Miljø- og Fødevareudvalget 2024-25
MOF Alm.del Bilag 331
Offentligt
2993548_0001.png
Årsrapport 2024
Ministeriet for
Fødevarer, Landbrug
og Fiskeri
Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
Indhold
1.
2.
2.1.
2.2.
2.2.1.
2.3.
2.4.
2.5.
3.
3.1.
3.2.
3.2.1.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
Påtegning af det samlede regnskab
Beretning
Præsentation af virksomheden
Ledelsesberetning
Årets økonomiske resultat
Kerneopgaver og ressourcer
Målrapportering
Forventninger til det kommende år
Regnskab
Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelse
Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter
Balancen
Egenkapitalforklaring
Likviditet og låneramme
Opfølgning på lønsumsloft
Bevillingsregnskabet
Bilag
Noter til resultatopgørelse og balance
Indtægtsdækket virksomhed
Fællesstatslige løsninger mv.
Gebyrfinansieret virksomhed
Tilskudsfinansierede aktiviteter
Forelagte investeringer
It-omkostninger
Supplerende bilag
3
4
4
5
6
7
8
10
12
12
13
14
15
16
17
17
18
20
20
22
23
23
23
23
24
24
2
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0003.png
1. Påtegning af det samlede regnskab
Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Fiskeristyrelsen, CVR nr. 39097176, er ansvarlig for i 2024:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
§ 24.61.01. Fiskeristyrelsen
(Driftsbevilling)
§ 24.61.06. Renter vedrørende tilskudsordninger på fiskeriområdet
(Anden bevilling)
§ 24.61.20. Tilskud til fremme af international fiskeriforskning- og udvikling
(Reservationsbevilling)
§ 24.62.51. Fiskeafgiftsfonden
(Reservationsbevilling)
§ 24.62.60. Afdrag og afskrivninger på lån
(Anden bevilling, administreret af Udbetaling Danmark)
§ 24.63.10. Nationale tilskud inden for fiskerisektoren
(Reservationsbevilling)
§ 24.63.30. Tilskud inden for fiskerisektoren med EU-medfinansiering
(Reservationsbevilling)
§ 24.63.50. Brexit-reserven til fiskerisektoren
(Reservationsbevilling)
§ 24.65.40. Fiskepleje, herunder udsætninger
(Reservationsbevilling)
§ 24.65.45. Fritidsfiskertegn og lystfiskertegn
(Anden bevilling)
herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2024.
Påtegning
Det tilkendegives hermed:
1.
2.
3.
at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder
at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende,
at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love
og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og
at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften
af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten
København, den
20
/
3
2025
København, den
18
/
03 -
2025
_________________________
Morten Niels Jakobsen
Departementschef
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
___________________________
Kenneth Joensen
Direktør
Landbrugs- og Fiskeristyrelsen
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
3
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0004.png
2. Beretning
2.1.
Præsentation af virksomheden
Landbrugs- og Fiskeristyrelsen er en del af Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri og omfatter en central del med
afdelinger i København og Sønderjylland samt en regional fiskerikontrol med lokalafdelinger flere steder i landet og fiskeri-
kontrolskibe.
Styrelsen blev ved kongelig resolution af 29. august 2024 tilført en række områder fra Landbrugsstyrelsen og skiftede i
den forbindelse navn fra Fiskeristyrelsen til Landbrugs- og Fiskeristyrelsen. Det regnskabsmæssige ansvar for de tilførte
områder overgår først til den nye styrelse fra 2025 og frem. Denne årsrapport vedrører således kun det oprindelige ressort-
område, på nær hvor der henvises til 2025, jf. finansloven for 2024. Styrelsen omtales derfor som Fiskeristyrelsen i neden-
stående gennemgang, undtagen, når der refereres til 2025 og fremefter.
Fiskeristyrelsen varetager opgaver med administration og kontrol inden for fiskeriområdet. Administrationen og kontrollen
omfatter sagsbehandling, regelforberedelse, myndighedsberedskab og bidrag til forberedelse af nye tiltag, tilsynsbesøg
samt deltagelse i internationalt samarbejde.
Fiskeristyrelsen er EU-akkrediteret som udbetalende organ for EU-støtteordninger finansieret delvist af Hav-, Fiskeri- og
Akvakulturfonden (EHFAF). Opgaverne udføres i henhold til den til enhver tid gældende bekendtgørelse om styrelsens
opgaver og beføjelser, hvor det nærmere fremgår hvilke love mv., som styrelsen administrerer, jf. BEK nr. 422 af 4. april
2022.
For yderligere oplysninger henvises til Landbrugs- og Fiskeristyrelsens hjemmeside:
https://lfst.dk/.
4
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2.2.
Ledelsesberetning
Fiskeriet har i de seneste år gennemgået store forandringer, hvor ikke mindst Brexit har medført væsentlige ændringer af
rammevilkårene for erhvervet. Disse forandringer har betydet, at Fiskeristyrelsen har skullet tilpasse kontrollen og tilskuds-
administrationen samtidig med et helt nødvendigt arbejde med at følge op på kritik af forvaltningen på kontrolområdet.
I september 2024 overtog Fiskeristyrelsen ansvaret for planter og biosikkerhed samt en række tilskudsordninger, der
understøtter den grønne omstilling af fødevareerhvervene. Samtidig blev styrelsen til Landbrugs- og Fiskeristyrelsen.
Tilrettelæggelsen af arbejdet og modtagelsen af de mange nye medarbejdere har været en væsentlig opgave i den sidste
del af 2024, og etableringen af den nye Landbrugs- og Fiskeristyrelse vil også fylde i 2025.
Gennemgang af og opfølgning på kritik af fiskeriforvaltningen
Styrelsen udarbejdede i første halvdel af 2024 to gennemgange om henholdsvis motorkraft og kvotekoncentration. Heri
identificerede styrelsen en række problemstillinger i relation til forvaltningen, og der blev iværksat et opfølgningsarbejde i
forlængelse heraf. Opfølgningsarbejdet har bl.a. medført en gennemgang af forvaltningspraksisser i styrelsen og udarbej-
delse og opdatering af administrationsgrundlag på fiskerikontrolområdet. Fødevareministeren har givet en status for arbej-
det til Folketingets Miljø- og Fødevareudvalg ultimo 2024. Opfølgningsarbejdet fortsætter i 2025.
Effektiv risikobaseret kontrol
Fiskeriet har udviklet sig væsentligt de seneste år, herunder i forlængelse af Brexit og den efterfølgende nedgang i
Danmarks fiskerimuligheder, samt i forlængelse af en generel nedgang i fiskeressourcerne i de indre danske farvande.
Styrelsen har som følge heraf foretaget nødvendige tilpasninger af kontrolkapaciteten. Ved udgangen af 2024 blev et af
styrelsens kontrolskibe således oplagt. Sammen med tilpasningen af kontrolkapaciteten har styrelsen taget nødvendige
skridt i retning af en mere effektiv kontrol, der skal nedbringe risikoen for regelbrud på områder med høj risiko og samtidig
understøtte, at der fastholdes en lav risiko på andre områder.
Effektiv tilskudsadministration
Det har været centralt at sikre en fortsat effektiv og stabil udmøntning af tilskudsmidler på fiskeriområdet. På tværs af
nationale og EU-ordninger er der i 2024 givet tilsagn til projekter for mere end 400 mio. kr., der bl.a. skal bidrage til en
bæredygtig udvikling af det danske fiskeri, både for fiskerne og for havmiljøet, og samtidig understøtte en effektiv
fiskerikontrol.
Modernisering
Der skal ske en digital fremtidssikring af styrelsen, og der er derfor iværksat et moderniseringsprogram, hvis hovedformål
er at understøtte en effektiv fiskeriforvaltning og at sikre, at styrelsen kan leve op til kontrolforordningens krav, når de
træder i kraft, ved hjælp af eksisterende og moderniserede løsninger. Programmet strækker sig over de kommende fem
år. I 2024 er der gennemført en foranalyse for programmet, og Statens It-råd er blevet inddraget i arbejdet. Samtidig er to
andre vigtige milepæle nået på it-området, da de nye platforme Kontrolportalen og Mit Fiskeri blev lanceret.
Trivsel
I en tid med store forandringer og omorganiseringer har det været vigtigt at have blik for medarbejdernes trivsel, hvilket
også var omdrejningspunktet for personalekonferencen i maj. Direktionen har lagt vægt på, at alle medarbejdere har kunnet
se sig selv i de mange forandringer, og direktionen har prioriteret at besøge alle enheder på tværs af landet. Samtidig er
det en fortsat prioritet at nedbringe styrelsens sygefravær.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
5
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0006.png
2.2.1.
Årets økonomiske resultat
Tabel 1
Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal
Hovedtal
(mio. kr.)
Resultatopgørelse
Ordinære driftsindtægter
Ordinære driftsomkostninger
Resultat af ordinær drift
Resultat før finansielle poster
Årets resultat
Balance
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Egenkapital
Langfristet gæld
Kortfristet gæld
Finansielle nøgletal
Udnyttelsesgrad af lånerammen i pct.
Bevillingsandel i pct.
Personaleoplysninger
Antal årsværk
Årsværkspris
Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.
Anmærkning: Af 2025 er der tale om grundbudget
2023
-258,3
278,6
20,3
-13,4
-10,0
309,1
218,8
-26,1
-309,6
-47,9
40,0
77,0
291,9
606,4
2024
-276,0
309,7
33,7
3,3
6,6
323,7
139,8
-19,5
-319,0
-38,9
39,7
73,1
296,7
646,1
2025
-327,9
376,1
48,2
0,7
4,0
40,8
80,5
361,8
655,1
Årets økonomiske resultat for Fiskeristyrelsen i 2024 er et merforbrug på 6,6 mio. kr.,
jf. tabel 1.
Resultatet kan primært
henføres til et merforbrug vedrørende en hensættelse på 8,3 mio. kr. til rådighedsløn for fratrådte tjenestemænd ifm.
oplægning af et fiskerikontrolskib. Udgiften er finansieret af de midler, der i 2024 er afsat på § 24.61.01. Fiskeristyrelsen.
De ordinære driftsindtægter er steget med 17,7 mio. kr. fra 2023 til 2024. Dette skyldes primært en øget indtægt af teknisk
bistand fra EHFF. De ordinære driftsomkostninger er steget med 31,1 mio. kr. fra 2023 til 2024, hvilket bl.a. skyldes
hensættelse til rådighedsløn til fratrådte tjenestemænd ifm. oplægning af et fiskerikontrolskib. Hertil kommer lønstigninger
som følge af overenskomstforhandlingerne (OK24) samt andre mindre ændringer, herunder opjustering af årsværk i
styrelsen primært som følge af ansættelse af nyt hold fiskerikontrollører.
6
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0007.png
Tabel 2
Virksomhedens hovedkonti
Overført
overskud/
Videreført
bevilling
ultimo
15,2
15,2
70,2
70,2
(mio. kr.)
Drift
Type
I alt
Udgifter
Indtægter
Bevilling
(FL+TB)
201,8
263,5
-61,7
86,3
425,9
-339,6
Regnskab
208,4
313,2
-104,9
119,4
546,2
-426,8
Administrerede ordninger
I alt
Udgifter
Indtægter
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Anm.: Regnskabstal stemmer ikke med SKS-tabel, da SKS-tabel medtager § 37.11.01, § 37.63.01 og § 42.11.01, som ikke hører under
Fiskeristyrelsens hovedkonti.
Den samlede økonomi for Fiskeristyrelsens hovedkonti fremgår af tabel 2. Det finansielle regnskab aflægges for
Fiskeristyrelsens driftsbevilling under § 24.61.01. Fiskeristyrelsen. Der henvises til oplysninger om de enkelte hovedkonti
i afsnit 3.7 Bevillingsregnskabet.
2.3.
Kerneopgaver og ressourcer
Tabel 3
Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver
Opgave
(mio. kr.)
0. Generel ledelse og administration
1. Tilskud
2. Kontrol
I alt
Bevilling
(FL+TB)
-66,3
-4,7
-130,8
-201,8
Øvrige
indtægter
-0,2
-36,2
-68,4
-104,9
Andel af årets
overskud
16,2
-10,1
0,4
6,6
Omkostninger
82,7
30,8
199,7
313,2
Kilde: Finansloven 2024, SB-systemet & Navision Stat.
Anm.: Der er i omkostningerne omfordelt udgifter fra formål 0 til de to øvrige formål for i alt 32,2 mio. kr. Det skyldes primært en teknisk residual
(fremgår på særskilt aktivitet i registreringsrammen, hvori resultatet af lønfordelingen indgår, dvs. forskellen mellem teknisk beregning af
lønomkostninger på aktiviteter og afholdte lønudgifter). Residualen skyldes primært, at indlæste timesatser i Navision Stat ikke var korrigeret for
lønstigninger samt omfordelinger af it-udgifter fra formål 0 til mere retvisende formål.
Tabel 3 sammenfatter Fiskeristyrelsens økonomi fordelt på kerneopgaver,
jf. tabel 6
i Finanslovens anmærkninger. Alle
aktiviteter kan henføres til disse kerneopgaver og opgøres i forhold til bevilling, øvrige indtægter og omkostninger. Af
tabellen fremgår det, at der i forhold til bevillingen er merforbrug på formål 0 og mindreforbrug på formål 1 på hhv. 16,2
mio. kr. og 10,1 mio. kr., hvilket primært skyldes, at støtteberettiget overhead på teknisk bistand er konteret på formål 1
samt, at teknisk bistand på Brexitreserven i henhold til forordningen hjemtages som en andel af de samlede udbetalte
tilskud og ikke i forhold til afholdte udgifter.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
7
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0008.png
2.4.
Målrapportering
Tabel 4
Årets resultatopfyldelse
Mål
Mål 1:
Effektiv
risikobaseret
kontrol
Resultatkrav
Fiskeristyrelsen skal i 2024 gennem
effektiv kontrol nedbringe risikoen for
regelbrud på områder med høj risiko og
sikre en fortsat lav risiko på øvrige om-
råder. Mindst 33 pct. af reduktions-
målene og mindst 90 pct. af vedlige-
holdelsesmålene skal opfyldes.
Fiskeristyrelsen skal i 2024 styrke kend-
skabet til fiskeriregler ved at afholde
møder herom kvartalsvist med fiskeri-
foreningerne og halvårligt med de re-
kreative organisationer og NGO’er.
Fiskeristyrelsen skal i 2024 forberede
implementeringen af fiskerikontrolfor-
ordningen, der blev vedtaget primo
2024, i form af et tværgående projekt,
der har til formål at sikre korrekt og
effektiv implementering. Dette vil bl.a.
ske ved en kortlægning og planlægning
af analysefasen.
Målopfyldelse
Målet er opfyldt. Fiskeristyrelsen har opfyldt
10 ud af 14 reduktionsmål svarende til 71
pct., hvor målet var mindst 33 pct., mens
Fiskeristyrelsen har opfyldt 35 ud af 36 ved-
ligeholdelsesmål svarende til 97 pct., hvor
målet var mindst 90 pct.
Mål 2:
Dialog med
interessenter om
fiskeriregler
Målet er ikke opfyldt. Fiskeristyrelsen har
afholdt kvartalsvise møder med fiskerifor-
eningerne. Der har kun været afholdt ét
møde med de rekreative foreninger i 2024
efter ønske fra foreningerne.
Målet er opfyldt. Fiskeristyrelsen har ud-
arbejdet et projektgrundlag, som afdækker
udviklingsbehovet (analysefase) samt plan
for implementering af de af forordningens
regler, der træder i kraft januar 2026.
Projektgrundlaget har været drøftet første
gang i styregruppen i december 2024, men
er ikke endelig godkendt og skal kvalificeres
i 1. kvartal 2025 mhp. godkendelse med ud-
gangen af 1. kvartal 2025.
Inden udgangen af 1. kvartal 2024 forelå der
en foreløbig kortlægning af de forventede
flerårige økonomiske konsekvenser.
Inden udgangen af 2. kvartal 2024 var der
udarbejdet en kortlægning af de nye regler
for at afdække ændringer og forventede
økonomiske implikationer.
Målet er opfyldt.
Langt størstedelen af sagerne i 2024 er
sagsbehandlet inden for fristen på 80 dage,
eller når sagen var fuldt oplyst, med få
uvæsentlige undtagelser.
Mål 3:
Forberedelse af
implementering af
ny
fiskerikontrolforor
dning
Mål 4:
Effektiv
tilskudsforvaltning
Fiskeristyrelsen skal i 2024 give tilsagn
og udbetale tilskud på alle tilskuds-
ordninger efter reglerne og med over-
holdelse af tidsfristen på 80 dage.
8
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0009.png
Mål 5:
Understøttelse af
grøn omstilling
(Understøtter
FN’s Verdensmål
6, 13 og 14).
Fiskeristyrelsen skal i 2024 ved etab-
leringen og åbningen af tilskuds-
ordningerne
Grøn omstilling
–
Akva-
kultur
og
Grøn omstilling
–
Fiskeri
bidrage til at fremme klima- og miljø-
forbedrende tiltag inden for akvakultur
og fiskeri.
Målet er opfyldt. Fiskeristyrelsen har etab-
leret ordningerne
Grøn omstilling
–
Akva-
kultur
og
Grøn omstilling
–
Fiskeri,
og der er
givet tilsagn til alle støtteberettigede an-
søgninger inden for den afsatte ramme.
Efterfølgende har én ansøger annulleret sit
projekt. Midlerne genanvendes til nyt tilsagn,
som grundet høringsproces kan tildeles
primo 2025.
Målet er ikke opfyldt*. Der blev ikke indgået
en politisk aftale om EHFAF i 2025-2027
inden udgangen af 2024. Derfor har Fiskeri-
styrelsen ikke kunnet udarbejde en imple-
menteringsplan for udmøntning af EHFAF
2025-27 i 2024.
Målet er ikke opfyldt. Den elektroniske
logbog (eLog v14) blev delvist implementeret
i december, og der pågår fortsat udvikling af
eLog14 med en række funktionaliteter.
Den digitale selvbetjeningsløsning Mit Fiskeri
(Dashboard) blev idriftsat i november 2024.
Der blev inden 4. kvartal 2024 gennemført
analyse af behovet for systemunderstøttelse
af den nye fiskerikontrolforordning. Analysen
er grundlæggende for det it-strategiske
målbillede, som Digitaliseringsprogrammets
projekter er tilrettelagt efter.
Mål 6:
Implementerings-
plan for EHFAF
2025-27
Fiskeristyrelsen skal i 2024 udarbejde
en implementeringsplan for udmønt-
ningen af EHFAF-programmet 2025-27.
Mål 7:
Styrket
digitalisering
Fiskeristyrelsen skal i 2024 idriftsætte
centrale digitale løsninger og forberede
systemunderstøttelsen af den nye
fiskerikontrolforordning gennem en
analyse.
Mål 8:
Lavere sygefravær
Fiskeristyrelsen skal i 2024 nedbringe
styrelsens samlede sygefravær, så det
ikke overstiger 11 sygefraværsdage i
gennemsnit pr. årsværk.
Målet er ikke opfyldt.
Det skønnes, at det gennemsnitlige fravær i
Fiskeristyrelsen i 2024, med en teknisk
korrektion i forhold til ISOLA, er ca. 15
sygefraværsdage pr. årsværk. (Tallet er dog
behæftet med en vis usikkerhed.)
Uddybende målrapportering
I det følgende uddybes mål, der ikke er opfyldt.
Mål 2: Dialog med interessenter om fiskeriregler
Målet blev ikke opfyldt, da det planlagte møde med de rekreative foreninger i 4. kvartal 2024 blev udsat til 1. kvartal
2025.Styrelsen besluttede i fællesskab med de rekreative foreninger, at ét årligt møde var tilstrækkeligt.
Mål 4: Effektiv tilskudsforvaltning
Målet opgøres som opfyldt, da sagsbehandlingstiden i alt væsentlighed er overholdt.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
9
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
Sagsbehandlingstiden blev overholdt på 223 sager ud af samlet 229 sager. De seks sager, hvor sagsbehandlingstiden
ikke blev overholdt stod i første omgang til afslag på grund af først til mølle-princippet. Disse seks sager afventede derfor
vurdering af alle ansøgninger, før der kunne sendes afslag. Da der var resterende midler på ansøgningsrunden blev to af
de seks projekter genvurderet til tilsagn. Dette har været årsagen til overskridelse af 80-dages fristen på de seks sager.
For udbetaling er sagsbehandlingstiden er fristen overholdt på 60 ud af 65 udbetalinger. For alle de fem resterende sager
skyldtes den manglende overholdelse af fristen både mangelfuld dokumentation fra ansøger og it-fejl i sagsbehandlings-
systemet TAS.
Mål 6: Implementeringsplan for EHFAF 2025-27
Styrelsen har ikke kunnet udarbejde en implementeringsplan for udmøntning af EHFAF 2025-2027 i 2024, eftersom de
politiske forhandlinger er forsinkede, og der dermed ikke er blevet indgået en politisk aftale om EHFAF i 2025-2027 inden
udgangen af 2024. *Opfyldelse af målet har dermed været fuldt ud afhængig af, at der blev indgået en politisk aftale.
Mål 7: Styrket digitalisering
Udviklingen af den elektroniske logbog (eLog14) har vist sig vanskeligere end forudsat, da man igangsatte projektet, og
det har i 2024 været nødvendigt at anvende ekstra udviklerressourcer for at sikre fremdrift i udviklingen. Den digitale
selvbetjeningsløsning Mit Fiskeri (Dashboard) blev idriftsat i november 2024 og ikke i 2. kvartal 2024, da løsningen
forudsatte idriftsættelse af en ny identitetsstyringsløsning (IAM), der blev forsinket og som først kunne idriftsættes i oktober
2024.
Mål 8: Lavere sygefravær
Det højere sygefravær skyldes navnlig langtidssygefravær. Styrelsen har arbejdet målrettet med at nedbringe sygefraværet
og har håndteret en række langtidssygefraværssager i 2024. En afspejling heraf i sygefraværsdata vil imidlertid ske grad-
vist og først slå fuldt igennem i løbet af 2025. Samtidig er der kommet nye sager til, som følges tæt. Som led i styrelsens
sygefraværshåndtering indgår omsorgs- og sygefraværssamtaler, genoptrapningsplaner, anvendelse af kommunale tilbud
mv. Ydermere har styrelsen, som endnu et tiltag ultimo 2024, påbegyndt en undervisningsindsats af lederne ift. syge-
fraværshåndtering. Desuden indgår nedbringelse af sygefravær som et indsatsområde i kontorkontrakterne, hvoraf det
bl.a. følger, at der skal laves handlingsplaner, hvis der er et for højt sygefravær i en enhed.
2.5.
Forventninger til det kommende år
I 2025 formuleres en samlet strategi for Landbrugs- og Fiskeristyrelsen. Omdrejningspunktet for arbejdet i 2025 er sikker
og korrekt forvaltning på tværs af fagområder og med fokus på styrelsen som arbejdsplads.
Etablering af ny styrelse
I 2025 vil Landbrugs- og Fiskeristyrelsen prioritere sikker drift og samarbejde på tværs af alle enheder i hele landet.
Medarbejdernes indsats er en forudsætning for, at styrelsen kommer i mål med de mange opgaver. Samarbejdsrelationer
skal understøttes, og der vil fortsat være fokus på at nedbringe sygefraværet.
Sikker drift og korrekt regelimplementering
Landbrugs- og Fiskeristyrelsen vil også i 2025 have fokus på sikker drift og korrekt regelimplementering på tværs af alle
ordninger.
I første halvår udarbejdes en procesplan for administrationsgrundlag på fiskerikontrolområdet, ligesom indsatsen for gen-
beregning af kvoteandele samt korrekt administration på motorkraftområdet er væsentlige indsatser.
Derfor er der fastsat mål for effektiv forvaltning for EHFAF, GUDP (Grønt Udviklings- og Demonstrationsprogram) og
Plantefonden. Samtidig er der etableret et nyt effektstyringskoncept for henholdsvis GUDP og Plantefonden. I forhold til
EHFAF vil hjemtagning af EU-midlerne fortsat have høj prioritet.
Styrelsen har sideløbende hermed fokus på, at administrationsgrundlaget forenkles og tilrettelægges, så hensynet til
erhverv og tilskudsmodtagere tilgodeses bedst muligt.
10
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0011.png
Implementering af politiske aftaler
Det forventes, at der bliver indgået en politisk aftale på fiskeriområdet i første del af 2025. Landbrugs- og Fiskeristyrelsen
forventes at skulle bidrage i forbindelse med forhandlingerne og efterfølgende sikre udmøntning af aftalen primært gennem
EHFAF-programmet 2025-2027 og øvrige tilskudsordninger.
Samtidig er der med Aftale om Implementering af et Grønt Danmark sket en betydelig forøgelse af midlerne til
Plantefonden, som nu har en samlet ramme på ca. 1 mia. kr. i 2025-2030. Det vil være en væsentlig opgave i 2025 at
tilrettelægge administrationen af såvel Plantefonden som øvrige tilskudsordninger, så de understøtter den grønne
omstilling bedst muligt.
Modernisering og vedligehold af styrelsens it-systemer er et centralt element i fremtidssikringen af administrationen. I 2025
skal der være høj fremdrift i moderniseringsprogrammet, samtidig med at eksisterende fagsystemer vedligeholdes. Konkret
tages integrationsplatform version 1.0 i brug.
Tabel 5
Forventninger til det kommende år
Regnskab
2024
-306,7
313,2
6,6
Grundbudget
2025
-375,5
379,5
4,0
(mio. kr.)
Bevilling og øvrige indtægter
Udgifter
Resultat
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Landbrugs- og Fiskeristyrelsen har i grundbudgettet for 2025 indbudgetteret forventede udgifter på 379,5 mio. kr., jf. tabel
5. Dette svarer til 4,0 mio. kr. mere end finanslovsbevillingen samt forventede indtægter for 2025. Derudover stiger
bevillingen med 62,1 mio. kr. og de forventede indtægter med 6,7 mio. kr. fra 2024 til 2025, mens udgifterne forventes at
stige med 66,2 mio. kr. Disse ændringer kan primært henføres til tilførsel af nye ressortområder ifm. kongelig resolution af
29. august 2024.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
11
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
3. Regnskab
3.1.
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med
Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen
af 19. februar 2018
og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk
Administrative Vejledning
(ØAV).
Årsrapporten for 2024 er endvidere udarbejdet i overensstemmelse med den opstilling og de regnskabsprincipper mv.,
som fremgår af Økonomistyrelsens
Vejledning om årsrapport for statslige institutioner
af december 2024.
Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen
driftsbevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens
Bevillingslovsystem (SB). I budgetår er der taget udgangspunkt i grundbudgettet for 2025.
Styrelsernes generelle fællesomkostninger er opgjort jf. Økonomistyrelsens vejledning om
Regnskabsregistrering af
generelle fællesomkostninger.
Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Når
“-” fremgår
af en tabel, betyder det, at regnskabsposten ikke har en saldo. Når
“0”
fremgår af en tabel, betyder det, at beløbet er
mindre end 50.000 kr. og dermed afrundet til nul.
Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i 2024. Fiskeristyrelsen har fået dispensation fra Økonomistyrelsen til
at anvende andre levetider for hhv. biler og både:
•
•
•
•
Boardingbåde: 10 år
Småbåde: 10 år
Personbiler: 5 år
Varebiler: 5 år
Fiskeristyrelsen har derudover ingen dispensationer fra det gældende regelsæt på det omkostningsbaserede område.
Ved opgørelse af enkelte regnskabsposter er der anvendt skøn, jf. nedenstående. Som udgangspunkt har Fiskeristyrelsen
en væsentlighedsgrænse på 50.000 kr. for periodiseringer og hensættelser i forbindelse med årsafslutningen.
•
Engangsvederlag:
Opgørelsen er baseret på en andel af bruttolønsummen for året for medarbejdergruppen og
fastsatte rammer pr. medarbejder for konsulenter, mellemledere og chefgruppen. Opgørelsen følger samme metode
som sidste år.
•
Feriepenge:
Forpligtelsen er opgjort ud fra specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder antallet af feriedage pr.
31. december 2024, udgift pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Opgørelsen er
udarbejdet i overensstemmelse med Økonomistyrelsens vejledning om
Den regnskabsmæssige håndtering af
feriepengeforpligtigelsen
af december 2024.
•
Over-/merarbejde:
Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som Landbrugs- og
Fiskeristyrelsens medarbejdere har til gode pr. 31. december 2024, herunder afspadseringstimer, flekstimer og
vagttimer mv. samt en gennemsnitstimepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.
•
Reetablering:
Der hensættes til reetablering af styrelsens lejemål, hvor det fremgår af lejekontrakter. Opgørelsen er
baseret på en gennemsnitspris i kr. pr. m
2
for de lejemål eller m
2
-andelen i delte lejemål, hvor der er hensættelse til
reetablering. Opgørelsen følger samme metode som sidste år.
•
Rådighedsløn:
Der hensættes til rådighedsløn ifm. opsigelsen af tjenestemænd i 2024. Opgørelsen er baseret på SLS-
lønfremskrivning af de berørte medarbejderes løn pr. 7. januar 2025. Der er tale om skøn i den udstrækning, at der
kan opstå situationer, hvor rådighedslønnen ikke skal udbetales fuldt ud.
Fiskeristyrelsen anvender i enkelte tilfælde skøn i beregningen af hensættelser og tilgodehavender på det udgiftsbaserede
område. Dette gælder primært i forbindelse med regnskabskorrektioner. Fiskeristyrelsen har ingen dispensationer fra
gældende regelsæt på det udgiftsbaserede område.
12
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0013.png
3.2.
Resultatopgørelse
Tabel 6
Resultatopgørelse
Note
(mio. kr.)
Ordinære driftsindtægter
Bevilling
Salg af varer og tjenesteydelser
Eksternt salg af varer og tjenesteydelser
Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser
Tilskud til egen drift
Gebyrer
Ordinære driftsindtægter i alt
Ordinære driftsomkostninger
Ændring i lagre
Forbrugsomkostninger
Husleje
Forbrugsomkostninger i alt
Personaleomkostninger
Lønninger
Pension
Lønrefusion
Andre personaleomkostninger
Personaleomkostninger i alt
Af- og nedskrivninger
Internt køb af varer og tjenesteydelser
Andre ordinære driftsomkostninger
Ordinære driftsomkostninger i alt
Resultat af ordinære drift
Andre driftsposter
Andre driftsindtægter
Andre driftsomkostninger
Resultat før finansielle poster
Finansielle poster
Finansielle indtægter
Finansielle omkostninger
Resultat før ekstraordinære poster
Ekstraordinære poster
Ekstraordinære indtægter
Ekstraordinære omkostninger
Årets resultat
2023
-199,0
-0,2
-1,4
-56,0
-1,8
-258,3
2024
-201,8
0,0
-1,2
-71,3
-1,7
-276,0
2025
-263,9
-6,0
-1,0
-39,4
-17,6
-327,9
6,4
6,4
155,1
21,6
-5,3
0,5
171,8
5,9
20,8
73,7
278,6
20,3
-33,9
0,2
-13,4
0,0
3,5
-10,0
6,5
6,5
172,1
23,7
-5,2
1,1
191,7
6,1
23,4
82,0
309,7
33,7
-30,7
0,2
3,3
0,0
3,3
6,6
9,2
9,2
212,9
29,1
-5,0
0,0
237,0
7,4
64,4
58,1
376,1
48,2
-47,6
0,1
0,7
0,0
3,3
4,0
-10,0
6,6
4,0
Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Statens bevillingslovssystem (SB).
Anm.:
Fiskeristyrelsens resultatopgørelse for 2023 og 2024 samt Landbrugs- og Fiskeristyrelsens grundbudget for 2025 fremgår
af tabel 6. Årets resultat for Fiskeristyrelsens drift i 2024 er et merforbrug på 6,6 mio. kr. Der henvises til afsnit 2.2.1. Årets
økonomiske resultatet for en nærmere forklaring heraf.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
13
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0014.png
Tabel 7
Resultatdisponering af årets overskud
(mio. kr.)
Disponeret til bortfald
Disponeret til udbytte til statskassen
Disponeret til overført overskud
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
2024
0,0
0,0
-6,6
Det samlede overskud på -6,6 mio. kr. er disponeret til overført overskud,
jf. tabel 7.
3.2.1.
Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter
Fiskeristyrelsen har i 2024 tilbageført hensættelse på 3,6 mio. kr. vedr. resultatløn mv. for 2023, hvoraf 3,2 mio. kr. er
udbetalt. Ændringen fra 3,6 mio. kr. i 2024 til 3,8 mio. kr. i 2024 skyldes primært lønstigninger. Hensættelsen følger samme
praksis som ved tidligere år.
Fiskeristyrelsen har i 2024 tilbageført hensættelse på 0,6 mio. kr. vedr. efterregulering af pension, hvoraf 0,1 mio. kr. er
udbetalt. Beregningen af den forventede udgift ifm. hensættelsen i 2023 viste sig ikke at være tilstrækkelig præcis.
Der er ikke tilbageført noget af det hensatte til reetablering af lejemål. Hensættelsen forøges fra 3,8 til 4,1 mio. kr. ifm. den
årlige hensættelse.
Der er derudover hensat 8,3 mio. kr. til rådighedsløn til fratrådte tjenestemænd ifm. oplægning af et fiskerikontrolskib samt
1,4 mio. kr. til frivillig fratræden mv. Der var ikke i 2023 hensat sådanne poster.
14
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0015.png
3.3.
Balancen
Tabel 8
Balancen
Note
Aktiver
(mio. kr.)
Anlægsaktiver
1
Immaterielle anlægsaktiver
Færdiggjorte udviklings-
Projekter
Erhvervede koncessioner
Udviklingsprojekter under
opførelse
Immaterielle anlægsaktiver i alt
2
Materielle anlægsaktiver
Grunde, arealer og bygninger
Infrastruktur
Transportmateriel
Produktionsanlæg og
maskiner
Inventar og it-udstyr
Igangværende arbejder for egen
regning
Materielle anlægsaktiver i alt
Finansielle anlægsaktiver
Statsforskrivning
Øvr. finansielle anlægsaktiver
Finansielle anlægsaktiver i alt
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Varebeholdninger
Tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
Værdipapirer
Likvide beholdninger
FF5 uforrentet konto
FF7 finansieringskonto
Andre likvider
Likvide beholdninger i alt
Omsætningsaktiver i alt
Aktiver i alt
2023
2024
Note
Passiver
(mio. kr.)
Egenkapital
Reguleret egenkapital
2023
4,3
2024
4,3
38,8 112,8
0,3
78,7
0,0
22,0
Opskrivninger
Reserveret egenkapital
Bortfald
Udbytte til staten
Overført overskud
Egenkapital i alt
3
Hensatte forpligtelser
Langfristede gældsposter
FF4 Langfristet gæld
21,8
26,1
8,0
15,2
19,5
17,6
117,8 134,9
0,3
0,1
186,6 186,5
68,7
62,9
4,5
2,3
Donationer
Prioritetsgæld
241,0 256,1
191,4 188,9
4,3
4,3
Anden langfristet gæld
Langfristet gæld i alt
Kortfristede gældsposter
Leverandører af varer og
tjenesteydelser
Anden kortfristet gæld
Skyldige feriepenge
Igangværende arbejder
Periodeafgrænsningsposter
309,6 319,0
31,5
5,7
10,7
19,6
6,6
12,7
4,3
4,3
313,4 328,0
216,8 138,4
1,9
1,4
Kortfristet gæld i alt
Gæld i alt
47,9
38,9
357,6 357,9
-129,9 -162,9
-10,7 90,0
-140,6 -72,9
78,2 66,9
391,6 395,0
Passiver i alt
391,6 395,0
Notehenvisninger,
jf. afsnit 4.1:
Hensatte forpligtelser note 3.
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Anm.: Passiver fremgår med negativt fortegn.
Fiskeristyrelsens balance for 2023 og 2024 er opstillet i tabel 8. Det fremgår af tabellen, at færdiggjorte udviklingsprojekter
er forøget med 74,0 mio. kr. Tilgangen skyldes primært aktivering af BAR-projekterne på 57,7 mio. kr., mens
udviklingsprojekter er reduceret tilsvarende. De Brexit-relaterede it-projekter er finansieret af EU. Der er hertil igangsat nye
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
15
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0016.png
it-projekter i mindre omfang, som er finansieret af EHFAF. Udviklingen i likvide beholdninger kan primært henføres til den
årlige tekniske likviditetsregulering mellem den uforrentede konto FF5 og finansieringskonto FF7. Færdiggørelsen af de
donerede projekter er samtidig den primære årsag til det fald i tilgodehavender samt gæld, der fremgår af tabellen.
På aktivsiden består balancen hovedsageligt af omsætningsaktiver for i alt 66,9 mio. kr., herunder likvide beholdninger på
-72,9 mio. kr. og tilgodehavender på 138,4 mio. kr. Faldet i tilgodehavender fra 2023 til 2024 er ligeledes et resultat af de
færdiggjorte donerede it-projekter.
Balancens passivside udgøres ultimo 2024 primært af kortfristet gæld for i alt 38,9 mio. kr. og egenkapital på 19,5 mio. kr.
Udviklingen i egenkapitalen kan henføres til årets resultat for 2024. Ændringen i samlede hensættelser fra 8,0 til 17,6 mio.
kr. skyldes primært en hensættelse til rådighedsløn til fratrådte tjenestemænd ifm. oplægning af et fiskerikontrolskib. Faldet
i den kortfristede gæld skyldes primært færdiggørelse af de ovenfor nævnte it-projekter, og stigningen i donationer skyldes
nettostigningen i de immaterielle anlægsaktiver, som primært er finansieret af EU.
3.4.
Egenkapitalforklaring
Tabel 9
Egenkapitalforklaring
Egenkapital primo 2024
(mio. kr.)
Reguleret egenkapital primo
+Ændring i reguleret egenkapital
Reguleret egenkapital ultimo
Opskrivning primo
+Ændring i opskrivninger
Opskrivninger
Reserveret egenkapital primo
+Ændring i reserveret egenkapital
Reserveret egenkapital ultimo
Overført overskud primo
+Primo-regulering / flytning mellem bogføringskredse
+Regulering af det overførte overskud
+Overført fra årets resultat
-Bortfald
-Udbytte til staten
Overført overskud ultimo
Egenkapital ultimo 2024
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Anm.: Regnskabstal i SKS fremgår med fortegn men er angivet uden fortegn i tabel 9.
2023
4,3
-
4,3
-
-
-
-
-
-
11,7
-
-
10,0
-
-
21,8
26,1
2024
4,3
-
4,3
-
-
-
-
-
-
21,8
-
-
-6,6
-
-
15,2
19,5
Fiskeristyrelsens egenkapitalforklaring fremgår af tabel 9 og viser årets ændringer som følge af disponering af årets
resultat.
16
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0017.png
3.5.
Likviditet og låneramme
Tabel 10
Udnyttelse af låneramme
(mio. kr.)
Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver
Låneramme
Udnyttelsesgrad i pct.
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
2024
67,7
170,5
39,7
Fiskeristyrelsens udnyttelse af lånerammen ultimo 2024 udgør 67,7 mio. kr.,
jf. tabel 1.
Med en samlet låneramme på
170,5 mio. kr. i 2024. svarer dette til en udnyttelsesgrad på 39,7 pct.
3.6.
Opfølgning på lønsumsloft
Tabel 11
Opfølgning på lønsumsloft
Hovedkonto § 24.61.01.
(mio. kr.)
Lønsumsloft FL
Lønsumsloft inkl. TB / aktstykker
Lønforbrug under lønsumsloft
Difference (mindreforbrug)
Akk. opsparing ult. 2023
Akk. opsparing ult. 2024
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
2024
192,9
200,9
190,8
10,1
64,9
75,0
Fiskeristyrelsens lønsumsopsparing stiger fra 64,9 mio. kr. i 2023 til 75,0 mio. kr. i 2024. Ændringen skyldes, at styrelsen
anvender en del af sin lønsumsbevilling på øvrige driftsudgifter.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
17
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0018.png
3.7.
Bevillingsregnskabet
Tabel 12
Bevillingsregnskab
Videre-
førsel
ultimo
-15,2
-
-
-
-1,9
-
-
-
15,0
-
-50,1
-
0,0
-
-3,2
-
-
-
Hovedkonto
(mio. kr.)
Drift
§ 24.61.01.
Navn
Bevillings-
type
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Bevilling
263,5
-61,7
-
-
4,3
-
2,0
-13,4
45,2
-
336,2
-285,2
12,7
0,0
25,5
-
-
-41,0
Regnskab
313,2
-104,9
-
0,0
10,8
-
-0,2
-11,5
35,0
0,0
464,9
-383,3
9,4
3,2
26,3
-
-
-35,3
Af-
vigelse
-49,7
43,2
-
0,0
-6,5
-
2,2
-1,9
10,2
0,0
-128,7
98,1
3,3
-3,2
-0,8
-
-
-5,7
Fiskeristyrelsen
Drift
Administrerede ordninger
Renter vedrørende
§ 24.61.06.
tilskudsordninger
på fiskeriområdet
International
§ 24.61.20.
fiskeriforskning og
udvikling
§ 24.62.60.
§ 24.63.10.
§ 24.63.30.
§ 24.63.50.
§ 24.65.40.
§ 24.65.45.
Anden
Reservation
Udgifter
Afdrag og
Anden
Indtægter
afskrivninger på lån
Nationale tilskud
Udgifter
inden for
Reservation
Indtægter
fiskerisektoren
Udgifter
EU-tilskud til
Reservation
fiskerisektoren
Indtægter
Brexit-reserven til
fiskerisektoren
Fiskepleje,
herunder
udsætninger
Fritidsfiskertegn og
lystfiskertegn
Reservation
Reservation
Anden
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
-
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Anm.: § 24.62.51. indgår ikke i tabellen, da der hverken var bevilling eller regnskab på kontoen i 2023.
§ 24.62.60. administreres af Udbetaling Danmark.
Bevillingsregnskabet i tabel 12 indeholder Fiskeristyrelsens indtægter og udgifter, som de er opgjort i bidrag til statsregn-
skabet. Ovenstående tabel 12 sammenholder den samlede bevilling med de endelige regnskabsdata for året.
På konto § 24.61.01. Fiskeristyrelsen er der i 2024 et merforbrug på 6,6 mio. kr.,
jf. afsnit 2.2.1. Årets økonomiske
resultat.
På konto § 24.61.20. International fiskeriforskning og udvikling er der i 2024 et merforbrug på 6,5 mio. kr. Merforbruget
skyldes bl.a. at bevillingen via aktstykke nr. 111 fra 12. december 2024 er reduceret med 5,4 mio. kr. Derudover har der
været øgede udgifter til lejemålet, herunder udgifter til aflyst flytteprojekt.
18
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
På konto § 24.62.60. Afdrag og afskrivninger på lån er der i 2024 et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Der er tilbagebetalt på
lån i mindre omfang end budgetteret men også afholdt færre udgifter. Kontoen administreres af Udbetaling Danmark.
På konto § 24.63.10. Nationale tilskud inden for fiskerisektoren er der i 2024 en mindreudgift på 10,2 mio. kr. Dette skyldes
dels, at havplanen (underkonto § 24.63.10.60.) ikke blev udmøntet i 2024 på grund af manglende politisk aftale. Derudover
blev bevillingen reduceret med 4,8 mio. kr. for at finansiere aktstykket om fugleinfluenza i december (jf. ovenstående).
Derfor er der netto et mindreforbrug på 10,2 mio. kr. på hovedkontoen
På konto § 24.63.30. EU-tilskud til fiskerisektoren er der i 2024 samlet set en merudgift på 30,6 mio. kr. Merudgiften skyldes
primært, at der er blevet udmøntet af de uforbrugte midler under den politiske aftale om EHFAF 2021-2023, samt udskudt
aktivitet fra 2023 på enkelte ordninger.
På konto § 24.63.50. Brexit-reserven til fiskerisektoren er der i 2024 ingen nettoafvigelse i forhold til bevillingen. På kontoen
afholdes udgifter forbundet med udmøntning af Brexit-reserven, som er 100 pct. finansieret af EU-midler.
På konto § 24.65.40. Fiskepleje, herunder udsætninger, er der i 2024 en merudgift på 0,8 mio. kr. Dette skyldes primært
at bevillingen via aktstykke er reduceret med 5,5 mio. kr. i 2024 til at udgøre 25,5 mio. kr. Der blev i 2024 afholdt 26,3 mio.
kr. til fiskeplejeindsatsen.
På konto § 24.65.45. Fritidsfiskertegn og lystfiskertegn er der i 2024 en mindreindtægt på 5,7 mio. kr. Dette skyldes, at der
har været en indtægt på 35,3 mio. kr. fra salg af fisketegn i 2024. Dermed har indtægten været 5,7 mio. kr. lavere end
indtægtsbevillingen på 41,0 mio. kr.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
19
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0020.png
4. Bilag
4.1.
Noter til resultatopgørelse og balance
Tabel 13
Note 1. Immaterielle anlægsaktiver
Færdiggjorte
udviklingsprojekter
238,7
0,0
97,1
0,0
335,8
-223,0
0,0
-223,0
112,8
-23,1
0,0
-23,1
Udviklingsprojekter
under udførelse
78,7
39,9
0,0
-96,6
22,0
Erhvervede
koncessioner mv.
12,4
0,0
0,0
0,0
12,4
-12,4
0,0
-12,4
0,0
-0,2
0,0
-0,2
(mio. kr.)
Kostpris
Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse
Tilgang
Afgang
Kostpris pr. 31.12.2024
Akkumulerede afskrivninger
Akkumulerede nedskrivninger
Akkumulerede af- og nedskrivninger pr.
31.12.2024
Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2024
Årets afskrivninger
Årets nedskrivninger
Årets af- og nedskrivninger
I alt
251,1
0,0
97,1
0,0
348,2
-235,3
0,0
-235,3
112,8
-23,3
0,0
-23,3
(mio. kr.)
Primo saldo pr. 1. januar 2024
Tilgang
Nedskrivninger
Overført til færdiggjorte
udviklingsprojekter
Kostpris pr. 31.12.2024
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
20
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0021.png
Tabel 14
Note 2. Materielle anlægsaktiver
Grunde,
arealer og
bygninger
Infrastruktur
Produktions-
anlæg og
maskiner
Transport-
materiel
Inventar og it-
udstyr
I alt
(mio. kr.)
Kostpris
Primokorrektioner og flytning ml.
bogføringskredse
Tilgang
Afgang
Kostpris pr. 31.12. 2024
Akkumulerede afskrivninger
Akkumulerede nedskrivninger
Akkumulerede af- og
nedskrivninger pr. 31.12.2024
Regnskabsmæssig værdi
pr. 31.12. 2024
Årets afskrivninger
Årets nedskrivninger
Årets af- og nedskrivninger
1,7
-
-
-
1,7
-1,6
-
-1,6
0,1
-0,2
-
-0,2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
244,1
-
6,9
-4,2
246,8
-60,3
-
-60,3
186,5
-2,8
-
-2,8
7,5
-
1,0
-0,5
8,0
-5,7
-
-5,7
2,3
-2,7
-
-2,7
253,4
-
7,9
-4,7
256,5
-67,7
-
-67,7
188,9
-5,7
-
-5,7
(mio. kr.)
Primo saldo pr. 1. januar 2024
Tilgang
Nedskrivninger
Overført til færdiggjorte
udviklingsprojekter
Kostpris pr. 31.12.2024
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Igangværende arbejder for
egen regning
-
-
-
-
-
Der er forskel mellem årets af- og nedskrivninger i tabel 13 og 14 årets af- og nedskrivninger i tabel 6. Resultatopgørelse,
da tabel 6 viser nettoafskrivninger og tabel 13 og 14 viser bruttoafskrivninger for alle Fiskeristyrelsens anlæg, herunder
EU-finansierede anlæg.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
21
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0022.png
Note 3.
Hensatte forpligtelser
(mio. kr.)
Uafsluttede lønforhandlinger og resultatløn mv.
Efterregulering af pension
Frivillig fratræden m.m.
Rådighedsløn, fratrådte tjenestemænd
Reetablering af lejemål
I alt
Primo 2024*
3,6
0,6
-
-
3,8
8,0
Ultimo 2024
3,8
-
1,4
8,3
4,1
17,6
Kilde: Navision Stat.
Anm.: Forklaringer til hensatte forpligtigelser findes i afsnit 3.2. Resultatopgørelse under afsnittet 3.2.1.
“Forklaring
af tilbageførte hensættelser og
periodiseringsposter”.
4.2.
Indtægtsdækket virksomhed
Tabel 15
Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse
(mio. kr.)
Styrelsens direkte omkostninger i alt
Styrelsens indirekte omkostninger i alt
Øvrige indregnede omkostninger
Sum
Indtægter i alt
Resultat
Kilde: Navision Stat.
Anm.: Fiskeristyrelsen har ingen ydelser med et provenu over 5 mio. kr. hvorfor de alle er slået sammen til et område i tabellen.
0,7
0,6
-
1,3
-1,1
0,2
En sammenfatning af omkostninger og indtægter ift. prisfastsættelse af Fiskeristyrelsens aktiviteter vedrørende indtægts-
førte virksomhed er opgjort i tabel 15.
Tabel 16
Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed
(mio. kr.)
Bugsering
Statistikoplysninger
Bistand vedr. certificering
Grønland, basisuddannelse
Prøvetagning
I alt
2021
-0,5
0,1
0,0
0,1
-0,5
-0,9
2022
-0,6
0,1
0,0
0,1
-0,5
-0,8
2023
-0,6
0,1
0,0
0,1
-0,9
-1,2
2024
-0,6
0,1
0,0
0,1
-1,1
-1,4
Kilde: Navision Stat.
Anm.: Som følge af afrundinger kan summen af tallene i tabellerne afvige fra totalerne.
22
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0023.png
Fiskeristyrelsens akkumulerede resultat vedrørende indtægtsdækket virksomhed for 2024 og de tre foregående
regnskabsår på aktivitetsniveau fremgår af tabel 16.
4.3.
Fællesstatslige løsninger mv.
Fiskeristyrelsen har ikke fællesstatslige løsninger.
4.4.
Gebyrfinansieret virksomhed
Tabel 18
Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst
Årets resultat
2021
–
2023
2021 2022 2023 Indt.
-0,7
-0,7
0,3
0,3
0,5
0,5
1,9
1,9
Omk.
2,1
2,1
(mio. kr.)
Gebyrordning
Alle gebyrer
I alt
Kilde: Navision Stat.
2024
Res.
-0,2
-0,2
Akk. saldo
ultimo 2024
0,1
0,1
Fiskeristyrelsens gebyrordninger med administrativt fastsatte takst er opgjort i tabel 18. Gebyrerne er opkrævet i
overensstemmelse med hjemmelsgrundlaget.
Fiskeristyrelsen har ingen gebyrordninger med lovbestemte takster.
4.5.
Tilskudsfinansierede aktiviteter
Fiskeristyrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter på finanslovens underkontotyper 95 og 97.
4.6.
Forelagte investeringer
Fiskeristyrelsen har i 2024 ingen afsluttede eller igangværende projekter, der har været forelagt Finansudvalget.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
23
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0024.png
4.7.
It-omkostninger
Tabel 23
It-omkostninger
Sammensætning
(mio. kr.)
Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)
Internt statsligt køb af it, herunder fra Statens It
It-systemdrift
It-vedligehold
It-udviklingsomkostninger
Udgifter til it-varer til forbrug
I alt
Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Navision Stat.
2024
34,2
15,2
34,3
1,9
27,9
0,2
113,7
Fiskeristyrelsens it-omkostninger fordelt på løn-, drifts- og investeringsomkostninger fremgår af tabel 23. Udgifterne er i
2024 13,9 mio. kr. højere sammenlignet med 2023. De højere omkostninger kan blandt andet henføres til it-initiativer i
relation til Brexit samt analyse af it-teknisk gæld i Fiskerisystemerne (foranalyse til moderniseringsprogram) finansieret af
EHFAF.
4.8.
Supplerende bilag
Fiskeristyrelsen har ingen supplerende bilag.
24
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Fiskeristyrelsen
 MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri
2993548_0026.png
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri, Landbrugs- og Fiskeristyrelsen
Årsrapport 2024
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
Holbergsgade 6
1057 København K
www.fvm.dk