SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Skatteudvalget 2024-25
SAU Alm.del Bilag 180
Offentligt

Årsrapport

Marts 2025

Årsrapport 2024

Administrations- og

Servicestyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Side 2

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Administrations- og Servicestyrelsen ....................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 6

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 9

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 15

3.1

3.1.1

3.1.2

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................16

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 17

Dispensationer (omkostningsbaseret område) .................................................. 18

Dispensationer (udgiftsbaseret område)............................................................... 18

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 19

Balancen............................................................................................................................... 22

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 25

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 26

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 26

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 27

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................28

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 29

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 29

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 30

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 31

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under anden kortfristet gæld ........... 32

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 32

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 33

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 33

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 33

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 33

Forelagte investeringer .................................................................................................. 33

IT-omkostninger ................................................................................................................ 34

Supplerende bilag ............................................................................................................ 34

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Administrations-

og Servicestyrelsens økonomiske og faglige resultater for 2024. I årsrapporten

redegøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finan-

siering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Administrations- og

Servicestyrelsen, CVR-nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.08. Administrations- og Servicestyrelsen (driftsbevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2024.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 19. marts 2025

Herning, d. 6. marts 2025

___________________________________

Merete Agergaard

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Claus Henrik Larsen

Direktør

Administrations- og

Servicestyrelsen

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Administrations- og Servicestyrel-

sen samt regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige

forhold der har påvirket eller forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og for-

hold.

2.1 Præsentation af Administrations- og Service-

styrelsen

Administrations- og Servicestyrelsens opgave er at sikre, at departementet og

styrelserne i Skatteministeriets koncern kan fokusere på deres kerneopgaver,

fordi styrelsen effektivt varetager koncernfælles administrations- og service-

funktioner.

Administrations- og Servicestyrelsens fokus er altid på, hvordan styrelsen bedst

muligt understøtter forretningens behov. Løsninger og ydelser tilpasses løbende,

når behovene ændrer sig, og der er ligeledes fokus på at optimere og kvalitets-

sikre arbejdsprocesser og sagsgange indenfor blandt andet rekruttering, HR,

bygninger, service, indkøb og bogføring.

Administrations- og Servicestyrelsens ydelser er essentielle for den samlede op-

gaveløsning i Skatteministeriets koncern. Det kræver, at styrelsen både leverer

fagligt stærke løsninger og er en konstruktiv medspiller. Derfor er det vigtigt, at

medarbejderne står på et solidt fagligt fundament og samtidigt er både service-

mindede og løsningsorienterede.

Administrations- og Servicestyrelsens kerneopgaver er sammenfattet i neden-

stående overordnede inddeling.

Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling:

Administrations- og Servicestyrelsen fastsætter og udvikler, i samarbejde med

departementet og styrelserne, de koncernfælles retningslinjer og funktioner på

HR-området. Administrations- og Servicestyrelsen understøtter Skatteministeri-

ets styrelser med at tiltrække, fastholde og rekruttere de rette medarbejdere,

sikre en dækkende og relevant løn- og personaleadministration, sikre et forret-

ningsrelevant udbud af kompetenceudvikling til både ledere og medarbejdere,

samt udarbejder relevant tværgående ledelsesinformation.

Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser:

Administrations- og Servicestyrelsen understøtter Skatteministeriets styrelser

med velholdte lokaler med en tidssvarende indretning af arbejdspladser og sik-

rer den daglige tekniske drift og vedligeholdelse af Skatteministeriets lokaliteter

samt post- og arkivfunktioner. Styrelsen er desuden ansvarlig for at understøtte

den fysiske sikkerhed og arbejdsmiljøet på tværs af Skatteministeriets koncern.

Effektiv og sikker drift af økonomifunktioner, systemunderstøttelse samt ind-

køb og udbud:

Administrations- og Servicestyrelsen sikrer en effektiv og sikker drift af koncern-

fælles økonomisystemer og regnskabsfunktioner samt proces- og systemunder-

støttelse heraf. Styrelsen har dertil ansvaret for den koncernfælles indkøbs- og

udbudsfunktion for alt, der ikke vedrører IT.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2024 samarbejdet tæt med koncer-

nens øvrige styrelser for at prioritere, hvilke ydelser Administrations- og Service-

styrelsen skal levere for bedst muligt at understøtte forretningens behov.

Trusselsbilledet mod Danmark er fortsat højt, og i 2024 har Administrations -og

Servicestyrelsen fokuseret på at understøtte såvel et effektivt beredskab som en

tilstrækkelig fysisk sikkerhed på alle koncernens adresser. Der er dertil gennem-

ført målrettede tiltag, som skal understøtte en god sikkerhedskultur blandt med-

arbejderne, da de spiller en vigtig rolle i forbindelse med at skabe den nødven-

dige sikkerhed. Administrations- og Servicestyrelsen har endvidere gennemført

krisestabsøvelser i koncernen, så koncernen er klar, hvis der skulle opstå en reel

krise.

I forbindelse med det koncernfælles fokus på den grønne omstilling har Admini-

strations- og Servicestyrelsen i samarbejde med blandt andet Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen udarbejdet en ny koncernfælles indkøbsstrategi

–

Strategi for

professionelle og grønne indkøb.

Strategien opstiller guidelines til, hvordan miljø-

belastningen kan mindskes mest muligt ved indkøb til koncernen.

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2024 ført et skærpet tilsyn med kvali-

teten af de facility management ydelser, som bliver leveret til koncernen. Der op-

leves i flere af koncernens styrelser udfordringer med kvalitetsniveauet i ydel-

serne fra særligt Statens Facility Management, som Administrations- og Service-

styrelsen koordinerer for Skatteforvaltningens styrelser. Administrations- og Ser-

vicestyrelsen har derfor ændret processerne og øget ressourcerne på området,

herunder er der i samarbejde med Bygningsstyrelsen taget initiativ til at samle

det nødvendige datagrundlag for at kunne følge op på kvaliteten af ydelserne fra

Statens Facility Management.

Administrations- og Servicestyrelsen stod for at afholde den lovpligtige arbejds-

pladsvurdering, medarbejdertilfredshedsundersøgelse og lederevaluering

(APV/MTU/LE) for styrelserne. Dataindsamlingen og evaluering var en stor op-

gave. Opfølgningen på resultaterne for alle styrelser bliver også en stor opgave

for styrelsen i 2025. Blandt andet med opfølgning på den fysiske APV i form af

besøg på størstedelen af koncernens lokationer samt i forhold til at understøtte

styrelserne i deres opfølgning på undersøgelsens resultater.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 7

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Administrati-

ons- og Servicestyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2023

2024

2025

-662,5

475,2

-187,3

-187,0

-182,2

-626,2

671,2

45,1

44,6

50,5

-706,2

668,1

-38,1

-40,2

-31,5

120,0

155,4

-226,9

-114,1

-133,3

142,9

105,9

-176,4

-131,5

-96,6

192,6

92,9

91,2

89,5

91,6

100,0

92,7

392,3

0,6

390,0

0,6

389,0

0,6

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2024 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 0,8 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2024

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret. Med henblik på at kunne

sammenligne antal årsværk i 2023, 2024 og 2025, er årsværk i 2025 teknisk beregnet på baggrund af

årsværk i 2024 og den forholdsvise, forventede udvikling i lønsumsforbrug fra 2024 til 2025.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS), Statens Lønsystem (SLS) og Statens Budgetsystem (SBS).

Regnskabsresultatet for 2024 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Ad-

ministrations- og Servicestyrelsen i 2024 har haft et samlet underskud på 50,5

mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling. Fordeling af årets resultat kan henfø-

res til et merforbrug på 67,8 mio. kr. vedrørende øvrig drift og et merforbrug på

9,2 mio. kr. vedrørende løn, samt med modsatrettet effekt merindtægter på 26,5

mio. kr.

Skatteministeriet har fået dispensation til forbrug af opsparing i 2024 med hen-

blik på at kunne budgettere op til det fulde bevillingsniveau for Flerårsaftalen om

skattevæsenets økonomi 2023-2027.

Administrations- og Servicestyrelsen har på denne baggrund disponeret med

forbrug af opsparing, hvoraf 23,1 mio. kr. kan henføres til hensættelser til reetab-

lering af Skatteforvaltningens lejemål.

En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 8

Udnyttelsesgraden for lånerammen er faldet fra 92,9 pct. i 2023 til 89,5 pct. i

2024, hvilket skyldes, at den tildelte låneramme er steget til 159,7 mio. kr. grun-

det stigende investeringsaktivitet. Se mere herom i

afsnit 3.5.

Antal årsværk er faldet fra 392,3 årsværk i 2023 til 390,0 årsværk i 2024. Faldet

i antal årsværk fra 2023 til 2024 skyldes udskudt rekruttering. Prisen pr. årsværk

i 2024 er steget i forhold til 2023, hvilket kan henføres til højere lønninger som

følge af udmøntningen af resultatet af overenskomstforhandlinger 2024 (OK24).

Administrations- og Servicestyrelsens drift og administrerede ordninger

Administrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for følgende hovedkonto: Ad-

ministrations- og Servicestyrelsens driftskonto er § 09.31.08.

Administrations

–

og Servicestyrelsen

(driftsbevilling).

tabel 2

nedenfor fremgår Administrations- og Servicestyrelsens samlede ind-

tægter og udgifter i årets regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ul-

timo 2024.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

601,0

-27,3

Regnskab

678,0

-53,8

Overført overskud og

videreførsel

ultimo

-162,8

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller. Bevillinger i

årsrapporten afspejler vedtaget Finanslov 2024 og forslag til Tillægsbevillingslov 2024, som på

udgivelsestidspunktet ikke er endeligt vedtaget af Folketinget.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Styrelsens overførte overskud udgjorde 213,3 mio. kr. primo 2024. Der er et un-

derskud i 2024 på 50,5 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2024 er

reduceret til 162,8 mio. kr.

Oplysninger om hovedkontoen fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnskabet.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 9

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Administrations- og Servicestyrelsen har fire finanslovsformål, inklusiv generelle

fællesomkostninger, som er angivet i finansloven for 2024. Alle aktiviteter kan

henføres til opgaver og opgøres i forhold til bevilling samt de realiserede regn-

skabstal.

tabel 3

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens opgaver og ressource-

forbrug for 2024.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Koncernfælles HR, rekruttering

og udvikling

2. Moderne og vedligeholdt loka-

ler og servicering af arbejdsplad-

sen

3. Effektiv og sikker drift af øko-

nomifunktioner, systemunder-

støttelse og indkøb og udbud

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-44,4

-156,0

-292,6

Øvrige

indtægter

-8,0

-38,7

Omkost-

ninger

36,9

177,6

379,7

Andel af

årets

overskud

-7,5

13,7

48,4

-80,7

-7,1

83,8

-4,0

-573,7

-53,8

678,0

50,5

Anmærkning: Lønforbruget er fordelt på finanslovsformål ud fra den konstaterede tidsanvendelse.

Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes samlede indtægter og omkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav er der for 2024 fo-

retaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger under

opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

som alene vedrører overhead omkost-

ninger for Administrations- og Servicestyrelsen, og hvor der blandt andet er regi-

streret omkostninger til løn til direktionen, styrelsens økonomifunktion og ledel-

sessekretariat samt øvrig drift, herunder husleje.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3 alene er re-

gistreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opga-

verne.

Der er i 2024 et samlet merforbrug på 50,5 mio. kr. Resultat kan henføres til, at

Skatteministeriet har fået dispensation til forbrug af opsparing i 2024 med hen-

blik på at kunne budgettere op til det fulde bevillingsniveau for Flerårsaftalen om

skattevæsenets økonomi 2023-2027. Administrations- og Servicestyrelsen har

på denne baggrund disponeret med forbrug af opsparing.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet mindreforbrug på 7,5 mio. kr. under finanslovsformål 0. Mindre-

forbruget skyldes primært et mindreforbrug på løn, som hovedsageligt kan hen-

føres til fordeling af budgetlagte midler under formål 0, der realiseres på de øv-

rige hovedformål samt Administrations- og Servicestyrelsens disponering med

forbrug af opsparing.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 10

1. Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling

Der er et samlet merforbrug på 13,7 mio. kr. under finanslovsformål 1. Merfor-

bruget skyldes primært et merforbrug på løn, som hovedsageligt kan henføres til

fordeling af budgetlagte midler under formål 0, der realiseres på de øvrige ho-

vedformål samt højere løn som følge af udmøntningen af resultatet af overens-

komsten 2024 (OK24). Hertil kommer Administrations- og Servicestyrelsens di-

sponering med forbrug af opsparing.

2. Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser

Der er et samlet merforbrug på 48,4 mio. kr. under finanslovsformål 2. Merfor-

bruget skyldes blandt andet Administrations- og Servicestyrelsens disponering

med forbrug af opsparing, herunder et merforbrug vedrørende hensættelse til

reetablering. Herudover er der realiseret en merindtægt, som kan henføres til af-

regning af Administrations- og Servicestyrelsens overheadbidrag for it-udvik-

lingsopgaver i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

3. Effektiv og sikker drift af økonomifunktioner, systemunderstøttelse samt

indkøb og udbud

Der er et samlet mindreforbrug på 4,0 mio. kr. under finanslovsformål 3. Mindre-

forbruget skyldes blandt andet et mindreforbrug på udvikling af SAP Intern. Ud-

giften til SAP udviklingsinitiativer var budgetteret i Administrations- og Service-

styrelsen, men en andel af udgiften blev afholdt af Udviklings- og Forenklingssty-

relsen.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle mål i Administrations- og Ser-

vicestyrelsens mål- og resultatplan for 2024, der er aftalt med Skatteministeriets

departement. I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder

en vurdering af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Administrations- og Service-

styrelsen for 2024.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Administrations- og Servicestyrelsen skal effektivt levere relevante shared serviceydelser af høj kvalitet, så

de øvrige styrelser kan fokusere på deres kerneopgaver

1.1 Styrelsen leverer shared

serviceydelser til tiden

1) Minimum 95 pct. af rejsebestillinger i Skattemini-

steriets koncern overholder den fastsatte tidsfrist.

2) Minimum 97 pct. af ansættelseskontrakter (med-

arbejdere og chefer) ved nyrekrutteringer til Skatte-

ministeriets koncern er korrekte.

98,2 pct.

Opfyldt

100 pct.

Fortsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 11

Mål

1.2 Styrelsen leverer shared

serviceydelser af høj kvalitet

på regnskabsområdet

Succeskriterium

1) Der er gennemført en kvartalsvis afrapportering

på, hvorvidt minimum 90 pct. af fakturaer i Skatte-

ministeriets koncern er betalt rettidigt.

2) Der er gennemført en opfølgning med indhent-

ning af årsagsforklaringer og initiativer til forbed-

ring, hvis betalingsfristoverholdelsen for fakturaer

er under 90 pct. i afrapporteringskvartalet.

3) Minimum 95 pct. af modtagne fakturaer er sendt

til varemodtagelse senest inden for fem hverdage.

4) Minimum 95 pct. af alle fakturaer, der er korrekt

varemodtaget og godkendt, er bogført inden for

fire hverdage.

Opnåede resultater

Opfyldt

Målopfyldelse

Opfyldt

99,1 pct.

97,6 pct.

1.3 Høj tilfredshed med

facility management områ-

det

1) Der er gennemsnitligt højest 50 klager pr. måned

i Bygningsstyrelsens serviceportal vedrørende faci-

lity management for Skatteforvaltningen.

2) Der er evalueret på pilotprojekt med fysisk tilste-

deværelse af bygningsansvarlige, på udvalgte

adresser, senest ved udgangen af 2. kvartal 2024.

Gennemsnitligt 74,6

klager pr. måned

Ikke opfyldt

Opfyldt

1.4. Koncernfælles grøn

strategi

1) Den koncernfælles grønne strategi er godkendt

senest ved udgangen af 3. kvartal 2024.

2) Principper for vægtningen mellem økonomi og

bæredygtighed ved indkøb er formuleret senest

ved udgangen af 1. kvartal 2024.

3) Styrelsen har inden udgangen af 2. kvartal 2024

sikret et overblik, som kan anvendes til prioritering

af hvilke konkrete initiativer, som kan implemente-

res med effekt inden udgangen af 4. kvartal 2024.

Ikke opfyldt

Opfyldt

Ikke opfyldt

Pejlemærke 2: Administrations- og Servicestyrelsen skal udvikle og understøtte koncernfælles rammer, vilkår og værktøjer,

så Skatteministeriets koncern fortsat er en effektiv, tidssvarende og attraktiv arbejdsplads

2.1 Interaktiv

HR-rapportering

2.2 Rekruttering og

fastholdelse af de rette

faglige kompetencer

2.3 Implementering af

evakueringskoncept i

styrelserne i Skatte-

ministeriets koncern

Der er etableret en ny, interaktiv rapporteringsløs-

ning inden udgangen af 2024.

Det gennemsnitlige resultat af spørgsmål fra

rekrutteringsanalysen, der vedrører afklaring af

jobindhold, er min. 4,0 på en skala fra 1-5.

Evakueringskonceptet er implementeret i styrel-

serne i Skatteministeriets koncern senest ved ud-

gangen af 1. halvår 2024.

Ikke opfyldt

4,1

Opfyldt

Fortsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 12

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 3: Administrations- og Servicestyrelsen skal sikre et godt samarbejde og gode relationer til de øvrige styrelser

samt gennemsigtighed og involvering i opgaveløsningen

3.1 Høj kundetilfredshed

1) Den gennemsnitlige kundetilfredshed med ud-

valgte services i serviceportalen er min. 4,0 på en

skala fra 1-5.

2) Den gennemsnitlige kundetilfredshed med

rekrutteringsunderstøttelse er min. 4,0 på en skala

fra 1-5.

3) Den gennemsnitlige kundetilfredshed med ud-

valgte lederudviklingsaktiviteter og lederunderstøt-

telse er min. 4,0 på en skala fra 1-5.

4) Den gennemsnitlige kundetilfredshed vedrø-

rende indkøb, udbud og kontraktstyring er min. 4,0

på en skala fra 1-5.

5) Den gennemsnitlige kundetilfredshed vedrø-

rende styrelsens juridiske ydelser er min. 4,0 på en

skala fra 1-5.

4,4

Opfyldt

4,7

4,5

4,7

3.2 Gennemsnitlighed i

prioriteringen af shared

serviceydelser

Der er med udgangspunkt i prioriteringsmodellen

gennemført en identifikation og prioritering af ud-

valgte ydelser med henblik på indarbejdelse i

grundbudgettet for 2025.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Administrations- og Servicestyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig rekruttering af

nødvendige kompetencer samt strategisk medarbejder- og ledelsesudvikling

Mål 4.1 Styrke det faglige

niveau

Der er gennemført mindst fem dages målrettet fag-

lig udvikling i gennemsnit pr. medarbejder, der ar-

bejder inden for det personalejuridiske område, og

der er udarbejdet faglige, individuelle udviklings-

planer.

Opfyldt

Kilde: Administrations- og Servicestyrelsens mål- og resultatplan for 2024.

I 2024 er der ti mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af syv mål nået.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

Udvalgte mål, der er opfyldt:

•

Mål 1.2 Styrelsen leverer shared serviceydelser af høj kvalitet på regnskabs-

området

•

Mål 3.1 Høj kundetilfredshed

Mål, der ikke er opfyldt:

•

1.3 Høj tilfredshed med facility management området

•

1.4 Koncernfælles grøn strategi

•

2.1 Interaktiv HR-rapportering

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 13

Mål 1.2 Styrelsen leverer shared serviceydelser af høj kvalitet på regnskabs-

området.

Det er vigtigt for Skatteministeriets koncern, at fakturaer betales til tiden. Admini-

strations- og Servicestyrelsen bidrager til dette ved, at fakturaer hurtigt og effek-

tivt sendes til varemodtagelse og godkendelse hos styrelser samt efterfølgende

bogføres og betales. Området er løbende udviklet i 2024, hvor der blandt andet

er arbejdet med automatisering. Dette sikrer, at arbejdet udføres mere effektivt

og med mindre risiko for fejl.

Administrations- og Servicestyrelsen foretager rapportering til styrelser. Rappor-

teringen giver styrelser i koncernen mulighed for at foretage opfølgning med

henblik på rettidig varemodtagelse, godkendelse og betaling af fakturaer hos

den enkelte institution.

Mål 3.1 Høj kundetilfredshed

Administrations- og Servicestyrelsen har fokus på at levere relevante ydelser ef-

fektivt og med høj kvalitet. Derfor indsamles kundetilfredshedsmålinger, som do-

kumenterer styrelsernes tilfredshed med ydelserne.

Den gennemsnitlige tilfredshed måles på en skala fra 1-5, hvor 1 = meget util-

freds og 5 = meget tilfreds.

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2024 gennemført over 10.000 rejse-

bestillinger på tværs af koncernen, og håndteret 34.000 personalerelaterede sa-

ger i Serviceportalen. Der er fokus på at sikre standardiseret og sammenhæn-

gende håndtering af opgaverne på tværs af styrelserne for at sikre kvalitet og ef-

fektivitet samtidig med, at der er fokus på den enkelte kundes behov gennem en

hurtig og personlig vejledning fx i personaleadministrative spørgsmål via tele-

fonrådgivningen.

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2024 påbegyndt 1.974 ansættelses-

sager. Styrelsernes tilfredshed i ansættelsessager er på 4,7. Kundetilfredsheden

skyldes, at der er nedskrevet detaljerede procesbeskrivelser, politikker og ret-

ningslinjer for rekrutteringsunderstøttelsen, hvilket sikrer ensartede processer af

høj kvalitet, og der er tætte dialoger med ansættende ledere og kandidater. En

ny systemunderstøttelse af den samlede rekrutteringsproces giver en større

gennemsigtighed, hurtigere sagsbehandling og en optimeret rekrutteringspro-

cessen. Der investeres løbende i rekrutteringsfagligheden via blandt andet certi-

ficeringer, uddannelse, feedback og erfaringsudveksling, hvilket er med til at op-

retholde en høj faglig kvalitet i opgaveløsningen.

Administrations- og Servicestyrelsen har i sin lederunderstøttelse (konsulent-

ydelser til ledere) hjulpet 862 ledere og 3.069 medarbejdere fordelt på 266 af-

sluttede opgaver. Efterspørgslen på lederkonsulentydelser var høj i 2024, og

de kritiske opgaver blev i samarbejde med styrelserne prioriteret først. Der har i

højere grad været fokus på opgaver for ledergrupper, og der er i samarbejde

med styrelserne foretaget et servicetjek af PULS-konceptet. Den gennemsnit-

lige kundetilfredshed med udvalgte lederudviklingsaktiviteter og lederunder-

støttelse er 4,7.

Den gennemsnitlige kundetilfredshed i 2024 for indkøb, udbud og kontraktsty-

ring er på 4,5. Det dækker over samarbejde med leverandører, arbejdsgrup-

perne ved EU-udbud og sagsbehandlingen vedrørende indkøb, udbud og kon-

traktstyring. Administrations- og Servicestyrelsen prioriterer en tæt dialog med

kunderne for at kende deres behov, og der er et fokus på kompetenceudvikling,

dokumenterede arbejdsgange og valide drifts- og ressourcedata for at levere

pålidelige, effektive og gennemsigtige løsninger, der skaber værdi for kunderne.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 14

Administrations- og Servicestyrelsen har fokus på kundetilfredshed for juridiske

ydelser

–

både på det individuelle og det kollektive område. Den gennemsnitlige

kundetilfredshed for de juridiske ydelser er 4,7. Administrations- og Servicesty-

relsen har fokus på fortsat at sikre en høj kvalitet i styrelsens juridiske ydelser.

Mål 1.3 Høj tilfredshed med facility management-området

Målet er ikke opfyldt, da der i 2024 i gennemsnit var 74,6 klager pr. måned i Byg-

ningsstyrelsens Serviceportal vedrørende facility management for Skatteforvalt-

ningen. Kravet er højst 50 klager pr. måned.

Antallet af klager afspejler en lang række forhold på tværs af mange adresser,

og den manglende målopfyldelse i 2024 kan have flere årsager. Bygningsstyrel-

sens data for 2024 har ikke gjort det muligt at fastlægge, hvilke serviceområder

klagerne i overvejende grad handler om.

Administrations- og Servicestyrelsen har også i 2024 prioriteret, at de bygnings-

ansvarlige og facility management-teamet jævnligt var fysisk til stede på lokatio-

ner, hvor der var udfordringer. Formålet var at sikre en bedre opfølgning og ko-

ordinering af arbejdet med de lokale udfordringer.

Mål 1.4 Koncernfælles grøn strategi

To ud af tre delmål er ikke opfyldt.

Kravet til mål 1.4.1 var, at den koncernfælles grønne strategi var godkendt se-

nest ved udgangen af 3. kvartal 2024. Strategien blev godkendt af Fælles Myn-

dighedsforum i november 2024. Udskydelsen af godkendelsen har ikke haft kon-

sekvenser for forretningen eller implementeringen af strategien.

Kravet til mål 1.4.3 var, at der via en ekstern leverandør skulle etableres et over-

blik over, hvor meget CO2e der udledes som konsekvens af vareforbrug og tje-

nesteydelser. Med udgangspunkt i overblikket skulle der udpeges to konkrete ini-

tiativer, som kan nedbringe udledningen af CO2.

Aftalen om udarbejdelse af et CO2 overblik på baggrund af fakturadata for

2021-2023 blev indgået med en ekstern leverandør. Overførsel af fakturadata til

leverandøren var ikke mulig i 2024 grundet udfordringer med det værktøj til ano-

nymisering af persondata, som er tilgængeligt i Skatteministeriets koncern.

Derfor har Administrations- og Servicestyrelsen taget initiativ til at indkøbe et

eksternt anonymiseringsværktøj og er i dialog med Udviklings- og Forenklings-

styrelsen i forhold til konkurrenceudsættelsesprocessen. Udbudsprocessen for-

ventes offentliggjort ultimo 1. kvartal 2025.

Mål 2.1. Interaktiv HR-rapportering

Der er ikke implementeret en ny rapporteringsløsning, som giver styrelserne mu-

lighed for at tilgå koncernfælles HR-nøgletal og kombinere dem med egne drifts-

data. Det skyldes, at en risikovurdering af løsningen resulterede i, at projektet

ikke kan fortsætte som planlagt. Risikovurderingen blev leveret senere end for-

ventet, og det betyder, at der skal genovervejes andre mulige rapporteringsløs-

ninger blandt andet ADP (Analytisk Data Platform).

Der undersøges tilpasningsmuligheder i det eksisterende rapporteringsmiljø på

kort sigt. På langt sigt skal der søges viden om henholdsvis udnyttelsen af nye

muligheder vedrørende håndtering af HR-data på en S4 HANA løsning og udvik-

lingen af ADP.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 15

Der er alternativt udviklet flere interaktive HR-rapporter, som kan tilgås på den

koncernfælles HR-rapporteringsportal. Her kan styrelserne i højere grad end tid-

ligere tilgå HR-data digitalt og interaktivt, hvor de kan selektere egne data og

sammenholde det med øvrige koncernfælles HR-data. Der er udviklet lønrappor-

teringsværktøjer, hvor styrelserne kan sammenholde lønniveauer både internt i

koncernen samt til øvrige ministerområder.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens forventninger til det

økonomiske resultat for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2025.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2024

-627,5

678,0

50,5

Grundbudget

2025

-708,3

676,8

-31,5

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

Nettobevillingen udgør 654,4 mio. kr. og øvrige indtægter er for 2025 budgette-

ret til 53,9 mio. kr. Den samlede bevilling og øvrige indtægter for Administrati-

ons- og Servicestyrelsens samlede virksomhed udgør således 708,3 mio. kr. Ad-

ministrations- og Servicestyrelsens indlæste udgifter i grundbudgettet i Statens

Budgetsystem (SBS) for 2025 er på i alt 676,8 mio. kr., som er fordelt med 252,8

mio. kr. på lønsum og 424,0 mio. kr. på øvrig drift. Det forventede forbrug for

2025 udgør 676,8 mio. kr. Hermed bliver det forventede resultat for 2025 et

overskud på 31,5 mio. kr.

Det forventede resultat skyldes, at Administrations- og Servicestyrelsens grund-

budget for 2025 er udarbejdet med udgangspunkt i en forbrugsmulighed, der er

lavere end bevillingen på finansloven for 2025 som følge af tværgående priorite-

ring på ministerområdet til primært vurderingsområdet.

Administrations- og Servicestyrelsen vil i 2025 fortsat have fokus på at sikre, at

Skatteministeriets koncern forbliver et godt, sikkert og attraktivt sted at arbejde.

I et arbejdsmarked præget af stor konkurrence er fastholdelse af kompetencer

et prioriteret område for alle styrelser i koncernen. Derfor vil Administrations- og

Servicestyrelsen også i 2025 have fokus på dette, herunder understøtte udvik-

ling af karriereveje på tværs af koncernen.

Den fysiske sikkerhed for vores medarbejdere og bygninger vil derfor fortsat få

stor opmærksomhed og der forventes afholdt lokale beredskabsøvelser og en

tværgående krisestabsøvelse.

Styrelsen vil også fortsætte arbejdet med den grønne omstilling, hvor målet er at

være frontløber i staten, når det gælder om at gøre indkøb mere bæredygtige og

mindske vores CO2-aftryk.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 16

Regnskab

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 17

I dette afsnit redegøres for Administrations- og Servicestyrelsens ressourcefor-

brug i finansåret 2024 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle sta-

tus på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har

haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2024.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevilling pr. hovedkonto samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Administrations- og Servicestyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens

regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retnings-

linjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2024 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2024.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i de koncernfælles retningslinjer

for regnskabsinstrukser og Administrations- og Servicestyrelsens regnskabsin-

struks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens Koncernsystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-”

i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2024.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn på det om-

kostningsbaserede område. Der vurderes ikke at være væsentlige usikkerheder

forbundet med skønnene. Skønnene er baseret på følgende forudsætninger.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere har til gode pr. 31. december 2024, herunder ek-

sempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnitstimepris. Opgø-

relsen følger samme metode som tidligere år.

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på en koncernfælles gennemsnitsom-

kostning pr. kvadratmeter kontorareal. Satsen justeres årligt på baggrund af

erfaringer med fraflyttede lejemål i koncernen og PL-regulering. Opgørelsen

er opgjort pr. lejemål og under de forudsætninger, som fremgår af kontrak-

terne. Der hensættes kun til lejemål med kendt fraflytningstidspunkt. Opgørel-

sen følger samme metode som sidste år.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 18

•

Engangsvederlag:

Opgørelsen af engangsvederlag til medarbejdere er udreg-

net som 2 pct. af lønsummen for alle medarbejdere i styrelsen, eksklusive nye

medarbejdere ansat i indeværende år. Opgørelsen af særlige honorering af

ledere udregnes som 7,7 pct. af lønsummen for alle ledere i styrelsen. Bereg-

ningerne af lønsum tager udgangspunkt i udbetalte varige løndele til medar-

bejdere i oktober 2024. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

3.1.1

Dispensationer fra Finansministeriets regler

(omkostningsbaseret område)

Administrations- og Servicestyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende

regelsæt vedrørende det omkostningsbaserede område.

3.1.2

Dispensationer fra Finansministeriets regler

(udgiftsbaseret område)

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke et udgiftsbaseret regnskab.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 19

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens resultatopgørelse for

de omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2023

2024

2025

-604,1

-58,4

-0,0

-58,4

-662,5

-573,7

-52,5

-0,5

-52,0

-626,2

-654,4

-51,8

-706,2

13,0

16,6

11,7

207,1

31,8

-8,4

0,3

230,7

24,3

18,8

188,5

475,2

-187,3

220,2

33,8

-8,4

0,1

245,6

26,9

20,6

361,5

671,2

45,1

252,8

34,2

4,0

365,4

668,1

-38,1

-0,7

1,0

-187,0

-1,3

0,8

44,6

-2,1

40,2

-0,0

4,8

-182,2

-0,0

6,0

50,5

8,7

-31,5

-182,2

-0,0

50,5

-31,5

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 20

Resultatet af Administrations- og Servicestyrelsens omkostningsbaserede drifts-

regnskab viser et underskud på 50,5 mio. kr. Underskuddet fordeler sig med et

merforbrug på øvrig drift på 67,8 mio. kr. og et merforbrug på løn på 9,2 mio. kr.

samt merindtægter på 26,5 mio. kr.

Skatteministeriet har fået dispensation til forbrug af opsparing i 2024 med hen-

blik på at kunne budgettere op til det fulde bevillingsniveau for Flerårsaftalen om

skattevæsenets økonomi 2023-2027. Administrations- og Servicestyrelsen har

på den baggrund disponeret med forbrug af opsparing.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling er reduceret med 30,4 mio. kr. fra 2023 til 2024. Den

samlede bevilling udgør 573,7 mio. kr. i 2024. Reduktionen skyldes primært be-

villingsmæssige justeringer vedrørende styrelsernes disponeringsmulighed til

håndtering af udlån af medarbejdere samt til udmøntning af den negative bud-

getregulering.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 196,0 mio. kr. fra 2023 til 2024. Or-

dinære driftsomkostninger udgør 671,2 mio. kr. i 2024. Stigningen skyldes udvik-

lingen i andre ordinære driftsomkostninger som følge af, at der blev foretaget en

tilbageførsel af hensættelse til reetablering af lejemål i 2023. Derudover har der

været forhøjede udgifter til bygningsdrift, som skyldes forøget vedligehold og

modernisering af lejemål.

Personaleomkostninger er steget med 14,9 mio. kr. fra 2023 til 2024. Personale-

omkostninger udgør 245,6 mio. kr. i 2024. Stigningen skyldes højere lønregule-

ringer end budgetteret som følge af overenskomstforhandlinger 2024 (OK24).

Huslejeudgifter er steget med 3,6 mio. kr. fra 2023 til 2024. Huslejen udgør 16,6

mio. kr. i 2024. Stigningen skyldes ombygning af ét lejemål og generelle prisstig-

ninger.

Finansielle poster

Finansielle poster er steget med 1,1 mio. kr. fra 2023 til 2024. Finansielle om-

kostninger udgør 6,0 mio. kr. i 2024. Stigningen skyldes renteudgifter i forbin-

delse med forøget investeringsaktivitet i bygninger, tjenestebiler og inventar.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Administrations- og Servicestyrelsen

for 2024.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

50,5

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Årets underskud på 50,5 mio. kr. dækkes af det overførte overskud fra tidligere

regnskabsår under egenkapitalen.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 21

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2024 tilbageført følgende hensættel-

ser, som er registreret i tidligere år:

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere og le-

dere i 2024 var i alt 5,4 mio. kr. Det afspejler et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. i

forhold til hensættelsen på 5,8 mio. kr., der blev hensat i forbindelse med års-

afslutningen i 2023. Der er således tilbageført 0,4 mio. kr. i 2024.

•

Reetablering:

Der er tilbageført hensættelser til reetablering for 10,0 mio. kr.

som følge af bortfald af lejemål. Slutafregning har medført en udgift på 0,9

mio. kr.

Periodiseringsposter:

Der er ikke sket væsentlige regulering i periodiseringspo-

ster. I regnskabsåret 2024 er periodiseringer modregnet i tilsvarende fakturaer

uden væsentlige differencer. Der er ikke periodiseringer fra tidligere regn-

skabsår, som udestår.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 22

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens balance fordelt

på henholdsvis aktiver og passiver pr. 31. december 2024.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2023

2024

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

136,3

74,8

211,1

366,5

500,1

3,6

176,5

180,2

286,1

442,6

139,9

15,5

105,1

0,8

13,6

133,6

13,6

156,5

79,2

25,8

7,4

7,6

120,0

88,9

29,4

7,9

16,7

142,9

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 0,8 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2024

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Lønsystem (SLS).

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 23

Den samlede balance udgør 442,6 mio. kr. pr. 31. december 2024 mod 500,1

mio. kr. pr. 31. december 2023.

Anlægsaktiver

Udviklingen i anlægsaktiver viser samlet set en stigning på 22,9 mio. kr. fra 2023

til 2024. Anlægsaktiver udgør 156,5 mio. kr. i 2024.

Under materielle anlægsaktiver er saldoen for grunde, arealer og bygninger for-

øget med 9,8 mio. kr. og igangværende arbejde med 9,1 mio. kr. fra 2023 til

2024, hvilket skyldes etablering af ladestationer, fysisk sikring af lejemål, samt

indretning og ombygning af eksisterende lejemål. Saldoen for transportmateriel

er forøget med 3,7 mio. kr., hvilket skyldes omstilling til emissionsfrie tjenestebi-

ler. Saldoen for inventar er forøget med 0,5 mio. kr., hvilket skyldes opgradering

af arkivets reoler og indkøb af diverse inventar.

De materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en reducering på 80,4 mio. kr.

fra 2023 til 2024. Omsætningsaktiver udgør 286,1 mio. kr. i 2024.

Under omsætningsaktiver er saldoen for tilgodehavender formindsket med 34,8

mio. kr., hvilket primært skyldes en højere grad af forudbetalinger fra statslige

debitorer, herunder forudbetalinger af husleje.

Saldoen for likvide beholdninger er samlet formindsket med 30,9 mio. kr., hvilket

skyldes en modsatrettet regnskabseffekt for henholdsvis FF5-kontoen og FF7-

kontoen. FF5 uforrentet konto er reduceret med 132,6 mio. kr. som følge af den

årlige regulering i 2023, som afspejler en ændring i omsætningsaktiver, kortfri-

stede gældsforpligtigelser, samt en revurderet praksis for hensættelse til reetab-

lering på Skatteforvaltningens lejemål i 2023. FF7 finansieringskonto er steget

med 101,7 mio. kr. som følge af periodeforskydning af likviditet på ind- og udgå-

ende transaktioner vedrørende modtagne ydelser.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 24

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2023

2024

-13,6

-213,3

-226,9

-25,8

-13,6

-162,8

-176,4

-38,0

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

-114,1

-131,5

-109,8

-6,3

-17,2

-0,0

-133,3

-247,3

-500,1

-72,1

-6,0

-18,5

-96,6

-228,1

-442,6

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Lønsystem (SLS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 12,2 mio. kr.

fra 2023 til 2024. Hensatte forpligtelser udgør 38,0 mio. kr. i 2024. Stigningen

kan henføres til reetablering af Skatteforvaltningens lejemål.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en stigning på 17,5 mio. kr. fra

2023 til 2024. Langfristet gæld udgør 131,5 mio. kr. i 2024. Under langfristet

gæld er saldoen for FF4-kontoen forøget med 17,5 mio. kr. Stigningen kan hen-

føres til øget investeringsaktivitet i bygninger, tjenestebiler og inventar.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reducering på 36,7 mio. kr. fra

2023 til 2024. Kortfristet gæld udgør 96,6 mio. kr. i 2024. Under kortfristet gæld

er saldoen for leverandører af varer og tjenesteydelser formindsket med 37,7

mio. kr. Reduceringen kan henføres til betalte skyldige omkostninger til statslige

og ej statslige kreditorer.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 25

Udviklingen i den samlede feriepengeforpligtelse viser en stigning på 1,3 mio. kr.

fra 2023 til 2024. Feriepengeforpligtelsen udgør 18,5 mio. kr. i 2024. Stigningen

i den opgjorte forpligtelse for 2024 kan primært henføres til højere lønninger.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Administrati-

ons- og Servicestyrelsens egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egen-

kapitalen i balancen og viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2023

-13,6

-31,1

-182,2

-213,3

-226,9

2024

-13,6

-213,3

50,5

-162,8

-176,4

Administrations- og Servicestyrelsens egenkapital udgør 176,4 mio. kr. ultimo

2024. Det overførte overskud er i 2024 reduceret med 50,5 mio. kr., som kan

henføres til årets resultat.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 26

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2024

142,9

159,7

89,5

Administrations- og Servicestyrelsens låneramme ultimo 2024 udgør 159,7 mio.

kr. Trækket på lånerammen ultimo 2024 udgør 142,9 mio. kr., hvilket kan henfø-

res til indretning til aktivitetsbaseret arbejdspladser, ombygning og fysisk sikring

af eksisterende lejemål, omstilling til emissionsfri tjenestebiler og etablering af

ladestationer, samt indkøb af diverse inventar.

Lånerammen er forøget med i alt 30,6 mio. kr. i 2024, hvilket skyldes øget inve-

steringsbehov for 30,0 mio. kr. og en delvis tilbageførsel af udlånt låneramme til

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen for 0,6 mio. kr. i forbindelse med implemen-

tering af Digital Post i SKAT-ligning.

Det øgede investeringsbehov skyldes omstilling til emissionsfri bilpark, fysisk sik-

ring af lejemål og indretning til aktivitetsbaserede arbejdspladser, samt gene-

relle prisstigninger.

Lånerammen for 2024 er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

Administrations- og Servicestyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2023

Akkumuleret opsparing ultimo 2024

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.08.

238,9

236,4

245,6

-9,2

56,3

47,1

Lønsumsloftet primo 2024 var 238,9 mio. kr. På tillægsbevilling er der i alt fra-

trukket lønsum på 2,5 mio. kr., der vedrører styrelsernes disponeringsmulighed.

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2024 er 245,6 mio. kr. Den akku-

mulerede opsparing af lønsum falder således til 47,1 mio. kr. ultimo 2024.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 27

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2024 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som Administrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bi-

drag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

09.31.08

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud og videre-

førsel ultimo

Administrations- og

Servicestyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

601,0

-27,3

678,0

-53,8

-77,0

26,5

-162,8

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit, herunder særligt

afsnit 3.2.

Administrati-

ons- og Servicestyrelsen administrerer ingen øvrige bevillinger.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 28

Bilag

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 29

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabel 14

er baseret på dataudtræk fra Administrations- og Servicestyrel-

sens anvendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Administrations- og Servicestyrelsen har ingen immaterielle anlægsaktiver, hvor-

for tabel 13 udgår af årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 30

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 4.1.2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

IT-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning

ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2024

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2024

Regnskabsmæssig værdi

pr. 31.12.2024

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

121,4

24,8

-8,3

138,0

-49,0

86,2

12,8

-3,2

95,8

-66,4

26,1

4,1

-1,1

29,1

-21,2

233,8

41,7

-12,6

262,9

-136,7

88,9

-6,7

29,4

-5,9

7,9

-2,5

126,3

-15,2

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2024

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2024

Igangværende arbejder for egen regning

7,7

33,9

-25,0

16,7

Anmærkning : Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er der foretaget reklassificering af anlægsaktiver

for 0,1 mio. kr. Bogføring af immaterielle anlægsaktiver er flyttet til igangværende arbejder under materielle

anlægsaktiver for at give et retvisende billede af anlægstilgangen for materielle anlægsaktiver. Der er

ultimo 2024 ikke en anlægsbeholdning på immaterielle anlægsaktiver.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Materielle anlægsaktiver udgør i alt 142,9 mio. kr. ultimo 2024. Materielle an-

lægsaktiver indeholder grunde, arealer og bygninger, som vedrører indretning af

Skatteforvaltningens lejemål, herunder installation af netværk, alarm- og ad-

gangssystemer, samt ladestationer. Transportmateriel vedrører Skatteforvaltnin-

gens udskiftning af bilparken til emissionsfri biler frem mod 2030. Inventar og it-

udstyr indeholder blandt andet arkivets elektroniske reoler, kaffemaskiner og

mødebokse.

Årets tilgange for bygninger er på 24,8 mio. kr., hvilket skyldes indretning til akti-

vitetsbaseret arbejdspladser og fysisk sikring af lejemål samt etablering af

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 31

ladestationer. Årets afgange for bygninger er 8,3 mio. kr. som følge af afhæn-

delse af anlæg blandt andet i forbindelse med fraflytning af lejemål.

Årets tilgange for transportmateriel er 12,8 mio. kr., hvilket skyldes indkøb af

emissionsfri tjenestebiler. Årets afgange for transportmateriel er 3,2 mio. kr. som

følge af salg af tjenestebiler.

Årets tilgange for inventar er 4,1 mio. kr., hvilket skyldes opgradering af elektro-

niske reoler, samt indkøb af kaffemaskiner og mødebokse. Årets afgange for in-

ventar er 1,1 mio. kr. som følge af afhændelse af forældede anlæg, der ikke var i

brug.

Årets saldo for igangværende arbejder for egen regning vedrørende bygninger

er pr. 31. december 2024 opgjort til 16,7 mio. kr., hvilket skyldes igangværende

indretning og fysisk sikring af lejemål, samt etablering af ladestationer.

Det bemærkes, at der er forskel mellem årets af- og nedskrivninger i tabel 14 på

15,2 mio. kr. og årets af- og nedskrivninger i tabel 6 på 26,9 mio. kr. Afvigelsen

på 11,7 mio. kr. skyldes tilbageførsel af afskrivninger for anlæg i forbindelse med

afhændelse/salg i 2024.

Årets afskrivninger for bygninger er 14,2 mio. kr. og årets tilbageførte afskrivnin-

ger er 7,5 mio. kr. Årets afskrivninger på biler er på 9,1 mio. kr. og årets tilbage-

førte afskrivninger er 3,2 mio. kr. Årets afskrivninger for inventar er 3,6 mio. kr.

og årets tilbageførte afskrivninger er 1,1 mio. kr.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående

note 3

fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til engangsvederlag

I alt

Kilde: SAP Intern.

31,6

6,4

38,0

Opgørelsen af de hensatte forpligtelser følger metoden som beskrevet under

af-

snit 3.1 Anvendt regnskabspraksis.

Administrations- og Servicestyrelsen har ul-

timo 2024 bogført hensatte forpligtelser for samlet 38,0 mio. kr.

For hensatte forpligtelser registreret under den øvrige drift er indregnet 31,6

mio. kr. til reetableringsforpligtelsen for Skatteforvaltningens lejemål, hvilket er

en stigning på 22,1 mio. kr. i forhold til 2023. Hensættelsen er større i 2024 som

følge af ekstra hensættelse til nedtagning af særlig installation på ét lejemål.

Herudover er hensættelsen opreguleret som følge af justeret sats pr. kvadratme-

ter.

Den hensatte forpligtelse registreret som lønomkostninger udgøres af 6,4 mio.

kr. vedrørende engangsvederlag. Dette er en stigning på 0,1 mio. kr. i forhold til

2023, hvor der blev hensat 6,3 mio. kr. til forpligtelse vedrørende engangsveder-

lag samt special- og chefkonsulenter. Stigningen skyldes generelle lønstigninger.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 32

4.1.4

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfri-

stet gæld

Af nedenstående

note 4

fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret

under kortfristet gæld.

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser underkortfristet gæld

(mio. kr.)

Feriepenge

Over-/merarbejde

I alt

Kilde: SAP Intern.

18,5

1,6

20,1

Opgørelsen af den hensatte forpligtelse følger metoden som beskrevet under

af-

snit 3.1 Anvendt regnskabspraksis.

Administrations- og Servicestyrelsen har ul-

timo 2024 bogført hensatte forpligtigelser under kortfristet gæld for samlet 20,1

mio. kr., hvilket kan henføres til skyldige feriepenge for 18,5 mio. kr., samt over-

/merarbejde for 1,6 mio. kr. De hensatte forpligtigelser under kortfristet gæld

omhandler lønrelaterede gældsposter.

I forhold til 2023 er der en stigning i forpligtelsen til feriepenge på 1,3 mio. kr.

som følge af overenskomstberettigede lønstigninger, samt en reducering i for-

pligtelsen til over/-merarbejde på 0,3 mio. kr. som følge af begrænset omfang af

overarbejde.

Det bemærkes, at der ikke er hensat til seniorbonus i forbindelse med årsafslut-

ningen for 2024 som følge af, at reglerne for beregning og udbetaling af senior-

bonus til medarbejdere på 62 år eller derover er ændret i 2024. Fremadrettet

bliver seniorbonus automatisk udbetalt sammen med den almindelige løn.

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Administrations- og Servicestyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubi-

læumsgratiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den

fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2024 opgjort til 5,0 mio. kr. Inden

for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,3 mio. kr. til de medarbejdere,

der var ansat pr. 31. december 2024.

Reetablering

Administrations- og Servicestyrelsen har en kontraktretlig forpligtelse til at af-

holde udgifter til reetablering i forbindelse med fraflytning af lejemål. Der kan

kun hensættes til reetableringsforpligtelsen for lejemål med et kendt fraflytnings-

tidspunkt. Reetableringsforpligtelsen er opgjort til 31,6 mio. kr. pr. 31. december

2024.

Eventualforpligtelsen består af lejemål, hvor der ikke kan opgøres en hensæt-

telse, da fraflytningstidspunktet er ukendt. Eventualforpligtelsen er opgjort til

150,7 mio. kr. pr. 31. december 2024.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 33

Verserende sager

Administrations- og Servicestyrelsen har opgjort i hvilket omfang, der er dispone-

ret til advokatsalær i forbindelse med verserende sager, hvor styrelsen primært

benytter Kammeradvokaten. Sagerne har forskellig karakter og varighed, og de

opgjorte omkostninger forbundet med den enkelte sag er baseret på godkendte

maksimumsgrænser til advokatsalærer og sagsomkostninger. I det omfang det

er vurderet, at sandsynligheden, for at sagerne falder ud til modpartens fordel, er

større end 50 pct., er der hensat et beløb under anden gæld, såfremt det oversti-

ger den fastsatte beløbsgrænse i anvendt regnskabspraksis på 100.000 kr. I det

omfang det er vurderet usandsynligt, at Administrations- og Servicestyrelsen ta-

ber de verserende retssager, er der ikke hensat. Administrations- og Servicesty-

relsen har opgjort eventualforpligtelsen til verserende sager pr. 31. december

2024 til 0,2 mio. kr. mod 0,1 mio. kr. ultimo 2023.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvor-

for tabel 15 og 16 udgår af årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke salg af fællesstatslige løsninger,

hvorfor tabel 17 udgår af årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvor-

for tabel 18 og 19 udgår af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og

forskning, hvorfor tabel 20 udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har væ-

ret forelagt Finansudvalget, hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 34

4.7 IT-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Administrations- og Servicestyrelsens IT-

omkostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investerings-

omkostninger. Tabellen indeholder de systemrettede IT-omkostninger til fagsy-

stemer, IT-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af-

og nedskrivninger samt IT til kontorhold mv.

Der er i 2024 tilbageført udgifter på IT-udviklingsomkostninger som følge af

ubrugte hensættelser fra forrige år vedrørende udvikling af SAP intern.

Tabel 23. IT-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til IT (IT-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af IT, herunder fra Statens IT

IT-systemdrift

IT-vedligehold

IT-udviklingsomkostninger

Udgifter til IT-varer til forbrug

I alt

Anmærkning: Personaleomkostninger til IT er baseret på skøn.

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

8,0

4,1

0,4

-1,8

2,9

13,6

4.8 Supplerende bilag

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 180: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2024 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 35

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke supplerende bilag.

www.adst.dk

Administrations

–

Servicestyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen