MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Miljø- og Fødevareudvalget 2024-25
MOF Alm.del Bilag 331
Offentligt

Finansielt regnskab 2024

Departementet

Indhold

2.1.

2.2.

2.2.1.

2.3.

2.4.

2.5.

3.1.

3.2.

3.2.1.

3.3.

3.4.

3.5.

3.6.

3.7.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

4.5.

4.6.

4.7.

4.8.

Påtegning af det samlede regnskab

Beretning

Præsentation af virksomheden

Ledelsesberetning

Årets økonomiske resultat

Kerneopgaver og ressourcer

Målrapportering

Forventninger til det kommende år

Regnskab

Anvendt regnskabspraksis

Resultatopgørelse

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Balancen

Egenkapitalforklaring

Likviditet og låneramme

Opfølgning på lønsumsloft

Bevillingsregnskabet

Bilag

Noter til resultatopgørelse og balance

Indtægtsdækket virksomhed

Fællesstatslige løsninger mv.

Gebyrfinansieret virksomhed

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Forelagte investeringer

It-omkostninger

Supplerende bilag

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

1. Påtegning af det samlede regnskab

Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris de-

partement, CVR nr. 41956011, er ansvarlig for:

§ 24.11.01. Departementet (Driftsbevilling)

§ 24.11.13. Bidrag til FAO (Lovbunden bevilling)

§ 24.11.16. Tilskud til fødevareaktiviteter i Grønland (Anden bevilling)

§ 24.11.20. Tænketank om forebyggelse af madspild og fødevaretab (Reservationsbevilling)

§ 24.11.79. Reserver og budgetregulering (Reservationsbevilling)

herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for

2024.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder

at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love

og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften

af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten

København, den 20 / 3

2025

København, den 21 / 3

2025

_________________________

Morten Niels Jakobsen

Departementschef

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

_________________________

Erik Nielsen

Kontorchef, Koncernøkonomi

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2. Beretning

2.1.

Præsentation af virksomheden

Departementet varetager den overordnede ledelse og styring af ministeriet. Departementet har det overordnede ansvar

for ministeriets policyudvikling, ministerbetjening og koncernstyring. Departementet bistår ministeren for fødevarer, land-

brug og fiskeri med at formulere regeringens politik på fødevare-, landbrugs- og fiskeriområdet og forestår udførelsen af

denne politik gennem fastsættelse af overordnede rammer for ministeriets opgavevaretagelse. Endvidere kan departe-

mentet tage initiativ i politisk betonede sager og følge op på politiske tiltag på ministeriets område.

Departementet varetager internationale forhandlinger af væsentlig landbrugspolitisk samt fødevare- og fiskeripolitisk be-

tydning, herunder koordination i forhold til EU og en række internationale organisationer i relation til ministerområdet. I

forbindelse med internationalt arbejde kan der ydes støtte til rejse- og opholdsudgifter for udenlandske delegationer. De-

partementet varetager endvidere den overordnede styring og koordination på ministerområdet, så koncernens økonomi-

ske og faglige ressourcer anvendes optimalt. I tilknytning hertil koordinerer departementet således lovarbejdet, ministeri-

ets personale- og ledelsespolitik, kommunikationsvirksomhed og it-politik. Herudover yder departementet sekretariatsbi-

stand til Tænketank om madspild og fødevaretab.

Som følge af den kongelige resolution af d. 29. august 2024 er dele af departementets sagsområder samt tilhørende års-

værk og bevilling overgået til Ministeriet for Grøn Treparts departement. Det regnskabsmæssige ansvar for de tilførte

områder overgår først til Ministeriet for Grøn Trepart fra 2025 og frem. Dette finansielle regnskab vedrører således det

oprindelige ressortområde jf. finansloven for 2024.

For yderligere oplysninger henvises til Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris hjemmeside:

www.fvm.dk

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.2.

Ledelsesberetning

Af tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris depar-

tement.

2.2.1.

Årets økonomiske resultat

Tabel 1

Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen i pct.

Bevillingsandel i pct.

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Anmærkning: Af 2025 er der tale om grundbudget

2023

2024

2025

-173,4

182,7

9,3

5,4

5,5

1,2

18,1

-40,4

-1,3

-22,2

36,2

100

184,7

0,7

-176,3

178,4

2,1

2,6

2,7

1,4

20,1

-37,7

-1,5

-21,2

43,8

100

177,5

0,7

-138,9

140,9

2,0

133,0

0,7

Departementets økonomiske resultat for 2024 er et merforbrug på 2,7 mio. kr.,

jf. tabel 1.

Merforbruget skyldes primært,

at personaleomsætningen i 2024 har været lavere end det, som blev forudsat ved budgetteringen. Tilpasningen til kom-

mende års lavere bevilling er dermed ikke helt indfaset som forudsat i 2024.

Departementets ordinære driftsomkostninger er faldet fra 182,7 mio. kr. i 2023 til 178,4 mio. kr. i 2024, hvilket primært

skyldes en reduktion af hhv. personaleomkostninger på 0,9 mio. kr. og internt køb af varer og tjenesteydelser på 1,7 mio.

kr. Endvidere er departementets ordinære driftsindtægter steget fra 173,4 mio. kr. i 2023 til 176,3 mio. kr. i 2024, hvilket

skyldes tilførsel af bevilling til opgaver på landbrugsområdet.

Departementets balance er præget af stor stabilitet fra 2023 til 2024. Departementets egenkapital er faldet fra 40,4 mio.

kr. i 2023 til 37,7 mio. kr. i 2024 jf. årets resultat. Departementets omsætningsaktiver i alt er faldet med 4,7 mio. kr. i 2024

sammenlignet med 2023, hvilket skyldeset fald i likvide beholdninger, som følge af en smule lavere egenkapital samt lavere

hensatte forpligtelser og kortfristede gældsforpligtelser ved årsafslutningen. Stigningen i anlægsaktiver fra 1,2 mio. kr. i

2023 til 1,4 mio. kr. i 2024 henføres primært indkøb af ny ministerbil. Som følge heraf er den langfristede gæld tilsvarende

steget.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Udviklingen i departementets økonomiske hoved- og nøgletal i 2025 afspejler ressortdelingen jf. kongelig resolution af d.

29. august 2024, hvor departementet overfører sagsområder og årsværk til Ministeriet for Grøn Treparts departement.

Departementet er ansvarlig for de økonomiske områder, der fremgår af tabel 2. Forklaringer vedrørende forbruget fremgår

af de øvrige afsnit.

Tabel 2

Virksomhedens hovedkonti

Overført

overskud/

Videreført

bevilling

ultimo

-34,5

(mio. kr.)

Drift

Type

I alt

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL+TB)

176,3

176,6

-0,3

20,9

Regnskab

179,0

183,6

-4,6

21,7

Administrerede ordninger

I alt

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Departementets driftskonto er følgende: § 24.11.01. Departementet (Driftsbevilling).

Departementets overførte overskud udgjorde 37,2 mio. kr. primo 2024. Med et merforbrug på 2,7 mio. kr. ultimo 2024 er

departementets overførte overskud faldet til 34,5 mio. kr. ultimo året. Afvigelsen mellem bevillingsførte udgifter og ind-

tægter samt regnskabet af driften henføres primært til højere indtægter end det, der fremgår af bevillingen. Departemen-

tets andre driftsindtægter henføres primært til refusion fra Fødevarestyrelsen af udgifter vedr. minkopgaver samt refusion

af udgifter ifm. Etableringen af Ministeriet for Grøn Trepart, der er finansieret ved særlig bevilling afsat hertil i Miljømini-

steriets Departmenter. Udover udgifter forbundet hermed har departementet har ligeledes haft merudgifter i forhold til

bevillingen, som følge af at personaleomsætningen har været lavere end forudsat ved budgetteringen.

De administrerede ordninger udgør bevillinger på følgende konti: § 24.11.13. Bidrag til FAO (Lovbunden bevilling), §

24.11.20. Tænketank om forebyggelse af madspild og fødevaretab (Reservationsbevilling) og § 24.11.16. Tilskud til fø-

devareaktiviteter i Grønland (Anden bevilling), jf. tabel 12.

Der henvises til oplysninger om de enkelte hovedkonti i afsnit 3.7 Bevillingsregnskabet.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.3.

Kerneopgaver og ressourcer

Tabel 3 sammenfatter departementets økonomi fordelt på kerneopgaver,

jf. tabel 6

i Finanslovens anmærkninger. Alle

aktiviteter kan henføres til disse kerneopgaver og opgøres i forhold til bevilling, øvrige indtægter og omkostninger.

Tabel 3

Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og administration

1. Fødevarer

2. Landbrug

3. Fiskeri

I alt

Kilde: Finansloven 2024, SB-systemet & Navision Stat.

Bevilling

(FL+TB)

-93,4

-22,4

-35,4

-25,1

-176,3

Øvrige

indtægter

-2,1

-0,5

-1,4

-0,6

-4,6

Omkostninger

81,9

18,8

57,9

25,0

183,6

Andel af årets

overskud

-13,6

-4,1

21,1

-0,7

2,7

Der er et merforbrug på formål 2, Landbrug, som primært henføres til øget prioritering af ressourcer til landbrugsområdet

i forbindelse med grøn treparts-aftale. Herudover er der foretaget justeringer af opgørelsesmetoden med henblik på en

mere præcis opgørelse af udgifter, der vedrører faglige formål. Det medfører bl.a. at udgifter vedr. analysearbejde indgår

under formål 1-3 og ikke under formål 0.

2.4.

Målrapportering

Departementet har ikke målrapportering.

2.5.

Forventninger til det kommende år

Af tabel 5 fremgår departementets forventninger til det økonomiske resultat for 2024 som anført i grundbudgettet for

2024.

Tabel 5

Forventninger til det kommende år

Regnskab

2024

-180,9

183,6

2,7

Grundbudget

2025

-138,9

140,9

2,0

(mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Departementet har i grundbudgettet for 2025 indbudgetteret forventede udgifter på 140,9 mio. kr.,

jf. tabel 5.

Dette med-

fører et forventet merforbrug på 2,0 mio. kr. for 2025, hvilket henføres indfasning af tilpasning til et lavere bevillingsni-

veau i de kommende år. Faldet i departementets bevilling samt udgiftsniveau fra 2024 til 2025 henføres til ressortdelin-

gen med Ministeriet for Grøn Trepart jf. kongelig resolution af d. 29. august 2024.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3. Regnskab

3.1.

Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med

Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen

af 19. februar 2018

og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk

Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2024 er endvidere udarbejdet i overensstemmelse med den opstilling og de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af december 2024.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen

driftsbevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Be-

villingslovsystem (SB). I budgetår er der taget udgangspunkt i grundbudgettet for 2025.

Departementets generelle fællesomkostninger er opgjort jf. økonomistyrelsens vejledning om

Regnskabsregistrering af

generelle fællesomkostninger.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer.

går af en tabel, betyder det, at regnskabsposten ikke har en saldo. Når

fremgår af en tabel, betyder det, at beløbet er

mindre end 50.000 kr. og dermed afrundet til nul.

Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i 2024, og departementet har ingen dispensationer fra det gældende

regelsæt på det omkostningsbaserede område.

Ved opgørelse af enkelte regnskabsposter er der anvendt skøn, jf. nedenstående. Som udgangspunkt har Departemen-

tet en væsentlighedsgrænse på 50.000 kr. for periodiseringer og hensættelser i forbindelse med årsafslutningen.

Engangsvederlag:

Opgørelsen er baseret på en andel af bruttolønsummen for året fordelt på forskellige personaleka-

tegorier. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

Feriepenge:

Forpligtelsen er opgjort ud fra specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder antallet af feriedage pr.

31. december 2024, udgift pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Opgørelsen er ud-

arbejdet i overensstemmelse med Økonomistyrelsens vejledning om

Den regnskabsmæssige håndtering af feriepen-

geforpligtigelsen

af december 2022.

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som departementets medarbej-

dere har til gode pr. 31. december 2024, herunder afspadseringstimer, flekstimer og vagttimer mv. samt en gennem-

snitstimepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

Fratrædelser mv.:

Opgørelsen er baseret på konkrete aftaler indgået med medarbejdere, ift. fritstillingsperiode og ak-

tuelle lønniveau.

Departementet anvender ikke skøn og har ingen dispensationer fra gældende regelsæt på det udgiftsbaserede område.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.2.

Resultatopgørelse

Af tabel 6 fremgår departementets resultatopgørelse for den omkostningsbaserede bevilling.

Tabel 6

Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenesteydelser

Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinære drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2023

-173,4

10,4

122,1

18,8

-9,8

2,0

133,1

0,6

7,5

31,1

182,7

9,3

-7,7

3,8

5,4

0,1

5,5

2024

-176,3

9,6

123,9

18,6

-9,3

-1,0

132,2

0,5

5,8

30,3

178,4

2,1

-4,6

5,1

2,6

0,1

2,7

2025

-138,9

9,3

104,8

28,7

142,8

-2,0

1,9

0,1

2,0

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Statens bevillingslovssystem (SB).

Anm.: Grundbudget for 2025.

Af departementets resultatopgørelse for 2024 fremgår årets resultat, hvilket sammenlignes med resultatopgørelsen for

2023 samt grundbudgettet for 2025,

jf. tabel 6.

Årets resultat for departementet er et merforbrug på 2,7 mio. kr.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Departementets ordinære driftsindtægter er steget med 2,9 mio. kr. i 2024 sammenlignet med 2023, hvilket skyldes en

højere bevilling grundet tilførsel af opgaver på landbrugsområdet.

Departementets ordinære driftsomkostninger er reduceret med 4,3 mio. kr. i 2024, hvilket skyldes fald i omkostninger

vedr. personale, husleje samt internt køb af varer og tjenesteydelser. Det skyldes, at departementet i 2023 engangsud-

gifter ifm. Flytningen til Holbergsgade 6. Disse engangsudgifter påvirkede huslejen såvel som internt køb af varer og tje-

nesteydelser, da departementet overtog it-udstyr fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet.

Udviklingen i departementets andre driftsposter henføres primært til fald i andre driftsindtægter, som var ekstraordinært

høje i 2023 grundet Fiskerikommissionens arbejde i 2022-2023. Departementets andre driftsomkostninger er steget med

1,3 mio. kr. i 2024, hvilket primært skyldes udsendelsen af specielattacher forud for Danmarks EU-formandsskab.

Af tabel 7 fremgår resultatdisponering for departementet for 2024.

Tabel 7

Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr. )

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overføret overskud

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2024

-2,7

Det samlede underskud på 2,7 mio. kr. er disponeret til overført overskud,

jf. tabel 7.

3.2.1.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Departementet har i 2024 tilbageført følgende hensættelser registreret primo 2024:

Resultatløn:

Der er tilbageført hensættelse vedrørende resultatløn på 3,6 mio. kr. for 2023, hvoraf 3,4 mio. kr. er

udbetalt.

Fratrædelser:

Der er tilbageført hensættelse vedrørende fratrædelser på 1,5 mio. kr. for 2023, hvoraf det fulde beløb

er blevet udbetalt.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.3.

Balancen

Af tabel 8 fremgår departementets balance fordelt på henholdsvis kapitalanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen

(passiver) pr. 31. december 2024 sammenholdt med ultimo 2023.

Tabel 8

Balancen

Note

Aktiver

(mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklings-

Projekter

Erhvervede koncessioner

Udviklingsprojekter under

opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i

alt

2023

2024

Note

Passiver

(mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tje-

nesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

2023

-3,2

-37,2

-40,4

-5,4

2024

-3,2

-34,5

-37,7

-4,3

0,3

0,2

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og

maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen

regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvr. finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 uforrentet konto

FF7 finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

0,5

0,4

0,9

3,2

4,4

9,6

8,5

59,7

-12,9

46,8

64,9

69,3

1,0

0,2

1,2

3,2

4,6

13,4

6,7

9,5

30,6

40,1

60,2

64,8

-1,3

-1,5

-9,4

-3,5

-8,8

-0,4

-22,2

-23,5

-8,6

-3,4

-9,1

-0,2

-21,2

-22,8

Passiver i alt

-69,3

-64,8

Notehenvisninger,

jf. afsnit 4.1:

Hensatte forpligtelser note 3

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Passiver fremgår med negativt fortegn.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

På aktivsiden består balancen hovedsagligt af omsætningsaktiver for i alt 60,2 mio. kr., herunder likvide beholdninger på

40,1 mio. kr., tilgodehavender på 13,4 mio. kr. og periodeafgrænsningsposter på 6,7 mio. kr. Departementets omsæt-

ningsaktiver i alt er blevet reduceret med ca. 4,7 mio. kr. i 2024 sammenlignet med 2023, hvilket primært skyldes udvik-

lingen i likvide beholdninger, som følger af et reduceret overført overskud samt færre hensatte forpligtelser. Modsatrettet

er departementets tilgodehavender steget med ca. 3,8 mio. kr. i 2024, hvilket primært henføres til periodiseringer vedr.

refusioner fra EU for Fiskerikommissionens arbejde.

Balancens passivside udgøres ultimo 2024 primært af egenkapital på 37,7 mio. kr. og kortfristet gæld for i alt 21,2 mio.

kr. Departementets passiver er tilsvarende reduceret, hvilket skyldes fald i det overførte overskud jf. årets resultat samt

færre forpligtelser. Departementet har haft 1,1 mio. kr. mindre i hensatte forpligtelser i 2024 sammenlignet med 2023,

hvilket skyldes udbetaling af tidligere hensættelser.

3.4.

Egenkapitalforklaring

Af tabel 9 fremgår departementets egenkapitalforklaring, som viser årets ændringer som følge af disponering af årets

resultat. Egenkapitalen udgør, inklusiv departementets regulerede egenkapital på 3,2 mio. kr., 37,7 mio. kr. ultimo 2024.

Udviklingen i departementets egenkapitalen ultimo 2024 forklares ved det overførte overskud primo 2024, som udgjorde

37,2 mio. kr. samt ved årets underskud på 2,7 mio. kr.

Tabel 9

Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo 2024

(mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivning primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primo-regulering / flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo 2024

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2023

3,2

42,7

-5,5

37,2

40,4

2024

3,2

37,2

-2,7

34,5

37,7

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.5.

Likviditet og låneramme

Departementets udnyttelse af lånerammen ultimo 2024 udgør 1,4 mio. kr.,

jf. tabel 1.

Med en samlet låneramme på 3,2

mio. kr. i 2024, svarer dette til en udnyttelsesgrad på 43,8 pct. Sammenlignet med 2023 er udnyttelsesgraden steget fra

36,2 pct. til 43,8 pct., hvilket primært kan henføres til indkøb af ny ministerbil.

Tabel 10

Udnyttelse af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2024

1,4

3,2

43,8

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

3.6.

Opfølgning på lønsumsloft

Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af typen driftsbevilling, som hører

under departementet.

Tabel 11

Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto § 24.11.01. Departementet

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB / aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (merforbrug)

Akk. opsparing ult. 2023

Akk. opsparing ult. 2024

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2024

125,7

128,5

132,2

-3,7

18,6

15,0

Departementets lønsumsopsparing falder fra 18,6 mio. kr. i 2023 til 15,0 mio. kr. i 2024. Faldet kan henføres til departe-

mentets merforbrug af lønsum på samlet 3,7 mio. kr.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.7.

Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet i tabel 12 indeholder departements indtægter og udgifter, som de er opgjort i bidrag til statsregnska-

bet. Nedenstående tabel 12 sammenholder den samlede bevilling med de endelige regnskabsdata for året.

Tabel 12

Bevillingsregnskab

Viderefør-

sel

ultimo

-34,5

Hovedkonto

Drift

§ 24.11.01.

Navn

Bevillings-

type

(Mio. kr.)

Bevilling

176,6

-0,3

Regnskab

183,6

-4,6

Afvigelse

-7,0

4,3

Departementet

Udgifter

Driftsbevilling Indtæg-

ter

Udgifter

Indtæg-

ter

Administrerede ordninger

§ 24.11.13.

Bidrag til FAO

Lovbunden

bevilling

18,3

1,1

1,5

19,1

1,1

1,5

-0,8

§ 24.11.16.

§ 24.11.20.

§ 24.11.79.

Tilskud til

Udgifter

Anden

fødevareaktivi-

Indtæg-

bevilling

teter i Grønland

ter

Tænketank om

Udgifter

forebyggelse af Reservations-

madspild og

Indtæg-

bevilling

ter

fødevaretab

Indtæg-

Reserver og

Reservations- ter

budgetregule-

Indtæg-

bevilling

ring

ter

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

På konto § 24.11.01. er der i 2024 et merforbrug på 2,7 mio. kr. For afvigelsesforklaring henvises til afsnit 2.2.1.

På konto § 24.11.13. er der i 2024 et merforbrug på 0,8 mio. kr. Dette er sket som følge af en stigning i medlemsstater-

nes bidrag til FAO med virkning fra 2024.

For de resterende administrerede ordninger er der ikke væsentlige afvigelser at bemærke.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4. Bilag

4.1.

Noter til resultatopgørelse og balance

Tabel 13

Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte

udviklingsprojekter

0,5

-0,3

0,2

-0,1

Udviklingsprojekter

under udførelse

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2024

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2024

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2024

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

I alt

0,5

-0,3

0,2

-0,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2024

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2024

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Tabel 14

Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2024

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2024

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2024

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Grunde,

arealer og

bygninger

Infrastruk-

tur

Produkti-

onsanlæg

og maskiner

Transport-

materiel

Transportmateriel

1,3

1,4

-0,4

1,0

0,4

Inventar og

it-udstyr

I alt

2,7

2,8

-1,6

1,2

0,2

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12. 2024

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og

nedskrivninger pr. 31.12.2024

Regnskabsmæssig værdi

pr. 31.12. 2024

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

1,3

1,4

-0,5

1,0

0,4

1,4

-1,1

0,2

-0,2

2,7

2,8

-1,6

1,2

0,2

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2024

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2024

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Igangværende arbejder for

egen regning

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Note 3.

Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Uafsluttede lønforhandlinger og resultatløn mv.

Fratrædelser mv.

I alt

Kilde: Navision Stat.

Anm.: Forklaringer til hensatte forpligtelser findes i afsnit 3.2. Resultatopgørelse under afsnittet 3.2.1.

Primo 2024*

3,9

1,5

5,4

Ultimo 2024

4,3

4.2.

Indtægtsdækket virksomhed

Departementet har ikke indtægtsdækket virksomhed. Tabel 15 og 16 udgår af det finansielle regnskab.

4.3.

Fællesstatslige løsninger mv.

Departementet har ikke fællesstatslige løsninger. Tabel 17 udgår af det finansielle regnskab.

4.4.

Gebyrfinansieret virksomhed

Departementet har ikke gebyrfinansieret virksomhed. Tabel 18 og 19 udgår af det finansielle regnskab.

4.5.

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Departementet har ikke tilskudsfinansierede virksomhed. Tabel 20 udgår af det finansielle regnskab.

4.6.

Forelagte investeringer

Departementet har ingen investeringsprojekter, som har været forelagt for Regeringens Finansudvalg. Tabel 21 og 22

udgår af det finansielle regnskab.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4.7.

It-omkostninger

Af tabel 23 nedenfor fremgår departementets it-omkostninger fordelt på løn-, drifts-, og investeringsomkostninger.

Tabel 23

It-omkostninger

Sammensætning

(mio. kr.)

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Navision Stat.

2024

0,0

2,1

0,9

0,1

3,1

4.8.

Supplerende bilag

Departementet har ingen supplerende bilag.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2024 / Departementet

MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri MOF, Alm.del - 2024-25 - Bilag 331: Årsrapporterne for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris område 2024, fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri, departementet

Finansielt regnskab 2024

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Holbergsgade 6

1057 København K