Skatteudvalget 2023-24
SAU Alm.del Bilag 278
Offentligt
2880575_0001.png
Juni 2024
Hvidvaskkontroller resulterer
i opkrævninger for 3,9 mia. kr.
Siden 2018 har Skattestyrelsen gennemført ca.
11.000 kontroller mod hvidvask. I 2023 ramte
hvidvaskindsatsen plet i 9 ud af 10 kontroller.
Hvidvask er, når en person eller virksomhed forsøger at omdanne indtægter fra
strafbare aktiviteter til en fortjeneste eller indtægt, der umiddelbart fremstår lov-
lig og muligvis skattefri. Det kan være indtægter fra sort arbejde, uregistreret
virksomhed, kædesvig, uberettigede udbetalinger fra det offentlige eller indtæg-
ter fra anden kriminalitet, som fx anvendes til indkøb af højværdivarer. Når varen
efterfølgende sælges som privat indbo, fremstår pengene hvide,
jf. boks 1.
Skattestyrelsen samarbejder med Hvidvasksekretariatet i NSK (National enhed
for Særlig Kriminalitet), Finanstilsynet, Finans Danmark og en række andre aktø-
rer for at forebygge, afsløre og bekæmpe hvidvask. Skattestyrelsens kontrol fo-
kuserer på den del af hvidvaskindsatsen, som omhandler skatte- og afgiftssvig.
I de seneste år har Skattestyrelsen skærpet indsatsen over for hvidvask af penge,
som er opnået gennem ulovlige handlinger. Siden 2018 har kontrolindsatsen ført
til udsendte opkrævninger på i alt 3,9 mia. kr.,
jf. figur 1.
Alene i 2023 udsendte
Skattestyrelsen opkrævninger for ca. 761 mio. kr. fra hvidvaskkontrollerne.
Figur 1. Udsendte opkrævninger pba. hvidvaskindsatsen, 2018-2023, mio. kr. (2023-niveau)
4.000
3.500
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
432
0
2018
2019
2020
2021
2022
2023
713
654
874
479
761
3.913
761 mio.
Udsendte opkrævninger i 2023
Skattestyrelsens hvidvaskkontroller
har alene i 2023 resulteret i udsendte
opkrævninger for ca. 761 mio. kr.
Udsendte opkrævninger, årligt
Udsendte opkrævninger, akkumuleret
Anm.: (1) Tallene er korrigeret for udviklingen i BNP (Økonomisk Redegørelse, december 2023).
(2) Udsendte opkrævninger stammer fra forskellige kontrolprojekter og kan derfor også indgå i projektspecifikke publikationer og/eller øvrige
afrapporteringer. (3) For 2018 og 2019 er den del af de samlede udsendte opkrævninger, som vedrører kædesvig og momskarruselsvig, baseret på
manuelle registreringer. Der tages forbehold for registrerings- og tastefejl. (4) En mindre del af opgørelsen for 2022 er baseret på manuelle opgørelser.
(5) En delmængde af opkrævningerne for 2022 og tidligere år er påvirket af, at der i september 2022 er korrigeret for en systemfejl. Systemfejlen har ikke
påvirket skatteopkrævningen, men har alene påvirket Skattestyrelsens interne opgørelser af antal kontroller, træfprocent og udsendte opkrævninger.
Kilde: Skattestyrelsen.
 SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 278: Publikation fra Skattestyrelsen, juni 2024: Hvidvaskkontroller resulterer i opkrævninger for 3,9 mia. kr.
2880575_0002.png
Hvidvaskkontroller resulterer i opkrævninger for 3,9 mia. kr.
Side 2
Boks 1. Eksempel på hvidvask
Kilde: Skattestyrelsen.
Målrettet kontrolindsats sikrer fortsat høj træfsikkerhed
Skattestyrelsen målretter sin kontrolindsats på baggrund af efterretningsoplysninger
fra Hvidvasksekretariatet i NSK. En efterretningsoplysning er en samling af informatio-
ner, som Hvidvasksekretariatet har modtaget fra en række underretningspligtige per-
soner, selskaber eller organisationer, fx pengeinstitutter. Efterretningsoplysningerne
indgår i forskellige kontrolprojekter i Skattestyrelsen, primært i et projekt med målret-
tet kontrol på grundlag af efterretningerne, men hvor relevant også i projekter vedrø-
rende kædesvig, moms- og karruselsvig samt indsats mod rocker- og bandemiljøet.
Siden 2018 har Skattestyrelsen på tværs af de forskellige kontrolprojekter gen-
nemført ca. 11.000 kontroller på grundlag af efterretningsoplysninger fra NSK,
jf.
figur 2.
Omtrent 85 pct. har efterfølgende medført regulering som følge af en
mistanke om hvidvask. Alene i 2023 har Skattestyrelsen foretaget godt 2.000
kontroller og ramt plet i ca. 88 pct. af tilfældene.
Figur 2. Antal hvidvaskkontroller, som medførte reguleringer, 2018-2023
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
981
0
2018
2019
2020
Antal kontroller
2021
2022
Træfprocent
2023
1.300
2.031
2.421
2.341
2.051
75%
86%
90%
88%
88%
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
83%
85 %
Gennemsnitlig træfprocent
Skattestyrelsen foretog i perioden fra
2018 til 2023 en ændring i skattean-
sættelse eller momstilsvar i 8 ud af 10
hvidvaskkontroller.
Anm.: (1) Der er for 2018 og 2019 ikke foretaget opgørelse over antallet af hvidvaskkontroller, hvori der indgår
kædesvig eller momskarruselsvig. Antallet af kontroller for disse år er derfor antageligvis højere. Træfprocenten
for 2018 og 2019 viser derfor alene den kendte træfprocent for hvidvaskkontroller uden kædesvig og
momskarruselsvig. (2) Antal hvidvaskkontroller og udsendte opkrævninger stammer fra forskellige
kontrolprojekter og kan derfor også indgå i projektspecifikke publikationer og/eller øvrige afrapporteringer.
Kilde: Skattestyrelsen.
www.sktst.dk
Skattestyrelsen er en
del af Skatteforvaltningen