Skatteudvalget 2023-24
SAU Alm.del Bilag 88
Offentligt
2803177_0001.png
December 2023
Kontrol af pengeoverførelser
resulterer i opkrævninger for
2,7 mia. kr.
Kontrollen af pengeoverførelser til og fra udlandet
er i løbet af de seneste år blevet mere effektiv. I den
seneste indsatsperiode er der fundet fejl eller snyd i
knap 8 ud af 10 kontroller.
Siden 2009 har Skattestyrelsen gennemført en såkaldt Money Transfer-indsats,
som består af en række målrettede kontrolsager vedrørende borgere og virk-
somheders pengeoverførsler til og fra udlandet. Indsatsen har til formål at af-
dække, om pengene er beskattet korrekt, og er et centralt element i Skattestyrel-
sens indsats mod skattely.
Indsatserne foregår ved, at Skattestyrelsen indhenter oplysninger om borgere
og virksomheders pengeoverførelser fra udvalgte pengeinstitutter. Det kræver
en særlig tilladelse fra Skatterådet, hvilket er blevet givet ad fire omgange i peri-
oden 2009 til 1. halvår 2023,
jf. boks 1.
Hvis Skattestyrelsen finder fejl ved en
kontrolsag, vil den pågældende borger eller virksomhed få rettet sit skatteplig-
tige beløb.
Kontrolindsatserne har ført til, at Skattestyrelsen siden 2009 har udsendt skatte-
opkrævninger for i alt godt 2,7 mia. kr.,
jf. figur 1.
Alene i den seneste indsatsperi-
ode fra 2020 til første halvår 2023 har indsatsen ført til udsendte opkrævninger
for ca. 655 mio. kr.
Figur 1. Akkumulerede udsendte opkrævninger fra kontroller med pengeoverførelser, mia. kr.
Mia. kr.
3
2,7
655 mio.
Opkrævninger i seneste indsats
Kontrollen af ikke-beskattede penge-
overførsler til og fra udlandet fra
2020 til første halvår 2023 har ført til
udsendte opkrævninger for ca. 655
mio. kr.
2,1
2
1,3
1
1,7
0
Indsats 1
(2009-2013)
Indsats 2
(2013-2017)
Indsats 3
(2017-2019)
Indsats 4
(2020-1. halvår 2023)
Kilde: Skattestyrelsen.
 SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 88: Publikation fra Skattestyrelsen: Kontrol af pengeoverførelser i 2022
2803177_0002.png
Side 2
Knap otte ud af ti sager fører til regulering
I alt har Skattestyrelsen kontrolleret ca. 9.800
sager gennem Money Transfer-
indsatsen, og styrelsen er løbende blevet bedre til at identificere svindel og
manglende skattebetaling. Da styrelsen begyndte indsatsen i 2009, blev et stort
antal sager kontrolleret, men træfprocenten var ikke særlig høj.
Siden 2009 har Skattestyrelsen løbende opbygget en stor viden og kapacitet på
området, og Money Transfer-indsatsen er derfor blevet mere målrettet og effek-
tiv.
Den 31. maj 2023 afsluttede styrelsen den fjerde indsatsperiode med en træf-
procent på 78 pct. Det svarer til, at knap otte ud af ti kontrollerede sager i perio-
den har ført til en efterfølgende regulering, hvilket er tæt på en tredobling sam-
menlignet med første indsatsperiode,
jf. figur 2.
Figur 2. Kontrolsager med pengeoverførelser og træfprocent
Antal
6.000
5.000
67%
4.000
72%
78 %
Sager med træf
I perioden 2020 til 1. halvår 2023
førte 78 pct. af de kontrollerede sager
til efterfølgende regulering.
Procent
100%
78%
80%
60%
3.000
2.000
1.000
0
Indsats I
(2009-2013)
Indsats II
(2013-2017)
Antal sager
Indsats III
(2017-2019)
Indsats IV
(2020-1. halvår 2023)
Træfprocent
27%
40%
20%
0%
Antal sager med regulering
Kilde: Skattestyrelsen.
Kontrolsager bidrager til nye erfaringer
Udover de skattemæssige resultater har Money Transfer-indsatsen også bidra-
get til værdifulde indsigter i nye svigsmønstre på skatteområdet. Fx har kontrol-
sagerne vist, at international skatteunddragelse også finder sted via lande, der
normalt ikke forbindes med skattely. Dermed har kontrolsagerne bidraget til, at
Skattestyrelsen i endnu højere grad kan målrette indsatserne mod skattely.
Boks 1. Indhentning af oplysningerne med tilladelse fra Skatterådet
Skatterådet gav i 2009 Skattestyrelsen tilladelse til at indhente transaktionsdata fra udvalgte pengeinstitutter om
pengestrømme til og fra udlandet. Tilladelsen er efterfølgende blevet udvidet til fire indsatsperioder.
Skatterådet har for nyligt godkendt, at Skattestyrelsen må hente yderligere betalingsoplysninger fra banker og
pengeinstitutter til en femte Money Transfer-indsats.
www.sktst.dk
Skattestyrelsen er en
del af Skatteforvaltningen