstand, og at der er udarbejdet en handlingsplan, der på kort sigt

skal sikre et tilfredsstillende risiko- og sikkerhedsniveau for systemet og den tilknyttede selv-

betjeningsløsning. Endelig vil der for Finansservicecentrets område blive udarbejdet en lang-

sigtet it-strategi, der skal imødekomme krav til øget selvbetjening, jf. digitaliseringsstrategi-

en, og afklare behovet for videreudvikling eller udskiftning af områdets systemer, herunder

studielånssystemet.

Jeg finder finansministerens redegørelse tilfredsstillende og vil følge sagen.

Næste skridt i sagen

92. Jeg vil i de kommende beretninger om revisionen af statsregnskabet orientere Statsre-

visorerne om opfølgningen på sagerne omtalt i notatets pkt. 85-87, 89, 90 og 91.

Det er min opfattelse, at de øvrige sager kan afsluttes.

Morten Levysohn