FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Finansudvalget 2024-25
FIU Alm.del Bilag 134
Offentligt

Årsrapport

Marts 2025

Årsrapport 2024

Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen

Skatteministeriet

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Side 2

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.......................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ...................................................................................... 10

Målrapportering ................................................................................................................ 12

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 17

Regnskab ...............................................................................................................18

3.1

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 19

3.1.1 Dispensationer fra Finansministeriets regler (omkostningsbaseret

område) ................................................................................................................................ 20

3.1.2 Dispensationer fra Finansministeriets regler (udgiftsbaseret

område) ................................................................................................................................ 21

3.2

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 22

3.3

Balancen............................................................................................................................... 25

3.4

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 28

3.5

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 29

3.6

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 29

3.7

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 30

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................31

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 32

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 32

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 35

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 36

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld ......................... 36

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 36

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 37

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 37

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 37

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 37

Forelagte investeringer .................................................................................................. 38

IT-omkostninger ................................................................................................................ 39

Supplerende bilag ............................................................................................................ 39

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Udviklings- og For-

enklingsstyrelsens økonomiske og faglige resultater for 2024. I årsrapporten re-

degøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansie-

ring samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen, CVR-nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.06 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen (Driftsbevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2024.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 19. marts 2025

Frederiksberg, d. 7. marts 2025

__________________________________

Merete Agergaard

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Niels Gotfredsen

Direktør

Udviklings- og Forenklings-

styrelsen

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 4

Beretning

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold

der har påvirket eller forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Udviklings- og Forenklings-

styrelsen

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen hører under Skatteministeriets ressort. Sty-

relsen er en del af Skatteforvaltningen, som udgør én juridisk myndighed, der er

organiseret i syv styrelser. Sammen med de andre styrelser under Skatteministe-

riet sikrer Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fundamentet for finansieringen af

den offentlige sektor.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens overordnede opgave er at sikre velfunge-

rende it-løsninger, samt at sikre et transparent grundlag for it-prioriteringer på

tværs af Skatteministeriets koncern.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen udvikler, drifter og vedligeholder nye og ek-

sisterende it-systemer, så de er stabile, sikre, velfungerende og omkostningsef-

fektive. Styrelsen lægger stor vægt på at levere tidssvarende løsninger, som er

værdiskabende for Skatteministeriets koncern, og som understøtter, at skatter

og afgifter bliver betalt korrekt og til tiden. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

arbejder gennem stærke faglige miljøer med helhedssyn og fokus på enkelthed

og værdiskabelse, hvor professionalisme og samarbejde sættes i højsædet.

Styrelsens kerneopgaver og hovedformål er jf. Finansloven for 2024 følgende:

Sikker drift og vedligehold af skattevæsenets it-systemer. Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen skal sikre omkostningseffektiv it-drift og it-infrastruktur med høj

driftssikkerhed, der kan understøtte en sikker og effektiv opgavevaretagelse i

skattevæsenet.

Udvikling af it-systemer, der understøtter skattevæsenets virksomhed. Udvik-

lings- og Forenklingsstyrelsen skal i samarbejde med øvrige dele af skattevæse-

net sikre udvikling af tidssvarende it-løsninger til det danske skattevæsen, som

understøtter et effektivt skattevæsen og imødekommer borgeres og virksomhe-

ders behov.

2.2 Ledelsesberetning

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens mål- og resultatplan for 2024 fastlægger ni

mål og resultatkrav. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har indfriet fem mål,

mens fire mål ikke er indfriet,

jf. afsnit 2.4.

Det er samlet vurderingen, at Udvik-

lings- og Forenklingsstyrelsen har haft en god resultatskabelse i 2024 på trods

af, at alle resultatkrav i mål- og resultatplanen ikke blev nået.

De store udviklingsprojekter

Boligprogrammet (BF17) har i 2024 nået væsentlige milepæle ved blandt andet i

foråret at levere til Forskudsopgørelsen 2025, så borgerne i efteråret 2024

kunne tilgå den samlede bolig- og ejendomsbeskatning i deres forskudsopgø-

relse. Leverancerne af låne- og opkrævningssystemet har dog i 2024 været for-

sinket fra leverandørens side. Der blev udarbejdet mitigeringsplan i tæt kontakt

med leverandøren. Boligprogrammet følger fortsat de overordnede tidsplaner,

som er stramme, og fremdriften følges derfor tæt.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 6

I 2024 gennemførte Ejendomsdataprojektet den samlede Skatteforvaltnings

overgang til fællesoffentlige grunddata. Ejendomsdataplatformen indhenter

ejendoms- og grunddata til brug for hele koncernen, og projektet samt dets

idriftsættelse i 2024 er sket inden for tid, scope og økonomisk ramme.

Ejendomsvurderingsprogrammet (ICE) har i 2024 leveret alle fem planlagte rele-

ases til tiden. De fem releases har blandt andet resulteret i, at 1,6 mio. deklarati-

onsmeddelelser er blevet udsendt til borgerne i løbet af 2024. I foråret 2025 le-

veres den afsluttende funktionalitet indenfor aktstykket, hvorefter ejendomsvur-

deringsprogrammet overgår til drift og videreudvikling.

Programmet, som implementerer EU’s Toldkodeks (EUTK) ved at understøtte

Toldstyrelsens toldbehandling og -kontrol og forbedre toldforholdene for virk-

somheder, har i 2024 leveret de planlagte releases. Projektet for Kontrol- og risi-

kostyringssystemerne leverede en programrelease 3.1 (ICS2 R3), der er med til

at forbedre sikkerheden i den internationale transport af varer, ved at systemet

indsamler data om alle varer, der kommer ind i EU, før deres ankomst.

Gennemførslen af projektet Eksport og EU-forsendelse, som skal implementere

det nye eksportsystem og det nye EU-forsendelsessystem i august 2023, med-

førte i 2024 en overgangsperiode, hvor virksomhederne kunne tilslutte sig de

nye systemer, inden de hidtidige systemer (e-Export og Transit) lukkede for nye

angivelser. Projektet måtte tage højde for sent tilgåede justeringer til designspe-

cifikationerne fra EU-Kommissionen, som var medvirkende årsag til, at der efter-

følgende var behov for fejlrettelser, før virksomhederne tog systemerne i brug.

Projekt Moms One Stop Shop (OSM2) understøtter implementering af de nye EU-

regler på momsområdet og gør det lettere for virksomheder at efterleve reg-

lerne for korrekt momsbetaling på tværs af EU-lande. OSM2 er et af Udviklings-

og Forenklingsstyrelsens største it-projekter, som blev afsluttet i 2023, hvorefter

det overgik til drift og videreudvikling den 1. januar 2024. Det er via investering i

en række tiltag lykkedes at driftsmodne løsningen hurtigere end forventet, hvilket

har resulteret i en reduktion i applikationsdriftsomkostninger i 2024 og fremad-

rettet i forhold til det projekterede niveau. Ligeledes er der etableret en proces

for videreudviklingen af OSM2, der har sikret yderligere optimering af virksomhe-

ders og sagsbehandleres brug af løsningen.

Program for Opkrævning og Inddrivelse (POI) skal realisere en politisk aftale om

en sikker og effektiv opkrævning og gældsinddrivelse i 2030 ved at skabe bedre

sammenhæng og it-understøttelse af begge områder. POI har i 2024 leveret

Skattekontoens tilslutning til systemet Ny Modtager Fordring (NyMF), der modta-

ger fordringer og fordringsaktioner fra on-boardede fordringshavere og sender

dem videre i inddrivelsessystemer. Projekt Udfasning af SAP 38 som Opkræv-

ningssystem (USO) har ibrugtaget første hovedleverance ud af tre i efteråret

2024.

POI har implementeret moderne betalingsmuligheder for indbetaling af B- og

restskatter samt øget datakvalitet som følge af styrket datavalidering på Skatte-

kontoen. I 2024 leverede projekt Tværgående Lønindeholdelse en komponent,

som gør Gældsstyrelsen i stand til at lave tværgående lønindeholdelse på tværs

af de to gældsbærende systemer Debitor Motor Inddrivelse (DMI) og Public Sec-

tor Revenue Management System (PSRM). Ligeledes blev Gældsoverblikket, hvor

borgere og virksomheder kan se deres gæld, taget i brug i 2024. Foranalysen til

Skattekontoens tilslutning til PSRM har i 2024 været under afslutning, og de før-

ste udviklingsaktiviteter forventes igangsat i 2025. Det samme gælder for analy-

sefasen for udvikling af erhvervsfunktionalitet i PSRM.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 7

It-projektporteføljens fremgang reflekteres i It-rådets statusrapportering (tra-

fiklys)

Skatteministeriet har i de seneste år set en positiv udvikling i tildelingen af trafik-

lys ved Statens It-råds halvårlige statusrapportering for ministeriets it-projekt-

portefølje. Generelt er andelen af grønne trafiklys steget, mens andelen af røde

trafiklys er faldet. I 2024 er antallet af afsluttede it-projekter rekordhøjt. Udvik-

lings- og Forenklingsstyrelsen har desuden valgt en it-udviklingsstrategisk ret-

ning, hvor der i højere grad arbejdes med mindre projekter og standardløsnin-

ger.

En klar strategisk retning for it-driften

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen godkendte i sommeren 2024 en it-driftsstra-

tegi, som sætter en klar og fælles strategisk retning for it-driften i Skatteministe-

riet. It-driftsstrategien vil udgøre rammen for beslutninger og prioriteringer på

tværs af den samlede it-drift i de kommende år.

I tilknytning til it-driftsstrategien fastlagde styrelsen en række sourcingprincipper

for it-driften, som skal styrke og ensarte it-driften ved at etablere én horisontal

driftsplatform og dermed udvide antallet af relevante leverandører til kommende

applikationer. Sourcingprincipperne udgør sammen med tilsvarende principper

for it-udvikling en samlet sourcingstrategi, der skal sikre optimal anvendelse af

markedet.

Modernisering

Det strategiske fokus i moderniseringsarbejdet er styrket væsentligt i 2024 og er

forankret på topledelsesniveau i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen samt Skat-

testyrelsen. Der er i regi af et moderniseringsboard gennemført en række analy-

ser af forskellige tilgange til modernisering samt indhentet internationale erfarin-

ger fra andre landes skatteforvaltninger. Det igangværende arbejde med lang-

sigtede moderniseringsplaner er fortsat, og arbejdet med at gennemføre en

Proof of Concept, der har til formål at teste, hvorvidt en it-løsning kan under-

støtte forretningens givne behov på et afgrænset område, er igangsat. Alt sam-

men initiativer, der bidrager til at lægge sporene i en overordnet modernise-

ringsstrategi, der skal adressere Skatteforvaltningens udfordringer med legacy-

systemer, og som forventes færdiggjort i 2025.

Revision og Tilsyn

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen revideres og undersøges løbende af Rigsre-

visionen og It-tilsynet. I 2024 har styrelsen arbejdet med at mitigere de risici,

som Rigsrevisionen har påpeget, og implementere de anbefalinger, som It-tilsy-

net har givet. Således er antallet af revisionshandleplaner faldet fra 93 til 42 i

2024, og 76 pct. af It-tilsynets anbefalinger vurderes at være implementeret. Ar-

bejdet fortsætter i 2025, hvor der blandt andet skal arbejdes videre med imple-

menteringen af styrelsens finansielle risiko- og kontrolsystem.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 8

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Udviklings–

og Forenklingsstyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2023

2024

2025

-3.837,3

3.647,7

-189,7

-192,8

56,1

-4.558,4

4.244,1

-314,3

-309,8

-22,2

-4.757,8

4.388,1

-369,7

-50,8

5.657,1

294,3

-386,5

-5.454,2

-778,7

6.235,8

250,4

-408,7

-5.958,7

-761,8

87,4

99,2

86,4

99,3

1.731,0

0,7

1.880,3

0,8

1.825,1

0,8

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2024 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 1,5 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2024

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Med henblik på at kunne sammenligne antal årsværk i 2023, 2024 og 2025, er årsværk i 2025 teknisk

beregnet på baggrund af årsværk i 2024 og den forholdsvise, forventede udvikling i lønsumsforbrug fra

2024 til 2025.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS), Statens Lønsystem (SLS) og Statens Budgetsystem (SBS).

Regnskabsresultatet for 2024 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Ud-

viklings- og Forenklingsstyrelsen i 2024 har haft et samlet overskud på 22,2 mio.

kr. i forhold til årets samlede bevilling. Fordeling af årets resultat kan henføres til

et mindreforbrug på 99,9 mio. kr. vedrørende øvrig drift og modsat et merfor-

brug på 78,6 mio. kr. vedrørende løn. Dertil har styrelsen registreret 1,0 mio. kr. i

merindtægter.

Mindreforbruget under øvrig drift kan henføres til en række aktivitetsændringer

på tværs af fagområderne, manglende afløb på centrale risikopuljer samt et

øget fradrag for anlægsløn.

Dertil har der været et mindreforbrug på øvrig drift som følge af konvertering af

øvrig drift til løn med henblik på at tilvejebringe råderum til merforbrug på løn.

Merforbruget på løn henføres til beslutning om at fastholde en højere kapacitet

end lønsumsbevillingen for året tilsiger. Merforbruget skyldes blandt andet, at

der i 2024 er prioriteret øget bemanding til at færdiggøre de store programmer

ICE og EUTK, modne nye it-udviklingsaktiviteter på især Skattestyrelsens område

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 9

og POI samt styrkelse af den samlede moderniseringsindsats. Dette afspejles

også i et forøget antal årsværk fra 1.731 i 2023 til 1.880 i 2024.

En nærmere redegørelse for årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 2.3

afsnit 3.2.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens drift og administrerede ordninger

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen er ansvarlig for følgende hovedkonto:

•

§ 09.31.06. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen (driftsbevilling).

tabel 2

nedenfor fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens samlede ind-

tægter og udgifter i årets regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ul-

timo 2024.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

4.561,2

-34,5

Regnskab

4.539,9

-35,5

Overført over-

skud og videre-

førsel ultimo

-379,1

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens

Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller. Bevillinger i

årsrapporten afspejler vedtaget Finanslov 2024 og forslag til Tillægsbevillingslov 2024, som på

udgivelsestidspunktet ikke er endeligt vedtaget af Folketinget.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens overførte overskud udgjorde 356,9 mio. kr.

primo 2024. Resultatet for 2024 viser et overskud på 22,2 mio. kr. Heraf er 22,2

mio. kr. disponeret til det overførte overskud, som ultimo 2024 dermed udgør

379,1 mio. kr.

Oplysninger om hovedkontoen fremgår af afsnit 3.7

Bevillingsregnskabet.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 10

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har tre finanslovsformål, inklusiv generelle

fællesomkostninger, som er angivet i finansloven for 2024. Alle aktiviteter kan

henføres til opgaver og opgøres i forhold til bevilling samt de realiserede regn-

skabstal.

tabel 3

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens opgaver og ressource-

forbrug for 2024.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Sikker drift og vedligehold af

skattevæsenets it-systemer

2. Udvikling af it-systemer, der

understøtter skattevæsenets

virksomhed

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-388,4

-2.700,0

-1.438,3

Øvrige

indtægter

-34,8

-0,6

Omkost-

ninger

457,7

2.715,7

1.366,5

Andel af

årets

overskud

69,3

-19,1

-72,5

-4.526,7

-35,5

4.539,9

-22,2

Anmærkning: Lønforbruget er fordelt på finanslovsformål ud fra den konstaterede tidsanvendelse.

Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes samlede indtægter og omkostninger.

Fra og med finansloven for 2024 overgik Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fra tre faglige

finanslovsformål til to. Der blev bogført 0,5 mio. kr. på det lukkede formål, især i starten af 2024. Disse

omkostninger er placeret i tabellen under

1. Sikker drift og vedligehold af skattevæsenets it-systemer

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav er der for 2024 fo-

retaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger under

opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret

omkostninger til løn og drift vedrørende Udviklings- og Forenklingsstyrelsens di-

rektion, underdirektører og stabsfunktioner, herunder husleje mv.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-2 alene er re-

gistreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførelse af opga-

verne.

Der er i 2024 et samlet mindreforbrug på 22,2 mio. kr. Resultatet kan overordnet

henføres til en række aktivitetsændringer på tværs af styrelsens fagområder,

manglende afløb på centrale risikopuljer samt et øget fradrag for anlægsløn. Re-

sultatet kan videre henføres til et mindreforbrug på øvrig drift som følge af kon-

vertering af øvrig drift, med henblik på at tilvejebringe råderum til et merforbrug

på løn i forhold til bevillingen. Merforbruget på løn skyldes beslutning om at fast-

holde en højere kapacitet, end lønsumsbevillingen for året tilsiger.

Resultatet kan dertil også henføres til en række bevægelser mellem særligt sty-

relsens to faglige finanslovsformål som følge af en usikkerhed omkring de frem-

tidige fordelinger af omkostninger mellem formålene, da finanslovsfordelingen

blev indbudgetteret, samt øvrige, mindre forhold, der redegøres for herunder.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 11

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet merforbrug på 69,3 mio. kr. under finanslovsformål 0. Afvigelsen

skyldes blandt andet et merforbrug på løn som følge af en højere omkostnings-

base for særligt stabsfunktioner end forudsat ved på finansloven på i alt 33,3

mio. kr.

Dertil er der et merforbrug som følge af fastlagt betalingsmodel for afregning af

serviceydelser fra Administrations- og Servicestyrelsen på udviklingstimer, der

medfører en forøgelse af de generelle fællesomkostninger i forhold til det forud-

satte på 20,5 mio. kr. Endvidere er der et merforbrug vedrørende juridisk rådgiv-

ning mv. i forhold til det forudsatte på 7,1 mio. kr., samt merforbrug i relation til

det interne flyt af omkostninger fra finanslovsformål 1 til de generelle fællesom-

kostninger vedrørende it-pakken for medarbejdere i Udviklings- og Forenklings-

styrelsen på 7,1 mio. kr.

Endelig har der været en række mindre afvigelser for 1,4 mio. kr.

1. Sikker drift og vedligehold af skattevæsenets it-systemer

Der er et samlet mindreforbrug på 19,1 mio. kr. under finanslovsformål 1.

Det samlede mindreforbrug er udtryk for modsatrettede bevægelser, herunder

et mindreforbrug på 40,6 mio. kr. under øvrig drift med henblik på at tilvejebringe

råderum til det budgetterede merforbrug i forhold til lønbevillingen. Dertil er der

mindreforbrug som følge af en række aktivitetsændringer vedrørende drift og

vedligehold af styrelsens it-systemer og platforme på tværs af styrelsens fagom-

råder for i alt 27,2 mio. kr., samt et mindreforbrug vedrørende manglende afløb

for styrelsens centrale risikopulje på 27,1 mio. kr. Endeligt har interne flyt af om-

kostninger vedrørende it-pakken medført et mindreforbrug på 7,1 mio. kr.,

jf.

ovenfor.

Modsat har der været et merforbrug som følge af en række bevægelser mellem

finanslovsformål 1 til finanslovsformål 2 for i alt 47,8 mio. kr. Det vedrører dels

korrekt indplacering af omkostningerne til renter og afskrivninger af hardware-

og software-anskaffelser under finanslovsformål 1, dels at der har været flere

ikke-aktiverbare udgifter under finanslovsformål 2. Begge bevægelser kan hen-

føres til usikre antagelser ved den oprindelige indbudgettering af bevillingen.

Endvidere er der et merforbrug på løn på 30,1 mio. kr. som følge af fastholdelsen

af en højere kapacitet end forudsat, blandt andet af hensyn til implementering af

nye sourcing-strategier samt forberedelse af moderniseringsarbejdet mv. Ende-

lig har der været mindre væsentlige afvigelser for 5,0 mio. kr.

2. Udvikling af it-systemer, der understøtter skattevæsenets virksomhed

Der er et samlet mindreforbrug på 72,5 mio. kr. under finanslovsformål 2.

Mindreforbruget skyldes primært førnævnte bevægelser mellem finanslovsfor-

mål 1 og 2, som har medført et mindreforbrug på i alt 47,8 mio. kr. under finans-

lovsformål 2 som følge af usikkerheden i indbudgetteringen af finanslovsbevillin-

gen.

Afvigelsen kan videre henføres til et mindreforbrug på 23,4 mio. kr. på øvrig drift

med henblik på at tilvejebringe råderum til styrelsens forventede merforbrug i

forhold til lønbevillingen, samt et øget fradrag for anlægsløn i forhold til det for-

udsatte på 21,1 mio. kr.

Dertil har der været et merforbrug på løn på 15,0 mio. kr. som følge af beslutning

om at fastholde en højere kapacitet til it-udviklingsaktiviteter end forudsat i

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 12

lønsumsbevillingen. Merforbruget på løn driver ligeledes førnævnte øgede fra-

drag for anlægsløn.

Endelig har der været merforbrug som følge af mindre afvigelser for 4,9 mio. kr.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle mål i Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsens mål- og resultatplan for 2024, der er aftalt med Skatteministeri-

ets departement. I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herun-

der en vurdering af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Udviklings- og Forenklings-

styrelsen for 2024.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre stabil og sikker drift samt løbende vedligeholdelse af Skatte-

forvaltningens it-systemer

1.1 Styrket modernise-

ringsindsats

Målet er nået, når Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen har igangsat mindst

fem foranalyser, der udspringer af de

udarbejdede moderniseringsplaner.

Der er igangsat to foranalyser i 2024,

som udspringer af de udarbejdede mo-

derniseringsplaner:

•

Tilslutning af DMO til PSRM

•

Modernisering af 3S Udbytte

Dette skyldes blandt andet, at fagområdet

Person afventer replanlægning af sine

fem forventede foranalyser pba. afprøv-

ning af en standardløsning.

1.2 Styrket teknisk cy-

berforsvar og øget

evne til at respondere

på cyberangreb:

Cyberberedskabs-

øvelser

Målet er nået, når Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen har gennemført en

tværgående cyberberedskabsøvelse

med nedsættelse af den tværgående

krisestab og fire operationelle cyber-

beredskabsøvelser (RedTeam øvel-

ser) inden udgangen af 2024. Der

evalueres på beredskabsøvelserne in-

den udgangen af 2024.

Der er gennemført en tværgående cyber-

beredskabsøvelse med nedsættelse af

den tværgående krisestab den 29. januar

2024 med deltagelse af Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen og resten af koncer-

nen.

Der er gennemført en operationel cyber-

beredskabsøvelse (RedTeam-øvelse) i 4.

kvartal 2024, hvormed der i alt er gen-

nemført fire cyberberedskabsøvelser i

2024. Den fjerde operationelle øvelse er

nu under evaluering.

Opfyldt

Ikke opfyldt

Fortsættes på næste side…

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 13

Mål

1.3 Implementering af

second line compli-

ance

Succeskriterium

Målet er nået, når Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen har foretaget com-

pliancemålinger af efterlevelsen af

hhv. Center for Cybersikkerheds 27

krav og krav for Udvidet Informations-

sikkerhedshåndbog for de samfunds-

kritiske it-systemer og kritisk infra-

struktur systemer i perioden septem-

ber 2023 til og med marts 2024. Her-

efter foretages en evaluering og til-

pasning, samt planlægning af compli-

ancemålinger for forretningskritiske it-

systemer i 2024, hvor der vil blive

gennemført målinger på en prioriteret

delmængde af systemerne.

Opnåede resultater

Første del af målet vedrørende complian-

cemålinger på CFCS er opfyldt. Der er

gennemført second line kontroller med af-

sæt i CFCS-tiltagene, og CFCS har modta-

get kvartalsvis afrapportering indtil marts

2024. Anden del af målet vedrørende

compliancemålinger af regler i den udvi-

dede informationssikkerhedshåndbog er

delvist opfyldt. Implementeringsgraden

for udvalgte regler er kortlagt via spørge-

skemaer. Målingen er dog præget af me-

toden samt usikkerhed om fortolkning og

forståelse af reglerne blandt responden-

terne. Derfor gennemfører Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen ikke målinger på for-

retningskritiske systemer, før en ny me-

tode til opfølgning på efterlevelse af Udvi-

det informationssikkerhedshåndbog er

etableret.

Samlet set vurderes mål 1.3 Implemente-

ring af second line compliance ikke at

være opfyldt. Målet videreføres til Udvik-

lings- og Forenklingsstyrelsens mål- og

resultatplan 2025.

Målopfyldelse

Ikke opfyldt

Pejlemærke 2: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre et transparent grundlag for it-prioriteringer på tværs af Skatte-

forvaltningen

2.1 Styrket transpa-

rens i pipeline ud i tid

Målet er nået, når Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen i 2. kvartal af 2024

har udvidet overblikket over kendte

pipelineaktiviteter til at inkludere it-ud-

viklingsaktiviteter i størrelsesordenen

8-15 mio. kr. fordelt på de respektive

it-boards i hhv. 2025 og 2026.

Målet 2.1 er opnået i forbindelse med pri-

oriteringsmøde i porteføljeboardet den

26. juni 2024, hvor it-boards leverede før-

ste oplæg til flerårige it-planer.

Opfyldt

Pejlemærke 3: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal i partnerskab med fagstyrelserne udvikle de it-løsninger, som Skat-

teforvaltningen har brug for, på baggrund af realistisk planlægning og med fokus på effektiv gennemførsel af projekter og

programmer

3.1 Den fortsatte ud-

vikling af et nyt ejen-

domsvurderingssy-

stem

Målet er nået, når Ejendomsvurde-

ringsprogrammet har leveret alle fem

planlagte releases i 2024 rettidigt til

Vurderingsstyrelsen:

1. kvartal: R24.1

2. kvartal: R24.2

3. kvartal: R24.3

4. kvartal: R24.4 og R24.5

1. kvartal er status i grøn, da release 24.1

blev idriftsat 1. marts 2024.

2. kvartal er gul, da releases blev leveret

rettidigt, men skabeloner til brevdannelse

blev først leveret i 3. kvartal.

3. kvartal er i grøn, da der ikke er noget at

afrapportere på. Release 24.3 blev leve-

ret før tid.

4. kvartal er i gul, da releasen blev leveret

rettidigt, men skabeloner til brevdannelse

leveres først i 1. kvartal 2025.

Målet er ikke opfyldt, da Ejendomsvurde-

ringsprogrammet er forsinket med leve-

rancen til År 2-ejendomme.

Ikke opfyldt

Fortsættes på næste side…

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 14

Mål

3.2 Den fortsatte ud-

vikling af nye toldsy-

stemer

Succeskriterium

Målet er nået, når EUTK-programmet

har rapporteret i grøn eller gul projekt-

status i 8 ud af 12 måneder af 2024 i

den månedlige Projekt- og program-

rapport for Skatteministeriets kon-

cerns it-projekt-portefølje.

Målet er nået, når Boligprogrammet i

2024 har leveret vigtige leverancer in-

den for forskudsopgørelsen, årsopgø-

relsen og Skattekontoen. Der gælder

følgende mål for disse:

1. Forskudsopgørelsen: It-udviklingen

er afsluttet, testet og indgår i års-

hjulet for forskudsopgørelsen.

Dette er planlagt til 3. kvartal 2024.

2. Årsopgørelsen 2024: Udviklingen

af funktionalitet er afsluttet i Bolig-

programmet og indgår i årshjulste-

sten for årsopgørelsen. Dette er

planlagt til 4. kvartal 2024.

3. Skattekontoen: It-udviklingen er af-

sluttet, og systemet er klar til at ud-

sende grundskyld og dækningsaf-

gift. Dette er planlagt til 4. kvartal

2024.

Målene skal tilvejebringes via en gen-

nemtestet teknisk løsning og realise-

res inden for den tiltrådte økonomiske

ramme.

Opnåede resultater

I 1. kvartal har programmet rapporteret i

gult til styregruppen i alle måneder. I 2.

kvartal har programmet rapporteret i gul i

alle måneder undtagen maj, hvor der blev

rapporteret i grøn. I 3. og 4. kvartal har

programmet rapporteret i gul i alle måne-

der.

Programmet har leveret funktionalitet til

Forskudsopgørelsen 2025 (1) og Skatte-

kontoen (3) som planlagt.

Udviklingen af funktionalitet til Årsopgø-

relsen 2024 (2) er afsluttet med en enkelt

mindre undtagelse, der blev leveret primo

januar 2025.

Boligprogrammet har fra 3. kvartal ind-

gået i årshjulstesten for årsopgørelsen.

Leverancer fra leverandøren er imidlertid

samlet set blevet leveret væsentligt se-

nere end aftalt, og Skatteforvaltningens

test er derfor forsinket, således at der er

en væsentligt større testopgave i 1. kvar-

tal 2025 end planlagt. Dette mitigeres, så

fristerne for go-live overholdes.

I forlængelse heraf vurderes mål 3.3 som

ikke opfyldt, da det samlede mål ikke er

indfriet, selvom to ud af tre delmål er op-

nået, og forretningsmæssige frister for

delmål 2 er overholdt.

Målopfyldelse

Opfyldt

3.3 Den fortsatte im-

plementering af bo-

ligskatteaftalen

Ikke opfyldt

3.4 It-rådets vurdering

af it-projektporteføljen

Målet er nået, når 85 pct. af Statens It-

råds halvårlige statusrapportering på

Skatteministeriets koncerns it-projekt-

portefølje er rapporteret i grøn eller

gul status i 1. halvår 2024.

Ved halvårsrapporteringen for 1. halvår

2024 fik Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen tildelt ét rødt trafiklys (ESLE), fire gule

trafiklys (BF17, ICE, USO og TastSelv Bor-

ger på engelsk) og fem grønne trafiklys

(EUTK-KRS, EUTK-DMS Import, Aktiespare-

kontoen, SMV-ordningen og Tværgående

lønindeholdelse).

Der var således 90 pct. af Skatteministeri-

ets koncerns it-projektportefølje, som rap-

porterede i grøn eller gul status i 1. halvår

2024.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig rekruttering af

nødvendige kompetencer samt strategisk medarbejder- og ledelsesudvikling

4.1 Høj faglighed

Målet er nået, når udviklingen af en

sund organisation med høj faglighed

og trivsel fortsætter, hvilket afspejles i,

at median-ancienniteten for fastan-

satte i Udviklings- og Forenklingssty-

relsen er steget til 3,0 år ved udgan-

gen af 2024.

Arbejdet i organisationen med fx organi-

sationstilpasning, strategisk retning og

hovedprioriteter, trivsel, god ledelse mv.

vurderes at bidrage til øget anciennitet.

Median-ancienniteten var 3,3 år ved udlø-

bet af 4. kvartal 2024.

Opfyldt

Kilde: Udviklings- og Forenklingsstyrelsens mål- og resultatplan for 2024.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 15

I 2024 er der ni mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af fem mål

nået.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

•

Mål 1.1 Styrket moderniseringsindsats

•

Mål 3.3 Den fortsatte implementering af boligskatteaftalen

•

Mål 3.4 It-rådets vurdering af it-projektporteføljen

Mål 1.1. Styrket moderniseringsindsats

Målet er ikke opfyldt.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2024 intensiveret arbejdet med moder-

nisering af Skatteforvaltningens systemportefølje. Styrelsen har i tæt samarbejde

med relevante fagstyrelser udarbejdet moderniseringsplaner for fire provenu-

bærende domæner. Domænerne skal i løbet af en længere årrække gennemgå

omfattende modernisering, og planerne tegner blandt andet de forretningsmæs-

sige visioner og identificerer konkrete aktiviteter.

På baggrund af moderniseringsplanerne er der igangsat to konkrete foranaly-

ser. Målsætningen for 2024 var, at der skulle igangsættes minimum fem forana-

lyser. Det mindre antal skyldes et konstateret behov for en fælles modernise-

ringsstrategi. En fortsat modernisering uden en fælles strategi øger risikoen for

forhøjede omkostninger og introduktion af andre risici, herunder øget risiko for

ny legacy og teknisk gæld. Strategien skal således fastlægge arkitektoniske og

tekniske rammer for den videre modernisering.

Som mitigerende handling for de færre foranalyser er arbejdet med at udarbejde

en moderniseringsstrategi blevet fremskyndet og forventes færdiggjort i 2025.

Fastlæggelse af scope og principper for moderniseringsstrategien igangsættes

allerede til marts 2025. Hertil kommer, at en række øvrige foranalyse-aktiviteter

er identificeret og kan igangsættes, når der er ledig kapacitet hertil.

Mål 3.3. Den fortsatte implementering af boligskatteaftalen

Skattekontoen blev udviklet, færdigtestet og sat i produktion som planlagt ultimo

4. kvartal 2023. Herudover er skattebilletter til opkrævning af grundskyld og

dækningsafgift for 2024 udsendt.

Programmet har succesfuldt udviklet og leveret en gennemtestet funktionalitet til

Forskudsopgørelsen 2025, eksempelvis til beregning af indefrysning af ejen-

domsværdiskat. Arbejdet blev tilendebragt i 3. kvartal 2024.

Arbejdet med udvikling af funktionalitet til Årsopgørelsen 2024 har været ramt af

forsinkelser, som har affødt et behov for tættere planlægning og fælles ledelse.

Derfor er ansvaret for den operationelle styring og håndtering af BF17’s leve-

rance og integrationen til årsopgørelsen blevet flyttet fra Boligprogrammets sty-

regruppe til Styregruppen for Forskuds- og Årsopgørelsesprojekterne.

Målets leverance- og testplan er revideret som følge af forsinkelser i leveran-

cerne fra leverandøren, med afsæt i en række mitigerende tiltag: 1) Code merge

mellem Årsopgørelsen 2024 og projektet ’Ejendomsværdiskat, Rabat, Opgø-

relse, Opkrævning og Låneberegning’

(EROOL) blev fremrykket og gennemført i

sommeren 2024. 2) Flere af de øvrige leverancer til Årsopgørelsen 2024, som

ikke vedrører implementeringen af Boligskatteforliget, er sat i bero for at frigive

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 16

knap udviklingskapacitet hos leverandøren. 3) Opgaver til Årsopgørelsen 2025

er blevet midlertidigt nedprioriteret indtil åbning af Årsopgørelsen 2024. Endelig

er åbningen af årsopgørelsen udskudt til ultimo marts 2025. Ejendomsskat &

Ejendomsbidrag (E&E) har parallelt holdt leveranceplanen og leveret beregnet

grundskyld til testen af Årsopgørelsen 2024.

Målene er i al væsentlighed tilvejebragt inden for den økonomiske ramme, og

den reviderede plan for test af Årsopgørelsen 2024 er i god gænge. Mål 3.3 vur-

deres dog som ikke opfyldt, da det samlede mål som helhed ikke er fuldt indfriet,

selvom to af tre delmål er gennemført, og de forretningsmæssige frister for del-

mål 2 er overholdt.

Mål 3.4. It-rådets vurdering af it-projektporteføljen

I 2024 er målsætningen om It-rådets vurdering af it-projektporteføljen opfyldt,

idet 90 pct. af porteføljen blev tildelt grønne eller gule trafiklys ved statusrappor-

teringen for 1. halvår 2024. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen blev tildelt fem

grønne, fire gule og ét rødt trafiklys.

I 2024 har der været fokus på at prioritere i styrelsens opgaveportefølje, så for-

retningskritiske projekter får den nødvendige opmærksomhed og ressourcer.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen konstaterer derudover, at der er tildelt fem

grå trafiklys for afsluttede projekter. Disse tæller ikke med i opgørelsen, men er

udtryk for, at styrelsen er lykkedes med at eksekvere på ministeriets vigtige ud-

viklingsopgaver.

I 2025 vil Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fortsat have fokus på at sikre, at

Skatteministeriets koncerns it-projekter gennemføres inden for den baseline, der

er godkendt af Statens It-råd.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 17

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens forventninger til det øko-

nomiske resultat for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2025.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2024

-4.562,2

4.539,9

-22,2

Grundbudget

2025

-4.757,8

4.707,0

-50,8

Anmærkning: Grundbudgettet for 2025 svarer til bevillingen.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

Nettobevillingen udgør 4.722,4 mio. kr. og øvrige indtægter er for 2025 budget-

teret til 35,4 mio. kr. Den samlede bevilling og øvrige indtægter for Udviklings- og

Forenklingsstyrelsens samlede virksomhed udgør således 4.757,8 mio. kr.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens indlæste udgifter i grundbudgettet i Statens

Budgetsystem (SBS) for 2025 er på i alt 4.707,0 mio. kr., som er fordelt med

1.450,1 mio. kr. på lønsum og 3.256,9 mio. kr. på øvrig drift.

Det forventede resultat på -50,8 mio. kr. skyldes, at Udviklings- og Forenklings-

styrelsens grundbudget for 2025 er udarbejdet med udgangspunkt i en for-

brugsmulighed, der er lavere end bevillingen på finansloven for 2025 som følge

af tværgående prioritering på ministerområdet til primært vurderingsområdet.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal i 2025 fortsat sikre stabil og sikker drift

samt løbende vedligeholdelse af Skatteministeriets it-systemer.

Ligeledes skal styrelsen understøtte et transparent grundlag for it-prioriteringer

på tværs af Skatteforvaltningen.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal dertil i samarbejde med de øvrige sty-

relser på Skatteministeriets område udvikle de it-løsninger, som Skatteforvaltnin-

gen har brug for. Udviklingen skal ske på baggrund af realistisk planlægning og

med fokus på effektiv gennemførsel af it-projekter og -programmer.

I 2025 vil der i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fortsat være fokus på en kon-

tinuerlig høj faglighed i løsningen af kerneopgaverne.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 18

Regnskab

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 19

I dette afsnit redegøres for Udviklings- og Forenklingsstyrelsens ressourcefor-

brug i finansåret 2024 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle sta-

tus på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har

haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2024.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevilling pr. hovedkonto samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens

regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retnings-

linjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2024 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2024.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i de koncernfælles retningslinjer

for regnskabsinstrukser samt Udviklings- og Forenklingsstyrelsens regnskabsin-

struks. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen bunker kontoradministrativt it-udstyr

jf. ØAV’s regler.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens Koncernsystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-”

i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2024.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn på det om-

kostningsbaserede område. Der vurderes ikke at være væsentlige usikkerheder

forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2024,

herunder eksempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnits-

timepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Lønforhandling:

Opgørelsen af engangsvederlag til medarbejdere er udregnet

som 2 pct. af lønsummen for alle medarbejdere i styrelsen, eksklusive nye

medarbejdere ansat inden for sidste halvår. Opgørelsen af særlig honorering

af ledere udregnes som 7,7 pct. af lønsummen for alle ledere i styrelsen. Be-

regningerne af lønsum tager udgangspunkt i udbetalte varige løndele til med-

arbejdere pr. oktober 2024. Opgørelsen følger samme metode som tidligere

år.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 20

•

Indirekte produktionsomkostninger:

Metoden for beregning af indirekte pro-

duktionsomkostninger, der anvendes ved indregning af interne lønomkostnin-

ger ved udvikling af it-systemer, følger Økonomistyrelsens

Vejledning om den

regnskabsmæssige håndtering af it-udviklingsprojekter og anlægsløn.

Bereg-

ningen indeholder lønudgifter, der vedrører generel ledelse og administration

samt hjælpefunktioner.

•

Levetider:

I de tilfælde, hvor Økonomistyrelsens

ØAV

definerer, at levetiden for

visse typer anlæg kan ske inden for et interval, fastsættes levetiden for disse

anlægsaktiver ud fra en skønsmæssig vurdering af anlægsaktivets økonomi-

ske levetid.

•

Periodiseringer:

Der foretages regnskabsmæssige skøn i forbindelse med pe-

riodiseringer for indtægter og udgifter, som er leveret i 2024, men hvor fak-

tura endnu ikke er afsendt/modtaget, inden regnskabsåret lukkes for bogfø-

ring.

3.1.1

Dispensationer fra Finansministeriets regler

(omkostningsbaseret område)

Vurdering af levetid for forbedringer til specialudviklede forretningskritiske it-

systemer

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har fra 2023 fået dispensation til at afskrive

forbedringer til specialudviklede og forretningskritiske it-systemer over op til fem

år. Dispensationen gælder samtlige forbedringer, hvor hovedaktivet er fuldt af-

skrevet eller hvor levetiden for hovedanlægget er mindre end fem år.

Ændring af regnskabspraksis for immaterielle anlægsaktiver for

udviklingsaktiviteter

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2022 fået dispensation til ændring af

regnskabspraksis for it-projekter og systemtilpasninger således, at alle omkost-

ninger i gennemførelsesfasen aktiveres, jf. nedenfor.

I it-projekter over 15 mio. kr. aktiveres alle omkostninger i gennemførselsfasen i

forhold til Statens it-projektmodel, jf. Digitaliseringsstyrelsens definition af fase-

opdelinger.

Ved mindre it-projekter og systemtilpasninger mellem 50.000 kr. og 15 mio. kr.

aktiveres alle omkostninger under hovedaktiviteten

Gennemførsel.

Mindre it-pro-

jekter omfatter nyudvikling eller væsentlig tilpasning af standardløsninger eller

eksisterende systemløsninger med et samlet budget fra 1 til 15 mio. kr., mens sy-

stemtilpasninger omfatter tilpasninger af standardløsninger eller eksisterende

systemløsninger mellem 50.000 kr. og 15 mio. kr.

Dispensation vedrørende levetid for immaterielle anlægsaktiver

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2022 fået dispensation til at forlænge

afskrivningsperioden for syv it-systemer vedrørende implementeringen af EUTK,

OSM2, Boligforliget fra 2017 (BF17) og implementering af grunddata på ejen-

domsområdet i Skatteforvaltningen (Ejendomsdataprogrammet). Dispensatio-

nen er givet til en levetid på 15 år, hvilket afviger fra den af Økonomistyrelsen

fastsatte afskrivningshorisont på otte år for specialudvikling af et centralt og væ-

sentligt it-system. Vurderingen af de nævnte it-projekter beror på en konkret vur-

dering af it-systemets teknologiske og forretningsmæssige levetid.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 21

Forlængelse af afskrivningsperioden for Ejendom og Grund

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2021 fået dispensation af Økonomisty-

relsen til at forlænge afskrivningsperioden for ejendomsvurderingssystemet

Ejendom og Grund. Dispensationen er givet ud fra en skønnet levetid og funktio-

nalitet for ejendomsvurderingssystemet på 11 år, som afviger fra den af Økono-

mistyrelsen fastsatte levetid på otte år for specialudvikling af forretningskritiske

systemer.

Aktivering af udgifter til systemudvikling og analysefasen vedrørende Forlig

om tryghed om boligbeskatning

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2019 fået dispensation til at aktivere

udgifter til systemudvikling i analysefasen for implementering af Forlig om tryg-

hed om boligbeskatningen fra 2017.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har herudover ingen dispensationer fra det

gældende regelsæt vedrørende det omkostningsbaserede område.

3.1.2

Dispensationer fra Finansministeriets regler

(udgiftsbaseret område)

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ikke et udgiftsbaseret regnskab.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 22

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens resultatopgørelse.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Årets resultat

2023

2024

2025

-3.805,4

-31,9

-5,8

-26,1

-3.837,3

-4.526,7

-31,7

-5,5

-26,2

-4.558,4

-4.722,4

-35,4

-9,4

-26,0

-4.757,8

75,6

82,0

98,2

875,7

169,2

-27,6

2,6

1.020,0

943,7

162,2

1.446,2

3.647,7

-189,7

1.102,3

197,3

-29,2

-2,7

1.267,7

972,9

129,9

1.791,6

4.244,1

-314,3

1.260,9

225,7

-33,4

-3,1

1.450,1

1.045,3

1.794,5

4.388,1

-369,7

-3,5

0,4

-192,8

-3,8

8,3

-309,8

-369,7

-0,1

248,9

56,1

-0,0

287,6

-22,2

-50,8

Anmærkning: Personaleomkostninger for 2024 er opgjort inklusiv modregning af aktiverede lønudgifter

(eksklusive overhead). Beløbet udgør 182,2 mio. kr. i 2024 og 238,3 mio. kr. i 2023. Lønudgifter for 2025 er

opgjort eksklusiv modregning af aktiverede lønudgifter. Personaleomkostningerne for 2024 og 2025 er

derfor ikke direkte sammenlignelige.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 23

Resultatet af Udviklings- og Forenklingsstyrelsens omkostningsbaserede drifts-

regnskab viser et overskud på 22,2 mio. kr. Overskuddet fordeler sig med et min-

dreforbrug på 99,9 mio. kr. på øvrig drift og et merforbrug på 78,6 mio. kr. på

løn. Dertil har styrelsen registreret 1,0 mio. kr. i merindtægter.

Årets resultat kan primært henføres til et mindreforbrug under øvrig drift som

følge af en række aktivitetsændringer på tværs af fagområderne samt mang-

lende afløb på centrale risikopuljer, samt et øget fradrag for anlægsløn. Dertil

kan mindreforbruget på øvrig drift forklares med konvertering af øvrig drift til løn

med det formål at finansiere merforbruget på løn. Merforbruget på løn kan hen-

føres til beslutning om at fastholde en højere kapacitet end lønsumsbevillingen

for året tilsiger, blandt andet som følge af implementeringen af nye sourcing-

strategier for it-udvikling og -drift, samt modning af henholdsvis moderniserings-

strategi og kommende udviklingsaktiviteter.

Ordinære driftsindtægter

De ordinære driftsindtægter er steget fra 2023 til 2024 med i alt 721,1 mio. kr.

Stigningen skyldes en stigning i den samlede driftsbevilling med 721,3 mio. kr.

og skal ses i tilknytning til den forventede stigning i driftsomkostninger i Flerårs-

aftalen for skattevæsenets økonomi 2023-2027.

Ordinære driftsomkostninger

De ordinære driftsomkostninger er steget med 596,4 mio. kr. fra 2023 til 2024.

Stigningen kan primært henføres til en stigning i andre ordinære driftsomkostnin-

ger samt personaleomkostninger.

Stigningen i andre ordinære driftsomkostninger på ca. 345,4 mio. kr. fra 2023 til

2024 skyldes hovedsageligt en stigning i køb af it-tjenesteydelser, herunder drift

og vedligehold på tværs af styrelsens systemportefølje, samt et fald i aktivering

af indirekte produktionsomkostninger.

Stigningen i personaleomkostninger på 247,7 mio. kr. kan primært henføres til

en stigning i antallet af årsværk i 2024 sammenholdt med 2023 til at varetage

opgaveporteføljen i styrelsen, samt et lavere niveau for anlægsløn sammenholdt

med 2023.

Finansielle poster

Udviklingen i de finansielle omkostninger fra 2023 til 2024 på 38,7 mio. kr. kan

henføres til øgede renteomkostninger som følge af den forøgede værdi af styrel-

sens anlægsaktiver.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen for

2024.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-22,2

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 24

Årets overskud på 22,2 mio. kr. opjusterer det overførte overskud fra tidligere år

under egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2024 tilbageført følgende hensættelser

som er registreret i tidligere år.

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere og le-

dere i 2024 var i alt 32,5 mio. kr. Det afspejler et mindreforbrug på 0,1 mio. kr.

i forhold til den faktiske hensættelse på 32,6 mio. kr., der blev hensat i forbin-

delse med årsafslutningen i 2023. Der er således tilbageført 0,1 mio. kr. i

2024.

•

Varige tillæg:

Udbetalingen til varige tillæg for medarbejdere og ledere i 2024

var i alt 10,5 mio. kr. Det afspejler et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. i forhold til

den faktiske hensættelse på 12,6 mio. kr., der blev hensat i forbindelse med

årsafslutningen i 2023. Der er således tilbageført 2,1 mio. kr. i 2024.

Periodiseringsposter:

Der er ikke sket regulering i periodiseringsposter. I regn-

skabsåret 2024 er periodiseringer modregnet i tilsvarende fakturaer uden væ-

sentlige differencer. Der er ikke periodiseringer fra tidligere år, som udestår.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 25

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens balance fordelt

på henholdsvis aktiver og passiver pr. 31. december 2024.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2023

2024

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

4.232,8

46,7

1.201,8

5.481,3

4.565,9

70,0

1.457,3

6.093,2

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter*

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

866,0

-182,5

683,5

977,8

6.664,5

529,6

126,0

655,6

906,0

7.171,4

164,2

130,1

154,3

96,1

29,6

5.686,7

29,6

6.265,4

0,5

175,3

175,8

0,3

142,3

142,6

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 1,5 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2024

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret. Der er angivet med * de steder i tabel 8a og 8b, hvor tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn er flyttet.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Lønsystem (SLS).

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 26

Den samlede balance udgør 7.171,4 mio. kr. pr. 31. december 2024 mod

6.664,5 mio. kr. pr. 31. december 2023.

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 6.265,4 mio. kr. i 2024 og udviser en stigning på 578,7

mio. kr. fra 2023 til 2024.

Saldoen for immaterielle anlægsaktiver er forøget med 611,9 mio. kr. fra 2023 til

2024 til i alt 6.093,2 mio. kr. Udviklingen kan henføres til en stigning på 588,6

mio. kr., hovedsageligt som følge af en betydelig forøgelse af færdiggjorte it-ud-

viklingsprojekter samt en stigning på 23,3 mio. kr. i erhvervede koncessioner mv.

Det bemærkes, at der for udviklingsprojekter under opførelse indgår færdig-

gjorte udviklingsprojekter, som er ibrugtaget ultimo 2024. Systemmæssige be-

grænsninger medfører, at afskrivninger ikke kan foretages på dagsbasis, men

registreres på den først mulige afskrivningsdato efter, at projektet er ibrugtaget.

Saldoen for materielle anlægsaktiver er faldet med 33,2 mio. kr. og skyldes pri-

mært skrotning af it-udstyr.

De immaterielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 13 og de ma-

terielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en reduktion på 71,8 mio. kr.

fra 2023 til 2024. Omsætningsaktiver udgør 906,0 mio. kr. i 2024. Under omsæt-

ningsaktiver er saldoen for den uforrentede konto (FF5) formindsket med 336,4

mio. kr. og hvorimod finansieringskontoen (FF7) er forøget med 308,5 mio. kr.

Reduktionen på FF5 kontoen og forøgelsen på FF7 kontoen kan henføres til, at

kontiene først reguleres inden udgangen af 1. kvartal det efterfølgende år. Til

denne regulering har Økonomistyrelsen i 2023 udsendt

Vejledningen for selv-

stændig likviditet

af juli 2023 med virkning fra 2024 regnskabet. Vejledningen

ændrer på principperne for afstemningen, hvilket har resulteret i et likviditetsflyt

fra FF7 til FF5, svarende til forøgelsen på FF7 og reduktionen på FF5.

Periodeafgrænsningsposterne udgør 96,1 mio. kr. i 2024, hvilket er en reduktion

på 34 mio. kr. i forhold til 2023. Reduktionen skyldes blandt andet, at flere li-

censer er overgået fra længerevarende til månedlig betaling.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 27

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2023

2024

-29,6

-356,9

-386,5

-45,1

-29,6

-379,1

-408,7

-42,1

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld*

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

-5.453,7

-0,5

-5.454,2

-5.958,6

-0,1

-5.958,7

-661,6

-29,4

-87,7

-778,7

-6.232,9

-6.664,5

-622,6

-33,6

-105,5

-0,0

-761,8

-6.720,5

-7.171,4

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

Anmærkning: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Lønsystem (SLS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en reduktion på 3,0 mio. kr.

fra 2023 til 2024. Hensatte forpligtelser udgør 42,1 mio. kr. i 2024 og vedrører

uafsluttede lønforhandlinger. Reduktionen kan henføres til, at varige tillæg ud-

møntes pr. 1. juli 2025 i stedet for pr. 1. januar 2025.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en stigning på 504,5 mio. kr. fra

2023 til 2024. Langfristet gæld udgør 5.958,7 mio. kr. i 2024. Under langfristet

gæld er saldoen for FF4 kontoen forøget med 504,9 mio. kr. Stigningen kan hen-

føres til, at den regnskabsmæssige værdi i anlægsaktiver er steget med 578,7

mio. kr. Residualen er justering af FF4 kontoen ultimo 2024, som effektueres

primo 2025.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 28

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reduktion på 16,9 mio. kr. fra

2023 til 2024. Kortfristet gæld udgør 761,8 mio. kr. i 2024. Under kortfristet

gæld er saldoen for leverandører af varer og tjenesteydelser formindsket med

39,0 mio. kr. Reduktionen kan henføres til en periodeforskydning mellem 2023

og 2024, da kreditorposter med forfald den 30. og den 31. december 2023 først

blev hævet i banken den 2. januar 2024. Herimod er skyldige feriepenge forhøjet

med 17,8 mio. kr. grundet flere årsværk.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Udviklings- og

Forenklingsstyrelsens egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapi-

talen i balancen og viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2023

-29,6

-413,0

56,1

-356,9

-386,5

2024

-29,6

-356,9

-22,2

-379,1

-408,7

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens egenkapital udgør 408,7 mio. kr. ultimo

2024, hvoraf 356,9 mio. kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i

2024 forøget med 22,2 mio. kr. som følge af årets resultat.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 29

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2024

6.235,7

7.216,2

86,4

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens låneramme ultimo 2024 udgør 7.216,2

mio. kr. Trækket på lånerammen ultimo 2024 udgør 6.235,7 mio. kr., svarende til

en udnyttelsesgrad på 86,4 pct. Lånerammen er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2023

Akkumuleret opsparing ultimo 2024

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.06.

1.372,1

1.367,2

1.447,6

-80,4

435,8

355,4

Lønsumsloftet primo 2024 var 1.372,1 mio. kr. På tillægsbevillingsloven er der i

alt overført lønsum på 4,9 mio. kr. til øvrige dele af ministerområdet. Det samlede

lønforbrug under lønsumsloftet i 2024 er 1.447,6 mio. kr. Den akkumulerede op-

sparing af lønsum falder således til 355,4 mio. kr. ultimo 2024.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 30

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2024 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som Udviklings- og Forenklingsstyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bi-

drag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

09.31.06

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud og videre-

førsel ultimo

Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

4.561,2

-34,5

4.539,9

-35,5

21,3

1,0

-379,1

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.06.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

har en nettoudgiftsbevilling på

4.561,2 mio. kr. i 2024. Der er realiseret udgifter på 4.539,9 mio. kr. og indtægter

på 35,5 mio. kr., hvormed det samlede mindreforbrug udgør 22,2 mio. kr. Afvi-

gelsen udgøres af en række modsatrettede afvigelser på tværs af styrelsens ak-

tiviteter, samt på tværs af løn og øvrig drift. For forklaring på afvigelse mellem

bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til årsrapportens øvrige af-

snit, herunder særligt

afsnit 3.2.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 31

Bilag

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 32

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsens anvendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 4.1.1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

200,3

55,8

-10,2

245,8

-175,8

70,0

-22,2

8.134,8

1.233,3

-31,5

9.336,6

-4.527,3

-173,4

-4.700,7

4.635,9

-838,4

-7,0

-845,3

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2024

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger

pr. 31.12.2024

Regnskabsmæssig værdi

pr. 31.12.2024

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

7.934,6

1.177,5

-21,2

9.090,8

-4.351,5

-173,4

-4.524,9

4.565,9

-816,2

-7,0

-823,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2024

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2024

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter under udførelse

1.201,8

1.449,7

-16,7

-1.177,5

1.457,3

Der er ultimo 2024 immaterielle anlægsaktiver for 6.093,2 mio. kr., heraf færdig-

gjorte udviklingsprojekter for 4.565,9 mio. kr., erhvervede koncessioner, paten-

ter, licenser mv. for 70,0 mio. kr. og udviklingsprojekter under opførelse for

1.457,3 mio. kr.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 33

Det bemærkes, at der for udviklingsprojekter under opførelse indgår færdig-

gjorte udviklingsprojekter, som er teknisk ibrugtaget ultimo 2024. Endelig regn-

skabsmæssig ibrugtagning og afskrivning for disse sker fra primo 2025. Årsagen

er, at systemmæssige begrænsninger medfører, at afskrivninger ikke kan foreta-

ges på dagsbasis, men registreres på den først mulige afskrivningsdato. Praksis

medfører, at projekter for 409,9 mio. kr., der er ibrugtaget i december i 2024, i

regnskabet er opført som udviklingsprojekter under opførelse. Korrigeres opgø-

relsen herfor, vil færdiggjorte udviklingsprojekter og udviklingsprojekter under

opførelse udgøre henholdsvis 4.975,8 mio. kr. og 1.047,4 mio. kr.

I de følgende afsnit uddybes de væsentlige bevægelser vedrørende tilgange og

afgange for færdiggjorte udviklingsprojekter, årets nedskrivninger og afstem-

ning mellem balance og resultatopgørelse.

Årets tilgange

Overførsel af færdiggjorte udviklingsprojekter udgør 1.177,5 mio. kr. ultimo

2024, fordelt på 242 udviklingsprojekter, hvilket kan henføres til følgende større

ibrugtagninger i 2024:

•

På

Vurderingsområdet

er ibrugtaget Ejendomsvurderingssystemet Ejendom

og Grund (release R23.3, R23.4, R24.1, R24.2 og R24.3) med en værdi på

277,4 mio. kr.

•

På

Person og boligområdet

er Ejendomsdataplatform ibrugtaget med en

værdi på 118,7 mio. kr., Boligprogrammet ibrugtaget med en værdi på 101,9

mio. kr., Årsopgørelsen ibrugtaget med en værdi på 91,6 mio. kr. samt DAC7

ibrugtaget med en værdi på 42,0 mio. kr.

•

På

Moms og selskaber

er OSM2 (R3, V7) ibrugtaget med en værdi på 179,0

mio. kr., DIAS ibrugtaget med en værdi på 38,5 mio. kr. og CESOP ibrugtaget

med en værdi på 30,8 mio. kr.

•

På

Toldområdet

er EU´s Toldkodeks (ARPA2 R3.1, KRIA R3.1, Manifest R3.1 og

DMS R1) ibrugtaget med en værdi på 77,2 mio. kr.

•

På

Opkrævning og Gældsområdet

er DMI ibrugtaget med en værdi på 53,5

mio. kr., Skattekontoen ibrugtaget med en værdi på 43,0 mio. kr. og PSRM

ibrugtaget med en værdi på 22,4 mio. kr.

•

Virksomhedsområdet

har haft ibrugtagelser på CMS med en værdi på 26,1

mio. kr.

Resterende tilgange på færdiggjorte udviklingsprojekter udgør 75,4 mio. kr. og

består af øvrige og mindre it-udviklingsopgaver.

Jf. praksis i forbindelse med ibrugtagning er projekter, der er teknisk ibrugtaget i

december 2024, registreret som udviklingsprojekter under opførelse. Disse pro-

jekters bogførte værdi er ca. 409,9 mio. kr., hvoraf de største vedrører Ejen-

domsvurderingssystemet Ejendom og Grund (release R24.4) samt Boligpro-

grammet.

Årets afgange

Årets afgang på færdiggjorte udviklingsprojekter består af anlæg for i alt 21,2

mio. kr. Dette skyldes primært afgang på

Opkrævning og Gældsområdet

vedrø-

rende ICI med en værdi på 15,5 mio. kr.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 34

Årets nedskrivninger

Årets nedskrivninger på færdiggjorte udviklingsprojekter udgør 7,0 mio. kr. og

består af nedskrivning grundet udgået funktionalitet.

For udviklingsprojekter under opførelse udgør årets nedskrivninger 16,7 mio. kr.

Regulering af bogføring har medført behov for teknisk nedskrivning på udvik-

lingsprojekter under opførelse jf. nedenfor.

På

Vurderingsområdet

udgør regulering af Ejendomsvurderingssystemet Ejen-

dom og Grund 5,7 mio. kr., da der i forbindelse med omlægning til ny regnskabs-

praksis i 2022 vedrørende R8.0 blev flyttet udgifter til licenser, cloud mv., som

ikke skulle have været anlægsført som udviklingsprojekt. Ligeledes nedskrives

registrerede timer, som er allokeret til forberedende arbejde og derved ikke er

en del af gennemførselsaktiviteter.

På

Moms og selskaber

er der i forbindelse med anlægskontrollen nedskrevet for

4,0 mio. kr. vedrørende fire anlæg under SKAT Ligning, da det blev konstateret,

at disse omkostninger ikke var aktiverbare.

På

Opkrævning og Gældsområdet

nedskrives 6,4 mio. kr. vedrørende USO Ho-

vedleverance 2, idet der er konstateret omkostninger, der ikke er aktiverbare.

Resterende nedskrivning på udviklingsprojekter under opførelse udgør 0,6 mio.

kr. og består af mindre nedskrivninger samlet på en række anlæg i forbindelse

med den løbende anlægskontrol eller i forbindelse med ibrugtagninger.

Afstemning mellem balance og resultatopgørelse

Der er en forskel mellem årets af- og nedskrivninger i tabel 13 og 14 på 867,6

mio. kr. og årets af- og nedskrivninger i tabel 6 på 972,9 mio. kr. Forskellen på

105,3 mio. kr. vedrører tilbageførsler af af- og nedskrivninger i forbindelse med

afgange på anlægsaktiver i 2024, som ikke har resultatmæssig effekt. Anlæg-

gene er afgangsført, da anlæggene ikke længere eksisterer som følge af udvik-

ling af nye tekniske løsninger og udskiftning af materiel.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 35

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 4.1.2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

og bygninger

Grunde, arealer

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

IT-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning

ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2024

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og ned-

skrivninger pr. 31.12.2024

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2024

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,8

-0,5

0,3

-0,2

516,5

56,3

-83,9

488,9

-345,9

-0,7

-346,6

142,3

-5,4

0,0

-5,4

517,2

56,3

-83,9

489,6

-346,3

-0,7

-347,0

142,6

-5,7

0,0

-5,6

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2024

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2024

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Igangværende arbejder for egen regning

I 2024 har der været tilgang af it-udstyr på 56,3 mio. kr. Tilgangen omfatter er-

hvervelse af it-udstyr, server- og netværksudstyr, mobiltelefoner mv.

Årets afgang på 83,9 mio. kr. er foretaget på baggrund af en vurdering af teknisk

forældelse samt almindelig afgang på baggrund af udskiftning af enheder. Ved

afgangen tilbageføres tidligere års af- og nedskrivninger, hvilket har medført en

netto negativ bevægelse for af- og nedskrivninger på 5,6 mio. kr., jf. også beskri-

velse for

Afstemning mellem balance og resultatopgørelse

under Note 4.1.1.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 36

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående

note 3

fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Engangsvederlag og varige tillæg

I alt

Kilde: SAP Intern.

42,1

Opgørelsen af de hensatte forpligtelser følger metoden som beskrevet under

af-

snit 3.1 Anvendt regnskabspraksis.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ul-

timo 2024 bogført hensatte forpligtelser for samlet 42,1 mio. kr. Den hensatte

forpligtelse vedrører engangsvederlag og varige tillæg til medarbejdere og le-

dere. Der er foretaget en reduktion i hensættelsen på 3,0 mio. kr. fra 2023 til

2024, som kan henføres til, at varige tillæg udmøntes pr. 1. juli 2025 i stedet for

pr. 1. januar 2025.

Det bemærkes, at der ikke er hensat til seniorbonus i forbindelse med årsafslut-

ningen for 2024 som følge af, at reglerne for beregning og udbetaling af senior-

bonus til medarbejdere på 62 år eller derover er ændret i 2024. Fremadrettet

bliver seniorbonus automatisk udbetalt sammen med den almindelige løn.

4.1.4

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfri-

stet gæld

Af nedenstående

note 4

fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret

under kortfristet gæld.

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Feriepenge

Over-/merarbejde

I alt

Kilde: SAP Intern.

105,5

5,2

110,7

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ultimo 2024 bogført hensatte til skyldige

feriepenge for 105,5 mio. kr., i 2023 hensattes 87,7 mio. kr. Forøgelsen skyldes,

at der er flere årsværk i 2024, end der var i 2023. Dertil er der hensat til forpligti-

gelse under anden kortfristet gæld for samlet 5,2 mio. kr., som omhandler over-

/merarbejde.

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubi-

læumsgratiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den

fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2024 opgjort til 21,8 mio. kr. Inden

for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,6 mio. kr. til de medarbejdere,

der var ansat pr. 31. december 2024.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 37

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

tabel 15

fremgår prisfastsætning af varer og ydelser i Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed.

Tabel 15. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

(mio. kr.)

eSkat Data

Direkte omkostninger i alt

Indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Anmærkning: Afrundingsafvigelser forekommer.

Kilde: SAP Intern.

0,2

1,7

2,4

4,1

-4,0

tabel 16

fremgår en oversigt over Udviklings- og Forenklingsstyrelsens akku-

mulerede resultat vedrørende indtægtsdækket virksomhed.

Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

(mio. kr.)

eSkat Data

Kilde: SAP Intern.

Ultimo 2021

-1,4

Ultimo 2022

-1,0

Ultimo 2023

-0,3

Ultimo 2024

-0,1

Samlet har styrelsens indtægtsdækkede virksomhed i 2024 givet et akkumuleret

overskud på 0,1 mio. kr.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ikke salg af fællesstatslige løsninger,

hvorfor tabel 17 udgår af årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvor-

for tabel 18 og 19 udgår af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og

forskning, hvorfor tabel 20 udgår af årsrapporten.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 38

4.6 Forelagte investeringer

tabel 21

fremgår afsluttede investeringsprojekter i 2024, der har været fore-

lagt Finansudvalget.

Tabel 21. Oversigt over afsluttede projekter, mio. kr.

Afsluttede projekter

Senest

forelagt

November

2024

Juni

2024

Juni

2024

Byggestart

Forventet

afslutning v.

byggestart

December

2023

Februar

2024

August

2022

Faktisk

afslutnings-

tidspunkt

Juli

2024

April

2024

Februar

2024

Godkendt

budgetteret

totaludgift

383,0 mio. kr.

143,6 mio. kr.

608,5 mio. kr.

Faktisk

totalugift

359,7 mio. kr.

126,5 mio. kr.

605,0 mio. kr.

Akt. 70 (EUTK - EEF)

Akt. 232 (EDP)

Akt. 199 (OSM2)

Marts

2021

Marts

2022

December

2019

Kilde: Aktstykkeopgørelse, Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Eksport og EU-forsendelse (EEF):

Finansudvalget tiltrådte igangsætning af EEF-projektet med

fortrolig akt. P af 8.

april 2021

inden for en økonomisk ramme på 298,9 mio. kr. (2024-pl). Med

for-

trolig akt. Å af 11. maj 2023

tiltrådte Finansudvalget at fortsætte udviklingen af

EEF med væsentlige ændringer, herunder at tidsplanen for udviklingen blev for-

længet fra den 31. august 2022 til den 31. december 2023, og at projektets

scope blev teknisk ensrettet på tværs af de tre primære EUTK-projekter. Dette

medførte, at EEF-projektets økonomiske ramme blev forhøjet fra 298,9 mio. kr. til

383,0 mio. kr. ekskl. renter (2024-pl).

Med EEF-projektets afslutning blev der ibrugtaget en lovmedholdelig minimums-

løsning, hvorved projektets overordnede formål

–

at implementere EU-toldko-

deks

–

ved overgangen til realiseringsfasen blev opfyldt. Efter ibrugtagningen vil

der være behov for fejlrettelser og løbende videreudvikling for at sikre, at syste-

merne opretholder deres overensstemmelse med EU-reglerne.

Ejendomsdataprojektet (EDP):

Finansudvalget tiltrådte igangsætning af EDP-projektet med

fortroligt akt. I af 3.

marts 2022

en økonomisk ramme på 143,6 mio. kr. (2024-pl).

Efter ibrugtagningen vil der være behov for løbende videreudvikling for at sikre,

at ejendomsdataplatformen fremadrettet lever op til krav fra aftagersystemerne.

One Stop Moms 2 (OSM2):

Finansudvalget tiltrådte igangsættelsen af OSM2-projektet med

fortroligt akt. E

af 5. december 2019

inden for en økonomisk ramme på i alt 268,2 mio. kr.

(2024-pl). Med

fortroligt akt. R af 6. maj 2021

tiltrådte Finansudvalget en væ-

sentlig ændring af den økonomiske ramme, der blev forhøjet til i alt 608,5 mio.

kr. (2024-pl). Fordyrelsen kunne primært henføres til behovet for at egenudvikle

en finans- og betalingsløsning, generel underestimering af udgifterne i det oprin-

delige estimat samt ændrede forudsætninger og opjustering af risikopuljen. Med

fortroligt akt. AD af 2. juni 2022

tiltrådte Finansudvalget, at projektet fortsatte

med væsentlige ændringer, herunder at tidsplanen for udviklingen blev forlæn-

get fra den 31. august 2022 til den 31. december 2023, og at projektets scope

blev justeret.

Med OSM2-projektets afslutning blev der ibrugtaget en drifts- og administrerbar

minimumsløsning, der overholder gældende lovgivning. I fremtiden forventes der

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 39

at komme yderligere EU-krav, der også skal systemunderstøttes, hvorfor der lø-

bende vil være behov for videreudvikling af systemet.

tabel 22

fremgår en oversigt over igangværende projekter af fortrolig karak-

ter, som har været forelagt Finansudvalget.

Tabel 22. Oversigt over igangværende anlægsprojekter, mio. kr.

Igangværende

anlægsprojekter

Fortrolig akt. AU

Fortrolig akt. AV

Fortrolig akt. AD

Fortrolig akt. B

Fortrolig akt. AT

Senest forelagt

Maj 2024

December 2024

Januar 2024

Byggestart

Forventet

afslutning

Afholdte

udgifter i alt

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Afholdte udgifter,

indeværende år

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Godkendt

totaludgift

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Anmærkning:

Under ’igangværende anlægsprojekter’ er anført seneste søgende aktstykke for it-projektet tiltrådt af Finansudvalget. Under ’senest

forelagt’ er anført tidspunktet for seneste forelæggelse af søgende eller orienterende aktstykke for Finansudvalget.

Kilde: Aktstykkeopgørelse, Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

4.7 IT-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Udviklings- og Forenklingsstyrelsens IT-om-

kostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsom-

kostninger. Tabellen indeholder de systemrettede IT-omkostninger til fagsyste-

mer, IT-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og

nedskrivninger samt IT til kontorhold mv.

Tabel 23. IT-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til IT (IT-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af IT, herunder fra Statens IT

IT-systemdrift

IT-vedligehold

IT-udviklingsomkostninger

Udgifter til IT-varer til forbrug

I alt

(mio. kr.)

1.197,4

101,0

753,5

786,3

2.018,3

28,7

4.885,2

Anmærkning: Der er medtaget bidrag fra øvrige styrelser til IT-udviklingsaktiviteter, som aktiveres under

interne statslige køb af IT, som en ændret praksis i forhold til tilgangen i årsrapporten for 2023. Bidraget fra

øvrige styrelser til IT-udviklingsaktiviteter udgør 80,6 mio. kr. af de samlede IT-udviklingsomkostninger. IT-

udviklingsomkostninger indeholder omkostninger til af- og nedskrivninger.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

4.8 Supplerende bilag

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ikke supplerende bilag.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2024 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 40

www.ufst.dk

Udviklings- og Forenklings-

styrelsen er en del

af Skatteforvaltningen