Beskæftigelsesudvalget 2011-12
SB 22 12
Offentligt
1208036_0001.png
Miljøministeriet
Statsrevisorernes Sekretariat
Christiansborg
1240 København K
Ministeren
J.nr. 2012-7464
2 3
JAN. 2013
Redegørelse vedr. beretning nr. 22/2011 om revisionen af
statsregnskabet for 2011
Jeg har ved brev af 23. november 2012 modtaget ovennævnte beretning og i
henhold til § 18 stk. 2 i lov om revision af statens regnskaber m.m. vil jeg bemærke
følgende:
Det er på baggrund af den udførte revision Rigsrevisionens samlede vurdering, at
Miljøministeriets regnskab errigtigt,bortset fra virkningen af det anførte
forbehold for fuldstændigheden af Naturstyrelsens balance, og at Miljøministeriet
har etableret forretningsgange og interne kontroller, som understøtter korrekte
dispositioner.
Revisionen af Naturstyrelsen viste, at Naturstyrelsens balance havde væsentlige
fejl og mangler, og at det ikke var muligt at efterprøve fuldstændigheden af
åbningsbalancen pr. 1. januar 2011. Rigsrevisionen har givet supplerende
oplysning om manglende oplysning i Naturstyrelsens regnskab om
eventualforpligtelser på 150 mio.kr. vedrørende verserende retssager.
Yderligere er der givet supplerende oplysning om nationalparkfondenes
regnskaber.
Revisionen viste også fejl og mangler ved Naturstyrelsens løn- og
personaleadministration, som på grund af opgaveløsning i det koncernfælles
personaleadministrative center burde overvejes for hele ministerområdet.
Rigsrevisionen har særskilt omtalt de nævnte revisionsresultater, der også er
fremhævet med en bemærkning i tabel 18.1 det følgende redegøres for de
foranstaltninger Naturstyrelsen har gennemført eller iværksat for at rette op på de
konstaterede regnskabsmæssige problemer.
Forbehold for fuldstændigheden af balancen og supplerende oplysning om
eventualforpligtelse vedrørende verserende retssager i Naturstyrelsen.
280. og 281.
Naturstyrelsen har med Moderniseringsstyrelsens hjælp dokumenteret, at
Naturstyrelsens åbningsbalance er overført korrekt og at de to gamle styrelsers
(By- og Landskabsstyrelsens og Skov- og Naturstyrelsens)balancer ved overførslen
er blevet nulstillet. Endvidere har statsregnskabskontoret i
Moderniseringsstyrelsen underskrevet en erklæring på, at overførslen er foretaget
korrekt og at den er afstemt. Rigsrevisionen har modtaget afstemningsmaterialet.
Miljøministeriet • Borsgade 4-1215 København K
Tlf. 72 54 60 00 • Fax 33 32 22 27 • CVR 12854358 • EAN 5798000862005 • [email protected] • www.mim.dk
 Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 12: Miljøministerens redegørelse af 23. januar 2013
1208036_0002.png
Naturstyrelsen har udredt alle differencer vedrørende anlægsaktiver og foretaget
en tilstedeværelseskontrol, og har efterfølgende foretaget den regnskabsmæssige
opretning, således at der ved udgangen af 2012 ikke er differencer på
anlægsaktiverne. Fremgangsmåden og resultatet er gennemgået for Rigsrevisionen
ijanuar 2013.
Naturstyrelsen valgte ved udarbejdelsen af anlægsnoterne i årsrapporten at
anvende de saldi, som fremgik af SKS rapporterne. Det var i noterne endvidere
anført, at opgørelsen også indeholder tal fra åbningsbalancen, og at det derfor ikke
er muligt at opgøre tallene for 2011. Naturstyrelsen vil sikre, at opgørelsen i
årsrapporten for 2012 bliver retvisende.
Naturstyrelsen kan oplyse, at der ved udgangen af 2012 er sket en omlægning i
anvendelsen af de lokale likvide konti. Desuden er der blevet lavet en
procedurebeskrivelse der skal sikre, at afstemningerne bliver foretaget rettidigt og
i en fast skabelon, så det bliver i den rette kvalitet.
282.
Eventualforpligtelserne var ved en fejl ikke kommet med i Årsrapporten.
Naturstyrelsen beklager denne mangel og vil sikre, at eventualforpligtelserne
fremadrettet opgøres i Årsrapporten.
Supplerende oplysning om nationalparkfondenes regnskabsaflæggelse
283.
Regnskabsbestemmelserne for Nationalparkerne er blevet ændret med en
tekstanmærkning på finanslov for 2013, således at Nationalparkfondenes
regnskaber skal være en del af Naturstyrelsens regnskab.
Mangelfuld lønadministration i Naturstyrelsen
285.
Miljøministeriets Personaleadministration har indført procedure for personadskilt
kontrol af ansættelsesbreve samt af alle former for lønmæssige beregninger og
indplaceringer m.v., som har udgiftsmæssige konsekvenser. Den personadskilte
kontrol synliggøres af, at alle ansættelseskontrakter, ændringer af
stamoplysninger, tillægsaftaler m.v. er attesteret af den person, som har foretaget
kontrollen.
Rigsrevisionen fremhæver, at en af fejlene, som burde have været forhindret ved
en effektiv personadskilt kontrol, vedrørte en systemmæssig fejl i
pensionsudbetalingerne. Denne fejl er efterfølgende rettet.
Det skal oplyses, at den personadskilte kontrol er gennemført på hele
ministerområdet.
286.
Rigsrevisionen fandt det kritisabelt, at der ikke var nogen klar model for tildeling
af superbrugerrettigheder i det personaleadministrative bestillingssystem
OMADA. Miljøministeriets Personaleadministration har udarbejdet og
implementeret en model for brugerrollestyring i Omada, der fastsætter regler for
tildeling af superbrugerrettigheder i hele ministeriet.
Det tilføjes, at det er muligt til enhver tid at trække en liste med samtlige
superbrugere ud af systemet.
2
 Statsrevisorerne beretning SB22/2011 - Bilag 12: Miljøministerens redegørelse af 23. januar 2013
1208036_0003.png
287.
Miljøministeriets Personaleadministration har gennemgået alle medarbejdere som
har ændret arbejdstid pr. i . januar 2011 eller senere og foretaget nødvendige
efterreguleringer i den enkelte medarbejders løn. Fremadrettet vil dette tjek ske
umiddelbart efter et ferieårs udløb.
Det tilføjes, at gennemgang og tjek af medarbejdere, som har ændret arbejdstid pr.
1. januar 2011 eller senere, er sket og vil ske på hele ministerområdet.
288. og 289.
Rigsrevisionen har bemærket, at Miljøministeriets Personaleadministration
udfører personaleadministrative opgaver for hele ministerområdet. De
forretningsgange, som er blevet ændret som følge af revisionsbemærkninger, bl.a.
jf. ovenfor, er blevet implementeret ens på hele ministerområdet.
Beretningen giver mig ikke herudover anledning til bemærkninger eller særlige
foranstaltninger.
Nærværende redegørelse er samtidig sendt til Rigsrevisor.
Med venlig hilsen
Ida Auken
/ Bente Nielsen
3