Miljø- og Fødevareudvalget 2024-25
MOF Alm.del Bilag 331
Offentligt
2993550_0001.png
cfQ,
—
Ministeriet for Fødevarer,
Landbrug og Fiskeri
Årsrapport
2024
Landbrugsstyrelsen
Ministeriet for
Fødevarer, Landbrug
og Fiskeri
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0002.png
Indhold
1.
2.
2.1.
2.2.
2.2.1.
2.3.
2.4.
2.5.
3.
3.1.
3.2.
3.2.1.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
Påtegning af det samlede regnskab
Beretning
Præsentation at virksomheden
Ledelsesberetning
Årets økonomiske resultat
Kerneopgaver og ressourcer
Målrapportering
Forventninger til det kommende år
Regnskab
Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelse
Forklaring af tilbageførte hensættelserog periodiseringsposter
Balancen
Egenkapitalforklaring
Likviditet og låneramme
Opfølgning på lønsumsloft
Bevillingsregnskabet
Bilag
Noter til resultatopgørelse og balance
lndtægtsdækket virksomhed
Fællesstatslige løsninger mv.
Gebyrfinansieret virksomhed
Tilskudsfinansierede aktiviteter
Forelagte investeringer
It-omkostninger
Supplerende bilag
3
4
4
5
6
7
8
10
11
11
12
13
14
15
16
16
17
20
20
22
23
23
24
24
25
25
2 Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024! Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0003.png
1. Påtegn ing af det samlede regnskab
Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Landbrugsstyrelsen, CVR nr. 20814616, er ansvarlig for:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
§
24.21.01. Landbrugsstyrelsen (Driftsbevilling)
§
24.21.02. Forskellige tilskud (Reservationsbevilling)
§
24.21.04. Forskellige tilskud
§
24.21.05. Anlægsprogram (Anlægsbevilling)
§
24.21.06. Renter
§
24.21.07. Kollektive virkemidler (Anlægsbevilling)
§
24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne (Reservationsbevilling)
§
24.23.06. Tilskud til fremme at økologi (Reservationsbevilling)
§
24.23.07. Målrettede efterafgrøder og målrettet regulering (Reservationsbevilling)
§
24.23.08. Minivådområder (Reservationsbevilling)
§
24.23.09. Udtagningskonsulenter (Reservationsbevilling)
§
24.24.05. Yngre jordbruger-ordningen (Lovbunden)
§
24.24.44. Refinansieringsordningen for landbruget
§
24.24.51. Produktions- og promilleafgiftsfonde mv. inden for fødevaresektoren (Reservationsbevilling)
§
24.24.52. Fonden for Plantebaserede Fødevarer (Reservationsbevilling)
§
24.24.60. Afdrag og afskrivninger på lån (administreret af Udbetaling Danmark)
§
24.33.02. Tilskud til udvikling og demonstration (Reservationsbevilling)
§
24.34.10. Forskningsbaseret myndighedsbetjening ved Danmarks Tekniske Universitet (Reservationsbevilling)
§
24.34.20. Forskningsbaseret myndighedsbetjening ved Aarhus Universitet (Reservationsbevilling)
§
24.34.30. Forskningsbaseret myndighedsbetjening ved Københavns Universitet (Reservationsbevilling)
§
24.42.11. Licenser til import og eksport af landbrugsprodukter (Lovbunden)
§
24.42.12. Direkte landbrugsstøtte (Lovbunden)
§
24.42.13. Forskellige støtteordninger under den fælles markedsordning (Lovbunden)
§
37.63.01. Renter af særlige mellemværender
herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2024.
Påtegning
Det tilkendegives hermed:
1.
2.
3.
at årsrapporten er rigtig, dvs, at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder
at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende,
at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love
og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og
at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften
af de institutioner, der er omfattet at årsrapporten
København, den
20
/
3
2025
Københavns den
74
I
2025
/7
/A
Morten Niels Jakobsen
Departementschef
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
(Lars Gregersen
/
Direktør
Landbrugsstyrelsen
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
3
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0004.png
2. Beretning
2.1.
Præsentation af virksomheden
Landbrugsstyrelsen var en del af Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri. Styrelsen var geografisk placeret på
otte
lokaliteter fordelt i hele landet med centrale dele i blandt andet Augustenborg, Tønder og hovedkontoret i København.
Som følge af den kongelige resolution af d. 29. august 2024 er Landbrugsstyrelsens aktiviteter overgået til henholdsvis
Styrelsen for Grøn Arealomlægning og Vandmiljø og Landbrugs- og Fiskeristyrelsen. Det regnskabsmæssige ansvar for
de tilførte områder overgår først til den nye styrelse fra 2025 og frem. Denne årsrapport vedrører således kun det oprinde
lige ressortområde, Landbrugsstyrelsen, jf. finansloven for 2024. Styrelsen omtales derfor som Landbrugsstyrelsen i ne
denstående gennemgang, undtagen når der refereres til 2025 og fremefter, hvor der her refereres til Styrelsen for Grøn
Arealomlægning og Vandmiljø.
Landbrugsstyrelsens opgaver er at fremme effektiv tilskudsforvaltning, bidrag til grøn omstilling af den danske landbrugs-
sektor samt muliggøre projekter, hvor landbrugsjord indgår i kvælstofreducerende tiltag.
I 2024 ydede Landbrugsstyrelsen tilskud for Ca. 9,6 mia. kr. til landbrugere, virksomheder og forskningsinstitutioner, hvoraf
hovedparten er finansieret af EU. Styrelsen er EU-akkrediteret som det eneste danske udbetalingsorgan for landbrugs-
støtte.
Landbrugsstyrelsen har en bred interessentkreds, herunder danske landbrugere, gartnere og en række af virksomheder,
organisationer, forskere og myndigheder inden for landbrugs-, fødevare-, natur og miljøområdet.
—
Landbrugsstyrelsens hovedopgaver
•
•
•
Effektiv tilskudsforvaitning
—
som angivet på finansloven
—
er samlet i tre hovedområder:
Rammesætning for grøn omstilling og bæredygtig erhvervsudvikling
Miljø- og klimaorienteret jordfordeling
Med udgangspunkt heri tilstræber Landbrugsstyrelsen at udføre en effektiv tilskudsforvaltning af EU-midler, bidrage til den
grønne omstilling af den danske Iandbrugssektor og bæredygtig erhvervsudvikling samt bidrage til drivhusgas- og kvæl
stofreducerende tiltag.
4
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0005.png
2.2.
Ledelsesberetning
Understøttelse af den grønne trepart og dannelse af nyt ministerie og styrelse
Arbejdet i det forhenværende Landbrugsstyrelsen har i 2024 i høj grad været præget af den grønne trepartsaftale. Styrel
sen har, siden den grønne trepart blev nedsat kort inden årsskiftet til 2024, løbende leveret faglige bidrag og kvalitetssikring
til forhandlingerne i den grønne trepart frem til indgåelse af aftalen.
Som følge af den kongelige resolution af 29. august 2024 blev dele af Landbrugsstyrelsen overført til den nye Landbrugs-
og Fiskeristyrelse, mens hovedparten af Landbrugsstyrelsen blev sammenlagt med omkring halvdelen af Miljøstyrelsen i
den nye Styrelsen for Grøn Arealomlægning og Vandmiljø (SGAV) under det nye ministerie. Efter etableringen af Ministe
riet for Grøn Trepart blev den politiske Aftale om Implementering af et Grønt Danmark vedtaget i efteråret 2024. Med
indgåelsen af den brede politiske aftale var der nu enighed om at det danske landskab skal undergå markante forandringer
i de kommende år, herunder skabelse at mere natur og sikring af et godt vandmiljø.
Effektiv sagsbehandling
Med henblik på at fremme god og effektiv forvaltning i styrelsen har der i 2024 været gennemført en målrettet indsats for
at forbedre sagsbehandlingstiden på sager på projektstøtteområdet, få ryddet op i gamle sager og samtidig sikre rettidig
udbetaling på sager modtaget i 2024. Styrelsen ydede i 2024 en særlig indsats for at få afviklet udbetalingsanmodninger
modtaget før 2023, hvorfor der ved indgangen til 2025 kun udestod to udbetalingssager modtaget før 2023 på projektstøt
teområdet. Begge sager har været berørt at særlige forhold og afventer ekstern afklaring. Målet var, at styrelsen skulle
have afgjort minimum 50 pct. af alle udbetalingsanmodninger på projektstøtteområdet, som blev modtaget inden 1. oktober
2024, og ved årets udgang var målet indfriet, og 63 pct. af disse sager afgjort. Samlet set blev der udbetalt projektstøtte til
1.286 ansøgere.
Omgåelseskontrol
Styrelsen har gennemgået alle 1.560 sager om projektstøtteordninger med risiko for omgåelse for perioden januar 2017
juni 2021. På baggrund af gennemgangen har styrelsen vurderet, at der ikke er risiko for omgåelse i 1.556 ud af de 1 .560
sager. I de resterende fire sager har den forhenværende Landbrugsstyrelse krævet udbetalt støtte tilbagebetalt. Styrelsen
har også gennemgået alle 1.768 sager om direkte støtte til landbrugsbedrifter (arealstøtte) med risiko for omgåelse i peri
oden 2017-2020. De 1.768 sager svarer til 865 sagskomplekser. På baggrund afgennemgangen har styrelsen statueret
omgåelse i 12 sagskomplekser. Dermed har styrelsens afsluttet den bagudrettede gennemgang af sager med risiko for
omgåelse på baggrund at en beretning fra Rigsrevisionen i 2021, hvor der blev konstateret utilstrækkelig kontrol af land
brugeres bagvedliggende ejerforhold.
-
Effektiv udbetaling af arealstøtte
Styrelsen modtog i 2023 kritik fra landbrugserhvervet for, at udbetaling at arealstøtten (grundbetaling og bioordninger)
skete for langsomt. Det var derfor et vigtigt forbedringspunkt for år to i den nye landbrugsreform at sikre udbetaling at en
større del af støtten til erhvervet i december. Den såkaldte grundbetaling er den største støtteordning i størrelse og betyd
ning for landbrugserhvervet, og her udbetalte styrelsen næsten fem milliarder kroner i støttemidler. Udbetalingerne blev
gennemført rettidigt og tilmed lidt hurtigere end året før. Ambitionen var, at 90 pct. at grundbetalingen og dertilhørende
bioordninger skulle være udbetalt senest 15. december, og målet blev mere end indfriet med 93,5 pct. af ansøgningerne
udbetalt midt i december.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri! Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
5
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0006.png
2.2.1.
Årets økonomiske resultat
Tabel i
Virksomhedens økonomiske hoved- og nogletal
.
-
Hovedtal
(mio. kr.)
Resultatopgørelse
2023
2024
2025
Ordinære driftsindtægter
Ordinære driftsomkostninger
Resultat af ordinær drift
Resultat før finansielle poster
Åretsresultat
Balance
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Egenkapital
Langfristet gæld
Kortfristet gæld
Finansielle nøgletal
Udnyttelsesgrad aflånerammen i pct.
Bevillingsandel i pct.
Personaleoplysninger
-1.104,8
1.146,1
41,2
21,7
31,9
199,2
42,4
91,5
199,2
75,6
65,4
88,8
1.318,0
0,6
-1.063,4
1.092,8
29,4
1,4
10,9
158,6
43,3
80,6
175,5
61,9
52,1
89,6
1.192,0
0,6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Antal årsværk
Årsværkspris
-
-
Kiide: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.
Note: Difference skyldes afrundinger
Årets økonomiske resultat for Landbrugsstyrelsen i 2024 er et merforbrug på 10,9 mio. kr., jf. tabel 1. Resultatet kan
primært henføres til udskudte overførselsindtægter fra EU vedrørende teknisk bistand (18,0 mio. kr.)., jf. nedenfor. Min
dreindtægter opvejes delvist af netto-effekten af mer-/mindreforbrug på øvrige aktivitetsområder, herunder mindreforbrug
på it-drift/-udvikling (13,7 mio. kr.) og merforbrug på personalerelaterede hensættelser (5,8 mio. kr.).
Faldet i ordinære driftsindtægter fra 2023 til 2024 på 41,4 mio. kr. skyldes overvejende et fald i styrelsens driftsbevilling
(27,8 mio. kr.) og fald i overførselsindtægter fra EU vedrørende teknisk bistand (21,4 mio. kr.). Netto fald i teknisk bistand
skyldes overvejende udskudt hjemtagning af teknisk bistand på Landdistriktsprogrammet(LDP) med 18,0 mio. kr., som er
en del af styrelsens finansieringsløsning for 2025.
Faldet i ordinære driftsomkostninger fra 2023 til 2024 på 53,3 mio. kr. skyldes overvejende nedgang i personaleomkost
ninger (51,8 mio. kr.) som følge af tilpasning af styrelsens aktiviteter til et lavere bevillingsniveau.
Budgettet for 2025 er ikke medtaget på grund af ressortændring i 2024, hvor Landbrugsstyrelsens aktiviteter fra 2025 er
fordelt på Styrelsen for Grøn Arealomlægning og Vandmiljø samt Landbrugs- og Fiskeristyrelsen.
6 Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri! Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0007.png
Tabel 2
Virksomhedens hovedkonti
Overført
overskud/
Videreført
bevilling
ultimo
61,1
61,1
486,3
486,3
1.123,0
1.123,0
(mio. kr.)
Drift
Type
I alt
Udgifter
Indtægter
I alt
Udgifter
Indtægter
I alt
Udgifter
Indtægter
Bevilling
(FL+TB)
953,1
1.112,4
-159,3
1.662,2
8.961,6
-7.299,4
797,3
1.166,5
-369,2
Regnskab
964,0
1.107,0
-143,0
1.467,5
9.075,8
-7.608,2
167,4
386,7
-219,3
Administrerede ordninger
Anlæg
Kilde: Statens Koncern System (SKS). Note: Difference skyldes afrundinger
Den samlede økonomi for Landbrugsstyrelsen hovedkonti fremgår af tabel 2. Det finansielle regnskab aflægges for Land
brugsstyrelsens driftsbevilling under
§
24.24.01 Landbrugsstyrelsen. Der henvises til oplysninger om de enkelte hovedkonti
i
afsnit 3.7 Bevillingsregnskabet.
2.3.
Kerneopgaver og ressourcer
Tabel 3
Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver
Opgave
(mio. kr.)
0. Generel ledelse og administration
1. Effektivtilskudsforvaltning
2. Rammesætning for grøn omstil-
ling og bæredygtig erhvervsudvikling
3. Miljø- og klimaorienteret jordfor-
deling
I alt
Kilde: Finansloven 2024, SB-systemet & Navision Stat.
Bevilling
(FL+TB)
-283,2
-512,7
-146,7
-10,5
-953,1
øvrige
indtægter
-10,2
-36,7
-56,8
39,3
-143,0
Omkostninger
294,7
582,1
187,0
43,1
1.107,0
Andel af årets
overskud
1,3
32,8
-16,5
-6,7
10,9
-
Tabel 3 sammenfatter Landbrugsstyrelsens økonomi fordelt på kerneopgaver,
jf. tabel 6 i Finanslovens anmærkninger.
Alle aktiviteter kan henføres til disse kerneopgaver og opgøres i forhold til bevilling, øvrige indtægter og omkostninger. Af
tabellen fremgår det bla., at der er et merforbrug på formål 1 på samlet 32,8 mio. kr., hvilket primært kan henføres til færre
indtægter fra EU vedrørende teknisk bistand i 2024, overvejende som følge af udskudt hjemtagning heraf til 2025,
jf.
ovenfor. Mindreforbruget på formål 3 på samlet 6,7 mio. kr. kan primært henføres til øget aktivitet på jordfordelingsopgaver
og derfor merindtægter.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri I Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
7
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0008.png
2.4.
Målrapportering
Tabel4
Årets resultatopfyldelse
Mål
Mål 1: Effektiv tilskudsforvaltning af
arealstøtte
Resultatkrav
Landbrugsstyrelsen skal senest
den 15. december 2024 have ud-
betalt grundbetaling til mindst 90
pct. af de ansøgere, der har ind-
sendt ansøgning om grundbetaling
og eventuelle bioordninger.
Landbwgsstyrelsen skal have af-
gjort minimum 60 pct. af alle til-
sagnsanmodninger, der er modta-
get inden 1. oktober 2024, inden for
90 dage.
Landbrugsstyrelsen skal i 2024
have afgjort minimum 50 pct. af alle
udbetalingsanmodninger modtaget
inden 1. oktober 2024.
Målopfyldelse
Målet er opfyldt. Landbrugsstyrel
sen har senest den 15. december
2024 udbetalt grundbetaling med
tilhørende ansøgte bioordningstil
skud til 93,3 pct. af ansøgerne.
Målet er opfyldt. Landbrugsstyrel
sen har i 2024 afgjort 86,5 pct. af
alle tilsagnsanmodninger, der er
modtaget inden 1. oktober 2024, in
den for 90 dage.
Målet er opfyldt. Landbrugsstyrel
sen har ved udgangen af året af
gjort 2.671 udbetalingsanmodnin
ger på projektstøtteområdet ud af
en totalmængde på 3.088 (67,8
pct.) sager modtaget inden 1. okto
ber 2024.
Målet er opfyldt. Landbrugsstyrel
sen har i 2024 fået stadfæstet afgø
relser i 85 pct. af påklagede afgø
relser i Miljø- & Fødevareklage
nævnet.
Målet er opfyldt. Landbrugsstyrel
sen har i 2024 haft en tilgængelig
hed af ‘Tast selv-løsningen’ på 97
pct.
Målet er ikke opfyldt. Landbrugs
styrelsen har i 2024 fire åbne væ
sentlige henstillinger, som er mod-
tagetførl.januar2o24
Målet er opfyldt. Landbrugsstyrel
sen har leveret oplæg til implemen
teringsplan af anbefalinger fra del
rapport 2 fra ekspertgruppen for
udtagningsindsatsen.
Oplægget
blev fremsendt til departementet
den 6. maj 2024.
Målet er opfyldt. I februar 2024 åb
nede en række CAP-ordninger,
herunder fire bioordninger, tre ord-
Mål 2: Effektiv tilskudsforvaltning
på projektstøtteområdet I
Mål 3: Effektiv tilskudsforvaltning
på projektstøtteområdet II
.
Mål 4: Sikker og effektiv forvaltning
Mål 5: Forbedret digital tilgænge-
lighed for erhverv
Landbwgsstyrelsen skal i 2024
have stadfæstet minimum 70 pct. af
Landbrugsstyrelsens påklagede af-
gørelser i Miljø- og Fødevareklage-
nævnet,
Landbrugsstyrelsen skal i 2024
have sikret tilgængelighed af Land-
brugsstyrelsens ‘Tast selv-løsning’
på minimum 97 pct.
Landbrugsstyrelsen skal i 2024
sikre, at der ikke henstår væsent-
lige henstillinger (gule og røde),
som er modtaget før 1. januar
2024.
Landbrugsstyrelsen skal senest
den 30. juni 2024 have oversendt et
oplæg til implementering afanbefa-
linger fra delrapport 2 fra ekspert-
gruppen for udtagningsindsatsen.
Mål 6: Effektiv opfølgning på revisi-
oner
Mål 7: Implementering af Land-
brugsaftalen I
(Understøtter
FN’s
verdensmål 13.2 om tiltag mod ku-
maforandringer)
Mål 8: Implementering af Land-
brugsaftalen II
Landbrugsstyrelsen skal i 2024
have åbnet CAP-støtteordninger
inden for de fastsatte frister,
8 Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0009.png
finger for koblet støtte, en grund
betalingsordning, ordning for
ø-
støtte, ordning for engangskom
pensation samt en ordning for unge
landbrugere. Biodiversitetsskov
åb
nede den 7. marts 2024 og
privat
skovrejsning åbnede den 22. fe
bruar 2024. I juni 2024 er ordnin
gerne vand- og klimaprojekter
samt
minivådområder
åbnet rettidigt.
Ordningen
for pleje af græs
åbnede
for tilsagnsanmodninger den 3. juli
2024. I 4. kvartal 2024 åbnede
ryd
ning og forberedelse til afgræsning
den 22. oktober samt
etablering af
anlæg til grøn bioraffinering
den 7.
november. Styrelsen har derfor åb
net alle CAP-støtteordninger i 2024
inden for de fastsatte frister.
Mål 9: Implementering af Land-
brugsaftalen Ill
Landbrugsstyrelsen skal inden ud-
gangen af 2. kvartal 2024 have ud-
arbejdet et oplæg til ny kvælstofre-
gulenngsmodel.
Målet er opfyldt. Landbrugsstyrel
sen har leveret oplæg til ny kvæl
stofreguleringsmodel til departe
mentet d. 28. juni 2024.
Uddybende målrapportering
I det følgende uddybes mål, der ikke er opfyldt.
Mål 6: Effektiv opfølgning på revisioner (ikke opfyldt)
Målet om effektiv opfølgning på revisioner er i 2024 ikke opfyldt, da den forhenværende Landbrugsstyrelse havde fire åbne
væsentlige henstillinger ved udgangen af 2024, hvoraf tre af henstillingerne vedrører NIFA, og ansvaret for lukning af disse
er flyttet til Landbrugs- og Fiskeristyrelsen. Styrelsen vurderer, at målet om effektiv opfølgning på revisioner har haft positivt
virkning på afvikling af væsentlige revisionshenstillinger. Trods målet ikke blev opfyldt, vurderes det endelige resultat dog
tilfredsstillende.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri I Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
9
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0010.png
2.5.
Forventninger til det kommende år
Som følge af den kongelige resolution af d. 29. august 2024 er Landbrugsstyrelsens aktiviteter overgået til henholdsvis
Styrelsen for Grøn Arealomlægning og Vandmiljø og Landbrugs- og Fiskeristyrelsen. Ressortansvaret samt det regnskabs
mæssige ansvar for hovedparten af aktiviteterne i det tidligere Landbrugsstyrelsen er overgået til Styrelsen for Grøn Are
alomlægning og Vandmiljø under Ministeriet for Grøn Trepart.
For information om de resultatmæssige forventninger til det kommende år henvises der på den baggrund til Styrelsen for
Grøn Arealomlægning og Vandmiljøs mål- og resultatplan for 2025.
Tabel 5
Forventninger til
det kommende år
(mio. kr.)
Bevilling og øvrige indtægter
Udgifter
Resultat
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Regnskab
2024
-1.096,1
1.107,0
10,9
Grundbudget
2025
Budgettet for 2025 er ikke medtaget på grund af ressortændring i 2024, hvor Landbrugsstyrelsens aktiviteter fra 2025 er
fordelt på Styrelsen for Grøn Arealomlægning og Vandmiljø samt Landbrugs- og Fiskeristyrelsen
10
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024! Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0011.png
3. Regnskab
3.1.
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. februar 2018
og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets økonomisk Administrative Vejledning (0AV).
Årsrapporten for 2024 er endvidere udarbejdet i overensstemmelse med den opstilling og de regnskabsprincipper mv.,
som fremgår af Økonomistyrelsens Vejledning om årsrapport for statslige institutioner af december 2024.
Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen drifts
bevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillings
lovsystem (SB).
Styrelsernes generelle fællesomkostninger er opgjort jf. økonomistyrelsens vejledning om Regnskabsregistrering af gene
relle fællesomkostninger.
fremgår
Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Når
af en tabel, betyder det, at regnskabsposten ikke har en saldo. Når “0” fremgår af en tabel, betyder det, at beløbet er
mindre end 50.000 kr. og dermed afrundet til nul.
“-“
Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i 2024, og Landbrugsstyrelsen har ingen dispensationer fra det gæl
dende regelsæt på det omkostningsbaserede område.
Landbrugsstyrelsen har som udgangspunkt en væsentlighedsgrænse på 100.000 kr. for periodiseringer og hensættelser i
forbindelse med årsafslutningen.
• Feriepenge: Forpligtelsen er opgjort ud fra specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder antallet af feriedage pr.
31. december 2024, udgift pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Opgørelsen er ud
arbejdet i overensstemmelse med økonomistyrelsens vejledning om Den regnskabsmæssige håndtering af feriepen
geforpligtigelsen af december 2024. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.
• Over-/merarbejde: Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som Landbrugsstyrelsens med
arbejdere har til gode pr. 31. december 2024, herunder afspadseringstimer, flekstimer og vagttimer mv. samt en gen
nemsnitstimepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.
• Reetablering af lejede lokaler: Der hensættes til reetablering af styrelsens lejemål, hvor det fremgår af lejekontrakter.
Opgørelsen er baseret på registrerede kvadratmeter i ejendomsportalen multipliceret med en kvadratmeterpris. Opgø
relsen følger samme metode som tidligere år.
• Engangsvederlag: Hensættelsen er baseret på en prisfremskrivning af seneste års hensættelse, som herefter er kor
rigeret for direktionens beslutning om at ændre i niveau fr tildeling af engangsvederlag. Det sker på baggrund af over
vejelser omkring opgaver og årets indsats, herunder ud fra en vurdering af økonomisk forsvarlighed og generel hen
sigtsmæssighed.
• Opgaver relateret til landbrugsreformen: Opgørelsen er baseret på opgavedeling, som udløber af reformen, hvor ydel
sen er leveret, men hvor betaling og betalingstidspunkt ikke kan opgøres endeligt. Det skønnede beløb fremgår af
underliggende dokumenter, der dokumenterer landbrugsreformen.
• Fratrædelser mv.: Hensættelsen er opgjort ud fra de lønudgifter i 2025, som vedrører fratrædende medarbejdere.
Derudover foretages der periodiske op- og nedskrivninger af tilgodehavender
overført
til gældsinddrivelse i Gældsstyre
sen. Den anvendte regnskabspraksis for de administrerende ordninger er baseret på udgiftsbaserede regnskabsprincip
per.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
11
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0012.png
3.2.
Resultatopgørelse
Tabel 6
Resu Itatopgørelse
Note
(mio. kr.)
Ordinære driftsindtægter
Bevilling
Salg af varer og tjenesteydelser
Eksternt salg af varer og tjenesteydelser
Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser
Tilskud til egen drift
Gebyrer
Ordinære driftsindtægter i alt
Ordinære driftsomkostninger
Ændring
i
lagre
Forbrugsomkostninger
Husleje
Forbrugsomkostninger i alt
Personaleomkostninger
Lønninger
Pension
Lønrefusion
Andre personaleomkostninger
Personaleomkostninger i alt
Af- og nedskrivninger
Internt køb af varer og tjenesteydelser
Andre ordinære driftsomkostninger
Ordinære driftsomkostninger i alt
Resultat af ordinære drift
Andre driftsposter
Andre driftsindtægter
Andre driftsomkostninger
Resultat før finansielle poster
Finansielle poster
Finansielle indtægter
Finansielle omkostninger
Resultat før ekstraordinære poster
Ekstraordinære poster
Ekstraordinære indtægter
Ekstraordinære omkostninger
Årets resultat
2023
-980,9
-18,4
-14,9
-65,8
-24,9
-1.104,8
2024
-953,1
-25,0
-18,4
-44,3
-22,5
-1.063,4
2025
-
-
-
-
-
-
45,8
45,8
657,0
103,6
-21,0
17,1
756,7
55,0
86,5
202,1
1.146,1
41,2
-24,4
4,9
21,7
-0,0
10,2
31,9
44,3
44,3
650,0
100,2
-17,4
-13,5
719,4
69,6
95,0
164,5
1.092,8
29,4
-32,7
4,6
1,4
-0,0
9,5
10,9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31.9
10.9
Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Statens bevillingslovssystem (SB). Note: Difference skyldes afrundinger
Landbrugsstyrelsens resultatopgørelse for 2023 og 2024 fremgår af tabel 6. Budgettet for 2025 er ikke medtaget på grund
af ressortændring i 2024, hvor Landbrugsstyrelsens aktiviteter fra 2025 er fordelt på Styrelsen for Grøn Arealomlægning
og Vandmiljø samt Landbrugs- og Fiskeristyrelsen. Årets resultat for Landbrugsstyrelsens drift i 2024 er et merforbrug på
10,9 mio. kr. Der henvises
til
afsnit 2.2.1. Årets økonomiske resultatet for en nærmere forklaring heraf.
12
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri! Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0013.png
Tabel 7
Resultatdisponering af årets overskud
(mio. kr.)
Disponeret til bortfald
Disponeret til udbytte til statskassen
Disponeret til overført overskud
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
2024
-
-
-10,9
Det samlede underskud på 10,9 mio. kr. er disponeret til overført overskud,jf.
tabel 7.
3.2.1.
Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter
Landbrugsstyrelsen har i 2024 tilbageført følgende hensættelser:
• Hensættelse vedrørende engangsvederlag på 15,9 mio. kr. for 2023, hvoraf 15,9 mio. kr. er udbetalt
• Hensættelse på 18,0 mio. kr. til lønudgifter i forbindelse med styrelsens afskedigelsesrunde i 2023, hvoraf 18,0 mio.
kr. er udbetalt.
• Hensættelse på 0,2 mio. kr. til IT-licens (Teamviewer), da denne er realiseret i 2024.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
13
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0014.png
3.3.
Balancen
Tabel 8
Balancen
Note
2
Aktiver (mio. kr.)
Anlægsaktiver
Immaterielle anlægsaktiver
Færdiggjorte udviklings-
Projekter
Erhvervede koncessioner
Udviklingsprojekter under
ooførelse
Immaterielle anlægsaktiver
i alt
Materielle anlægsaktiver
Grunde, arealer og bygninger
lnfrastruktur
Transportmateriel
Produktionsanlæg
og
maskiner
Inventar og it-udstyr
Igangværende arbejder for
egen regning
Materielle anlægsaktiver
alt
Finansielle anlægsaktiver
Statsforskrivning
øvr. finansielle anlægsakti-
ver
Finansielle anlægsaktiver
alt
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Varebeholdninger
Tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
Værdipapirer
Likvide beholdninger
FF5 uforrentet konto
FF7 finansieringskonto
Andre likvider
Likvide beholdninger i alt
2023
2024
Note
Passiver (mio. kr.)
Egenkapital
Reguleret egenkapital
Opskrivninger
Reserveret egenkapital
Bortfald
Udbytte til staten
2023
19,5
2024
19,5
116,6
16,0
58,4
191,0
95,8
10,0
47,2
1530
6,9
-
5,0
-
3
0,9
-
0,5
-
Overført
overskud
Egenkapital i alt
Hensatte forpligtelser
Langfristede
gældspo
ster
FF4 Langfristet gæld
Donationer
Prioritetsgæld
Anden langfristet gæld
Langfristet gæld i alt
Kortfristede gældsposter
Leverandører af varer og
tjenesteydelser
Anden kortfristet gæld
Skyldige feriepenge
Igangværende arbejder
Periodeafgrænsningspo-
ster
Kortfristet gæld i alt
Gæld i alt
71.9
91,5
66,9
61,1
80,6
58,5
199,2
-
175,5
-
0,3
-
0,1
-
-
-
8,1
5,6
-
-
199,2
175,5
19,5
-
19,5
-
55,6
-17,4
35,5
-
54,3
-29,0
36,9
-
19,5
218,7
19,5
178,2
-
-
2,0
75,6
274,9
-0,3
61,9
237,4
42,4
0,0
-
41 ,6
1,7
-
169,3
14,4
-11,5
172,2
i i 1,7
43,3
0,0
155,0
433,3
376,5
Omsætningsaktiver i alt
214,6
198,3
Passiver i alt
Aktiver i alt
433,3
376,5
Notehenvisninger,
fjf.
afsnit 4.1:
Hensatte forpligtelser note 3 og eventualforpligtelser note 4]
Kilde: Statens Koncern System (SKS). Note: Difference skyldes afrundinger
Anrn.: Passiver fremgår med negativt fortegn.
14 Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri I Arsrapport 2024 / Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0015.png
Landbrugsstyrelsen balance for 2023 og 2024 er opstillet i tabel 8. På aktivsiden består balancen hovedsageligt af omsæt
ningsaktiver for i alt 198,3 mio. kr., herunder likvide beholdninger på 155,0 mio. kr. og tilgodehavender på 41,6 mio. kr.
Balancens passivside udgøres ultimo 2024 primært af kortfristet gæld for i alt 175,5 mio. kr. og egenkapital på 80,6 mio.
kr.
For nærmere afvigelsesforklaringer henvises til afsnit 2.2.1. Årets resultat.
3.4.
Egenkapitalforklaring
Tabel 9
Egenkapitalforklaring
Egenkapital primo 2024 (mio. kr.)
Reguleret egenkapital primo
+Ændring i reguleret egenkapital
Reguleret egenkapital ultimo
Opskrivning primo
+Ændring i opskrivninger
Opskrivninger
Reserveret egenkapital primo
+Ændring i reserveret egenkapital
Reserveret egenkapital ultimo
Overført overskud primo
+Primo-regulering
I
flytning mellem bogføringskredse
+Regulering af det overførte overskud
+Overført fra årets resultat
-Bortfald
-Udbytte til staten
Overført overskud ultimo
Egenkapital ultimo 2024
Kilde: Statens Koncern System (SKS). Note: Difference skyldes afrundinger
2023
19,5
-
2024
19,5
-
19,5
-
19,5
-
-
-
-
-
103,8
-
-
71,9
-31,9
-
-10,9
-
71,9
91,5
61,1
80,6
Landbrugsstyrelsens egenkapitalforklaring fremgår af tabel 9 og viser årets ændringer som følge af disponering af det
årets resultat. Det fremgår af tabel 9, at egenkapitalen falder fra 2023 til 2024 med 10,9 mio. kr. svarende til årets resultat.
Overført overskud falder fra 71,9 mio. kr. til 61,1 mio. kr. og egenkapitalen som følge heraf fra 91,5 mio. kr. til 80,6 mio. kr.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen 15
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0016.png
3.5.
Likviditet og låneramme
Tabel 10
Udnyttelse af laneramme
.
(mio. kr.)
Sum af immaterielle og materielle anlægsaktir
Låneramme
Udnyttelsesgrad i pct.
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
2024
158,6
304,5
52,1
Landbrugsstyrelsens udnyttelse af lånerammen ultimo 2024 udgør 158,6 mio. kr.,
jf. tabel 1.
Med en samlet låneramme
på 304,5 mio. kr. i 2024. svarer dette til en udnyttelsesgrad på 52,1 pct. Fald i udnyttelsesgraden kan henføres til et fald i
styrelsens anlægsaktiver.
3.6.
Opfølgning på lønsumsloft
Tabel 11
Opfølgning på lønsumsioft
Hovedkonto
§
24.21.01. (mio. kr.)
Lønsumsloft FL
Lønsumsloft inkl. TB / aktstykker
Lønforbrug under lønsumsioft
Difference (mindreforbrug)
Akk. opsparing ult. 2023
Akk. opsparing ult. 2024
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
2024
790,0
788,8
722,3
66,5
159,9
226,3
Landbrugsstyrelsens lønsumsopsparing stiger fra 159,9 mio. kr. i 2023 til 226,3 mio. kr. i 2024. Ændringen skyldes, at
styrelsen anvender en del af sin lønsumsbevilling på øvrige driftsudgifter.
16
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri? Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0017.png
3.7.
Bevillingsregnskabet
.
Tabel 12
Bevillingsregnskab
:
Hovedkonto
(mio. kr.)
Navn
Drift
§24.21.01.
Landbrugsstyrelsen
Bevillings-
type
Udgifter
Indtægter
I
Bevilling
1.112,4
-159,3
Regn-
skab
1.107,0
-143,0
Afvigelse
5,4
Videre
førsel
ultimo
Driftsbevil-
Ing
[
-61,1
-16,3[
Administrerede ordninger
§
24.24.05
Yngre Jordbrugerordnin-
gen
Licenser
im-/eksport
af
landbrugsprodukter
Udgifter
Lovbunden
Indtægter
Udgifter
Lovbunden
Indtægter
Udgifter
Lovbunden
6,8
-2,0
-1,5
-4,0
8,3
2,0
§
24.42.11
-0,3
6.100,90
-6.033,80
-1,0
1,0
283,6
-126,0
1.218,9
-1.060,1
27,2
-27,2
0,5
-6,0
17,5
-0,3
6.254,50
-6.251,10
-0,2
0,1
261,5
-179,6
1.193,8
-1.071,5
27,1
-27,1
6,0
-6,0
-5,8
0,0
-153,6
217,3
-0,8
0,9
22,1
53,6
25,1
11,4
0,1
-0,1
-5,5
0,0
23,3
-90,4
-0,9
0,0
-290,5
-81,2
§
24.42.12
Direkte Iandbrugsstøtte
Forskellige støtteordnin-
ger
Forskellige tilskud
Støtte til udvikling af
landdistrikterne
Tilskud til fremme af
økologi
Målrettede efterafgrøder
og regulering
Minivådområder
Indtægter
Udgifter
§
24.42.13
Lovbunden
Reservati-
onsbevilling
Reservati-
onsbevilling
Reservati-
onsbevilling
Reservati-
onsbevilling
Reservati-
onsbevilling
Reservati-
onsbevilling
Reservati-
onsbevilling
Reservati-
onsbevilling
Reservati-
onsbevilling
Reservati-
onsbevilling
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
§
24.21.02
§
24.23.03
§
24.23.06
§
24.23.07
§
24.23.08
26,2
26,2
0,0
0,0
§
24.23.09
Udtagningskonsulenter
179,2
-38,0
129,5
205,4
-64,2
127,1
-26,2
26,2
2,4
0,0
§
24.24.51
Promilleafgiftsfonde
Fonden for Plantebase
rede Fødevarer
Tilskud til udvikling og
demonstration
Danmarks Tekniske Uni-
versitet
-4,6
§
24.24.52
422,5
-0,1
196,1
430,7
0,0
196,1
-8,2
-0,1
0,0
-18,7
§
§
24.33.02
0,0
24.34.10
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen 17
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0018.png
§
24.34.20
§
§
§
§
§
24.34.30
Aarhus Universitet
Reservati-
onsbevilling
Reservati-
onsbevilling
Anden be-
villing
Anden be-
villing
Anden be-
villing
Anden be
villing
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
250,1
250,1
0,0
0,0
100,4
104,4
-4,0
0,0
Københavns Universitet
2,9
-2,9
0,3
-0,3
0,0
-3,7
0,2
-0,2
-0,2
-0,5
0,4
-2,3
2,7
-2,7
0,5
0,2
-0,4
-1,4
24.21 .04
Forskellige tilskud
24.21.06
Renter
24.24.60
Afdrag pa lån
Renter af særlige mel-
lemværender
37.63.0 1
0,0
-1,5
1,5
Anlæg
§24.21.05.
AnlæsProram
Anlægsbe
villing
1
Udgifter
Indtægter j
]
1.166,5
-369,2
386,7]
779,8
-149,9
-1.123,0
-2l9,3j
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Bevillingsregnskabet i tabel 12 indeholder Landbrugsstyrelsens indtægter og udgifter, som de er opgjort i bidrag til stats-
regnskabet. Ovenstående tabel 12 sammenholder den samlede bevilling med de endelige regnskabsdata for året.
§
24.42.12.Direkte Iandbrugsstøtte
For de lovbundne bevillinger til direkte landbrugsstøtte har der i 2024 været et merforbrug på 153,6 mio. kr., svarende til 2
pct. af bevillingen. Afvigelsen skyldes bl.a. udsving mellem år, da udbetalingerne af støtte påbegyndes 1. december og
fortsætterhenoverårsskiftet. 2024 harværetandetårmed bioordningeri CAP23-27, hvilketharmedvirkettil udsving, både
mellem ordninger og år. Afvigelsen i kontoens indtægter skyldes hovedsageligt tilsvarende færre indtægter fra FU, da
ordningerne er 100 pct. finansieret herfra. Foruden dette, skyldes afvigelsen mellem regnskab og bevilling hhv, en under-
kendelse fra FU-Kommissionen vedrørende kontrol af krydsoverensstemmelse med endelig beløbsfastsættelse i 2024,
samt en reduktion af en hensættelse vedrørende efterbetalinger, hvor der udstår en mindre andel efter 2024.
§
24.21
.02.Forskellige tilskud
På kontoen har der i 2024 samlet set været et mindreforbrug på 22,1 mio. kr., svarende til
8
pct. af bevillingen, hvilket
primært kan henføres til den realiserede underansøgning for hhv. kompensations- og tilskudsordningen for metanreduce
rende foder for samlet 75,3 mio. kr. Det samlede mindreforbrug opvejes delvist af et merforbrug som følge af udsving
mellem år på tilskudsordningerne til producentorganisationer inden for frugt- og grøntsagssektoren. Afvigelsen i kontoens
indtægter skyldes hovedsageligt tilsvarende færre indtægter fra EU, da flere ordninger på kontoen er 100 pct. finansieret
herfra.
18
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0019.png
udvikling af landdistrikterne
For kontoens tilskudsordninger har der i 2024 været et mindreforbrug på 25,1 mio. kr., svarende til 2 pct. af bevillingen.
Afvigelsen skyldes annulleringer af tidligere års afgivne tilsagn samt et lavt omfang af tilskud til skovrejsning og etablering
af minivådområder efter lav søgning. Omvendt har imødekommelse af overansøgning på tilskudsordningerne for bl.a.
Etableringsstøtte til unge landbrugere og Pleje af græs og naturarealer givet merudgifter i forhold til årets bevilling. Afvi
gelsen i kontoens indtægter skyldes hovedsageligt flere indtægter fra EU, da tilskudsordningerne på kontoen helt eller
delvist er medfinansieret herfra.
§
24.23.03.Støtte til
§
24.23.08.Minivådområder
På kontoen er der i 2024 realiseret et mindreforbrug på 23,3 mio. kr., svarende til 133 pct. af bevillingen, dvs, mere end
årets samlede bevilling. Atvigelsen skyldes lav søgning ved årets ansøgningsrunde samt betydelige annulleringer af tidli
gere års afgivne tilsagn om tilskud.
§
24.21 .05.Anlægsprogram
Samlet set har der i 2024 været et mindreforbrug på 779,8 mio. kr., svarende til 67 pct. af bevillingen, primært som følge
at en bevillingstilførsel på 742,2 mio. kr. til erstatningsjordskontoen i december måned. Der er indgået aftaler og reserva
tioner med sikkerhedsstillelse for en andel at merbevillingen, hvor der ikke er gennemført endelige handler med regnskabs
mæssig virkning inden udgangen af 2024. Afvigelsen i kontoens indtægter skyldes bl.a. færre indtægter fra EU, da omfan
get at købte projektarealer, særligt af lavbundsjorder, har været lavere end forudsat.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
19
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0020.png
4. Bilag
4.1.
Noter til resultatopgørelse og balance
Tabel 13
Note 1. Immaterielle anlægsaktiver
Færdiggjorte
udviklings-
projekter
598,7
-
.
(mio. kr.)
Kostpris
Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse
Tilgang
Afgang
Kostpris pr. 31.12.2024
Akkumulerede afskrivninger
Akkumulerede nedskrivninger
Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2024
Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2024
Årets afskrivninger
Årets nedskrivninger
Årets af- og nedskrivninger
Erhvervede
koncessioner
mv.
36,8
-
-
I alt
635,5
-
35,8
-332,7
301,8
-205,9
-
-
36,8
-26,8
-
35,8
-332,7
338,6
-232,7
-
-205,9
95,8
276,1
-
-26,8
10,0
-6,0
-
-232,7
105,8
270,1
-
276,1
-6,0
270,1
(mio. kr.)
Primo saldo pr. 1. januar 2024
Tilgang
Nedskrivninger
Overført
til færdiggjorte
udviklingsprojekter
Kostpris pr. 31.12.2024
Udviklingsprojekter
under udførelse
65,5
24,5
-5,7
-37,2
47,2
Kilde: Statens Koncern System (SKS). Note: Difference skyldes afrundinger
20 Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri I Arsrapport 2024! Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0021.png
Tabel 14
Note 2. Materielle anlægsaktiver
G)
——
«<
-‘
tDCDt
CD
OO
3DD.
D)
0—.
CD
D
øO
-0
D
.
(mio. kr.)
Kostpris
Primokorrektioner og flytning ml.
bogføringskredse
Tilgang
Afgang
Kostpris pr. 31.12. 2024
Akkumulerede afskrivninger
Akkumulerede nedskrivninger
Akkumulerede af- og
nedskrivningerpr. 31.12.2024
Regnskabsmæssig værdi
pr. 31.12. 2024
Årets afskrivninger
Årets nedskrivninger
Årets af-og nedskrivninger
CDQ.
CDCD
CD
O
CD
..
-‘
—o
0
-.
—
‘<0)
-I
‘
c.CD
—.
-‘
CD
-
0
22,3
-
-
4,8
-
3,7
-
30,8
-
-
-
-
-
0,2
-
-
-13,1
9,2
-4,2
-
-
-
-
-
-
-
5,1
-4,5
-
-1,2
2,5
-2,4
-
0,2
-14,3
16,8
-11,2
-
-
-
-4,2
5,0
11,1
-
-
-
-4,5
0,5
-0,6
-
-2,4
0,1
1,0
-
-11,2
5,6
I i ,6
-
-
-
-
-
-
-
11,1
-
-
-0,6
1,0
11,6
(mio. kr.)
Igangværende arbejder for
egen regning
-
Primo saldo pr. 1. januar 2024
Tilgang
Nedskrivninger
Overført til færdiggjorte
udviklingsprojekter
Kostpris pr. 31.12.2024
Kilde: Statens Koncern System (SKS). Note: Difference skyldes afrundinger.
-
-
-
-
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Arsrapport 2024/ Landbrugsstyrelsen
21
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0022.png
Note 3.
Hensatte forpligtelser
(mio kr)
Reetablering af lejede lokaler
Engangsvederlag
Afskedigelser
Opgaver relateret til landbrugsreformen
Andre hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtigelser
i alt
Kilde: Navision Stat.
Anm.: Forklaringer til hensatte forpligtigelser findes
periodiseringsposter”.
Primo 2024*
21,7
15,9
18,0
1 1 ,0
0,4
67,0
Ultimo 2024
21,7
17,5
2,6
16,5
0,2
58,5
i
afsnit 3.2. Resultatopgorelse under afsnittet 3.2.1. “Forklaring af tilbageforte hensættelser og
Faldet i styrelsens samlede hensatte forpligtelser skyldes overvejende afviklingen af hensættelsen I lønudgifter i forbin
delse med styrelsens afskedigelsesrunde i 2023
4.2.
Indtægtsdækket virksomhed
Tabel 15
Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse
(mio. kr.)
Styrelsens direkte omkostninger i alt
Styrelsens indirekte omkostninger i alt*
øvrige indregnede omkostninger
Sum
Indtægter i alt
Resultat
Kilde: Navision Stat.
Anm.: Tabellen er korrigeret for en ukorrekt registrering af indirekte omkostninger for 3,5 mio. kr. på bevillingsfinansieret aktiviteter”.
6,5
4,8
-
11,3
13,0
1,7
En sammenfatning af omkostninger og indtægter ift. prisfastsættelse af Landbrugsstyrelsens aktiviteter vedrørende ind
tægtsførte virksomhed er opgjort i tabel 15. Resultatet for 2024 angiver en overdækning på 1,7 mio. kr. Overskuddet kan
primært henføres til opgaverne vedrørende forundersøgelse, planlægning og behandling afjordfordelingssager.
22
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri I Arsrapport 2024 I Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0023.png
Tabel
16
Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed
(mio. kr.)
lndtægtsdækket virksomhed, i alt
Ialt
2021
6,8
6,8
2022
7,4
7,4
2023
8,3
8,3
2024
10,0
10,0
Kilde: Navision Stat.
Anm.: Tabellen er korrigeret for en ukorrekt registrering af indirekte omkostninger for 3,5 mm. kr. pii bevillingsfinansmeret aktiviteter”.
Landbrugsstyrelsens akkumulerede resultat vedrørende indtægtsdækket virksomhed for 2024 og de tre foregående regn
skabsår på aktivitetsniveau fremgår af tabel 16.
4.3.
Fællesstatslige løsninger mv.
Landbrugsstyrelsen har ikke fællesstatslige løsninger
4.4.
Gebyrfinansieret virksomhed
Tabel 18
Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst
Årets resultat
2021 —2023
2021
-2,0
-3,5
2022 2023
0,3
0,9
1,2
0,4
0,7
0,3
Indt.
19,9
5,5
25,4
Omk.
22,1
6,6
28,7
(mio. kr.)
Gebyrordning
Plantesundhedskontrol
øvrige gebyrordninger
I alt
Kilde: Navision Stat.
Negativt fortegn angiver et overskud.
2024
Res.
2,2
1,1
3,3
Akk. saldo
ultimo 2024
0,1
1,2
1 ,3
Landbrugsstyrelsens gebyrordninger med administrativt fastsatte takst er opgjort i tabel 18. Resultatet for 2024 angiver en
underdækning på 3,3 mio. kr. Underdækningen skal, jf. princippet om balance over fire år, ses i lyset af tidligere års un
derskud.
Plantesundhedskontrollen m.m.
Området tegner sig for et underskud på 2,2 mio. kr. i 2024, hvilket er et nettobeløb, der omfatter flere forskellige gebyrer.
Resultatet kan overvejende henføres til et underskud på 1,2 mio. kr. for importkontrollen med henblik på at udligne tidligere
års ubalance og til en ukorrekt registrering af bevillingsfinansieret aktiviteter for herkomstkontrollen på 0,7 mio. kr.
øvrige gebyrordninger
Området tegner sig for et underskud på 1,1 mio. kr. i 2024, hvilket er et nettobeløb, der omfatter flere forskellige gebyrer.
Resultatet skyldes omlægning til et omkostningsbaseret regnskabsprincip, hvor indtægter og omkostninger medtages i
den periode, hvor den tilknyttede aktivitet bliver udført.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri! Arsrapport 2024? Land brugsstyrelsen
23
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0024.png
4.5.
Tilskudsfinansierede aktiviteter
Tabel 20
Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter
Sum af mod-
tagne betalinger,
der ikke er ind
tægtsført
-
-
Ordning
(mio. kr.)
ERA-Net
EUPHRESCO
I alt
Kilde: Navision Stat.
Årets ind-
tægtsførte til-
skud
0,0
-0,1
-0,1
Årets
udgifter
0,0
0,1
0,1
Evt. Medfinan-
siering
—
Landbrugsstyrelsens tilskudsfinansierede aktiviteter for 2024 er opgjort, jf. tabel 20. Årets resultat er på 0,0 mio. kr., jf.
statens bevillingsregler for tilskudsfinansieret aktivitet.
4.6.
For&agte investeringer
Landbrugsstyrelsen har i 2024 ingen afsluttede projekter, der har været forelagt Finansudvalget.
Tabel 22
Oversigt over igangværende anlægsprojekter
Igangværende
Projekter
(mio. kr.)
NRM-ITFundament
CAP2O2O IT Regelim-
plementering
Investeringsudgifter
i alt
Kilde: Navision Stat og tidsregistreringsdata.
Senest
forelagt
01-11-
2024
25-08-
2022
Bygge-
start
01-12-
2024
03-06-
2021
Forventet
afslutning
31-12-
2026
Oktober
2027
Afholdte
udgifter
i alt
11,0
235,9
Afholdte
udgifter,
2024
3,4
49,6
Godkendt
totaludgift
186,3
291,3
246,9
53,0
477,6
Landbrugsstyrelsen har i 2024 to igangværende projekter, der har været forelagt Finansudvalget.
24
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri I Arsrapport 2024 I Landbrugsstyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0025.png
4.7.
It-omkostninger
Tabel 23
It-omkostninger
Sammensætning (mio. kr.)
Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)
Intern statslig køb af it, herunder fra Statens IT
lt-systemdrift
It-vedligehold
It-udviklingsomkostninger
Udgifter til it-varer til forbrug
I alt
Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Navision Stat.
2024
146,2
62,9
46,3
15,1
78,5
0,3
349,5
Landbrugsstyrelsens it-omkostninger fordelt på løn-, drifts- og investeringsomkostninger fremgår at tabel 23. De interne
personaleomkostninger er opgjort på baggrund at de direkte konterede lønudgitter i styrelsens it-enheder som bogført på
standardkonto 18 i styrelsens regnskab.
4.8.
Supplerende bilag
Landbrugsstyrelsen har ingen supplerende bilag.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
I
Arsrapport 2024 / Landbrugsstyrelsen 25
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993550_0026.png