SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Skatteudvalget 2024-25
SAU Alm.del Bilag 180
Offentligt

Årsrapport

Marts 2025

Årsrapport 2024

It-tilsynet

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Side 2

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af It-tilsynet ................................................................................................ 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 6

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................... 9

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 10

3.1

3.1.1

3.1.2

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................11

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 12

Dispensationer (omkostningsbaseret område) .................................................. 12

Dispensationer (udgiftsbaseret område) ............................................................... 12

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 13

Balancen............................................................................................................................... 15

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 17

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 18

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 18

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 19

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................20

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 21

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 21

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 21

Note 3: Hensatte forpligtelser under kortfristet gæld ....................................... 21

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 21

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 22

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 22

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 22

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 22

Forelagte investeringer .................................................................................................. 22

IT-omkostninger ................................................................................................................ 22

Supplerende bilag ............................................................................................................ 23

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af It-tilsynets økono-

miske og faglige resultater for 2024. I årsrapporten redegøres for It-tilsynets

målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver og for-

pligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som It-tilsynet, CVR-num-

mer 41824328, er ansvarlig for:

•

§ 09.11.03. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

(Driftsbev.)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2024.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 18. marts 2025

København, d. 6. marts 2025

__________________________________

Merete Agergaard

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Bodil Bygvrå Nielsen

Sekretariatschef

It-tilsynet

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af It-tilsynet og regnskabsårets fag-

lige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold der har påvirket eller

forventes at påvirke It-tilsynets aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af It-tilsynet

It-tilsynet er etableret ved lov pr. 1. januar 2021 som en uafhængig myndighed

for at føre tilsyn med, understøtte og styrke Skatteforvaltningens it-område. It-til-

synet bidrager til at styrke den parlamentariske kontrol med Skatteforvaltnin-

gens drift og udvikling på it-området ved at give regeringen og Folketinget mu-

lighed for at støtte sig til uafhængige eksperter, når budgetter og tidsplaner for

Skatteforvaltningens it-portefølje skal fastlægges. It-tilsynet supplerer derved

det tilsyn, der allerede foregår i Skatteministeriet, og den rådgivning, der ydes af

Statens It-råd.

It-tilsynet er opført på finansloven som en selvstændig virksomhedsbærende ho-

vedkonto og har egen selvstændig ledelse samt budget- og regnskabsansvar. It-

tilsynet består af fem eksterne medlemmer udpeget af skatteministeren og et

sekretariat, der bidrager fagligt ved tilsyn og rådgivning. Sekretariatet, der består

af en sekretariatschef og otte medarbejdere, udgør sammen med de udpegede

tilsynsmedlemmer en selvstændig offentlig myndighed under Skatteministeriet.

Yderligere informationer om tilsynsmedlemmerne findes på It-tilsynets hjemme-

side: www.itti.dk.

Mission

It-tilsynet fører tilsyn med, understøtter og styrker Skatteforvaltningens it-om-

råde. It-tilsynet bidrager til at styrke den parlamentariske kontrol med Skattefor-

valtningens drift og udvikling på it-området.

Vision

It-tilsynet skal understøtte, at Skatteforvaltningen effektivt kan udføre sine vigtige

samfundsmæssige opgaver. It-tilsynet skal bidrage til at reducere risici i Skatte-

forvaltningens it-portefølje ved at støtte op om aktiv risikostyring og rådgive om

tidlig håndtering af væsentlige risici i it-projekter. It-tilsynets aktiviteter skal bi-

drage til, at forvaltningen kommer i kontrol og lykkes med at styrke tilliden til den

danske skatteforvaltning. Skatteforvaltningens it-projekter skal opleve It-tilsynets

rådgivning som værdifuld, og at den bidrager til at sikre succesfuld gennemfø-

relse.

It-tilsynet vil føre tilsyn og rådgive på transparent vis og via åben dialog med re-

spekt for de involverede parter samt ved at bidrage med indsigt og viden til dia-

logen med eksterne interessenter om rammevilkår og udfordringer i Skattefor-

valtningen, så beslutningsgrundlaget for bevillinger til teknologiinvesteringer bli-

ver robuste.

It-tilsynet vil i videst muligt omfang inddrage eksterne perspektiver og erfaringer

fra andre komplekse it-porteføljer og -udviklingsprocesser.

Hovedopgaver

Ifølge

Lov om Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

har It-tilsynet

følgende opgaver:

•

Følge driften og udviklingen af Skatteforvaltningens it-område og rådgive

Skatteforvaltningen om almene og principielle spørgsmål med tilknytning her-

til.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 6

•

Bistå ved behandlingen af Skatteforvaltningens it-projekter og it-systemsty-

ring i Statens It-råd.

•

Afgive udtalelser om forenkling af eksisterende og kommende regulering på

skatteområdet med henblik på at reducere kompleksitet og nedbringe risici

for Skatteforvaltningens it-område.

•

Behandle indberetninger om alvorlige fejl i og alvorlige uregelmæssigheder

forbundet med driften og udviklingen af told- og skatteforvaltningens it-om-

råde, som It-tilsynet modtager fra whistleblowerordninger.

2.2 Ledelsesberetning

It-tilsynet har i 2024 fortsat haft fokus på at nedbringe risici i Skatteforvaltnin-

gens it-portefølje ved at føre tilsyn, yde rådgivning og vejledning til Skatteforvalt-

ningen på udvalgte it-projekter og inden for udvalgte fagområder knyttet til it-

drift og -udvikling.

It-tilsynet har i 2024 gennemført fem tilsynsundersøgelser og en sjette undersø-

gelse er påbegyndt. It-tilsynet har gennemført syv opfølgninger på tidligere gen-

nemførte undersøgelser. Derudover er der afgivet en udtalelse til Finansudvalget

på toldområdet og foretaget sparring med Skatteforvaltningen om migrering af

SAP-løsninger til SAP S/4 HANA.

De fem gennemførte undersøgelser dækker følgende områder:

1. Release- og udsendelsesplaner for erhvervs-, skov- og landbrugsejen-

domme samt ejerboliger med specifikke erhvervsrelaterede karakteristika

(ejendomsvurderinger).

2. Status i Boligprogrammet og de kortsigtede planer for programmets leve-

rancer til forskudsopgørelsen for 2025 og til årsopgørelsen for 2024, samt

Skatteforvaltningens langsigtede planer frem mod en normaliseret boligbe-

skatning.

3. Program for Opkrævning og Inddrivelse (POI) med fokus på programmets

status, fremdrift og onboarding af opkrævningssystemet Debitor Motor Op-

krævning (DMO), herunder Skattekontoen til det nye inddrivelsessystem Pub-

lic Sector Revenue Management (PSRM), status og fremdrift i it-projektet Ud-

fasning af SAP38 som opkrævningssystem (USO) og fremdriften i systemud-

viklingen på inddrivelsesområdet.

4. Skattestyrelsens arbejde med digitaliseringsklar lovgivning og regelforenk-

ling, som fokuserede dels på styrelsens strategiske målsætning om at sikre

forretningsudvikling gennem intelligente it-løsninger og regelforenkling

(sktst.dk), og dels på styrelsens forpligtelse til at vurdere potentialet for re-

gelforenklinger i forbindelse med it-modernisering (Flerårsaftale om skatte-

væsenets økonomi 2023-2027).

5. Moderniseringen af SKAT Ligning for at afdække status og fremdrift siden It-

tilsynets tidligere undersøgelse i 2023.

En undersøgelse af Skatteforvaltningens it-drift er påbegyndt og forventes af-

sluttet i 2025.

Der er desuden fulgt op på syv tidligere undersøgelser fra 2021-2024. Opfølg-

ningerne dækker implementeringen af tidligere afgivne anbefalinger i følgende

undersøgelser: Legacy-området, Erhvervssystemets levetidsforlængelse (ESLE),

Informationssikkerhedsundersøgelsen i 2023, Skatteforvaltningens analytiske

dataplatform (ADP), ICE-programmets release- og udsendelsesplan 2023-24 for

ejerboligvurderinger, Boligprogramundersøgelsen i 2024 og It-understøttelsen

af EU’s toldkodeks

(EUTK-programmet).

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 7

It-tilsynet har ikke i 2024 modtaget indberetninger, som skulle behandles, jf.

Skatteforvaltningens whistleblowerordning.

Mere detaljeret information om It-tilsynets faglige opgaver og resultater findes i

It-tilsynets årlige redegørelse, som offentliggøres på It-tilsynets hjemmeside:

www.itti.dk. Den årlige redegørelse er en redegørelse til skatteministeren om til-

synets virksomhed, som ministeren forelægger for Folketinget. Redegørelsen

danner grundlag for drøftelser med Folketinget og styrker derved den parlamen-

tariske kontrol af området.

Procedurerne for økonomistyring og den administrative drift af It-tilsynet som en

uafhængig offentlig myndighed er også i 2024 blevet yderligere styrket og ud-

bygget.

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for It-tilsynet.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2023

2024

2025

-10,5

9,4

-1,1

-11,0

10,9

-0,1

-11,1

12,0

0,9

0,1

-3,3

-1,3

0,0

-3,4

-1,2

0,0

100,0

0,0

100,0

7,4

0,8

8,6

0,8

8,0

0,9

Anmærkning: Antallet af årsværk i 2024 angives i Statens Koncernsystem (SKS) til 8,6 årsværk. Det angiver

alene årsværksforbruget i It-tilsynets sekretariat. Årsværksprisen i SKS er opgjort til 1,1 mio. kr., idet den del

af lønsummen, som anvendes til vederlag til tilsynsmedlemmerne, også indregnes. Årsværksprisen bygger

på egen beregning for et mere retvisende billede. Tilsvarende beregning er lavet for 2023, hvorved

årsværksprisen er ændret fra 1,1 mio. kr. til 0,8 mio. kr., så tallene kan sammenlignes.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS), Statens Budgetsystem (SBS) og egenberegning af årsværkspris.

Regnskabsresultatet for 2024 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at It-

tilsynet i 2024 har haft et samlet overskud på 0,1 mio. kr. i forhold til årets sam-

lede bevilling. Fordeling af årets resultat kan henføres til 0,1 mio. kr. vedrørende

øvrig drift og et mindre beløb på løn. Mindreforbruget kan hovedsageligt henfø-

res til andre ordinære driftsomkostninger. En nærmere redegørelse af årets øko-

nomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 8

De ordinære driftsindtægter udgør 11,0 mio. kr. i 2024 mod 10,5 mio. kr. i 2023.

Afvigelsen kan henføres til en stigning i bevillingen, som skyldes almindelig pris-

og lønregulering.

Udviklingen i de ordinære driftsomkostninger på 1,5 mio. kr. kan hovedsageligt

henføres til en stigning i personaleomkostninger som følge af en stigning i antal

årsværk i It-tilsynets sekretariat, en mindre stigning i vederlagene til tilsynsmed-

lemmerne samt udvikling i lønreguleringer.

Udviklingen i omsætningsaktiver eksklusive likvider viser et fald på 0,1 mio. kr.

fra 2023 til 2024. Faldet kan henføres til et fald i tilgodehavender.

Stigningen i egenkapital fra 3,3 mio. kr. ultimo 2023 til 3,4 mio. kr. ultimo 2024

kan henføres til årets resultat for 2024.

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reduktion på 0,1 mio. kr. fra

2023 til 2024. Reduktionen bygger på et fald i feriepengeforpligtelsen på 0,1

mio. kr.

It-tilsynets drift og administrerede ordninger

It-tilsynet er ansvarlig for følgende hovedkonto: It-tilsynets driftskonto er §

09.11.03.

Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område (driftsbevilling).

It-tilsynet har ikke administrerede ordninger.

tabel 2

nedenfor fremgår It-tilsynets samlede indtægter og udgifter i årets

regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ultimo 2024.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonto

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

11,0

Regnskab

10,9

Overført over-

skud og videre-

førsel ultimo

-3,2

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller. Bevillinger i

årsrapporten afspejler vedtaget Finanslov 2024 og forslag til Tillægsbevillingslov 2024, som på

udgivelsestidspunktet ikke er endeligt vedtaget af Folketinget.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

It-tilsynets overførte overskud udgjorde 3,1 mio. kr. primo 2024. Der er et over-

skud i 2024 på 0,1 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2024 er for-

øget til 3,2 mio. kr.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

It-tilsynet har to finanslovsformål, inklusiv generelle fællesomkostninger, som er

angivet i finansloven for 2024. Alle aktiviteter kan henføres til opgaver og opgø-

res i forhold til bevilling samt de realiserede regnskabstal.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 9

tabel 3

fremgår It-tilsynets opgaver og ressourceforbrug for 2024.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Tilsynet med told- og skattefor-

valtningens it-drift og it-udvikling

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-3,4

-7,6

-11,0

Øvrige

indtægter

Omkost-

ninger

3,2

7,7

10,9

Andel af

årets

overskud

-0,2

0,1

-0,1

Anmærkning: En andel af It-tilsynets fakitisk bogførte lønforbrug flyttes til korrekt finanslovsformål på

baggrund af en vurdering af den faktiske tidsanvendelse.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav er der for 2024 fo-

retaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger under

opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret

omkostninger til kontorbudget, kursusbudget, it-anskaffelser og licenser, indret-

ning af lokaler, personalemæssige bidrag, husleje, Facility management samt

lønudgifter til administrative opgaver og ledelse.

For hovedopgave 1.

Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-drift og it-ud-

vikling

bemærkes, at der alene er registreret omkostninger til øvrig drift og løn

direkte knyttet til udførsel af opgaven.

Der er i 2024 et samlet mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Resultatet kan overordnet

henføres til små mindreforbrug på flere artskonti under øvrig drift.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på finanslovsformål 0, hvilket skyl-

des mindre aktivitet. Der har således været færre lønudgifter i It-tilsynets sekre-

tariatet samt mindre udgifter på flere poster under andre ordinære driftsomkost-

ninger.

1. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-drift og it-udvikling

Der er et samlet merforbrug på 0,1 mio. kr. på finanslovsformål 1, hvilket skyldes

en stigning i lønudgifter som følge af et øget årsværksforbrug i It-tilsynets sekre-

tariat.

2.4 Målrapportering

Skatteministeriet har dispensation til at udarbejde en årsrapport under særlige

vilkår for It-tilsynet. Således er It-tilsynet undtaget for at udarbejde afsnit 2.4

Mål-

rapportering

på baggrund af It-tilsynets størrelse og strategi.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 10

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår It-tilsynets forventninger til det økonomiske resultat for det

kommende år som anført i grundbudgettet for 2025.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2024

-11,0

10,9

-0,1

Grundbudget

2025

-11,1

12,0

0,9

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

Nettobevillingen udgør 11,1 mio. kr., og der er ikke budgetteret med øvrige ind-

tægter. Den samlede bevilling og øvrige indtægter for It-tilsynets samlede virk-

somhed udgør således 11,1 mio. kr. It-tilsynets indlæste udgifter i grundbudget-

tet i Statens Budgetsystem (SBS) for 2025 er på i alt 12,0 mio. kr., som er fordelt

med 10,7 mio. kr. på lønsum og 1,3 mio. kr. på øvrig drift.

Hermed bliver det forventede resultat et underskud på 0,9 mio. kr. Det forven-

tede resultat skyldes primært, at It-tilsynets grundbudget for 2025 er udarbejdet

med udgangspunkt i en forbrugsmulighed, der er højere end bevillingen på fi-

nansloven for 2025 som følge af tværgående prioritering på ministerområdet.

I 2025 planlægger It-tilsynet at undersøge Skatteforvaltningens it-modernisering

af legacy-systemer og programmet for udvikling af det nye ejendomsvurderings-

system. Derudover vil It-tilsynet undersøge fremdriften på gældsområdet og de

igangsatte aktiviteter i forhold til informationssikkerhed. Endelig vil It-tilsynet un-

dersøge Skatteforvaltningens SAP-migrering, udfasningen af SAP BO samt

igangsætningen af nye projekter med henblik på at sikre fokus på, at projekter

kommer rigtig fra start og tager læring med fra tidligere programmer og projek-

ter.

It-tilsynet vil også gennemføre opfølgninger på en række tidligere undersøgelser

på blandt andet inden for ejendoms- og toldområdet.

Hvis der opstår faresignaler, kan It-tilsynet beslutte at genbesøge et it-projekt el-

ler it-program og igangsætte en undersøgelse af et område, som ikke er en del

af det planlagte årshjul. Det betyder, at ovennævnte aktiviteter kan ændres og

justeres i løbet af året.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 11

Regnskab

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 12

I dette afsnit redegøres for It-tilsynets ressourceforbrug i finansåret 2024 udtrykt

ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover

omfatter afsnittet de hovedkonti, som It-tilsynet har haft det budget- og regn-

skabsmæssige ansvar for i 2024.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevilling pr. hovedkonto samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

It-tilsynet følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. fe-

bruar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2024 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2024.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i de koncernfælles retningslinjer

for regnskabsinstrukser og It-tilsynets regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens Koncernsystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-”

i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2024.

Der er med opgørelse af en regnskabspost anvendt skøn. Der vurderes ikke at

være væsentlige usikkerheder forbundet med skønnet.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

3.1.1

Dispensationer fra Finansministeriets regler

(omkostningsbaseret område)

It-tilsynet har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende det

omkostningsbaserede område.

3.1.2

Dispensationer fra Finansministeriets regler

(udgiftsbaseret område)

It-tilsynet har ikke et udgiftsbaseret regnskab.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 13

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår It-tilsynets resultatopgørelse for de omkostningsbaserede be-

villinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2023

2024

2025

-10,5

-11,0

-11,1

0,4

7,4

0,8

-0,0

8,3

0,3

0,5

9,4

-1,1

8,6

1,0

9,6

0,4

0,5

10,9

-0,1

9,5

1,2

10,7

0,4

0,5

12,0

0,9

-1,1

-0,1

0,9

0,0

-1,1

0,0

-0,1

0,9

-1,1

-0,1

0,9

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 14

Resultatet af It-tilsynets omkostningsbaserede driftsregnskab viser et mindrefor-

brug på 0,1 mio. kr. Mindreforbruget fordeler sig med et mindreforbrug på 0,1

mio. kr. på øvrig drift og et mindre beløb på løn.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling er steget med 0,5 mio. kr. fra 2023 til 2024. Den samlede

bevilling udgør 11,0 mio. kr. i 2024. Stigningen skyldes almindelig pris-og lønre-

gulering.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 1,5 mio. kr. fra 2023 til 2024. Ordi-

nære driftsomkostninger udgør 10,9 mio. kr. i 2024. Stigningen skyldes primært

øgede lønomkostninger i It-tilsynets sekretariat som følge af en udvidelse med

1,2 årsværk i 2024 og lønreguleringer samt øgede vederlag til tilsynets medlem-

mer. Derudover er udgifter til interne statslige køb af varer og tjenesteydelser

steget med 0,1 mio. kr., som kan henføres til køb af koncernfælles funktioner.

Finansielle poster

De finansielle poster består af morarenter i forbindelse med feriepenge. De fi-

nansielle udgifter udgør et mindre beløb og er på tilsvarende niveau som i 2023.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for It-tilsynet for 2024.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-0,1

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Årets overskud på 0,1 mio. kr. overføres til det overførte overskud under egenka-

pitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

It-tilsynet har i 2024 tilbageført følgende hensættelse, som er registreret i tidli-

gere år:

•

Feriepengeforpligtigelse:

Der er i 2024 udmøntet 0,3 mio. kr. af den opgjorte

hensættelse ultimo 2023. Den samlede feriepengeforpligtigelse udgjorde 0,4

mio. kr. i forbindelse med årsafslutningen i 2023. De resterende 0,1 mio. kr. af

hensættelsen er tilbageført.

Periodiseringsposter:

Der er ikke sket en regulering i periodiseringsposter. Der er

ikke periodiseringer fra tidligere år, som udestår. I regnskabsåret 2024 er der

sket en modregning i fakturarelateret hensættelse uden væsentlige difference,

som der blev hensat pr. 31. december 2023.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 15

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår It-tilsynets balance fordelt på henholdsvis aktiver og

passiver pr. 31. december 2024.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2023

2024

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

3,5

0,8

4,3

4,4

4,6

1,2

3,2

4,4

4,5

4,7

0,1

0,0

0,2

Anmærkning: De anførte beløb vedrørende likvide beholdninger afviger med 0,1 mio. kr. i forhold til

årsrapporten for 2023. De korrekte beløb fremgår i tabel 8a i årsrapporten for 2024.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 4,7 mio. kr. pr. 31. december 2024 mod 4,6 mio. kr.

pr. 31. december 2023.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 16

Anlægsaktiver

Der er ingen udvikling i anlægsaktiver fra 2023 til 2024. Anlægsaktiver består

alene af statsforskrivning for It-tilsynet og udgør 0,2 mio. kr. i 2024.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 0,1 mio. kr. fra

2023 til 2024. Omsætningsaktiver udgør 4,5 mio. kr. i 2024. Stigningen skyldes

primært udviklingen i likvide beholdninger, som er forøget med 0,1 mio. kr., hvil-

ket kan henføres til årets resultat og den årlige likviditetsafstemning mellem

FF7

Finansieringskonto

FF5 Uforrentet konto.

Herudover er der en mindre perio-

deafgrænsningspost i 2024. Modsat er saldoen for tilgodehavender reduceret

med 0,1 mio. kr., som kan henføres til udviklingen i diverse tilgodehavende.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

2023

2024

-0,2

-3,1

-3,3

-0,2

-3,2

-3,4

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-0,3

-0,6

-0,4

-1,3

-4,6

-0,3

-0,7

-0,3

0,0

-1,2

-4,7

Passiver i alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

It-tilsynet har ikke hensatte forpligtelser ud over skyldige feriepenge, som er

klassificeret som kortfristet gæld.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 17

Langfristet gæld

It-tilsynet har ingen langfristet gæld.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reduktion på 0,1 mio. kr. fra

2023 til 2024. Kortfristet gæld udgør 1,2 mio. kr. i 2024. Reduktionen kan henfø-

res til en nedgang i hensættelsen til skyldige feriepenge.

It-tilsynet har ultimo 2024 bogført hensatte forpligtigelser vedrørende skyldige

feriepenge under kortfristet gæld for samlet 0,3 mio. kr., hvilket er et fald på 0,1

mio. kr. i forhold til ultimo 2023, som skyldes et fald i antal medarbejdere sidst

på året i 2024.

Modsat har der været en mindre stigning i anden kortfristet gæld, som kan hen-

føres til underliggende periodiseringsposter.

Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser er stabilt ultimo 2024 i forhold

til ultimo 2023.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i It-tilsynets

egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser

årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2023

-0,2

-2,0

-1,1

-3,1

-3,3

2024

-0,2

-3,1

-0,1

-3,2

-3,4

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 18

It-tilsynets egenkapital udgør 3,4 mio. kr. ultimo 2024, hvoraf 3,2 mio. kr. er over-

ført overskud. Det overførte overskud er i 2024 forøget med 0,1 mio. kr. og kan

henføres til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2024

0,1

It-tilsynets låneramme ultimo 2024 udgør 0,1 mio. kr. It-tilsynet har ingen imma-

terielle eller materielle anlægsaktiver, hvorfor der ikke er trukket på lånerammen

ultimo 2024.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

It-tilsynet.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2023

Akkumuleret opsparing ultimo 2024

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.11.03.

9,6

0,0

2,8

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2024 er 9,6 mio. kr. Lønsumsop-

sparingen primo 2024 var 2,8 mio. kr., og den akkumulerede opsparing af løn-

sum forbliver uændret på 2,8 mio. kr. ultimo 2024.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 19

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2024 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder den hovedkonto,

som It-tilsynet er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Drift

09.11.03.

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud og videre-

førsel ultimo

Tilsynet med told- og

skatteforvaltningens

it-område

Drift

Udgifter

Indtægter

11,0

10,9

0,1

-3,2

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit, herunder særligt

afsnit 3.2.

Hovedkonto 09.11.03. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

Der er på hovedkontoen en udgiftsbevilling i 2024 på 11,0 mio. kr. Der er realise-

ret udgifter på 10,9 mio. kr., hvilket svarer til et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Af-

vigelsen kan overordnet henføres til mindre afvigelser på flere artskonti.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 20

Bilag

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 21

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

It-tilsynet har ikke immaterielle anlægsaktiver, hvorfor tabel 13 udgår af årsrap-

porten.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

It-tilsynet har ikke materielle anlægsaktiver, hvorfor tabel 14 udgår af årsrappor-

ten.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser under kortfristet

gæld

Af nedenstående

note 3

fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret

under kortfristet gæld.

Note 3: Hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Skyldige feriepenge

I alt

Kilde: SAP Intern.

0,3

Opgørelsen over de hensatte forpligtelser følger metoden som beskrevet under

afsnit 3.1 Anvendt regnskabspraksis.

It-tilsynet har ultimo 2024 bogført hensatte

forpligtigelser under kortfristet gæld for samlet 0,3 mio. kr. De hensatte forpligti-

gelser under kortfristet gæld omhandler skyldige feriepenge for 0,3 mio. kr. Det

bemærkes, at det hensatte beløb ultimo 2024 er mindre i forhold til hensættel-

sen ultimo 2023, selvom der har været en stigning i antal årsværk. Dette skyldes

et fald i antal medarbejdere ultimo 2024, hvor hensættelsen opgøres.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

It-tilsynet har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medarbej-

dere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er

pr. 31. december 2024 opgjort til 0,1 mio. kr. Inden for en femårig periode er der

ingen eventualforpligtelse.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 22

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

It-tilsynet har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

It-tilsynet har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af års-

rapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

It-tilsynet har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og 19 udgår af

årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

It-tilsynet har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20

udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

It-tilsynet har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 IT-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af It-tilsynets IT-omkostninger fordelt på løn-

omkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen inde-

holder de systemrettede IT-omkostninger til fagsystemer, IT-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt IT

til kontorhold mv.

Tabel 23. IT-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til IT (IT-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af IT, herunder fra Statens IT

IT-systemdrift

IT-vedligehold

IT-udviklingsomkostninger

Udgifter til IT-varer til forbrug

I alt

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

0,2

0,1

0,0

0,3

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 23

4.8 Supplerende bilag

It-tilsynet har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 It-tilsynet

Side 24

www.itti.dk

Tilsynet med told- og

skatteforvaltningens it-område

Nicolai Eigtveds Gade 28

1402 København K