SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Skatteudvalget 2024-25
SAU Alm.del Bilag 180
Offentligt

Årsrapport

Marts 2025

Årsrapport 2024

Toldstyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Side 2

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Toldstyrelsen ....................................................................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................... 9

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 11

3.1

3.1.1

3.1.2

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................13

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 14

Dispensationer (omkostningsbaseret område) ................................................. 15

Dispensationer (udgiftsbaseret område) ............................................................... 15

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 16

Balancen............................................................................................................................... 19

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 22

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 22

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 23

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 23

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................25

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 26

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 26

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 27

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 28

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld ......................... 28

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 29

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 29

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 29

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 29

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 30

Forelagte investeringer .................................................................................................. 30

IT-omkostninger ................................................................................................................ 31

Supplerende bilag ............................................................................................................ 31

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Toldstyrelsens

økonomiske og faglige resultater for 2024. I årsrapporten redegøres for styrel-

sens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver

og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Toldstyrelsen, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.04. Toldstyrelsen (driftsbevilling)

•

§ 09.51.41. Toldgebyrer og -afgifter (anden bevilling)

•

§ 09.51.42. Tilbagebetaling af TIR-gebyr (anden bevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2024.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 18. marts 2025

Højbjerg, d. 5. marts 2025

___________________________________

Merete Agergaard

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Christian Lützen

Direktør

Toldstyrelsen

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Toldstyrelsen og regnskabsårets

faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold der har påvirket el-

ler forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Toldstyrelsen

Toldstyrelsen er en del af Skatteforvaltningen og har til opgave at beskytte det

danske samfund og det europæiske marked mod ulovlige varer og at sikre, at

borgere og virksomheder betaler den korrekte told. Samtidig arbejder styrelsen

for at gøre det så nemt

som muligt at handle på tværs af EU’s ydre grænser.

Disse kerneopgaver varetager Toldstyrelsen blandt andet ved hjælp af en række

vejledningstilbud, en effektiv kontrolindsats, et tæt samarbejde med andre myn-

digheder samt digitale løsninger til borgere og virksomheder.

Toldstyrelsen løser fagligt krævende opgaver i komplekse processer og leverer

samtidig et højt serviceniveau og en effektiv kontrol. Det kræver en stærk faglig-

hed og tæt koordinering såvel internt som med eksterne nationale og internatio-

nale aktører.

Sammen med de andre styrelser under Skatteministeriet sikrer Toldstyrelsen fun-

damentet for finansieringen af den offentlige sektor i Danmark.

2.2 Ledelsesberetning

I 2024 fortsatte arbejdet med udvikling og implementering af nye toldsystemer.

Arbejdet sker på grundlag af EU’s toldkodeks (EUTK)

og er organiseret i et fler-

årigt projekt, EUTK-programmet, som efter planen afsluttes med udgangen af

2025. De nye systemer skal bidrage til bedre datagrundlag for både kontrol og

sagsbehandling og mere ensartede toldprocesser på tværs af EU.

Som led i arbejdet påbegyndte Danmark i 2024 tilslutningen til tredje og sidste

del af EU’s ændrede processer for importkontrol af varer. Tilslutningen betyder,

at Toldstyrelsen styrker risikoanalysen af varer, der ankommer med skib fra tred-

jelande. I 2024 afsluttede Toldstyrelsen desuden overgangen til et nyt eksport-

og EU-forsendelsessystem. I forbindelse med overgangen til de nye systemer

gennemførte styrelsen en række fysiske og digitale vejledningsaktiviteter for

virksomheder.

Transformationsarbejdet har også fyldt i Toldkontaktudvalget, hvor virksomhe-

der, rådgiver- og brancheorganisationer og udpegede samarbejdspartnere flere

gange årligt mødes med Toldstyrelsen, Udviklings- og Forenklingsstyrelsen og

Skatteministeriets departement for at dele viden og drøfte vigtige emner inden

for toldområdet.

Toldstyrelsens organisation skal løbende tilpasses til omverdenens krav. Styrel-

sen gennemførte derfor 1. januar 2024 en organisationsændring, hvor den sam-

fundsbeskyttende kontrol blev styrket med et selvstændigt underdirektørom-

råde. En række funktioner, der understøtter virksomheders og borgeres handel

på tværs af EU’s ydre grænser, blev samtidig samlet i færre enheder for at skabe

stærkere faglige fællesskaber og opnå mere ensartede processer.

Organisationsændringerne bidrager til den løbende indsats for at sikre effektiv

kontrol, korrekt sagsbehandling og ensartet service over for både virksomheder

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 6

og borgere. Derudover bidrager ændringerne til at håndtere de faldende bevillin-

ger til Toldstyrelsen i de kommende år blandt andet som følge af den gradvise

afslutning af EUTK-programmet, ligesom de understøtter den øgede digitalise-

ring, som Europa-Kommissionen lægger op til i den foreslåede toldreformpakke.

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Toldstyrel-

sen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2023

2024

2025

-575,1

582,1

7,0

5,1

6,1

-583,8

584,8

1,0

-1,0

-0,3

-579,6

574,0

-5,6

-6,4

-5,8

17,4

13,2

-33,9

-17,4

-66,3

12,7

16,4

-34,2

-12,7

-116,0

11,0

-40,0

39,6

96,4

29,0

98,0

25,0

98,7

923,6

0,6

853,6

0,6

835,0

0,6

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2024 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 4,4 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2024

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret. Med henblik på at kunne

sammenligne antal årsværk i 2023, 2024 og 2025 er årsværk i 2025 teknisk beregnet på baggrund af

årsværk i 2024 og den forholdsvise, forventede udvikling i lønsumsforbrug fra 2024 til 2025. Det anførte

beløb vedrørende antal årsværk i 2023 afviger med 4,9 i forhold til årsrapporten for 2023. Det korrekte

antal fremgår af tabel 1 i årsrapporten for 2024.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS), Statens Lønsystem (SLS) og Statens Budgetsystem (SBS).

Regnskabsresultatet for 2024 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at

Toldstyrelsen i 2024 har haft et samlet overskud på 0,3 mio. kr. i forhold til årets

samlede bevilling. Fordeling af årets resultat kan henføres til -18,8 mio. kr. ved-

rørende løn og 18,5 mio. kr. på øvrig drift. En nærmere redegørelse af årets øko-

nomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Omsætningsaktiver ekskl. likvider udgør 16,4 mio. kr. i 2024, hvilket er en stig-

ning på 3,2 mio. kr. i forhold til 2023. Stigningen kan i det væsentligste henføres

til stigning i tilgodehavende afregning af toldfaglige bidrag til udviklingsaktivite-

ter i EUTK-programmet fra Udviklings- og Forenklingsstyrelsen, stigning i diverse

tilgodehavender primært periodeafgrænsningsposter, samt fald i tilgodeha-

vende lønrefusioner.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 7

Kortfristet gæld udgør 116,0 mio. kr. i 2024, hvilket er en stigning på 49,7 mio. kr.

i forhold til 2023. Stigningen kan i det væsentligste henføres til stigning i igang-

værende arbejder for fremmed regning i form af forudbetalt tilskud til anlægskøb

fra EU, stigning i gæld til leverandører af vare- og tjenesteydelser samt fald i hen-

sættelse til over/merarbejdsforpligtelsen.

Udnyttelsesgraden for lånerammen er faldet fra 39,6 pct. i 2023 til 29,0 pct. i

2024, hvilket skyldes, at afskrivninger på anlæg har oversteget årets anskaffel-

ser.

Gennemsnitligt årsværksforbrug er faldet fra 923,6 årsværk i 2023 til 853,6 års-

værk i 2024. Faldet skyldes tilpasning af lønudgifter som følge af faldende ram-

mer frem mod 2025 blandt andet i forbindelse med udfasning af implementerin-

gen af EUTK-programmet.

Toldstyrelsens drift og administrerede ordninger

Toldstyrelsen er ansvarlig for følgende hovedkonti: Toldstyrelsens driftskonto er

§ 09.31.04

Toldstyrelsen

(driftsbevilling). Administrerede ordninger udgør bevil-

linger under § 09.51.41

Toldgebyrer og -afgifter,

(anden) og § 09.51.42.

Tilba-

gebetaling af TIR-gebyr

(anden), som fremgår af tabel 12.

tabel 2

nedenfor fremgår Toldstyrelsens samlede indtægter og udgifter i årets

regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ultimo 2024.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

589,4

-17,0

-0,7

Regnskab

585,9

-13,8

-0,7

Overført over-

skud og videre-

førsel ultimo

-28,1

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens

Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller. Bevillinger i årsrap-

porten afspejler vedtaget Finanslov 2024 og forslag til Tillægsbevillingslov 2024, som på udgivelsestids-

punktet ikke er endeligt vedtaget af Folketinget.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Toldstyrelsens overførte overskud udgjorde 27,8 mio. kr. primo 2024. Der er et

overskud i 2024 på 0,3 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2024 er

forøget til 28,1 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 8

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Toldstyrelsen har tre finanslovsformål, inklusiv generelle fællesomkostninger,

som er angivet i finansloven for 2024. Alle aktiviteter kan henføres til opgaver og

opgøres i forhold til bevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Toldstyrelsens opgaver og ressourceforbrug for 2024.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Facilitere smidig handel og

sikre korrekt angivelse og afreg-

ning af told

2. Sikre en effektiv toldkontrol

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-102,4

-189,8

-280,2

-572,4

Øvrige

indtægter

-0,2

-8,8

-4,7

-13,8

Omkost-

ninger

96,6

214,0

275,4

585,9

Andel af

årets

overskud

-6,0

15,3

-9,6

-0,3

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav er der for 2024 fo-

retaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger under

opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret

omkostninger til den overordnede ledelse i direktionen, styrelsens direktørsekre-

tariat samt udgifter til husleje og lønafhængige omkostninger. Hertil kommer ad-

ministrative opgaver, som omfatter HR-opgaver, økonomistyring, opgaver for-

bundet med revisioner, beredskab og informationssikkerhed, intern og ekstern

kommunikation samt pressehåndtering og juridiske opgaver, herunder person-

dataforordningen.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-2 alene er re-

gistreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opga-

verne.

Der er i 2024 et samlet mindreforbrug på 0,3 mio. kr.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet mindreforbrug på 6,0 mio. kr. under finanslovsformål 0. Mindre-

forbruget kan blandt andet henføres til mindre lønforbrug til HR/Jura, direktions-

betjening og Kommunikation grundet ny organisering pr. 1. januar 2024, bortfald

af kommunikationskampagner, mindreforbrug på fællesarrangementer, styr-

kelse af den generelle ledelse, større huslejeforbrug og ændret fordeling af ind-

tægter under Service/øvrige til formål 1 og 2.

1. Facilitere smidig handel og sikre korrekt angivelse og afregning af told

Der er et samlet merforbrug på 15,3 mio. kr. under finanslovsformål 1. Merfor-

bruget skyldes blandt andet øget lønforbrug vedrørende transitionsaktiviteter for

EUTK-programmet, øget forbrug til støttefunktioner og Ekspedition, som følge af

ny organisering pr. 1. januar 2024.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 9

2. Sikre en effektiv toldkontrol

Der er et samlet mindreforbrug på 9,6 mio. kr. under finanslovsformål 2. Mindre-

forbruget skyldes blandt andet mindre lønforbrug til støttefunktioner og Kontrol

af toldafregning, som følge af ændret organisering pr. 1. januar 2024.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle mål i Toldstyrelsens mål- og

resultatplan for 2024, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I anden

del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering af årsa-

gen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Toldstyrelsen for 2024.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Toldstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effektiv, pålidelig og kompetent administra-

tion, mens kerneinteressenter oplever styrelsen som lydhør og samarbejdsorienteret

1.1 Omdømme (kon-

cernfælles)

1.2 Kundetilfredshed

(koncernfælles)

Resultatet af omdømmemåling, der foretages i

2024, skal som minimum være 3,5 point. Der må-

les på en skala fra 1-5.

Resultatet af den løbende måling af tilfredsheden

med styrelsens vejledningsindsats pr. telefon og

mail skal i gennemsnit minimum være hhv. 4,0 og

3,6 point. Der måles på en skala fra 1-5.

Der er udarbejdet en strategi og plan for ensret-

ning og styring i den samlede vejledningsindsats

inden udgangen af 2. kvartal, og der er udarbej-

det et fælles afrapporteringssetup for eksterne

henvendelser samt etableret baseline for hen-

vendelser og sagsbehandlingstider inden udgan-

gen af 4. kvartal 2024.

Toldstyrelsen har lukket alle åbne handleplaner

vedr. sikkerhedsstillelsesordningerne for told-

skyld rettidigt.

Resultatet af omdømmemålin-

gen endte på 3,4 point.

Resultatet af den løbende må-

ling af tilfredsheden endte ved

årets udgang på hhv. 4,4 (tlf.)

og 4,1 (mail).

Strategi og plan for ensretning

og styring af vejledningsind-

satsen udestår ultimo 2024,

og målet er derfor ikke opnået.

Ikke opfyldt

Opfyldt

1.3 Håndtering af

borgerhenvendelser

Ikke opfyldt

1.4 Lukning af revisi-

onshandleplaner

Toldstyrelsen har gennemført

og lukket de resterende hand-

leplaner, der har frist i 4. kvar-

tal 2024.

Opfyldt

Pejlemærke 2: Toldstyrelsen skal sikre høj regelefterlevelse og korrekt afregning af told ved handel på tværs af grænser

gennem effektiv toldkontrol og målrettet vejledning

2.1 Nedbringelse af

reguleringssager

Der er ved udgangen af 2024 maksimalt 1.000

sager med overskreden frist ift. et udgangspunkt

ved årets begyndelse på ca. 5.000 sager (80 pct.

reduktion).

Der er ved udgangen af 2024

303 åbne sager med over-

skreden frist.

Opfyldt

Fortsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 10

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 3: Toldstyrelsen skal beskytte samfundet mod indførslen af farlige og illegale varer gennem effektiv kontrol,

målrettet vejledning og tæt samarbejde med andre myndigheder

3.1 Ledelsesinforma-

tion til bedre styring

af kontrolindsatsen

Der er ved udgangen af 2. kvartal 2024 udviklet

og implementeret ledelsesinformationsrapporter

til kontrolledelsen og kontrolenhederne, der inde-

holder information om de budgetterede og vagt-

planlagte kontrolressourcer. Ved udgangen af 4.

kvartal er ledelsesinformationsrapporten bundet

sammen med styringsrelevant information om de

anvendte ressourcer ift. kontrolindsatsen, herun-

der hvilke kontrolaktiviteter, der er anvendt res-

sourcer på.

Der er ultimo 2. kvartal 2024 udarbejdet definitio-

ner og opstartet måling på kontrol af varer inden-

for hhv. 1) Kørende trafik (Veje og broer) og 2)

Post- og kurér, samt ultimo 4. kvartal indenfor de

samme indførselsveje gennemført baselinemålin-

ger og udarbejdet kvartalsvise opgørelser for an-

tallet af kontroller. Herudover er der ultimo 4.

kvartal udarbejdet definitioner og opstartet må-

ling på kontrol af varer indenfor hhv. 3) Flytrafik

(Lufthavne og flyvepladser) og 4) Maritim trafik

(Havne og lystbådehavne).

Der er udviklet en midlertidig

vagtplansløsning, som er

ibrugtaget. Løsningen kobles

til den nye registreringsramme

i 1. kvartal 2025.

Opfyldt

3.2 Bedre måling af

samfundsbeskyt-

tende kontroller

Målinger for 1) og 2) er gen-

nemført. Definitioner er udar-

bejdet og målinger er påbe-

gyndt for 3) og 4), og det er

kun den endelige godkendelse

der udestår. Opstart af målin-

ger kan foretages inden de en-

delige godkendelser af defini-

tioner foreligger.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Toldstyrelsen skal sikre relevant og kundenær udvikling og implementering af den nye EU-toldkodeks

4.1 Rettidig imple-

mentering af andel af

importsystemet

EUTK-styregruppen har i 1. kvartal 2024 god-

kendt milepæls- og onboardingplaner for anden

del af det nye importsystem, og implementerin-

gen af systemet i Toldstyrelsen og hos erhvervsli-

vet overholder de godkendte planer og tiltrådte

budget for implementering i resten af 2024.

Implementeringen af tredje del af det nye import-

kontrolsystem i Toldstyrelsen og hos erhvervslivet

overholder den fastlagte plan og tiltrådte budget

for implementering. Det vil sige, at systemet er

gået live inden udgangen af 1. halvår 2024.

Den oprindelige plan for im-

plementeringen af anden del

af importsystemet d. 8. marts

2025 blev ikke indfriet, men

sker i stedet d. 7. juni 2025.

Systemet blev idriftsat d. 25.

maj 2024 og målet om idrift-

sættelse inden udgangen af 1.

halvår 2024 er indfriet.

Ikke opfyldt

4.2 Rettidig imple-

mentering af tredje

del af importkontrol-

systemet

Opfyldt

Pejlemærke 5: Toldstyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig rekruttering af nødvendige kompeten-

cer samt strategisk medarbejder- og ledelsesudvikling

5.1 Uddannelse af

kontroltoldere

Toldstyrelsen har udviklet og gennemført under-

visning i kontrol-beføjelser af minimum fire hold á

20-25 deltagere.

Der er afholdt uddannelse for

alle fire hold i 4. kvartal 2024.

Opfyldt

Kilde: Toldstyrelsens mål- og resultatplan for 2024.

I 2024 er der 10 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af 7 mål nået.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

•

Mål 1.1: Omdømme (koncernfælles)

•

Mål 1.3: Henvendelser fra borgere, virksomheder og myndigheder

•

Mål 4.1: Implementering af anden del af importsystemet

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 11

Mål 1.1: Omdømme (koncernfælles)

Målet er ikke nået, men Toldstyrelsens omdømmescore betragtes som positiv af

de danskere, der kender styrelsen. For at styrke Toldstyrelsens omdømme yderli-

gere er der udarbejdet en handleplan, hvori de understøttende aktiviteter er

igangsat primo 2025.

Mål 1.3: Henvendelser fra borgere, virksomheder og myndigheder

Målet er ikke nået, da der ultimo 2024 fortsat udestår en strategi og plan for ens-

retning og styring af den samlede vejledningsindsats. I samarbejde med eks-

terne konsulenter blev der i december 2024 afleveret en række anbefalinger til

den fremadrettede driftsstyring i Kundecenteret. Implementeringen af anbefalin-

gerne er påbegyndt i starten af 2025.

Mål 4.1: Implementering af anden del af importsystemet

Målet er ikke nået, da idriftsættelsen af anden del af importsystemet (DMS Import

release 2.0) er udskudt til d. 7. juni 2025 og implementeres dermed senere end

planlagt. Udskydelsen skyldes, at leverandøren ikke levede op til det aftalte antal

fejl ved den første kontraktuelle milepæl d. 29. november 2024. Releasen gen-

planlægges på den baggrund med henblik på at idriftsætte et system af god kva-

litet.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Toldstyrelsens forventninger til det økonomiske resultat for

det kommende år som anført i grundbudgettet for 2025.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2024

-586,2

585,9

-0,3

Grundbudget

2025

-580,4

574,6

-5,8

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

Nettobevillingen udgør 572 mio. kr. og øvrige indtægter er for 2025 budgetteret

til 8,4 mio. kr. Den samlede bevilling og øvrige indtægter for Toldstyrelsens sam-

lede virksomhed udgør således 580,4 mio. kr. Toldstyrelsens indlæste udgifter i

grundbudget i Statens Budgetsystem (SBS) for 2025 er på i alt 574,6 mio. kr.,

som er fordelt med 508,1 mio. kr. på lønsum og 66,5 mio. kr. på øvrig drift. Her-

med bliver det forventede resultat et overskud på 5,8 mio. kr.

Det forventede resultat skyldes, at Toldstyrelsens grundbudget for 2025 er udar-

bejdet med udgangspunkt i en forbrugsmulighed, der er lavere end bevillingen

på finansloven for 2025 som følge af tværgående prioritering på ministerområ-

det til primært vurderingsområdet.

Toldstyrelsen vil i 2025 fortsat prioritere sikker drift af kerneopgaverne. Der vil

være særligt fokus på effektiv kontrol, korrekt og ensartet sagsbehandling og

øget inddragelse af data.

Derudover vil udvikling og implementering af nye toldsystemer også i 2025 ud-

gøre en væsentlig opgave for Toldstyrelsen. Det nye importsystem vil blive taget

i brug, og derudover vil en række understøttende toldsystemer blive implemen-

teret i løbet af året.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 12

Erhvervslivet vil løbende blive oplyst om nye krav, informeret om udviklingen og

inddraget i arbejdet med de nye toldsystemer. Det sker blandt andet gennem

testforløb og forskellige vejledningstilbud.

Endelig vil Toldstyrelsen i 2025 også have fokus på at fortsætte det gode samar-

bejde med både Europa-Kommissionen og de øvrige EU-lande om blandt andet

implementeringen af EUTK og arbejdet med Europa-Kommissionens foreslåede

toldreformpakke.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 13

Regnskab

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 14

I dette afsnit redegøres for Toldstyrelsens ressourceforbrug i finansåret 2024

udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derud-

over omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og

regnskabsmæssige ansvar for i 2024.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevilling pr. hovedkonto samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Toldstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19.

februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeri-

ets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2024 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2024.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i de koncernfælles retningslinjer

for regnskabsinstrukser og Toldstyrelsens regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens Koncernsystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2024.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn på det om-

kostningsbaserede område. Der vurderes ikke at være væsentlige usikkerheder

forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere har til gode pr. 31. december 2024, herunder ek-

sempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnitstimepris. Opgø-

relsen følger samme metode som tidligere år.

•

Lønforhandling:

Opgørelsen af engangsvederlag til medarbejdere er udregnet

som 2 pct. af lønsummen for alle medarbejdere i styrelsen, eksklusive nye

medarbejdere ansat i indeværende år. Opgørelsen af særlig honorering af le-

dere udregnes som 7,7 pct. af lønsummen for alle ledere i styrelsen. Beregnin-

gerne af lønsum tager udgangspunkt i udbetalte varige løndele til medarbej-

dere i oktober 2024. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 15

3.1.1

Dispensationer fra Finansministeriets regler

(omkostningsbaseret område)

Toldstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det omkostningsbaserede område.

3.1.2

Dispensationer fra Finansministeriets regler

(udgiftsbaseret område)

Toldstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det udgiftsbaserede område.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 16

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Toldstyrelsens resultatopgørelse for de omkostningsbase-

rede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2023

2024

2025

-554,4

-19,1

-0,1

-19,0

-1,5

-575,1

-572,4

-9,8

-0,1

-9,7

-1,6

-583,8

-572,0

-5,1

-0,1

-5,0

-2,5

-579,6

24,8

35,1

34,7

462,9

67,8

-15,9

0,7

515,5

6,2

3,1

32,5

582,1

7,0

453,9

67,7

-17,8

-0,5

503,3

5,8

2,8

37,8

584,8

1,0

508,1

5,3

25,8

574,0

-5,6

-2,0

0,0

5,1

-2,4

0,3

-1,0

-0,8

-6,4

-0,0

1,0

6,1

-0,0

0,8

-0,3

0,6

-5,8

6,1

-0,3

-5,8

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 17

Resultatet af Toldstyrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et over-

skud på 0,3 mio. kr. Overskuddet fordeler sig med et mindreforbrug på -18,8

mio. kr. på løn og et merforbrug på 15,3 mio. kr. på øvrig drift samt færre indtæg-

ter på 3,2 mio. kr. Mindreforbruget på løn skyldes tilpasning af lønudgifter som

følge af faldende rammer frem mod 2025, og modsvares af budgetteret merfor-

brug på øvrig drift, herunder øgede huslejeudgifter ifm. flytning af hovedsæde i

Aarhus. Færre indtægter kan henføres til fald i toldfaglig bistand vedrørende

EUTK-programmet til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling er steget med 18,0 mio. kr. i forhold til 2023 og udgør

572,4 mio. kr. i 2024. Stigningen kan blandt andet henføres til PL-regulering. Øv-

rige indtægter er faldet med 9,2 mio. kr. i forhold til 2023 og udgør 11,4 mio. kr. i

2024. Faldet kan henføres til fald i afregning af toldfaglig bistand vedrørende

EUTK-programmet fra Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 2,7 mio. kr. i forhold til 2023 og ud-

gør 584,8 mio. kr. i 2024. Stigningen i driftsomkostninger kan i det væsentligste

henføres til øget huslejebetaling, stigning i konsulentforbrug i forbindelse med

forretningsudvikling, og udgifter til uniformer ifm. udskiftning og destruktion. Mer-

forbruget modsvares i vid udstrækning af færre lønudgifter, som følge af tilpas-

ning til faldende ramme frem mod 2025.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Toldstyrelsen for 2024.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-0,3

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Årets overskud på 0,3 mio. kr. overføres til det overførte overskud under egenka-

pitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Toldstyrelsen har i 2024 tilbageført følgende hensættelser, som er registreret i

tidligere år:

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere og le-

dere i 2024 var i alt 8,3 mio. kr. Det afspejler et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. i

forhold til den faktiske hensættelse på 9,0 mio. kr., der blev hensat i forbin-

delse med årsafslutningen i 2023. Der er således tilbageført 0,7 mio. kr. i

2024.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 18

•

Fratrædelsesordninger:

Udbetalingen til fratrædelsesordninger i 2024 i for-

bindelse med ny organisering pr. 1. januar 2024 var i alt 0,9 mio. kr. Det af-

spejler et mindreforbrug på 0,0 mio. kr. i forhold til den faktiske hensættelse

på 0,9 mio. kr., der blev hensat i forbindelse med årsafslutningen i 2023. Der

er således tilbageført 0,0 mio. kr. i 2024.

Periodiseringsposter:

Periodeafgrænsningsposter ultimo 2023 på i alt 5,3 mio.

kr. fordelt med 4,7 mio. kr. vedrørende løn og 0,6 mio. kr. vedrørende øvrig drift

er udgiftsført i 2024. Under leverandører af varer og tjenesteydelser indgår 5,5

mio. kr. vedrørende periodiserede skyldige udgifter pr. 31. december 2023, som

alle er modregnet i tilsvarende fakturaer o.l. betalt i 2024.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 19

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Toldstyrelsens balance fordelt på henholdsvis aktiver

og passiver pr. 31. december 2024.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2023

2024

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

81,1

9,6

90,7

103,9

127,4

62,9

74,0

136,8

153,2

172,1

7,9

5,3

10,5

5,9

6,1

23,5

6,1

18,8

17,4

12,7

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 4,4 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation med regnskabsrapporter til årsrapporter 2024

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Lønsystem (SLS).

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 20

Den samlede balance udgør 172,1 mio. kr. pr. 31. december 2024 mod 127,4

mio. kr. pr. 31. december 2023.

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 18,8 mio. kr. i 2024 og kan henføres til finansielle anlægs-

aktiver på 6,1 mio. kr. og materielle anlægsaktiver på 12,7 mio. kr. De materielle

anlægsaktiver omfatter produktionsanlæg til kontrolopgaver blandt andet mo-

bile containerscannere, bagage- og pakkescannere samt narkotikatestere.

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiver udgør 153,2 mio. kr. i 2024 bestående af likvide beholdnin-

ger på 136,8 mio. kr. og tilgodehavender på 16,4 mio. kr. Tilgodehavender er

steget med 3,2 mio. kr. i årets løb, som i det væsentligste henføres til stigning i til-

godehavende afregning af toldfaglige bidrag til udviklingsaktiviteter i EUTK-pro-

grammet fra Udviklings- og Forenklingsstyrelsen, stigning i diverse tilgodehaven-

der primært periodeafgrænsningsposter, samt fald i tilgodehavende lønrefusio-

ner. Likvide midler er steget 46,1 mio. kr. hvilket kan henføres til forudbetalt til-

skud fra EU til anlægskøb i forbindelse med CCEI-projektet.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 21

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2023

2024

-6,1

-27,8

-33,9

-9,7

-6,1

-28,1

-34,2

-9,2

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

-17,4

-12,7

-11,7

-17,2

-37,5

-66,3

-83,8

-127,4

-15,4

-14,8

-39,1

-46,7

-116,0

-128,7

-172,1

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Lønsystem (SLS).

Hensatte forpligtelser

Hensatte forpligtelser udgør 9,2 mio. kr. i 2024, hvilket er et fald på 0,5 mio. kr. i

forhold til 2023. Faldet kan henføres til færre fratrædelsesordninger ultimo 2024

i forhold til 2023.

Kortfristet gæld

Kortfristet gæld udgør 116,0 mio. kr., hvoraf 39,1 mio. kr. vedrører skyldige ferie-

penge.

Anden kortfristet gæld udgør 14,8 mio. kr. og er faldet med 2,4 mio. kr. i forhold

til 2023. Faldet kan i det væsentligst henføres fald i hensættelse til over-/merar-

bejdsforpligtelsen.

Igangværende arbejder for fremmed regning udgør 46,7 mio. kr. og dækker over

forudbetalt tilskud fra EU til anlægskøb i forbindelse med CCEI-projektet.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 22

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Toldstyrelsens

egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser

årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2023

-6,1

-33,9

6,1

-27,8

-33,9

2024

-6,1

-27,8

-0,3

-28,1

-34,2

Toldstyrelsens egenkapital udgør ultimo 2024 34,2 mio. kr., hvoraf 28,1 mio. kr.

er overført overskud. Det overførte overskud er i 2024 forøget med 0,3 mio. kr.

som kan henføres til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2024

12,7

44,0

29,0

Toldstyrelsens låneramme ultimo 2024 udgør 44,0 mio. kr. Trækket på låneram-

men ultimo 2024 udgør 12,7 mio. kr. Lånerammen er derved overholdt.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 23

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

Toldstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2023

Akkumuleret opsparing ultimo 2024

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.04

522,0

522,1

503,3

18,8

38,0

56,8

Lønsumsloftet primo 2024 var 522,0 mio. kr. På tillægsbevilling er der i alt tilført

lønsum på 0,1 mio. kr., der vedrører Aftale om en forebyggelsesplan. Det sam-

lede lønforbrug under lønsumsloftet i 2024 er 503,3 mio. kr. Den akkumulerede

opsparing af lønsum stiger således til 56,8 mio. kr. ultimo 2024.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2024 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som Toldstyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

09.31.04

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud og videre-

førsel ultimo

Toldstyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

589,4

-17,0

585,9

-13,8

3,5

-3,2

-28,1

Administrerede ordninger

09.51.41

Toldgebyrer og -af-

gifter

Tilbagebetaling af

TIR-gebyr

Anden

Udgifter

Indtægter

Anden

Udgifter

Indtægter

-0,7

-0,0

09.51.42

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit, herunder særligt afsnit 3.2. De regn-

skabsmæssige forklaringer på afvigelser på øvrige bevillinger indgår i det føl-

gende.

Hovedkonto 09.51.41 Toldgebyrer og -afgifter

Der er på hovedkontoen en indtægtsbevilling i 2024 på 0,7 mio. kr. Der er reali-

seret indtægter på 0,7 mio. kr., hvilket svarer til bevillingen.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 24

Hovedkonto 09.51.42 Tilbagebetaling af TIR-gebyr

Tilbagebetaling af TIR-gebyrer er gennemført og afsluttet i 2021.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 25

Bilag

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 26

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabel 14

er baseret på dataudtræk fra Toldstyrelsens anvendte økonomi-

system SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Toldstyrelsen har ikke immaterielle anlægsaktiver, hvorfor tabel 13 udgår af års-

rapporten.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 27

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 4.1.2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

IT-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2024

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2024

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2024

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

82,4

1,1

83,5

-70,8

-0,0

-70,8

82,4

1,1

83,5

-70,8

-0,0

-70,8

12,7

-5,8

12,7

-5,8

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2024

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2024

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Igangværende arbejder for egen regning

Der har i 2024 været tilgang i materielle anlæg på 1,1 mio. kr. Tilgangen omfat-

ter køb af scanningsudstyr, drone til maritim kontrol og en gaffeltruck.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 28

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående

note 3

fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til engangsvederlag for medarbejdere

og honorering af særlig indsats for ledere

Fratrædelsesordninger

I alt

Kilde: SAP Intern.

-9,0

-0,2

-9,2

Opgørelsen af de hensatte forpligtelser følger metoden som beskrevet under

af-

snit 3.1 Anvendt regnskabspraksis.

Toldstyrelsen har ultimo 2024 bogført hen-

satte forpligtelser for samlet 9,2 mio. kr., hvilket er en reducering på 0,5 mio. kr. i

forhold til 2023. Dette kan henføres til færre fratrædelsesordninger ultimo 2024 i

forhold til 2023. De hensatte forpligtelser er registreret som lønomkostninger.

4.1.4

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfri-

stet gæld

Af nedenstående

note 4

fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret

under kortfristet gæld.

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Forpligtelse til feriepenge

Leverandør og tjenesteydelser

Over-/merarbejde

Fratrædelsesordninger

I alt

Kilde: SAP Intern.

-39,1

-3,4

-5,8

-0,6

-48,9

Opgørelsen over de hensatte forpligtelser følger metoden, som er beskrevet un-

der

afsnit 3.1 Anvendt regnskabspraksis.

Toldstyrelsen har ultimo 2024 bogført

hensatte forpligtigelser under kortfristet gæld for samlet set 48,9 mio. kr. heraf

39,1 mio. kr. vedrørende feriepengeforpligtelse. Leverandør og tjenesteydelser

vedrører primært periodiseringer af omkostninger, hvor udgiften først falder i

2025. Øvrige poster omhandler lønrelaterede gældsposter.

Det bemærkes, at der ikke er hensat til seniorbonus i forbindelse med årsafslut-

ningen for 2024 som følge af, at reglerne for beregning og udbetaling af senior-

bonus til medarbejdere på 62 år eller derover er ændret i 2024. Fremadrettet

bliver seniorbonus automatisk udbetalt sammen med den almindelige løn.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 29

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Toldstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medar-

bejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse

er pr. 31. december 2024 opgjort til 12,1 mio. kr. Inden for en femårig periode er

forpligtelsen opgjort til 1,0 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. de-

cember 2024, hvoraf 0,2 mio. kr. vedrører mulige jubilæer i 2025.

Udlæg

Toldstyrelsen foretager udlæg til fx afhentningsomkostninger, konfiskation, låse-

smed mv., hvortil omkostningen skal afholdes af den pågældende skyldner. Mod-

tages der ikke betaling fra skyldner modsvarende udlægget, opføres udlægget

som et tab under resultatopgørelsen. Eventualforpligtelsen til udlæg er pr. 31.

december 2024 opgjort til 0,6 mio. kr. Heraf er fordringer svarende til 0,0 mio. kr.

under opkrævning, mens fordringer svarende til 0,6 mio. kr. er sendt til inddri-

velse.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Toldstyrelsen har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 ud-

går af årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Toldstyrelsen har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af

årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 18

fremgår en oversigt over Toldstyrelsens gebyrordninger, der er admi-

nistrativt fastsat.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Toldekspeditioner

udenfor åbningstid

Gebyrprovenu

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2021

Årets resultat

2022

Årets resultat

2023

Årets resultat

2024

-0,0

-0,1

tabel 19

fremgår en oversigt over Toldstyrelsens gebyrordninger, hvor geby-

ret er fastsat ved lov.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 30

Tabel 19. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst

Kr.

Gebyrprovenu

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2021

-0,1

Årets resultat

2022

-0,7

Årets resultat

2023

-0,6

Årets resultat

2024

-0,7

Gebyrprovenu omfatter ekspeditionsafgifter ifm. forsinket fortoldning eller told-

angivelse.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

tabel 20

fremgår en oversigt over Toldstyrelsens tilskudsfinansierede aktivite-

ter og henholdsvis tilskudsfinansieret forskning.

Tabel 20. Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter, mio. kr.

Ordning

Brexit-tilpas-

ningsreserven

I alt

Kilde: SAP Intern.

Årets ind-

tægtsførte

tilskud

Årets

udgifter

0,2

Evt.

Med-

finansiering

Sum af modtagne

betalinger, der ikke

er indtægtsført

0,2

Tilskudsfinansierede aktiviteter omfatter deltagelse i et vejledningsprojekt under

Brexit-tilpasningsreserven i Erhvervsstyrelsen i perioden 1. oktober 2022 til 31.

december 2023. Årets udgifter udgør tilbagebetaling af modtagne tilskud i 2022

og 2023 til Erhvervsstyrelsen.

4.6 Forelagte investeringer

Toldstyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansud-

valget, hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 31

4.7 IT-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Toldstyrelsens IT-omkostninger fordelt på

lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen in-

deholder de systemrettede IT-omkostninger til fagsystemer, IT-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt IT

til kontorhold mv.

Tabel 23. IT-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til IT (IT-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af IT, herunder fra Statens IT

IT-systemdrift

IT-vedligehold

IT-udviklingsomkostninger

Udgifter til IT-varer til forbrug

I alt

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

0,2

1,3

0,8

2,2

4.8 Supplerende bilag

Toldstyrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Toldstyrelsen

Side 32

www.toldst.dk

Toldstyrelsen er en

del af Skatteforvaltningen