SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Skatteudvalget 2023-24
SAU Alm.del Bilag 218
Offentligt

Årsrapport

Marts 2024

Årsrapport 2023

Motorstyrelsen

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Motorstyrelsen .................................................................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 9

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 14

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................16

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 17

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 19

Balancen............................................................................................................................... 21

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 23

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 24

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 24

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 24

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................26

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 27

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 27

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 28

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 28

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld ......................... 28

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 28

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 29

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 29

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 30

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 30

Forelagte investeringer .................................................................................................. 30

It-omkostninger ................................................................................................................. 30

Supplerende bilag ............................................................................................................ 31

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår

en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Motorstyrelsens

økonomiske og faglige resultater for 2023. I årsrapporten redegøres for styrel-

sens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver

og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Motorstyrelsen, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.05. Motorstyrelsen (driftsbevilling)

•

§ 09.51.51. Gebyrer på motorområdet (anden bevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2023.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 20. marts 2024

Aalborg, d. 12. marts 2024

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Jørgen Rasmussen

Direktør

Motorstyrelsen

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Motorstyrelsen og regnskabsårets

faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket el-

ler forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Motorstyrelsen

Motorstyrelsen er en del af Skatteforvaltningen. Det er styrelsens opgave at

sikre, at værdifastsættelse og afgiftsberegning af motorkøretøjer sker på et ens-

artet og gennemskueligt grundlag. Motorstyrelsen sikrer desuden, at alle motor-

køretøjer er registreret korrekt. Gennem målrettet vejledning og effektiv kontrol

med borgere og virksomheder sikrer styrelsen derudover, at reglerne på motor-

området efterleves. Motorstyrelsens arbejde bidrager til et smidigt og velfunge-

rende bilmarked i Danmark til gavn for både forhandlere og bilejere.

Motorstyrelsen lægger vægt på, at medarbejderne følger nye tendenser på om-

rådet og er løbende i dialog med motorbranchen. Medarbejderne er specialister

med en høj faglighed, som altid tilstræber at levere grundig sagsbehandling for-

midlet på en forståelig måde. Både når det drejer sig om vejledning, og når det

handler om kontrol. I kontakten med borgere, virksomheder og samarbejdspart-

nere har styrelsen fokus på at levere en god og sammenhængende kundeople-

velse, der understøttes af digitale løsninger.

Sammen med høj faglighed er effektiv administration et fokuspunkt for Motorsty-

relsen, og der er derfor fokus på driftsstyring, som løbende understøtter, at sty-

relsens opgaver bliver prioriteret, så den daglige drift er struktureret og effektiv.

2.2 Ledelsesberetning

I 2023 har Motorstyrelsen fortsat haft fokus på kerneopgaverne og har derud-

over arbejdet målrettet med en række prioriterede indsatsområder. Samtidig har

Motorstyrelsen i 2023 opdateret styrelsens strategiske målbillede og igangsat et

nyt portefølje- og ressourcestyringssetup, som skal understøtte målbilledet.

Der har i 2023 været særligt fokus på at gennemføre pristjek på brugte importe-

rede køretøjer. Det fastsatte kontroltryk på området er på 15 procent, og det lyk-

kedes i 2023 at opfylde dette mål, selvom det i slutningen af året viste sig nød-

vendigt at opjustere antallet af pristjek, der skulle gennemføres, fordi antallet af

brugte importerede køretøjer steg væsentligt i de sidste måneder af 2023 sam-

menlignet med 2022. Motorstyrelsens pristjek af brugte importerede køretøjer

har i 2023 betydet, at der er efteropkrævet ca. 68 mio. kr. i registreringsafgift.

Antallet af leasede køretøjer har været stigende i de seneste år. Derfor har Mo-

torstyrelsen et øget fokus på regelefterlevelsen på leasingområdet. I 2023 har

Motorstyrelsen blandt andet gennemført ca. 2.100 pristjek af leasingkøretøjer og

derudover gennemført kontrol af 53 leasingselskaber. Ud af de kontrollerede

selskaber var 45 registreret som selvangivere svarende til, at Motorstyrelsen i

2023 har udført kontrol af ca. 30 pct. af alle selvangivere. Kontrollen på leasing-

området har medført, at Motorstyrelsen har efteropkrævet ca. 18 mio. kr. i regi-

streringsafgift.

Motorstyrelsen har i 2023 arbejdet med udgangspunkt i en operationel it-plan,

der blandt andet omfatter en række projekter omhandlende korrekt afgiftsbe-

regning og justeringer af tidligere betalte afgifter. Tilrettelæggelsen af en samlet

it-plan har medført, at Motorstyrelsen i højere grad kan prioritere gennemførsel

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 6

af it-projekter, herunder datarettelsesopgaver. I 2023 har Motorstyrelsen afslut-

tet fire ud af fem projekter fra Motorstyrelsens operationelle it-plan.

Motorstyrelsens samarbejde med branche- og interesseorganisationer sker

blandt andet i regi af Motorkontaktudvalget, hvor idéer og forslag til forbedringer

på Motorstyrelsens område drøftes. Der har i 2023 været afholdt to møder i Mo-

torkontaktudvalget og et fælles branchemøde med Færdselsstyrelsen. Derud-

over prioriteres interessent- og branchemøder, hvor Motorstyrelsen får værdi-

fuldt indblik i branchens udfordringer. Motorstyrelsen får desuden feedback fra

branchen via interessentmålinger, der gennemføres hvert andet år. Resultatet af

målingen i 2023 var overordnet positivt. Den samlede gennemsnitlige score er

forbedret, og styrelsen har modtaget værdifulde tilbagemeldinger, som vil danne

grundlag for fremtidige forbedringer.

Blandt årets resultater er også lanceringen af Motorstyrelsens nye hjemmeside,

som integrerer Motorstyrelsens vejledningsindhold på det tidligere skat.dk med

indholdet på styrelsens tidligere hjemmeside. Den nye hjemmeside skal forbedre

brugeroplevelsen og gøre det nemmere for både borgere og virksomheder at

finde den nødvendige information.

Medarbejdertrivsel er et prioriteret indsatsområde i Motorstyrelsen, og 2023 har

været præget af en række initiativer i regi af projektet ”Sammen SKABer vi Triv-

sel', som var drevet af en engageret medarbejdergruppe, og som også har skabt

positiv opmærksomhed for styrelsen fra eksterne parter. Projektet har stået bag

aktiviteter med fokus på søvn, kost, ansvar og bevægelse.

Sammenfattende har Motorstyrelsen i 2023 styrket samarbejdet med interes-

senter, andre styrelser og samarbejdspartnere samt forbedret interne processer,

hvilket har bidraget til en overordnet positiv udvikling i styrelsen.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 7

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Motorstyrel-

sen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2022

2023

2024

-280,5

267,9

-12,6

-12,9

-294,3

309,1

14,8

14,7

-240,2

240,2

0,0

11,5

-39,4

-0,0

-26,9

0,0

13,2

-24,7

-0,0

-39,9

6,1

79,6

2,0

76,5

77,0

382,5

0,5

434,8

0,5

442

0,5

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2023 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 1,0 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2023

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS), SAP Intern og Statens Budgetsystem (SBS).

Regnskabsresultatet for 2023 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Mo-

torstyrelsen i 2023 har haft et samlet underskud på 14,7 mio. kr. i forhold til årets

samlede bevilling. Fordeling af årets resultat kan henføres til et merforbrug på

8,3 mio. kr. vedrørende løn, 16,3 mio. kr. vedrørende øvrig drift og en merind-

tægt på 9,9 mio. kr.

Der har i 2023 været en indtægt fra gebyrer i forbindelse med anmodning om

eksportgodtgørelse på 64,6 mio. kr., hvilket er en stigning på ca. 14 pct. fra

2022. Derudover har der været en stigning i indtægter fra internt statsligt salg af

varer og tjenesteydelser, der kan henføres til, at Motorstyrelsen i 2023 har an-

vendt tid i forbindelse med it-udviklingsaktiviteter, som betales af Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen.

De ordinære driftsomkostninger er steget med 41,2 mio. kr. fra 2022 til 2023.

Stigningen skyldes primært flere udgifter til lønninger som følge af, at Motorsty-

relsen har ansat tidsbegrænsede medarbejdere til at analysere og kontrollere

køretøjstekniske data, der er indberettet af synshaller og importører til Motorre-

gistret.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 8

Der er en stigning på 13,0 mio. kr. fra 2022 til 2023 på kortfristet gæld. Stignin-

gen skyldes hovedsageligt, at der ultimo 2023 var skyldige poster vedrørende

køb af nummerplader for november og december. Derudover var der ultimo

2023 skyldige poster vedrørende husleje, mens skyldige feriepenge er forøget

som følge af en stigning i antallet af medarbejdere i Motorstyrelsen.

En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Udnyttelsesgraden for lånerammen er faldet fra 6,1 pct. i 2022 til 2,0 pct. i 2023,

hvilket kan henføres til ordinære afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver,

som består af det færdiggjorte udviklingsprojekt af en robotics-løsning til frem-

søgning af ejer- og brugerforhold.

Antal årsværk er steget fra 382,5 i 2022 til 434,8 i 2023, hvilket primært skyldes

rekruttering af nye medarbejdere til at håndtere stigningen i antallet af anmod-

ninger om eksportgodtgørelse. I forbindelse med anmodninger om eksportgodt-

gørelse, betaler anmoder et gebyr, hvilket betyder, at Motorstyrelsens indtægter

tilsvarende er steget. Herudover har Motorstyrelsen ansat 31 medarbejdere i

tidsbegrænsede ansættelser, som udløber i 2024. De tidsbegrænsede medar-

bejdere er blandt andet ansat til at analysere og kontrollere køretøjstekniske

data, der er indberettet af synshaller og importører. Prisen pr. årsværk er uæn-

dret og udgør 0,5 mio. kr.

Motorstyrelsens drift og administrerede ordninger

Motorstyrelsen er ansvarlig for følgende hovedkonti:

•

§ 09.31.05.

Motorstyrelsen

(Driftsbevilling).

•

§ 09.51.51.

Gebyrer på motorområdet

(Anden bevilling).

tabel 2

nedenfor fremgår Motorstyrelsens samlede indtægter og udgifter i

årets regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ultimo 2023.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

284,5

-59,3

-853,8

Regnskab

309,1

-69,2

-883,9

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

-21,0

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Motorstyrelsens overførte overskud udgjorde 35,7 mio. kr. primo 2023. Der er et

underskud ultimo i 2023 på 14,7 mio. kr. for årets resultat, hvilket medfører, at

det overførte overskud ultimo 2023 er reduceret til 21,0 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 9

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Motorstyrelsen har fire finanslovsformål, som er angivet i finansloven for 2023.

Alle aktiviteter kan henføres til opgaver og opgøres i forhold til bevilling samt de

realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Motorstyrelsens opgaver og ressourceforbrug for 2023.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens finanslovsformål

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Retvisende værdifastsættelse

af motorkøretøjer

2. Korrekt afgiftsberegning og ef-

fektiv administration og registre-

ring

3. Målrettet vejledning og effektiv

kontrol

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-47,6

-11,9

-107,2

Øvrige

indtægter

-4,1

-64,6

Omkost-

ninger

69,2

61,1

112,1

Andel af

årets

overskud

17,5

-15,4

4,9

-58,5

-225,2

-0,5

-69,2

66,7

309,1

7,7

14,7

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

I henhold til principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra

1. januar 2016 er der for 2023 foretaget en regnskabsmæssig registrering af

generelle fællesomkostninger under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret omkostninger til husleje og ledelsesstøt-

tende aktiviteter.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3 alene er re-

gistreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opga-

verne.

Der er i 2023 et samlet merforbrug på 14,7 mio. kr. Resultatet kan overordnet

henføres til, at Motorstyrelsen har disponeret med træk på opsparing.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet merforbrug på 17,5 mio. kr. under finanslovsformål 0. Afvigelsen

skyldes primært merforbrug på udgifter til rekruttering, da Motorstyrelsen i 2023

har opnormeret antallet af medarbejdere, som blandt andet arbejder med øko-

nomistyring og juridiske opgaver. Der er endvidere prioriteret omkostninger med

henblik på fastholdelse og rekruttering af medarbejdere.

1. Retvisende værdifastsættelse af motorkøretøjer

Der er et samlet mindreforbrug på 15,4 mio. kr. under finanslovsformål 1. Min-

dreforbruget skyldes blandt andet, at Motorstyrelsen i 2023 har optimeret pro-

cesserne til sagsbehandling af sager vedrørende blandt andet eksportgodtgø-

relse, brugte importerede køretøjer og bindende svar.

2. Korrekt afgiftsberegning og effektiv administration og registrering

Der er et samlet merforbrug på 4,9 mio. kr. under finanslovsformål 2. Merforbru-

get vedrører primært flere omkostninger til ekspedition og nummerplader samt

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 10

til registrering af motorkøretøjer. Det skyldes blandt andet, at der har været flere

henvendelser i Motorstyrelsens ekspeditioner end forventet.

3. Målrettet vejledning og effektiv kontrol

Der er et samlet merforbrug på 7,7 mio. kr. under finanslovsformål 3. Merforbru-

get skyldes, at der har været behov for at øge antallet af pristjek af brugte impor-

terede køretøjer, hvilket har medført et øget ressourceforbrug. Stigningen i antal-

let af pristjek skyldes, at der i 2023 har været en stigning i antallet af selvan-

meldte brugte importerede køretøjer, Motorstyrelsen skal foretage pristjek af 15

pct. af de brugte importerede køretøjer, jf.

Aftale om styrkelse af motorområdet

fra 2020.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Motorstyrelsens

mål- og resultatplan for 2023, der er aftalt med Skatteministeriets departement.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Motorstyrelsen for 2023.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Motorstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effektiv, pålidelig og kompetent

administration, mens kerneinteressenter oplever styrelsen som lydhør og samarbejdsorienteret

1.1 Interessent-

håndtering (Kon-

cernfælles)

1.2 Kundetil-

fredshed (Kon-

cernfælles)

Resultatet af den årlige interessentun-

dersøgelse skal som minimum være 3,8

point. Der måles på en skala fra 1-5.

Resultatet af den løbende måling af til-

fredsheden med styrelsens vejlednings-

indsats skal i gennemsnit minimum

være 4,0 point for telefonbesvarelser og

4,0 point for mailbesvarelser. Der måles

på en skala fra 1-5.

Resultatet af interessentundersø-

gelsen i 2023 er 3,9 point.

Resultatet af den løbende måling

af tilfredsheden med styrelsens

vejledningsindsats er 4,2 point for

telefonbetjening og 4,1 pointfor

mailbesvarelser.

Opfyldt

Pejlemærke 2: Motorstyrelsen skal sikre korrekt afgiftsberegning og høj regelefterlevelse ved at levere høj kvalitet

og korrekthed i sagsbehandlingen samt gennem målrettet og integreret vejledning og kontrol

2.1 Høj korrekt-

hed ved værdi-

fastsættelse af

køretøjer

2.2 Øget regelef-

terlevelse blandt

selvanmeldte im-

porterede køre-

tøjer

Højst 1,5 pct. af alle Motorstyrelsens af-

gørelser om værdifastsættelser ændres

med mere end 10 pct. af motoranke-

nævnene.

Træfprocenten ved tilfældigt udvalgte

pristjek af selvanmelderes værdifast-

sættelser af brugte importerede køretø-

jer er mindre end 20 pct.

1,4 pct. af alle Motorstyrelsens af-

gørelser om værdifastsættelser er

ændret med mere end 10 pct. af

motorankenævnene.

Træfprocenten ved tilfældigt ud-

valgte pristjek af selvanmelderes

værdifastsættelser af brugte im-

porterede køretøjer i 2023 er 35

pct.

Opfyldt

Ikke opfyldt

Fortsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 11

Mål

2.3 Pristjek af

brugte selvan-

meldte importe-

rede køretøjer

2.4 Kontrol på

leasingområdet

Succeskriterium

Der er foretaget pristjek af 15 pct. af alle

selvanmeldte brugte importerede køre-

tøjer.

Der er gennemført pristjek af minimum

2.000 værdifastsættelser på leasingom-

rådet og minimum 10 efterkontroller af

leasingvirksomheder.

Opnåede resultater

Der er foretaget pristjek af 16,2

pct. af alle selvanmeldte brugte

importerede køretøjer i 2023.

Der er gennemført pristjek af

2.084 værdifastsættelser på lea-

singområdet og 41 efterkontroller

af leasingvirksomheder.

Målopfyldelse

Opfyldt

Pejlemærke 3: Motorstyrelsen skal sikre en effektiv og realistisk planlægning samt rettidig og korrekt eksekvering

med videreudvikling af Motorstyrelsens drifts- og resultatstyring og implementering af nye sagsbehandlingsværk-

tøjer

3.1 Rettidig om-

beregning af re-

gistreringsafgift

3.2 Stabilisering

af Motorregistret

Der er gennemført 27.000 omberegnin-

ger af registreringsafgiften som følge af

ændringer i registreringsafgiftsloven i

2021.

Motorregistret lever op til Motorstyrel-

sens krav til funktionalitet og lovmed-

holdelighed, og planlagte aktiviteter in-

den for rammerne af domænets road-

map og budget for 2023 er gennemført.

Der udestår ultimo 2023 ca. 750

omberegninger ud af den sam-

lede population på 28.000 køretø-

jer som udestod ultimo 2022.

Ikke alle planlagte aktiviteter in-

den for rammerne af domænets

roadmap fra august 2022 er gen-

nemført, hvilket skyldes ompriori-

tering af ressourcer til projekter i

Motorstyrelsens operationelle IT-

plan for bl.a. at sikre gennemfø-

relse af større datarettelsespro-

jekter.

Opfyldt

Ikke opfyldt

Pejlemærke 4: Motorstyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig rekruttering af nødvendige

kompetencer samt strategisk medarbejder- og ledelsesudvikling

4.1 Interessenter

oplever, at styrel-

sen har kompe-

tente medarbej-

dere med høj

faglighed (Kon-

cernfælles)

Resultatet af hhv. kompetencer og fag-

lighed (gennemsnit), der foretages i sty-

relsens interessentanalyse 2023, skal

som minimum være 3,5 point. Der måles

på en skala fra 1-5.

Resultatet af hhv. kompetencer og

faglighed i styrelsens interessent-

analyse 2023 er 3,4.

Ikke opfyldt

FN´s Verdensmål: Målet bidrager til at håndtere den igangværende energikrise og understøtter samtidig FN’s ver-

dens- mål nr. 13 om klimaindsats

5.1 Reduktion af

energiforbruget

(Koncernfælles)

Koncernens samlede energiforbrug pr.

medarbejder på hhv. varme og el er re-

duceret med 5 pct.

Den samlede reduktion på elfor-

bruget er 5,7 pct.

Opgørelse af den samlede reduk-

tion på varmeforbruget udestår.

Kilde: Motorstyrelsens mål- og resultatplan for 2023.

Ikke opfyldt

I 2023 er der ti mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af seks mål

nået.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 12

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

•

Mål 2.2. Øget regelefterlevelse blandt selvanmeldte importerede køretøjer

Mål 2.3. Pristjek af brugte selvanmeldte importerede køretøjer

Mål 3.1. Rettidig omberegning af registreringsafgift

Mål 3.2. Stabilisering af Motorregistret

Mål 4.1. Interessenter oplever, at styrelsen har kompetente medarbejdere

med høj faglighed

•

Mål 5.1. Reduktion af energiforbruget

Mål 2.2. Øget regelefterlevelse blandt selvanmeldte importerede køretøjer

Motorstyrelsen kontrollerer løbende selvanmelderes regelefterlevelse med

brugte importerede køretøjer bl.a. ved at foretage pristjek af korrektheden i selv-

anmelderes værdifastsættelser. Regelefterlevelsen ved selvanmelderes værdi-

fastsættelser, opgøres som træfprocenten af tilfældigt udvalgte pristjek, hvor

Motorstyrelsen regulerer selvanmelderes værdifastsættelser sammenholdt med

alle tilfældigt udvalgte og gennemførte pristjek.

Træfprocenten ved tilfældigt udvalgte pristjek af selvanmelderes værdifastsæt-

telser af brugte importerede køretøjer i 2023 er opgjort til 35 pct. Målet er der-

med ikke nået.

Motorstyrelsen har generelt foretaget mange reguleringer af værdifastsættelser

som følge af forkert anvendelse af nypriser hos selvanmeldere. Dette skal sam-

menholdes med, at Motorstyrelsen har fået et øget fokus på korrektheden i be-

regning af nyprisen i forbindelse med pristjeksager, hvor Motorstyrelsen blandt

andet ofte regulerer for ekstraudstyr, der ikke er indregnet i den nypris, som for-

handleren har beregnet. Det har givet udslag i et øget antal reguleringer af selv-

anmelderes værdifastsættelser sammenholdt med antal pristjek.

Mål 2.3. Pristjek af brugte selvanmeldte importerede køretøjer

Kontroltrykket ved pristjek af selvanmelderes brugte importerede køretøjer op-

gøres som antal afsluttede pristjek i 2023 sammenholdt med antallet af selvan-

meldte køretøjer i 2023. Der er foretaget pristjek af 16,2 pct. af alle selvan-

meldte brugte importerede køretøjer i 2023. Målet er dermed nået.

Motorstyrelsen har ansat flere værdifastsættere og har løbende monitoreret ud-

viklingen i antallet af selvanmeldte brugte importerede køretøjer for at sikre

målopfyldelse i 2023. Motorstyrelsen har løbende igangsat mitigerende tiltag,

hvis markedsudviklingen har givet anledning hertil, ligesom omprioritering af

medarbejdere inden for værdifastsættelsesenhederne har været drøftet lø-

bende.

Mål 3.1. Rettidig omberegning af registreringsafgift

Motorstyrelsen understøtter, at borgere og virksomheder betaler den korrekte

registreringsafgift. Den 1. juni 2021 trådte nye regler for registreringsafgift i

kraft. Reglerne havde virkning fra den 18. december 2020. Ændringerne blev im-

plementeret i Motorregistret pr. 1. juni 2021. Køretøjer der er afgiftsberigtiget i

perioden fra og med den 18. december 2020 til og med den 31. maj 2021, skal

omberegnes for at betale den korrekte registreringsafgift. Der udestod ved ud-

gangen af 2022 ca. 28.000 omberegninger, hvoraf minimum 27.000 skulle gen-

nemføres i 2023, svarende til, at der maksimalt måtte udestå 1.000 ombereg-

ninger ultimo 2023. Pr. 31. december 2023 udestod i alt 751 omberegninger.

Målet for 2023 er derfor opfyldt.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 13

Mål 3.2. Stabilisering af Motorregistret

Der er etableret et roadmap for stabilisering af Motorregistret for 2022-2025, så

det bliver muligt at implementere ændringer i Motorregistret rettidigt, samt hånd-

tere systemmæssige fejl inden for en rimelig frist og med en tilstrækkelig kvalitet.

Det nuværende roadmap er udarbejdet i august 2022. Siden udarbejdelsen af

roadmappet har Motorstyrelsen blandt andet udarbejdet en operationel it-plan

for at sikre gennemførelse af større datarettelsesprojekter mv. Der har derfor

været behov for at omprioritere ressourcer, som betyder, at ikke alle aktiviteter i

roadmappet er blevet gennemført i 2023.

Roadmappet skal erstattes af et samlet porteføljeoverblik på motorområdet, der

blandt andet indeholder alle it-projekter, som tidligere i mindre grad blev skitse-

ret i domænenotatet.

Mål 4.1. Interessenter oplever, at styrelsen har kompetente medarbejdere med

høj faglighed

Motorstyrelsen skal anses som havende høj faglighed og kompetente medarbej-

dere. Der måles på henholdsvis faglighed og kompetencer i den tilbageven-

dende interessentmåling for styrelserne. Resultatet af henholdsvis kompetencer

og faglighed i styrelsens interessentanalyse 2023 er 3,4 point på en skala fra 1-

5 mod 3,1 point i 2021. Målet er derfor ikke nået selvom Motorstyrelsen har haft

en fremgang siden seneste måling. Interessenterne efterspørger blandt andet, at

Motorstyrelsens medarbejdere får et øget branchekendskab.

For at øge Motorstyrelsens faglighed arbejder Motorstyrelsen løbende på at

styrke medarbejdernes kompetencer, fx ved etableringen af et fagakademi i

2024, som skal målrettes Motorstyrelsens sagsbehandlingsområder. Motorsty-

relsen har ligeledes oprettet en ny enhed, der skal bidrage til en styrkelse af læ-

ring fra klage- og indsigelsessager på motorområdet.

Mål 5.1. Reduktion af energiforbruget

Målet omhandler reduktion af energiforbrug i hele Skatteministeriets koncern.

Målet er samlet set ikke opfyldt i 2023.

Delmål vedrørende reduktion på elforbruget er opfyldt. Opgørelsen af elforbru-

get er baseret på tilgængeligt forbrugsdata, som udgør ca. halvdelen af koncer-

nens adresser. Elforbruget er opgjort ved at udregne den procentvise forskel på

det gennemsnitlige elforbrug pr. medarbejder for de tre sidste kvartaler i 2022

sammenlignet med den samme periode for 2023, for de adresser, der foreligger

forbrugsdata på i begge perioder.

Det er ikke muligt at opgøre varmeforbruget på nuværende tidspunkt, idet for-

brugsdata ikke er tilgængelige på afrapporteringstidspunktet. Målet kan opgøres

endeligt i tredje kvartal 2024.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 14

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Motorstyrelsens forventninger til det økonomiske resultat for

det kommende år som anført i grundbudgettet for 2024.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og grundbudget 2024.

Regnskabsår

2023

-294,4

309,1

14,7

Grundbudget

2024

-311,9

311,9

Nettobevillingen udgør 240,2 mio. kr. og øvrige indtægter er for 2024 budgette-

ret til 71,7 mio. kr. Den samlede bevilling og øvrige indtægter for Motorstyrelsens

virksomhed udgør således 311,9 mio. kr. Der forventes tilsvarende udgifter på

311,9 mio. kr. Hermed modsvarer det forventede forbrug for 2024 til finanslovs-

bevillingen for 2024.

Motorstyrelsens indlæste grundbudget i Statens Koncernsystem (SKS) for 2024

er på i alt 240,2 mio. kr., som er fordelt med 220,1 mio. kr. på lønsum, 91,8 mio.

kr. på øvrig drift og -71,7 på indtægter.

I 2024 forventes ca. 31.000 anmodninger om eksportgodtgørelse. Det er en

stigning på ca. 13 pct. fra 2023. Stigningen betyder, at Motorstyrelsens indtæg-

ter øges, og at omkostningerne til værdifastsættelse af brugte eksporterede kø-

retøjer øges tilsvarende.

Motorstyrelsen vil i 2024 prioritere projekter inden for procesudvikling og digita-

lisering, datakvalitet og registrering, vejledning og kontrol samt organisation og

ledelse som understøtter styrelsens strategiske målbillede.

Procesudvikling og digitalisering skal blandt andet ske via implementering af

øget it-understøttelse til ajourføring af data i Motorregistret og bedre muligheder

for automatiserede datarettelser og omberegninger. For at understøtte dette ar-

bejde, har Motorstyrelsen oprettet et nyt kontor med særligt fokus herpå.

Motorstyrelsen vil derudover fortsætte med at monitorere og analysere dataind-

beretninger fra synshaller og importører. Samtidig vil der blive igangsat et ar-

bejde med at indføre mere automatiseret kontrol ved indberetning af data i Mo-

torregistret.

For at kunne målrette Motorstyrelsens kontrolindsatser mod virksomheder som

har en lav regelefterlevelse, vil Motorstyrelsen videreudvikle de nuværende ind-

satser med at optimere og samkøre data. Derudover forventer Motorstyrelsen i

2024 at gennemføre tilfældige udvalgte kontroller af leasingkontrakter og af

værdifastsættelser i forbindelse med indgåelse af leasingkontrakter og efterføl-

gende værditabsberegninger. De tilfældige kontroller vil forbedre styrelsens da-

tagrundlag for fremadrettet at kunne målrette vejlednings- og kontrolindsatser

på leasingområdet.

Motorstyrelsen har ligeledes fokus på kontinuerligt at øge den faglige kvalitet i

styrelsens sagsbehandling. Derfor vil Motorstyrelsen arbejde med etablering af

fagakademier, som skal højne fagligheden blandt styrelsens medarbejdere.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 15

Gennemførslen af de prioriterede projekter, som skal understøtte Motorstyrel-

sens målbillede, er forankret i styrelsens nye portefølje- og ressourcestyrings-

setup.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 16

Regnskab

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 17

I dette afsnit redegøres for Motorstyrelsens ressourceforbrug i finansåret 2023

udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derud-

over omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og

regnskabsmæssige ansvar for i 2023.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevillinger pr. hovedkonto, samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Motorstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af

19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansmini-

steriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2023 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2023.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i Motorstyrelsens regnskabsin-

struks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens Koncernsystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2023.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Motorstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Det vurderes

ikke, at der er væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder (den konkrete me-

tode). Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2023,

herunder eksempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnits-

timepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Lønforhandling:

Opgørelsen af engangsvederlag til medarbejdere er udregnet

som 2 pct. af lønsummen for alle medarbejdere i styrelsen. Opgørelsen af

særlig honorering af ledere udregnes som 7,7 pct. af lønsummen for alle le-

dere i styrelsen. Beregningerne af lønsum tager udgangspunkt i udbetalte va-

rige løndele til medarbejdere i december 2023. Opgørelsen følger samme

metode som tidligere år.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 18

•

Seniorbonus:

Opgørelsen er baseret på cirkulæret om seniorbonus, som fore-

skriver, at alle ansatte fra og med det kalenderår, hvori de fylder 62 år, har ret

til en årlig seniorbonus på 0,8 pct. af den sædvanlige årsløn. Optjeningsperio-

den for seniorbonus følger kalenderåret, og afregnes i januar i det efterføl-

gende år. Personer, som opfylder betingelserne for seniorbonus, og som til-

træder i løbet af kalenderåret, har ret til en forholdsmæssig andel af bonussen

og indgår i opgørelsen. Personer, der fratræder i løbet af året, afregnes på

fratrædelsestidspunktet og indgår ikke i opgørelsen. Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Økonomistyrelsen har givet dispensation til, at en andel debitorer under finanslo-

vens § 9, hvor bogføringen er sket i skatteforvaltningens økonomisystem SAP38,

kan indregnes som tilgodehavender under finanslovens § 38.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 19

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Motorstyrelsens resultatopgørelse for de omkostningsbase-

rede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2022

2023

2024

-223,2

-0,7

-56,6

-280,5

-225,2

-4,5

-0,6

-3,9

-64,6

-294,3

-240,2

-3,5

-0,5

-3,0

-68,2

-311,9

12,2

11,2

16,5

169,2

24,2

-9,0

0,4

184,8

0,0

3,0

67,9

267,9

-12,6

194,4

28,2

-7,9

0,7

215,5

0,0

4,0

78,4

309,1

14,8

220,1

0,0

3,4

71,9

311,9

-0,0

0,0

-12,6

-0,1

14,7

-0,3

0,0

-12,9

-0,0

0,0

14,7

-12,9

14,7

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 20

Resultatet af Motorstyrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et un-

derskud på 14,7 mio. kr., hvilket håndteres ved træk på opsparing. Underskuddet

fordeler sig med et merforbrug på 8,3 mio. kr. på løn og et merforbrug på 16,3

mio. kr. på øvrig drift samt en merindtægt på 9,9 mio. kr.

Ordinære driftsindtægter

Der har i 2023 været en indtægt fra gebyrer i forbindelse med anmodning om

eksportgodtgørelse på 64,6 mio. kr., svarende til ca. 27.500 anmodninger. Det

er en stigning på ca. 14 pct. fra 2022. Gebyret er omkostningsdækkende og

modsvares af omkostninger til værdifastsættelse af køretøjer ved udbetaling af

eksportgodtgørelse.

Stigningen i internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser kan henføres til, at

Motorstyrelsen i 2023 har anvendt tid i forbindelse med it-udviklingsaktiviteter,

som betales af Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Ordinære driftsomkostninger

De ordinære driftsomkostninger er steget med 41,2 mio. kr. fra 2022 til 2023.

Ordinære driftsomkostninger udgør 309,1 mio. kr. i 2023. Stigningen skyldes pri-

mært, at der har været flere udgifter til lønninger i 2023 end i 2022, da antallet af

årsværk er steget fra 382,5 i 2022 til 434,8 i 2023. De øgede lønudgifter kan pri-

mært henføres til, at Motorstyrelsen har ansat tidsbegrænsede medarbejdere til

at analysere og kontrollere køretøjstekniske data, der er indberettet af synshal-

ler og importører til Motorregistret.

Der har derudover været en stigning i andre ordinære driftsomkostninger, hvilket

blandt andet skyldes flere omkostninger til køb af nummerplader.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Motorstyrelsen for 2023.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

14,7

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

Årets underskud på 14,7 mio. kr. håndteres ved træk på opsparingens overførte

overskud fra tidligere regnskabsår på egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Motorstyrelsen har i 2023 ikke foretaget tilbageførelse af hensættelser, som er

registreret i forbindelse med årsafslutningen for 2022.

Periodiseringsposter:

Der er ikke sket regulering i periodiseringsposterne.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 21

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Motorstyrelsens balance fordelt på henholdsvis akti-

ver og passiver pr. 31. december 2023.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2022

2023

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

0,0

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

39,6

20,2

-4,4

55,4

66,9

70,7

59,8

-1,6

-5,4

52,9

66,0

69,7

10,4

1,1

11,1

2,1

3,7

Anmærkning: Sumafvigelser skyldes afrunding. Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er

tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 1,0 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte

registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf.

Økonomistyrelsens Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2023. Der er

tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 22

Den samlede balance udgør 69,7 mio. kr. pr. 31. december 2023 mod 70,7 mio.

kr. pr. 31. december 2022.

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 3,7 mio. kr. pr. 31. december 2023. De resterende ordi-

nære afskrivninger af det færdiggjorte udviklingsprojekt af en roboticsløsning til

fremsøgning af ejer- og brugerforhold er pr. 31. december 2023 på 10 t.kr. og er

fuldt afskrevet i 2024.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set et fald på 0,9 mio. kr. fra 2022

til 2023. Omsætningsaktiver udgør 66,0 mio. kr. i 2023. Under omsætningsakti-

ver er saldoen for likvide beholdninger formindsket med 2,5 mio. kr. I forbindelse

med den årlige likviditetsafstemning, er der i 2023 overført ca. 20 mio. kr. fra

FF7

Finansieringskonto

til

FF5 Uforrentet konto.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2022

2023

-3,7

-35,7

-39,4

-4,4

-3,7

-21,0

-24,7

-5,1

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

-0,0

-9,2

-4,9

-12,8

-26,9

-70,7

-19,2

-5,6

-15,1

-39,9

-69,7

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Aktiver

Passiver i alt

Anmærkninger: Sumafvigelser skyldes afrunding. Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 23

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 0,7 mio. kr. fra

2022 til 2023. Hensatte forpligtelser udgør 5,1 mio. kr. i 2023. Hensættelsen

vedrører udbetaling af engangsvederlag til medarbejdere og honorering af en

særlig indsats for ledere samt udbetaling af over- og merarbejde for special- og

chefkonsulenter. Stigningen kan henføres til en stigning i antallet af medarbej-

dere i Motorstyrelsen.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en stigning på 13,0 mio. kr. fra

2022 til 2023. Kortfristet gæld udgør 39,9 mio. kr. i 2023. Stigningen skyldes ho-

vedsageligt, at der ultimo 2023 var skyldige poster vedrørende køb af nummer-

plader for november og december for i alt 7,9 mio. kr. Derudover var der ultimo

2023 skyldige poster vedrørende husleje på i alt 1,6 mio. kr. Skyldige feriepenge

er forøget med 2,3 mio. kr., hvilket særligt kan henføres til en stigning i antallet af

medarbejdere i Motorstyrelsen.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Motorstyrel-

sens egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og

viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens bevillingslovsystem (SB)..

2022

-3,7

-22,8

-12,9

-35,7

-39,4

2023

-3,7

-35,7

14,7

-21,0

-24,7

Motorstyrelsens egenkapital udgør 24,7 mio. kr. ultimo 2023, hvoraf 21,0 mio.

kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i 2023 reduceret med 14,7

mio. kr., som kan henføres til årets resultat.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 24

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2023

0,0

0,5

2,0

Motorstyrelsens låneramme ultimo 2023 udgør 0,5 mio. kr. Trækket på låneram-

men ultimo 2023 udgør under 50.000 kr. og vedrører det færdiggjorte udvik-

lingsprojekt af en robotics-løsning til fremsøgning af ejer- og brugerforhold. Lå-

nerammen er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

Motorstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

Akkumuleret opsparing ultimo 2023

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.05.

159,3

206,8

215,0

-8,2

29,0

20,8

Lønsumsloftet primo 2023 var 159,3 mio. kr. På tillægsbevilling er der i alt tilført

lønsum på 47,5 mio. kr., der vedrører udmøntning i forlængelse af flerårsaftale

om skattevæsenets økonomi. Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i

2023 er 215,0 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum falder således til

20,8 mio. kr. ultimo 2023.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2023 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som Motorstyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnska-

bet.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 25

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

09.31.05

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

Motorsty-

relsen

Drift

Udgifter

Indtægter

284,5

-59,3

309,1

-69,2

-24,6

9,9

-21,0

Administrerede ordninger

09.51.51

Gebyrer på

motorom-

rådet

Anden

Udgifter

Indtægter

-853,8

-883,9

30,1

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit, herunder særligt

afsnit 3.2.

De regn-

skabsmæssige forklaringer på afvigelser på øvrige bevillinger indgår i det føl-

gende.

09.51.51. Gebyrer på motorområdet

Der er på hovedkontoen en indtægtsbevilling i 2023 på 853,8 mio. kr. Der er rea-

liseret indtægter på 883,9 mio. kr., hvilket svarer til en merindtægt på 30,1 mio.

kr. Afvigelsen kan primært henføres til flere indtægter fra salg af nummerplader.

Der var for 2023 en forventet indtægt fra salg af nummerplader på ca. 680 mio.

kr., svarende til ca. 1,2 mio. nummerplader. Der blev i 2023 solgt ca. 1,3 mio.

nummerplader, svarende til en indtægt på ca. 760 mio. kr. Der var i 2023 færre

indtægter fra ejer- og brugerskifte end forventet. Der var budgetteret med ind-

tægter fra ejer- og brugerskifte på ca. 150 mio. kr., mens der blev realiseret en

indtægt på ca. 100 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 26

Bilag

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 27

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Motorstyrelsens an-

vendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

0,1

-0,1

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,1

-0,1

0,0

-0,0

0,0

-0,0

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter under udførelse

Motorstyrelsen har ultimo 2023 immaterielle anlægsaktiver for under 50.000 kr.

Anlægsaktiverne består af en robotics-løsning til fremsøgning af ejer- og bruger-

forhold på køretøjer. Aktivet er fuldt afskrevet i juni 2024.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 28

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

Motorstyrelsen har ikke materielle anlægsaktiver, hvorfor tabel 14 udgår af års-

rapporten.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående

note 3

fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til lønforhandlinger

I alt

Kilde: SAP Intern.

5,1

Motorstyrelsen har ultimo 2023 bogført hensatte forpligtelser for samlet 5,1 mio.

kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger udgøres af 4,9 mio.

kr. vedrørende engangsvederlag for medarbejdere og honorering af særlig ind-

sats til ledere og 0,2 mio. kr. vedrørende udbetaling af over-/merarbejde til spe-

cial- og chefkonsulenter.

4.1.4

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfri-

stet gæld

Af nedenstående

note 4

fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret

under kortfristet gæld.

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Forpligtelse til over-/merarbejde

Forpligtelse til seniorbonus

I alt

Kilde: SAP Intern.

1,7

0,1

1,8

Motorstyrelsen har ultimo 2023 bogført hensatte forpligtigelser under kortfristet

gæld for samlet 1,8 mio. kr. De hensatte forpligtigelser under kortfristet gæld

omhandler forpligtelse til over-/merarbejde samt forpligtelse til seniorbonus.

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Motorstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til med-

arbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forplig-

telse er pr. 31. december 2023 opgjort til 6,1 mio. kr. Inden for en femårig peri-

ode er forpligtelsen opgjort til 0,4 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr.

31. december 2023.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 29

Verserende sager

Motorstyrelsen har opgjort i hvilket omfang, der er disponeret advokatsalær i for-

bindelse med verserende sager, hvor styrelsen benytter Kammeradvokaten. I det

omfang det er vurderet, at sandsynligheden for at sagerne falder ud til modpar-

tens fordel er større end 50 pct., er der hensat et beløb under anden gæld. I det

omfang det er vurderet usandsynligt, at Motorstyrelsen taber en verserende

retssag, er der ikke hensat forpligtelse hertil. Motorstyrelsen har vurderet, at det

er usandsynligt, at der skal ske udbetaling som følge af verserende sager. Der er

derfor ikke opgjort en eventualforpligtelse til verserende sager pr. 31. december

2023.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

tabel 15

fremgår prisfastsætning af varer og ydelser i Motorstyrelsens ind-

tægtsdækkede virksomhed.

Tabel 15. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

Kr.

Udsendelse af informationsbreve

Direkte omkostninger i alt

Indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Kilde: SAP Intern.

0,3

0,2

0,5

-0,4

tabel 16

fremgår en oversigt over Motorstyrelsens akkumulerede resultat ved-

rørende indtægtsdækkede virksomhed.

Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

Kr.

Udsendelse af in-

formationsbreve

Ultimo 2020

Ultimo 2021

0,0

Ultimo 2022

0,0

Ultimo 2023

0,1

Anmærkning: Motorstyrelsen havde i 2020 ikke indtægtsdækket virksomhed

Kilde: SAP Intern.

Motorstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed omfatter omkostninger i forbin-

delse med udsendelse af informationsbreve til ejere og brugere af køretøjer. Der

har i 2023 været et merforbrug på 0,1 mio. kr.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Motorstyrelsen har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår

af årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 30

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 18

fremgår en oversigt over Motorstyrelsens gebyrordninger, der er ad-

ministrativt fastsat.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Eksportgodtgørelse

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2020

Årets resultat

2021

Årets resultat

2022

Årets resultat

2023

-44,1

29,0

-15,1

-49,1

50,9

1,8

-56,6

53,7

-2,9

-64,6

54,2

-10,4

Gebyrordningen vedrører udbetaling af eksportgodtgørelse. Gebyret er omkost-

ningsdækkende og indført i forbindelse med, at selvanmelderordningen ved ek-

sport af brugte køretøjer blev afskaffet.

I medfør af registreringsafgiftslovens § 7 c, stk. 7 er gebyret, i bekendtgørelse nr.

897 af 16. juni 2020 om opkrævning af gebyr i forbindelse med anmodning om

eksportgodtgørelse for brugte motorkøretøjer, fastsat til 2.350 kr. pr. køretøj ved

indgivelsen af anmodning om eksportgodtgørelse.

Der var i 2023 en merindtægt fra gebyrordningen på 10,4 mio. kr. Merindtægten

skyldes primært, at dele af Motorstyrelsens sagsbehandlingsprocesser er effekti-

viseret gennem automatisering. Det forventes, at der vil være balance mellem

indtægter og omkostninger over en fireårig periode.

Motorstyrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvor gebyret er fastsat ved

lov, hvorfor tabel 19 udgår af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Motorstyrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor ta-

bel 20 udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Motorstyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansud-

valget, hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Motorstyrelsens it-omkostninger fordelt på

lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen in-

deholder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til

kontorhold mv.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 31

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

(mio. kr.)

8,2

2,5

2,0

0,4

13,1

Anmærkning: Interne personaleomkostninger til it er ved årets afslutning beregnet ud fra den konstaterede

tidsanvendelse.

Kilde: SAP Intern.

4.8 Supplerende bilag

Motorstyrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Motorstyrelsen

Side 32

www.motorst.dk

Motorstyrelsen er en

del af Skatteforvaltningen