FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Finansudvalget 2024-25
FIU Alm.del Bilag 134
Offentligt

Årsrapport

Marts 2025

Årsrapport 2024

Motorstyrelsen

Skatteministeriet

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Side 2

Motorstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Motorstyrelsen .................................................................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 9

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 10

3.1

3.1.1

3.1.2

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................15

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 16

Dispensationer (omkostningsbaseret område) .................................................. 17

Dispensationer (udgiftsbaseret område) ............................................................... 17

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 18

Balancen............................................................................................................................... 21

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 23

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 24

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 24

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 25

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................26

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 27

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 27

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 28

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 28

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under anden kortfristet gæld ........... 28

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 29

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 29

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 29

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 30

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 30

Forelagte investeringer .................................................................................................. 30

IT-omkostninger ................................................................................................................ 31

Supplerende bilag ............................................................................................................ 31

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Motorstyrelsens

økonomiske og faglige resultater for 2024. I årsrapporten redegøres for styrel-

sens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver

og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Motorstyrelsens, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.05. Motorstyrelsen (driftsbevilling)

•

§ 09.51.51. Gebyrer på motorområdet (anden bevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2024.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 18. marts 2025

Aalborg, d. 7. marts 2025

__________________________________

Merete Agergaard

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Jørgen Rasmussen

Direktør

Motorstyrelsen

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 4

Beretning

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Motorstyrelsen og regnskabsårets

faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold der har påvirket el-

ler forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Motorstyrelsen

Motorstyrelsen er en del af Skatteforvaltningen. Det er styrelsens opgave at

sikre, at værdifastsættelse og afgiftsberegning af motorkøretøjer sker på et ens-

artet og gennemskueligt grundlag. Motorstyrelsen sikrer desuden, at alle motor-

køretøjer er registreret korrekt. Gennem målrettet vejledning og effektiv kontrol

med borgere og virksomheder sikrer styrelsen derudover, at reglerne på motor-

området efterleves. Motorstyrelsens arbejde bidrager til et smidigt og velfunge-

rende bilmarked i Danmark til gavn for både forhandlere og bilejere.

Motorstyrelsen lægger vægt på, at medarbejderne følger nye tendenser på om-

rådet og er løbende i dialog med motorbranchen. Medarbejderne er specialister

med en høj faglighed, som altid tilstræber at levere grundig sagsbehandling for-

midlet på en forståelig måde. Både når det drejer sig om vejledning og kontrol. I

kontakten med borgere, virksomheder og samarbejdspartnere har styrelsen fo-

kus på at levere en god og sammenhængende kundeoplevelse, der understøttes

af digitale løsninger.

Sammen med høj faglighed er effektiv administration et fokuspunkt for Motor-

styrelsen, og der er derfor fokus på driftsstyring, som løbende understøtter prio-

ritering af opgaverne, så den daglige drift er struktureret og effektiv.

2.2 Ledelsesberetning

I 2024 har Motorstyrelsen fortsat haft fokus på at løse kerneopgaverne med af-

giftsopkrævning på motorområdet. Både eksport og import af køretøjer har væ-

ret stigende. Ligeledes har antallet af leasingaftaler været stigende, hvilket har

krævet prioritering af disse opgaver. Motorstyrelsen har samtidig arbejdet mål-

rettet med at etablere et system til styring af opgaver og ressourcer, som sikrer

den bedst mulige løsning og prioritering af styrelsens opgaver.

Der har i 2024 været en stigning i antallet af eksporterede køretøjer på ca. 28

pct. i forhold til 2023, hvilket har medført et ekstra ressourcetræk i Motorstyrel-

sen.

Antallet af brugte importerede køretøjer, som skulle kontrolleres ved de såkaldte

pristjek i Motorstyrelsen, fortsatte også med at stige i 2024. Stigningen var 32

pct. fra 2023 til 2024. Tallet omfatter såvel brugte importerede køretøjer på fuld

afgift og tidligere leasingkøretøjer, der overgik fra forholdsmæssig til fuld afgift.

Der har i 2024 fortsat været et politisk fastsat kontroltryk på værdifastsættelser

af selvanmeldte brugte importerede køretøjer, hvor 15 pct. skal kontrolleres ved

pristjek. Ultimo 2024 svarede det til, at ca. 11.700 køretøjer skulle kontrolleres.

Dette mål blev overgået med nogle hundrede køretøjer. Indsatsen har resulteret

i efteropkrævninger på 59,7 mio. kr. i registreringsafgift.

På leasingområdet har Motorstyrelsen blandt andet haft fokus på reglerne i for-

bindelse med udløb af leasingaftaler, hvor der er betalt forholdsmæssig afgift

ved aftalens indgåelse. Motorstyrelsens øgede kontroltryk har formodentlig

medvirket til højere regelefterlevelse, da der ved udgangen af 2024 i forhold til

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 6

tidligere år var betydeligt færre, der fortsatte med at køre i deres leasingkøretø-

jer, selvom leasingaftalerne var udløbet.

I 2024 har Motorstyrelsen arbejdet målrettet på at etablere portefølje- og pro-

jektstyring for at skabe en bedre balance mellem drift og udvikling. Motorstyrel-

sen er en driftsorganisation med mange komplekse opgaver, og porteføljestyrin-

gen har givet styrelsen et klart overblik over initiativer og projekter samt skabt et

grundlag for at prioritere i overensstemmelse med styrelsens strategiske mål.

Det er et afgørende tiltag, der skal sikre, at Motorstyrelsen kan arbejde mere pro-

aktivt med at understøtte udviklingen på bilmarkedet og sikre rettidig gennemfø-

relse af ny lovgivning. Porteføljen omfatter både forretningsprojekter og it-pro-

jekter, der skal stabilisere og forbedre Motorregistret. For at understøtte styrel-

sens portefølje- og projektstyring blev der i marts 2024 etableret et nyt, internt

projektkontor. Et vigtigt tiltag i forhold til at ruste Motorstyrelsen til fremtidens ud-

fordringer.

Som mange andre arbejdspladser har Motorstyrelsen fokus på at tiltrække og

fastholde dygtige medarbejdere. I 2024 har Motorstyrelsen haft fokus på at

forny sin kernefortælling, der danner grundlag for fortællingen om Motorstyrel-

sen som arbejdsplads. I kernefortællingen slår Motorstyrelsen fast, hvordan sty-

relsen omsætter lovgivningen til virkelighed og sørger for, at de køretøjer, der

holder gang i Danmark og danskernes hverdag, kan komme ud på vejene. Ker-

nefortællingen beskriver også en arbejdsplads, hvor medarbejderne er holdspil-

lere og indstillede på at lære nyt og gøre tingene på nye måder.

Denne bestræbelse går igen i den nye indretning af arbejdspladsen i Aalborg,

som blev påbegyndt i 2024 og færdiggøres i 2025. De aktivitetsbaserede konto-

rer udgør et indbydende og afvekslende miljø, udsmykket med motortema, som i

dets udformning med forskellige typer rum understøtter de forskellige behov,

medarbejdere og ledere har i løbet af en arbejdsdag. Det kan være behovet for

koncentreret fordybelse, idéudvikling, pauser, større møder eller onlinemøder.

Lokalerne er dermed indrettet efter de mangeartede opgaver og aktiviteter.

Motorstyrelsens omdømmemåling fra 2024 viste en positiv udvikling i både om-

dømme og kendskab blandt danskerne. Motorstyrelsens overordnede om-

dømme vurderes til 3,7 på en 5-trinsskala, hvor 3 udgør en neutral score. Der-

med vurderes Motorstyrelsens omdømme positivt af de danskere, der kender

styrelsen, og omdømmet er steget sammenlignet med tidligere målinger.

Sammenfattende har Motorstyrelsen i 2024 bevaret fokus på kerneopgaverne,

styrket sit omdømme og employer brand samt fortsat arbejdet med portefølje-

og projektstyring, hvilket har bidraget til en overordnet positiv udvikling i styrel-

sen.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 7

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Motorstyrel-

sen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2023

2024

2025

-294,3

309,1

14,8

14,7

-322,2

334,0

11,8

11,7

-323,0

325,7

2,7

0,0

13,2

-24,7

-0,0

-39,9

0,0

16,1

-13,0

-35,6

2,0

76,5

0,0

74,1

434,8

0,5

439,6

0,5

412,9

0,6

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2024 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 0,8 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2024

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret. Med henblik på at kunne

sammenligne antal årsværk i 2023, 2024 og 2025, er årsværk i 2025 teknisk beregnet på baggrund af

årsværk i 2024 og den forholdsvise, forventede udvikling i lønsumsforbrug fra 2024 til 2025.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS), Statens Lønsystem (SLS) og Statens Budgetsystem (SBS).

Regnskabsresultatet for 2024 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Mo-

torstyrelsen i 2024 har haft et samlet underskud på 11,7 mio. kr. i forhold til årets

samlede bevilling. Fordeling af årets resultat kan henføres til -3,5 mio. kr. vedrø-

rende indtægter, 9,6 mio. kr. vedrørende løn og 5,7 mio. kr. på øvrig drift.

Der har i 2024 været indtægter fra gebyrer i forbindelse med anmodning om ek-

sportgodtgørelse på 81,1 mio. kr., hvilket er en stigning på ca. 25 pct. fra 2023.

Antallet af anmodninger om eksportgodtgørelse er steget ca. 28 pct. fra 2023 til

2024. Som følge af færre udgifter til sagsbehandling af anmodninger om ek-

sportgodtgørelse blev prisen pr. anmodning justeret pr. 1. juli 2024 fra 2.350 kr.

til 2.250 kr. Motorstyrelsen arbejder løbende på effektivisering af sagsbehand-

lingsprocessen.

I 2024 har Motorstyrelsen oplevet en stigning i ordinære driftsomkostninger på

ca. 25 mio. kr. i forhold til 2023. Dette skyldes primært, at Motorstyrelsen i 2024

har etableret et nyt kontor med fokus på forretningsudvikling og digitalisering.

Der er hertil ansat nye medarbejdere i 2024, ligesom der i 2024 er ansat flere

medarbejdere til Motorstyrelsens arbejde med datavalidering og understøttelse

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 8

af data fra tredjeparter. Der har derudover blandt andet været stigende omkost-

ninger til udsendelse af registreringsattester som følge af en generel prisstigning

ved udsendelse af breve.

Skatteministeriet har fået dispensation til forbrug af opsparing i 2024 med hen-

blik på at kunne budgettere op til det fulde bevillingsniveau for Flerårsaftalen om

skattevæsenets økonomi 2023-2027. Motorstyrelsen har på denne baggrund

disponeret med forbrug af opsparing.

En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Motorstyrelsens drift og administrerede ordninger

Motorstyrelsen er ansvarlig for følgende hovedkonti: Motorstyrelsens driftskonto

er § 09.31.05.

Motorstyrelsen

(driftsbevilling). De administrerede ordninger ud-

gør bevillinger under § 09.51.51.

Gebyrer på motorområdet

(anden bevilling),

som fremgår af

tabel 12.

tabel 2

nedenfor fremgår Motorstyrelsens samlede indtægter og udgifter i

årets regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ultimo 2024.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

318,8

-80,0

-869,8

Regnskab

334,0

-83,5

-917,7

Overført over-

skud og videre-

førsel ultimo

-9,3

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller. Bevillinger i

årsrapporten afspejler vedtaget Finanslov 2024 og forslag til Tillægsbevillingslov 2024, som på

udgivelsestidspunktet ikke er endeligt vedtaget af Folketinget.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Motorstyrelsens overførte overskud udgjorde -21,0 mio. kr. primo 2024. Der er

et underskud i 2024 på 11,7 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo

2024 er reduceret til -9,3 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 9

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Motorstyrelsen har fire finanslovsformål, inklusiv generelle fællesomkostninger,

som er angivet i finansloven for 2024. Alle aktiviteter kan henføres til opgaver og

opgøres i forhold til bevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Motorstyrelsens opgaver og ressourceforbrug for 2024.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Retvisende værdifastsættelse

af motorkøretøjer

2. Korrekt afgiftsberegning og ef-

fektiv administration og registre-

ring

3. Målrettet vejledning og effektiv

kontrol

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-49,2

-13,6

-110,4

Øvrige

indtægter

-0,1

-81,3

-1,8

Omkost-

ninger

85,2

69,0

113,4

Andel af

årets

overskud

35,9

-25,9

1,2

-65,6

-238,8

-0,3

-83,5

66,5

334,0

0,6

11,7

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på finanslovsformål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav er der for 2024 fo-

retaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger under

opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret

omkostninger til husleje og ledelsesstøttende aktiviteter.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3 alene er re-

gistreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opga-

verne.

Der er i 2024 et samlet merforbrug på 11,7 mio. kr. Resultatet kan overordnet

henføres til et merforbrug som skyldes, at Skatteministeriet har fået dispensation

til forbrug af opsparing i 2024 med henblik på at kunne budgettere op til det

fulde bevillingsniveau for Flerårsaftalen for Skattevæsenets økonomi 2023-

2027.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet merforbrug på 35,9 mio. kr. under finanslovsformål 0. Merfor-

bruget skyldes primært merforbrug på personaleomkostninger relateret til gen-

nemførelse af projekter samt til effektivisering og digitalisering af Motorstyrel-

sens processer. Dertil har Motorstyrelsen i 2024 haft stigende personaleomkost-

ninger til departements- og ledelsesbetjening og endvidere har styrelsen i 2024

prioriteret stigende omkostninger til kompetenceudvikling på tværs af Motorsty-

relsens samlede hovedopgaver.

1. Retvisende værdifastsættelse af motorkøretøjer

Der er et samlet mindreforbrug på 25,9 mio. kr. under finanslovsformål 1. Min-

dreforbruget skyldes primært stigende indtægter fra gebyrer i forbindelse med

anmodning om eksportgodtgørelse på 81,1 mio. kr., hvilket er en stigning på

16,5 mio. kr. fra 2023. Samtidig har Motorstyrelsen effektiviseret

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 10

sagsbehandlingsprocesserne vedrørende eksportgodtgørelse, hvilket er den pri-

mære årsag til mindreforbruget.

2. Korrekt afgiftsberegning og effektiv administration og registrering

Der er et samlet merforbrug på 1,2 mio. kr. under finanslovsformål 2. Merforbru-

get skyldes blandt andet en stigning i prisen på porto ved udsendelse af breve,

herunder registreringsattester.

Motorstyrelsen har i 2024 også haft flere udgifter til indkøb af prøvemærker, da

der har været en større stigning i salget af disse i Motorstyrelsens ekspeditioner.

Indtægten fra salget af prøvemærker føres under § 09.51.51.

Gebyrer på Motor-

området.

3. Målrettet vejledning og effektiv kontrol

Der er et samlet merforbrug på 0,6 mio. kr. under finanslovsformål 3. Merforbru-

get skyldes blandt andet flere omkostninger til leje af synshaller til kontrol af kø-

retøjer, hvor der er anmodet om eksportgodtgørelse. Motorstyrelsen kontrolle-

rer, om køretøjerne er i registreringsklar stand og opfylder betingelserne for ud-

betaling af eksportgodtgørelse.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Motorstyrelsens

mål- og resultatplan for 2024, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering af

årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Motorstyrelsen for 2024.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Motorstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effektiv, pålidelig og kompetent administra-

tion, mens kerneinteressenter oplever styrelsen som lydhør og samarbejdsorienteret.

1.1 Omdømme (Kon-

cernfælles)

Resultatet af omdømmemåling, der fo-

retages i 2024, skal som minimum

være 3,6 point. Der måles på en skala

fra 1-5.

Resultatet af den løbende måling af til-

fredsheden med styrelsens vejled-

ningsindsats skal i gennemsnit mini-

mum være 4,0 point for telefonbesva-

relser og 4,0 point for mailbesvarelser.

Der måles på en skala fra 1-5.

Resultatet af omdømmemålingen i

2024 er 3,7.

Opfyldt

1.2 Kundetilfredshed

(Koncernfælles)

Resultatet af den løbende måling af til-

fredsheden med styrelsens vejlednings-

indsats er 4,1 point for telefonbetjening

og 4,4 point for mailbesvarelser.

Opfyldt

Pejlemærke 2: Motorstyrelsen skal sikre korrekt afgiftsberegning og høj regelefterlevelse ved at levere høj kvalitet og kor-

rekthed i sagsbehandlingen samt gennem målrettet og integreret vejledning og kontrol.

2.1 Pristjek af brugte

selvanmeldte importe-

rede køretøjer

Der er foretaget pristjek af 15 pct. af

alle selvanmeldte brugte importerede

køretøjer.

Der er foretaget pristjek af 15,7 pct. af

alle selvanmeldte brugte importerede

køretøjer i 2024.

Opfyldt

Fortsættes på

næste side…

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 11

Mål

2.2 Øget regelefterle-

velse gennem data-

drevet risikobaseret

kontrol

2.3 Høj korrekthed ved

værdifastsættelse af

køretøjer

Succeskriterium

Motorstyrelsen skal opnå en træfpro-

cent på 70 pct. blandt de risikobase-

rede pristjek af selvanmeldte brugte

importerede køretøjer.

Minimum 99 pct. af styrelsens stikprø-

vekontroller ved værdifastsættelse af

køretøjer er gennemført uden fejl, der

har betydning for opkrævning eller ud-

betaling til borgere og virksomheder.

Opnåede resultater

Træfprocenten blandt de risikobase-

rede pristjek af selvanmeldte brugte im-

porterede køretøjer i 2024 er 51 pct.

Resultatet af Motorstyrelsens stikprøve-

kontroller ved værdifastsættelse af kø-

retøjer, der er gennemført uden fejl, der

har betydning for opkrævning eller ud-

betaling til borgere og virksomheder, er

98,5 pct.

Målopfyldelse

Ikke opfyldt

Pejlemærke 3: Motorstyrelsen skal sikre en effektiv og realistisk planlægning samt rettidig og korrekt eksekvering med vide-

reudvikling af Motorstyrelsens drifts- og resultatstyring og implementering af nye sagsbehandlingsværktøjer.

3.1 Udvikling og mo-

dernisering af Motor-

registret

Motorstyrelsen sikrer, at der med bi-

stand fra Udviklings- og Forenklings-

styrelsen bliver udarbejdet en samlet,

sammenhængende plan for udvikling

og modernisering af Motorregistret.

Alle aktiviteter i planen for 2024 skal

realiseres i indeværende år.

Motorstyrelsen skal iværksætte og

gennemføre en analyse af regelefter-

levelsen på leasingområdet, der skal

styrke Motorstyrelsens viden om regel-

efterlevelse og bidrage til en bedre ri-

sikobaseret kontrol på leasingområ-

det. Alle aktiviteter for 2024 skal følge

de af analyseplanen fastsatte tidsfri-

ster for året.

Motorstyrelsen har i samarbejde med

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen ud-

arbejdet et forretningsroadmap for mo-

tordomænet.

Ikke alle aktiviteter for 2024 i forret-

ningsroadmap for motordomænet er

realiseret i 2024.

Motorstyrelsen har iværksat og gen-

nemført en analyse af regelefterlevel-

sen på leasingområdet, der skal styrke

Motorstyrelsens viden om regelefterle-

velse.

Alle aktiviteter for 2024 har fulgt de af

analyseplanen fastsatte tidsfrister for

året.

Opfyldt

Ikke opfyldt

3.2 Øget viden om re-

gelefterlevelse og ud-

fordringer på leasing-

området

Pejlemærke 4: Motorstyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig rekruttering af nødvendige kompeten-

cer samt strategisk medarbejder- og ledelsesudvikling

4.1 Høj faglighed -

Styrkelse af sagsbe-

handlerkompetencer i

Motorstyrelsen

Minimum 95 pct. af styrelsens stikprø-

vekontroller er gennemført uden pro-

cessuelle fejl.

Resultatet af styrelsens stikprøvekon-

troller, der er gennemført uden proces-

suelle fejl er 95,5 pct.

Opfyldt

Anmærkning: Fsva. mål 1.2 om kundetilfredshed på mailbesvarelser noteres det, at der ikke er foretaget kundetilfredshedsmålinger på mails i 1. halvår

2024, da der er implementeret et nyt system hertil. Afrapporteringen af mål 1.2 om mailbesvarelser er derfor baseret på data fra 2. halvår af 2024.

Problematikken gør sig gældende for alle styrelser i Skatteforvaltningen.

Kilde: Motorstyrelsens mål- og resultatplan for 2024.

I 2024 er der otte mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af fem mål

opfyldt.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

Mål 2.1. Pristjek af brugte selvanmeldte importerede køretøjer

Mål 2.2. Øget regelefterlevelse gennem datadrevet risikobaseret kontrol

Mål 2.3. Høj korrekthed ved værdifastsættelse af køretøjer

Mål 3.1. Udvikling og modernisering af Motorregistret

Mål 3.2. Øget viden om regelefterlevelse og udfordringer på leasingområdet

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 12

Mål 2.1. Pristjek af brugte selvanmeldte importerede køretøjer

Kontroltrykket ved pristjek af selvanmelderes brugte importerede køretøjer op-

gøres som antal afsluttede pristjek i 2024 sammenholdt med antallet af selvan-

meldte køretøjer i 2024. Der er foretaget pristjek af 15,7 pct. af alle selvan-

meldte brugte importerede køretøjer i 2024. Målet er dermed opfyldt.

Motorstyrelsen har løbende monitoreret udviklingen i antallet af selvanmeldte

brugte importerede køretøjer for at sikre målopfyldelse i 2024. Motorstyrelsen

har løbende igangsat mitigerende tiltag, hvis markedsudviklingen har givet an-

ledning hertil, ligesom omprioritering af medarbejdere inden for værdifastsættel-

sesenhederne har været drøftet løbende.

Mål 2.2. Øget regelefterlevelse gennem datadrevet risikobaseret kontrol

For at understøtte høj regelefterlevelse på importområdet skal Motorstyrelsen

løbende forbedre den risikobaserede udvælgelse af værdifastsættelser til pris-

tjek, så afgiftsberegning sker på et korrekt grundlag. Motorstyrelsen skal opnå

en træfprocent på 70 pct. blandt de risikobaserede pristjek af selvanmeldte

brugte importerede køretøjer.

Træfprocenten blandt de risikobaserede pristjek af selvanmeldte brugte impor-

terede køretøjer i 2024 er opgjort til 51 pct. Målet er dermed ikke opfyldt.

Motorstyrelsen har i 2024 blandt andet anvendt en machine learning-model til at

udvælge risikobaserede pristjek med henblik på at foretage pristjek af de køre-

tøjer, hvor værdifastsættelsen er forkert. Sideløbende har Motorstyrelsen udvik-

let en statistisk metode til at identificere risikobaserede værdifastsættelser. Mo-

dellerne har ikke været præcise nok til at udvælge køretøjer, som er værdifastsat

forkert af selvanmeldere. Motorstyrelsen har igangsat en større gennemgang af

værdifastsættelser med henblik på at optimere den nye metode, så træfprocen-

ten stiger. Det forventes, at effekten heraf opnås medio 2. kvartal 2025.

Indtil effekten er opnået, udvælger Motorstyrelsen i højere grad risikobaserede

pristjek ud fra en manuel gennemgang af selvanmeldte værdifastsættelser. Mo-

torstyrelsen undersøger samtidig mulighederne for at genetablere machine lear-

ning-modellen og den løbende udvikling heraf.

Mål 2.3. Høj korrekthed ved værdifastsættelse af køretøjer

Korrektheden af Motorstyrelsens værdifastsættelser af køretøjer opgøres med

afsæt i, hvor mange af styrelsens stikprøvekontroller ved værdifastsættelse af

køretøjer, der er gennemført uden fejl, der har betydning for opkrævning eller

udbetaling til borgere og virksomheder.

Resultatet af Motorstyrelsens stikprøvekontroller ved værdifastsættelse af køre-

tøjer, der er gennemført uden fejl, der har betydning for opkrævning eller udbe-

taling til borgere og virksomheder, er opgjort til 98,5 pct. Målet er dermed ikke

opfyldt.

Motorstyrelsen arbejder løbende med at sikre høj korrekthed ved værdifastsæt-

telser, blandt andet ved øget fokus på fejl og vidensdeling blandt styrelsens vær-

difastsættelsesenheder. Det betyder blandt andet, at alle fejl gennemgås i fæl-

lesskab for at skabe læring hos alle medarbejdere. Derudover arbejder Motor-

styrelsen på at implementere et internt kontrolskema, som skal sikre, at medar-

bejderne har særligt fokus på de indsatsområder, hvor der er konstateret flest

fejl.

Motorstyrelsen arbejder samtidig på at automatisere manuelle processer, hvilket

reducerer risikoen for fejl.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 13

Mål 3.1. Udvikling og modernisering af Motorregistret

For at sikre, at det er muligt at gennemføre og implementere systemtilpasninger i

Motorregistret til tiden og i rette kvalitet, er der behov for, at Motorstyrelsen med

inddragelse af Udviklings- og Forenklingsstyrelsen udarbejder en plan for udvik-

ling og modernisering af Motorregistret, og at aktiviteterne i planen for 2024 re-

aliseres som planlagt.

Motorstyrelsen er i samarbejde med Udviklings- og Forenklingsstyrelsen lykkes

med at udarbejde et forretningsroadmap for motorområdet med aktiviteter, der

forventes realiseret i de kommende år. Siden udarbejdelsen af forretningsroad-

mappet har der i koncernen været behov for at omprioritere ressourcer, som be-

tyder, at ikke alle aktiviteter er opstartet og gennemført som planlagt i 2024. Må-

let er derfor ikke opfyldt.

Mål 3.2. Øget viden om regelefterlevelse og udfordringer på leasingområdet

For at øge Motorstyrelsens viden om regelefterlevelse og bidrage til en bedre

fremadrettet risikobaseret kontrol på leasingområdet skal styrelsen iværksætte

og gennemføre en analyse af regelefterlevelsen på leasingområdet.

Motorstyrelsen har iværksat og gennemført en analyse af regelefterlevelsen på

leasingområdet, der skal styrke Motorstyrelsens viden om regelefterlevelse.

Alle aktiviteter for 2024 har fulgt de af analyseplanen fastsatte tidsfrister for

året. Målet er dermed opfyldt.

Resultaterne af analysen af regelefterlevelsen på leasingområdet er primo 2025

under evaluering mhp. at sikre størst mulig forbedring af Motorstyrelsens frem-

adrettet risikobaseret kontrol på leasingområdet.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Motorstyrelsens forventninger til det økonomiske resultat for

det kommende år som anført i grundbudgettet for 2025.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2024

-322,3

334,0

11,7

Grundbudget

2025

-323,0

325,7

2,7

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens budgetsystem (SBS).

Nettobevillingen udgør 238,7 mio. kr. og øvrige indtægter er for 2025 budgette-

ret til 84,2 mio. kr. Den samlede bevilling og øvrige indtægter for Motorstyrelsens

samlede virksomhed udgør således 323,0 mio. kr. Der forventes udgifter på

325,7 mio. kr.

Motorstyrelsens indlæste udgifter i grundbudgettet i Statens Budgetsystem (SBS)

for 2025 er på i alt 325,7 mio. kr., som er fordelt med 227,1 mio. kr. på lønsum,

98,6 mio. kr. på øvrig drift. Det forventede resultat skyldes primært, at Motorsty-

relsens grundbudget for 2025 er udarbejdet med udgangspunkt i en forbrugs-

mulighed, der er højere end bevillingen på finansloven for 2025 som følge af

tværgående prioritering på ministerområdet.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 14

I 2025 forventes ca. 37.000 anmodninger om eksportgodtgørelse. Det er en

stigning på ca. 3 pct. fra 2024. Stigningen betyder, at Motorstyrelsens indtægter

øges, og at omkostningerne til værdifastsættelse af brugte eksporterede køretø-

jer øges tilsvarende.

Fra den 1. juli 2025 lukkes Motorstyrelsens ekspeditioner som en del af regerin-

gens mål om at reducere antallet af ansatte i staten med 1.000 årsværk. Luknin-

gen af Motorstyrelsens ekspeditioner bidrager med en reduktion på 14 årsværk.

Motorstyrelsens arbejder løbende med at styrke de nuværende digitale løsnin-

ger og udvikle nye digitale tilbud for at sikre, at styrelsen fortsat kan levere en

god service til borgere og virksomheder.

Motorstyrelsen vil i 2025 fortsætte med at prioritere projekter, som understøtter

styrelsens strategiske målbillede. Det vedrører blandt andet projekter inden for

optimering og automatisering af processer, øget datakvalitet ved registrering af

køretøjer samt målrettet vejledning og kontrol.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 15

Regnskab

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 16

I dette afsnit redegøres for Motorstyrelsens ressourceforbrug i finansåret 2024

udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derud-

over omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og

regnskabsmæssige ansvar for i 2024.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevillinger pr. hovedkonto samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Motorstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af

19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansmini-

steriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2024 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2024.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i de koncernfælles retningslinjer

for regnskabsinstrukser og Motorstyrelsens regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens Koncernsystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2024.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn på det om-

kostningsbaserede område. Det vurderes ikke, at der er væsentlige usikkerheder

forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere har til gode pr. 31. december 2024, herunder ek-

sempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnitstimepris. Opgø-

relsen følger samme metode som tidligere år.

•

Lønforhandling:

Opgørelsen af engangsvederlag til medarbejdere er udregnet

som 2 pct. af lønsummen for alle medarbejdere i styrelsen, eksklusive nye

medarbejdere ansat i 2024. Opgørelsen af særlige honorering af ledere ud-

regnes som 7,7 pct. af lønsummen for alle ledere i styrelsen. Beregningerne af

lønsum tager udgangspunkt i udbetalte varige løndele til medarbejdere i de-

cember 2024. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 17

3.1.1

Dispensationer fra Finansministeriets regler

(omkostningsbaseret område)

Motorstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det omkostningsbaserede område.

3.1.2

Dispensationer fra Finansministeriets regler

(udgiftsbaseret område)

Økonomistyrelsen har givet dispensation til, at en andel debitorer under finanslo-

vens § 9, hvor bogføringen er sket i Skatteforvaltningens økonomisystem SAP38,

kan indregnes som tilgodehavender under finanslovens § 38.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 18

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Motorstyrelsens resultatopgørelse for de omkostningsbase-

rede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2023

2024

2025

-225,2

-4,5

-0,6

-3,9

-64,6

-294,3

-238,8

-2,4

-0,1

-2,3

-81,1

-322,2

-238,8

-0,9

-0,5

-0,4

-83,3

-323,0

11,2

12,6

16,1

194,4

28,2

-7,9

0,7

215,5

0,0

4,0

78,4

309,1

14,8

213,3

31,4

-10,6

0,7

234,8

0,0

6,7

79,9

334,0

11,8

227,1

4,9

77,6

325,7

2,7

-0,1

14,7

-0,0

0,0

11,8

2,7

-0,0

0,0

14,7

-0,0

0,0

11,7

2,7

14,7

11,7

2,7

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 19

Resultatet af Motorstyrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et un-

derskud på 11,7 mio. kr. Underskuddet fordeler sig med et merforbrug på 9,6

mio. kr. på løn og et merforbrug på 5,7 mio. kr. på øvrig drift samt merindtægter

på 3,5 mio. kr.

Ordinære driftsindtægter

Der har i 2024 været en indtægt fra gebyrer i forbindelse med anmodning om

eksportgodtgørelse på 81,1 mio. kr., svarende til ca. 35.300 anmodninger. Det

er en stigning på ca. 25 pct. fra 2023. Gebyret er omkostningsdækkende og

modsvares af omkostninger til værdifastsættelse af køretøjer ved udbetaling af

eksportgodtgørelse.

Indtægter vedrørende internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser kan dels

henføres til, at Motorstyrelsen i 2024 har viderefaktureret anvendt tid i forbin-

delse med it-udviklingsaktiviteter til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen, hvilket i

alt udgør 1,8 mio. kr. Derudover har Motorstyrelsen i andet halvår 2024 udlånt to

medarbejdere til Minksekretariatet og har i den forbindelse viderefaktureret 0,5

mio. kr. til Trafikstyrelsen for deres lønomkostninger.

Ordinære driftsomkostninger

De ordinære driftsomkostninger er steget med 24,9 mio. kr. fra 2023 til 2024.

Ordinære driftsomkostninger udgør 334,0 mio. kr. i 2024. Stigningen skyldes pri-

mært, at Motorstyrelsen i 2024 har etableret et nyt kontor med fokus på forret-

ningsudvikling og digitalisering. Der er hertil ansat nye medarbejdere i 2024, li-

gesom der i 2024 er ansat flere medarbejdere til Motorstyrelsens arbejde med

datavalidering og understøttelse af data fra tredjeparter.

Udover stigningen i personaleomkostninger er omkostning til udsendelse af

breve steget med 33 pct. i 2024, svarende til 3,3 mio. kr., som følge af en stig-

ning i prisen på porto. Omkostningen er primært relateret til, at Motorstyrelsen

udsender registreringsattester.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Motorstyrelsen for 2024.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

11,7

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud/underskud” afviger fra angivet fortegn i Statens

Koncernsystem (SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der

anvendes samme fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Årets underskud på 11,7 mio. kr. dækkes af det overførte overskud fra tidligere

regnskabsår under egenkapitalen.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 20

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Tilbageførte hensættelser:

Motorstyrelsen har i 2024 ikke foretaget tilbagefø-

relse af hensættelser, som er registreret i tidligere år.

Periodiseringsposter:

Der er ikke sket regulering i periodiseringsposter. I regn-

skabsåret 2024 er periodiseringer modregnet i tilsvarende fakturaer uden væ-

sentlige differencer. Der er ikke periodiseringer fra tidligere år, som udestår.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 21

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Motorstyrelsens balance fordelt på henholdsvis akti-

ver og passiver pr. 31. december 2024.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2023

2024

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

0,0

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

59,8

-1,6

-5,4

52,9

66,0

69,7

37,2

-2,7

34,6

50,7

54,4

11,1

2,1

14,5

1,6

3,7

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 0,8 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2024

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Lønsystem (SLS).

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 22

Den samlede balance udgør 54,4 mio. kr. pr. 31. december 2024 mod 69,7 mio.

kr. pr. 31. december 2023.

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 3,7 mio. kr. pr. 31. december 2024, hvilket er uændret i for-

hold til 2023.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set et fald på 15,3 mio. kr. fra 2023

til 2024. Omsætningsaktiver udgør 50,7 mio. kr. i 2024. Under omsætningsakti-

ver er saldoen for likvide beholdninger formindsket med 18,3 mio. kr. i forbin-

delse med den årlige likviditetsafstemning, er der i 2024 overført ca. 23 mio. kr.

fra

FF7 Finansieringskonto

til

FF5 Uforrentet konto.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2023

2024

-3,7

-21,0

-24,7

-5,1

-3,7

-9,3

-13,0

-5,8

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

-0,0

-19,2

-5,6

-15,1

-39,9

-69,7

-12,7

-5,9

-17,1

-35,6

-54,4

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Aktiver

Passiver i alt

Anmærkninger: Sumafvigelser skyldes afrunding. Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Lønsystem (SLS).

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 23

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 0,7 mio. kr. fra

2023 til 2024. Hensatte forpligtelser udgør 5,8 mio. kr. i 2024. Hensættelsen

vedrører udbetaling af engangsvederlag til medarbejdere og honorering af en

særlig indsats for ledere samt udbetaling af over- og merarbejde for special- og

chefkonsulenter. Stigningen kan henføres til en stigning i antallet af medarbej-

dere i Motorstyrelsen.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set et fald på 4,3 mio. kr. fra 2023 til

2024. Kortfristet gæld udgør 35,6 mio. kr. i 2024. Faldet skyldes primært, at der

ultimo 2023 var skyldige poster vedrørende køb af nummerplader for november

og december for i alt 7,9 mio. kr., hvorimod alle omkostninger til køb af nummer-

plader vedrørende 2024 er afregnet ultimo 2024. Derudover er skyldige ferie-

penge forøget med 2,0 mio. kr., hvilket særligt kan henføres til en stigning i antal-

let af medarbejdere i Motorstyrelsen.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Motorstyrel-

sens egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og

viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2023

-3,7

-35,7

14,7

-21,0

-24,7

2024

-3,7

-21,0

11,7

-9,3

-13,0

Motorstyrelsens egenkapital udgør 13,0 mio. kr. ultimo 2024, hvoraf 9,3 mio. kr.

er overført overskud. Det overførte overskud er i 2024 reduceret med 11,7 mio.

kr., som kan henføres til årets resultat.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 24

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2024

0,5

Motorstyrelsens låneramme ultimo 2024 udgør 0,5 mio. kr. Trækket på låneram-

men ultimo 2024 udgør 0,0 mio. kr. Lånerammen er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

Motorstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2023

Akkumuleret opsparing ultimo 2024

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.05.

222,1

224,6

234,3

-9,7

20,8

11,2

Lønsumsloftet primo 2024 var 222,1 mio. kr. På tillægsbevilling er der i alt tilført

lønsum på 2,5 mio. kr., der vedrører en overførsel mellem hovedkonti fra Admini-

strations- og Servicestyrelsen til Motorstyrelsen, som følge af tværgående priori-

teringer på ministerområdet. Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2024

er 234,3 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum falder således til 11,2

mio. kr. ultimo 2024.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 25

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2024 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som Motorstyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnska-

bet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

09.31.05.

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud og videre-

førsel ultimo

Motorstyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

318,8

-80,0

334,0

-83,5

-15,2

3,5

-9,3

Administrerede ordninger

09.51.51.

Gebyrer på motor-

området

Anden

Udgifter

Indtægter

-869,8

-917,7

47,9

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit, herunder særligt

afsnit 3.2.

De regn-

skabsmæssige forklaringer på afvigelser på øvrige bevillinger indgår i det føl-

gende.

09.51.51. Gebyrer på motorområdet

Der er på hovedkontoen en indtægtsbevilling i 2024 på 869,8 mio. kr. Der er rea-

liseret indtægter på 917,7 mio. kr., hvilket svarer til en merindtægt på 47,9 mio.

kr. Afvigelsen kan blandt andet henføres til, at der i 2024 har været solgt flere

prøvemærker end forventet. Dette har medført en stigning i indtægter fra solgte

prøvemærker på ca. 10 mio. kr., svarende til en stigning på ca. 60 pct. Der har

samtidig været en stigning i antallet af solgte nummerplader, svarende til en

merindtægt på ca. 3 pct. i 2024.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 26

Bilag

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 27

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabel 13

er baseret på dataudtræk fra Motorstyrelsens anvendte økono-

misystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 4.1.1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

0,1

-0,1

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2024

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2024

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2024

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,1

-0,1

-0,0

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2024

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2024

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter under udførelse

0,0

Motorstyrelsens immaterielle anlægsaktiver vedrører en robotics-løsning, der

kan anvendes til at fremsøge ejer- og brugerforhold vedrørende køretøjer. Akti-

vet er i 2024 fuldt afskrevet.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 28

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

Motorstyrelsen har ikke materielle anlægsaktiver, hvorfor tabel 14 udgår af års-

rapporten.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående

note 3

fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelser til lønforhandlinger

I alt

Kilde: SAP Intern.

5,8

Opgørelsen over de hensatte forpligtelser følger metoden som beskrevet under

afsnit

3.1 Anvendt regnskabspraksis.

Motorstyrelsen har ultimo 2024 bogført

hensatte forpligtelser for samlet 5,8 mio. kr. De hensatte forpligtelser registreret

som lønomkostninger udgøres af 5,6 mio. kr. vedrørende engangsvederlag for

medarbejdere og honorering af særlig indsats til ledere samt 0,2 mio. kr. vedrø-

rende udbetaling af over-/merarbejde til special- og chefkonsulenter.

Det bemærkes, at der ikke er hensat til seniorbonus i forbindelse med årsafslut-

ningen for 2024 som følge af, at reglerne for beregning og udbetaling af senior-

bonus til medarbejdere på 62 år eller derover er ændret i 2024. Fremadrettet

bliver seniorbonus automatisk udbetalt sammen med den almindelige løn.

4.1.4

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under anden

kortfristet gæld

Af nedenstående

note 4

fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret

under anden kortfristet gæld.

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under anden kortfristet gæld

(mio. kr.)

Over-/merarbejde

I alt

Kilde: SAP Intern.

1,8

Opgørelsen over de hensatte forpligtelser følger metoden som beskrevet under

afsnit

3.1 Anvendt regnskabspraksis.

Motorstyrelsen har ultimo 2024 bogført

hensatte forpligtigelser under anden kortfristet gæld for samlet 1,8 mio. kr. De

hensatte forpligtigelser under anden kortfristet gæld omhandler forpligtelse til

over-/merarbejde.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 29

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Motorstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til med-

arbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forplig-

telse er pr. 31. december 2024 opgjort til 6,2 mio. kr. Inden for en femårig peri-

ode er forpligtelsen opgjort til 0,3 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr.

31. december 2024.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

tabel 15

fremgår prisfastsætning af varer og ydelser i Motorstyrelsens ind-

tægtsdækkede virksomhed.

Tabel 15. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

Kr.

Udsendelse af informationsbreve

Direkte omkostninger i alt

Indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Anmærkninger: Der er i 2024 tilbageført hensættelse på 0,5 mio. kr. vedrørende udsendelse af

informationsbreve for 2023, hvor den modsvarende indtægt bogført i 2024 var på 0,1 mio. kr., jf.

resultatopgørelsen. I tabel 15 er dette udeholdt for kun at vise indtægter for 2024.

Kilde: SAP Intern.

0,5

0,2

0,7

-0,5

tabel 16

fremgår en oversigt over Motorstyrelsens akkumulerede resultat ved-

rørende indtægtsdækkede virksomhed.

Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

Kr.

Udsendelse af in-

formationsbreve

Kilde: SAP Intern.

Ultimo 2021

0,0

Ultimo 2022

0,0

Ultimo 2023

0,1

Ultimo 2024

-0,2

Motorstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed omfatter omkostninger i forbin-

delse med udsendelse af informationsbreve til ejere og brugere af køretøjer. Der

har i 2024 været et merforbrug på 0,2 mio. kr.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Motorstyrelsen har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår

af årsrapporten.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 30

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 18

fremgår en oversigt over Motorstyrelsens gebyrordninger, der er ad-

ministrativt fastsat.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Eksportgodtgø-

relse

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2021

Årets resultat

2022

Årets resultat

2023

Årets resultat

2024

-49,1

50,9

1,8

-56,6

53,7

-2,9

-64,6

54,2

-10,4

-81,1

60,0

-21,1

Gebyrordningen vedrører udbetaling af eksportgodtgørelse. Gebyret er omkost-

ningsdækkende og indført i forbindelse med, at selvanmelderordningen ved ek-

sport af brugte køretøjer blev afskaffet.

I medfør af registreringsafgiftslovens § 7 c, stk. 7 (lovbekendtgørelse nr. 785 af

24. maj 2022) er gebyret i 2024 fastsat til 2.250 kr. pr. køretøj, jf.

Bekendtgø-

relse om opkrævning af gebyr i forbindelse med anmodning om eksportgodtgø-

relse for brugte motorkøretøjer

(bekendtgørelse nr. 540 af 28. maj 2024).

Gebyrordningen for anmodning om eksportgodtgørelse har over den seneste fi-

reårige periode ikke været fuldt balanceret i forhold til omkostninger og indtæg-

ter fra det gebyrbelagte område, jf. budgetvejledningens punkt 2.3.1. Motorsty-

relsen er opmærksom på dette i forhold til en justering af gebyret.

Motorstyrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvor gebyret er fastsat ved

lov, hvorfor tabel 19 udgår af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Motorstyrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor ta-

bel 20 udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Motorstyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansud-

valget, hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 31

4.7 IT-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Motorstyrelsens IT-omkostninger fordelt på

lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen in-

deholder de systemrettede IT-omkostninger til fagsystemer, IT-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt IT

til kontorhold mv.

Tabel 23. IT-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til IT (IT-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af IT, herunder fra Statens IT

IT-systemdrift

IT-vedligehold

IT-udviklingsomkostninger

Udgifter til IT-varer til forbrug

I alt

(mio. kr.)

7,7

1,9

2,8

0,4

12,8

Anmærkning: Interne personaleomkostninger til it er ved årets afslutning beregnet ud fra den konstaterede

tidsanvendelse.

Kilde: SAP Intern.

4.8 Supplerende bilag

Motorstyrelsen har ikke supplerende bilag.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 134: Årsrapporter for 2024 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Motorstyrelsen

Side 32

www.motorst.dk

Motorstyrelsen er en

del af Skatteforvaltningen