SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Skatteudvalget 2023-24
SAU Alm.del Bilag 218
Offentligt

Årsrapport

Marts 2024

Årsrapport 2023

Administrations- og

Servicestyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Administrations- og Servicestyrelsen ....................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 6

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 9

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 16

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................17

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 18

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 20

Balancen............................................................................................................................... 23

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 26

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 27

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 27

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 28

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................29

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 30

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 30

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 31

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 32

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld ......................... 32

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 33

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 33

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 33

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 34

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 34

Forelagte investeringer .................................................................................................. 34

It-omkostninger ................................................................................................................. 34

Supplerende bilag ............................................................................................................ 34

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Administrations-

og Servicestyrelsens økonomiske og faglige resultater for 2023. I årsrapporten

redegøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finan-

siering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Administrations- og

Servicestyrelsen, CVR-nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.08 Administrations- og Servicestyrelsen (driftsbevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2023.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 20. marts 2024

Herning, d. 6. marts 2024

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Claus Henrik Larsen

Direktør

Administrations- og Service-

styrelsen

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Administrations- og Servicestyrel-

sen og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige for-

hold der har påvirket eller forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Administrations- og Service-

styrelsen

Administrations- og Servicestyrelsens opgave er at sikre, at departementet og

styrelserne i Skatteministeriets koncern kan fokusere på deres kerneopgaver,

fordi styrelsen effektivt varetager koncernfælles administrations- og service-

funktioner.

Administrations- og Servicestyrelsens fokus er altid på, hvordan styrelsen bedst

muligt understøtter forretningens behov. Løsninger og ydelser tilpasses løbende,

når behovene ændrer sig, og der er ligeledes fokus på at optimere og kvalitets-

sikre arbejdsprocesser og sagsgange indenfor blandt andet rekruttering, HR,

bygninger, service, indkøb og bogføring.

Administrations- og Servicestyrelsens ydelser er essentielle for den samlede op-

gaveløsning i Skatteministeriets koncern. Det kræver, at styrelsen både leverer

fagligt stærke løsninger og er en konstruktiv medspiller. Derfor er det vigtigt, at

medarbejderne står på et solidt fagligt fundament og samtidigt er både service-

mindede og løsningsorienterede.

Administrations- og Servicestyrelsens kerneopgaver er sammenfattet i neden-

stående overordnede inddeling.

Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling:

Administrations- og Servicestyrelsen fastsætter og udvikler, i samarbejde med

departementet og styrelserne, de koncernfælles retningslinjer og funktioner på

HR-området. Administrations- og Servicestyrelsen understøtter Skatteministeri-

ets styrelser med at tiltrække, fastholde og rekruttere de rette medarbejdere,

sikre en dækkende og relevant løn- og personaleadministration, sikre et forret-

ningsrelevant udbud af kompetenceudvikling til både ledere og medarbejdere,

samt udarbejder relevant tværgående ledelsesinformation.

Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser:

Administrations- og Servicestyrelsen understøtter Skatteministeriets styrelser

med velholdte lokaler med en tidssvarende indretning af arbejdspladser og sik-

rer den daglige tekniske drift og vedligeholdelse af Skatteministeriets lokaliteter

samt post- og arkivfunktioner. Styrelsen er desuden ansvarlig for at understøtte

den fysiske sikkerhed og arbejdsmiljøet på tværs af Skatteministeriets koncern.

Effektiv og sikker drift af økonomifunktioner, systemunderstøttelse samt indkøb

og udbud:

Administrations- og Servicestyrelsen sikrer en effektiv og sikker drift af koncern-

fælles økonomisystemer og regnskabsfunktioner samt proces- og systemunder-

støttelse heraf. Styrelsen har dertil ansvaret for den koncernfælles indkøbs- og

udbudsfunktion for alt, der ikke vedrører IT.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

Den politiske aftale fra 2020 om styrket skattekontrol betød, at Administrations-

og Servicestyrelsen i tæt samarbejde med Skattestyrelsen og Bygningsstyrelsen

skulle etablere otte nye skattecentre og rekruttere 1.000 nye medarbejdere in-

den udgangen af 2023. Administrations- og Servicestyrelsen færdiggjorde og le-

verede de to sidste adresser i henholdsvis Svendborg og Frederikshavn. Frede-

rikshavn blev som det sidste officielt indviet den 27. november 2023, og en stor

milepæl blev dermed nået i en kæmpe rekrutterings-, renoverings- og indret-

ningsopgave.

Der er i koncernen et ønske om at være en attraktiv arbejdsplads, der tilbyder

medarbejdere mulighed for at beskæftige sig med spændende og udfordrende

opgaver samtidigt med, at der sættes fokus på medarbejdernes karriere og mu-

lighed for udvikling. Administrations- og Servicestyrelsen har derfor, i samarbejde

med de øvrige styrelser, haft et særligt fokus på fastholdelse af de gode kompe-

tencer, der allerede er ansat i koncernen og lanceret en platform for interne kar-

riere- og jobmuligheder.

Administrations- og Servicestyrelsen har, i forhold til sin rolle som shared service

leverandør i koncernen, videreført arbejdet med inddragelse af de øvrige styrel-

ser i prioriteringen af styrelsens aktiviteter, så prioriteringen sker mest hensigts-

mæssigt i forhold til hele koncernens behov.

Et område, styrelsen har haft særligt fokus på, er facility management. Facility

management er et område, der også prioriteres højt af styrelserne i koncernen.

Administrations- og Servicestyrelsen har fortsat dialogen med Bygningsstyrelsen

om samarbejdet med ISS, der står for den daglige drift af området i Skattemini-

steriets koncern. Styrelserne oplever stadig udfordringer med facility manage-

ment-opgaveløsningen og Administrations- og Servicestyrelsen har stort fokus

på samarbejdet med Bygningsstyrelsen i forhold til levering af valide data, der

kan bruges til opgaveløsningen. Samtidigt har Administrations- og Servicestyrel-

sen også et øget fokus på styrelsens egne processer på området. Styrelsen vil

have et skærpet fokus på facility management området videre ind i 2024.

Der har i 2023 været fokus på den grønne omstilling. Blandt andet gik styrelsen i

2023 i gang med at udskifte tjenestebiler til elbiler. Styrelsen har i samarbejde

med Udviklings- og Forenklingsstyrelsen og Skatteministeriets departementet la-

vet en koncernfælles indkøbspolitik. Politikken sikrer, at Charter for godt og grønt

indkøb, der gælder for hele staten, bliver implementeret i Skatteministeriets kon-

cern. Det øgede fokus på det bæredygtige indkøb og forbrug vil fortsætte i 2024.

Trusselsbilledet mod Danmark er stadig højt, blandt andet på grund af krigen i

Ukraine. Det betyder, at Administrations- og Servicestyrelsen stadig har øget op-

mærksomhed på den fysiske sikkerhed. I 2023 har styrelsen afholdt en række

beredskabsøvelser på flere af koncernens adresser, faciliteret flere krisestabs-

øvelser, herunder en øvelse på tværs af koncernen. Derudover er der en krise-

stab, der er klar til at håndtere kriser, hvis de skulle opstå.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 7

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Administrati-

ons- og Servicestyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. Likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2022

2023

2024

-617,0

606,4

-10,6

-11,4

-7,2

-662,5

475,2

-187,3

-187,0

-182,2

-709,5

703,6

-5,9

-6,8

91,7

183,0

-44,7

-88,3

-128,5

120,0

155,4

-226,9

-114,1

-133,3

150,8

71,4

96,3

92,9

91,2

94,4

92,2

391,6

0,5

392,3

0,6

417,0

0,6

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2023 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 0,8 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2023

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret. Yderligere er der i 2023

foretaget en reklassifikation fra leverandører af varer og tjenesteydelser (kortfristet gæld) for 13.1 mio. kr. til

tilgodehavende (omsætningsaktiver) af hensyn til præsentationen i årsrapporten.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

Regnskabsresultatet for 2023 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Ad-

ministrations- og Servicestyrelsen i 2023 har haft et samlet overskud på 182,2

mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling. Fordeling af årets resultat kan henfø-

res til et mindreforbrug på 144,7 mio. kr. på øvrig drift, merindtægter på 42,1

mio. kr. og et merforbrug på 4,6 mio. kr. vedrørende løn.

Der er i 2023 indtægter fra bevilling og øvrige ordinære driftsindtægter for i alt

662,5 mio. kr. og ordinære driftsomkostninger for i alt 475,2 mio. kr. Årets resul-

tat på 182,2 mio. kr. kan hovedsageligt henføres til et realiseret mindreforbrug

på 144,7 mio. kr. på øvrig drift, som primært kan henføres til tilbageførsel af hen-

sættelse til reetablering af Skatteforvaltningens lejemål. Derudover er der reali-

serede merindtægter på 42,1 mio. kr., som primært kan henføres til afregning af

Administrations- og Servicestyrelsens overheadbidrag for it-udviklingsopgaver i

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen og realiserede merindtægter for afregning af

interne statslige overførsler. Modsat er der realiseret et merforbrug på løn på 4,6

mio. kr., hvilket primært kan henføres til højere lønninger og flere medarbejdere.

Administrations- og Servicestyrelsen har haft mulighed for at afholde et merfor-

brug på løn ved træk på lønsumsopsparingen.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 8

En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Udnyttelsesgraden for lånerammen er steget fra 71,4 pct. i 2022 til 92,9 pct. i

2023, hvilket kan henføres til stigende investeringsaktivitet. Den tildelte låner-

amme er i 2023 steget til 129,1 mio. kr. Se mere herom i

afsnit 3.5.

Antal årsværk er steget fra 391,6 årsværk i 2022 til 392,3 årsværk i 2023. Stig-

ningen i antal årsværk fra 2022 til 2023 skyldes en stigning i opgavemængden.

Prisen pr. årsværk i 2023 er steget i forhold til 2022, hvilket kan henføres til ge-

nerelle lønstigninger.

Administrations- og Servicestyrelsens drift og administrerede ordninger

Administrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for følgende hovedkonto: Ad-

ministrations- og Servicestyrelsens driftskonto er § 09.31.08.

Administrations-

og Servicestyrelsen

(driftsbevilling).

tabel 2

nedenfor fremgår Administrations- og Servicestyrelsens samlede ind-

tægter og udgifter i årets regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ul-

timo 2023.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

621,1

-17,0

Regnskab

481,0

-59,1

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

-213,3

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Styrelsens overførte overskud udgjorde 31,1 mio. kr. primo 2023. Der er et over-

skud i 2023 på 182,2 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2023 er

forøget til 213,3 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af

afsnit 3.7 Bevillingsregnska-

bet.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 9

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Administrations- og Servicestyrelsen har fire finanslovsformål, som er angivet i

finansloven for 2023. Alle aktiviteter kan henføres til opgaver og opgøres i for-

hold til bevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens opgaver og ressource-

forbrug for 2023.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Koncernfælles HR, rekruttering

og udvikling

2. Moderne og vedligeholdt loka-

ler og servicering af arbejdsplad-

sen

3. Effektiv og sikker drift af øko-

nomifunktioner, systemunder-

støttelse og indkøb og udbud

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-25,1

-161,5

-325,1

Øvrige

indtægter

-56,4

-2,7

-0,0

Omkost-

ninger

35,0

166,0

192,5

Andel af

årets

overskud

-46,5

1,8

-132,6

-92,4

87,5

-4,9

-604,1

-59,1

481,0

-182,2

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse. Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes samlede indtægter og

omkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2023 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor

der blandt andet er registreret omkostninger til løn til direktionen, styrelsens øko-

nomifunktion og ledelsessekretariat samt øvrig drift, herunder husleje. Imidlertid

har Administrations- og Servicestyrelsen en tilgang, hvor styrelsen af hensyn til

den interne styring benytter en anden opdeling af de generelle fællesomkostnin-

ger. Det skyldes, at Administrations- og Servicestyrelsens opgave er at sikre, at

de øvrige styrelser i Skatteministeriets koncern kan fokusere på deres kerneop-

gaver, hvorfor alle styrelsens aktiviteter i princippet hører under opgave 0.

Gene-

relle fællesomkostninger.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3 alene er re-

gistreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opga-

verne.

Der er i 2023 et samlet mindreforbrug på 182,2 mio. kr. Resultat kan overordnet

henføres til et realiseret mindreforbrug på 144,7 mio. kr. på øvrig drift, realise-

rede merindtægter på 42,1 mio. kr., samt et realiseret merforbrug på løn på 4,6

mio. kr. Resultatet er primært påvirket af to store afvigelser. Disse afvigelser ved-

rører tilbageførsel af hensættelse til reetableringsforpligtigelse og overheadbi-

drag for it-udviklingsopgaver i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 10

Den realiserede afvigelse på opgaver kan primært henføres til nedenstående.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet mindreforbrug på 46,5 mio. kr. under finanslovsformål 0. Dette

vedrører primært en merindtægt, som kan henføres til afregning af Administrati-

ons- og Servicestyrelsens overheadbidrag for it-udviklingsopgaver i Udviklings-

og Forenklingsstyrelsen samt et mindreforbrug på løn, som hovedsageligt kan

henføres til fordeling af budgetlagte midler under formål 0, der realiseres på de

øvrige hovedformål.

1. Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling

Der er et samlet merforbrug på 1,8 mio. kr. under finanslovsformål 1. Dette kan

primært henføres til styrkelse af grunddriften, øgede aktiviteter og ændringer af

opgaver. Flere medarbejdere i Skatteministeriets koncern medfører øgede løn-

udgifter til personaleadministration, rekruttering og fastholdelse.

2. Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser

Der er et samlet mindreforbrug på 132,6 mio. kr. under finanslovsformål 2. Dette

kan primært henføres til tilbageførelsen af hensættelse til reetablering.

3. Effektiv og sikker drift af økonomifunktioner, systemunderstøttelse samt ind-

køb og udbud

Der er et samlet mindreforbrug på 4,9 mio. kr. under finanslovsformål 3. Dette

kan primært henføres til justerede initiativer vedrørende SAP, hvor Administrati-

ons- og Servicestyrelsen er procesejer.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Administrations- og

Servicestyrelsens mål- og resultatplan for 2023, der er aftalt med Skatteministe-

riets departement. I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, her-

under en vurdering af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Administrations- og Service-

styrelsen for 2023.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Administrations- og Servicestyrelsen skal effektivt levere relevante shared service ydelser af høj kvalitet, så

de øvrige styrelser kan fokusere på deres kerneopgaver.

1.1 Styrelsen leverer

shared service ydel-

ser til tiden

Minimum 95 pct. af sagerne til Indkøb og

Udbud overholder den fastsatte tidsfrist.

Minimum 95 pct. af rejsebestillinger i

Skatteministeriets koncern overholder

den fastsatte tidsfrist.

Minimum 97 pct. af ansættelseskontrak-

ter (medarbejdere og chefer) ved nyre-

krutteringer til Skatteministeriets koncern

er korrekte.

99,8 pct.

Opfyldt

99,4 pct.

100,0 pct.

Fortsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 11

Mål

1.2 Styrelsen leverer

shared service ydel-

ser til tiden på regn-

skabsområdet

Succeskriterium

Der er gennemført en kvartalsvis rappor-

tering på, hvorvidt minimum 90 pct. af

fakturaer i Skatteministeriets koncernen

er betalt rettidigt.

Der er gennemført en opfølgning med

indhentning af årsagsforklaringer og evt.

initiativer til forbedring, hvis betalings-

fristoverholdelsen for fakturaer er under

90 pct. i afrapporteringskvartalet.

Minimum 95 pct. af modtagne fakturaer

er sendt til varemodtagelse senest inden

for fem hverdage.

Minimum 95 pct. af alle fakturaer, der er

korrekt varemodtaget og godkendt, er

bogført inden for fire hverdage.

Opnåede resultater

Opfyldt

Målopfyldelse

Ikke opfyldt

Opfyldt

98,1 pct.

92,6 pct.

1.3 Høj tilfredshed

med facility manage-

ment området

1.4 Implementering

af grønt indkøb og

fælles indkøbspolitik

Der er gennemsnitligt højst 50 klager pr.

måned i Bygningsstyrelsens servicepor-

tal vedrørende facility management for

Skatteforvaltningen.

Implementeringsplanen og organiserin-

gen for Charter for godt og grønt indkøb

er godkendt.

Den koncernfælles indkøbspolitik er god-

kendt.

For første kvartal, som er dét kvar-

tal der kan leveres data for, har

der i gennemsnit været 56,7 kla-

ger pr. måned.

Organiseringen for Charter for

godt og grønt indkøb samt Den

koncernfælles indkøbspolitik er

godkendt.

Ikke opfyldt

Opfyldt

Pejlemærke 2: Administrations- og Servicestyrelsen skal udvikle og understøtte koncernfælles rammer, vilkår og værktøjer,

så Skatteministeriets koncern fortsat er en effektiv, tidssvarende og attraktiv arbejdsplads.

2.1 Interaktiv HR-rap-

portering

Der er etableret en interaktiv HR-rappor-

tering inden udgangen af 2023.

Projektet er forsinket som følge af,

at risiko og sårbarhedsvurderin-

gen først er gennemført ultimo de-

cember 2023.

Samlet set er succeskriteriet for

projektet opfyldt.

Ikke opfyldt

2.2 Styrkede indsat-

ser på rekruttering,

onboarding og fast-

holdelse

–

pilotforsøg

Det gennemsnitlige resultat af rekrutte-

ringsanalysen fra pilotområderne er fast-

holdt eller forbedret ift. baseline.

Det gennemsnitlige resultat af onboar-

dinganalysen fra pilotområderne er fast-

holdt eller forbedret ift. baseline.

Opfyldt

Fortsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 12

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 3: Administrations- og Servicestyrelsen skal sikre et godt samarbejde og gode relationer til de øvrige styrelser

samt gennemsigtighed og involvering i opgaveløsningen.

3.1 Høj kundetilfreds-

hed

Den gennemsnitlige kundetilfredshed

med udvalgte services i serviceportalen

er min. 4,0 på en skala fra 1-5.

Den gennemsnitlige kundetilfredshed

med rekrutteringsunderstøttelse er min.

4,0 på en skala fra 1-5.

Den gennemsnitlige kundetilfredshed

med udvalgte lederudviklingsaktiviteter

og lederunderstøttelse er min. 4,0 på en

skala fra 1-5.

3.2 Gennemsigtighed

i prioriteringen af

shared service ydel-

ser

Der er med udgangspunkt i prioriterings-

modellen gennemført en identifikation og

prioritering af udvalgte ydelser med hen-

blik på indarbejdelse i grundbudgettet

for 2024.

4,3

Opfyldt

4,6

Der er gennemført en identifika-

tion og prioritering af udvalgte

ydelser.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Administrations- og Servicestyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig rekruttering af

nødvendige kompetencer samt strategisk medarbejder- og ledelsesudvikling.

4.1 Interessenter op-

lever, at styrelsen har

kompetente medar-

bejdere med høj fag-

lighed

(Koncernfælles)

Resultatet af hhv. faglighed og kompe-

tencer (gennemsnit), der foretages i sty-

relsens interessentanalyse 2023, skal

som minimum være 4,0 point. Der måles

på en skala fra 1-5.

3,4

Ikke opfyldt

FN’s verdensmål: Målet bidrager til at håndtere den igangværende energikrise og understøtter samtidig FN’s verdensmål nr.

13 om klimaindsat.

5.1 Reduktion af

energiforbruget

(Koncernfælles)

Koncernens samlede energiforbrug pr.

medarbejder på hhv. varme og el er re-

duceret med 5 pct.

Den samlede reduktion på el-for-

bruget er 5,7 pct.

Opgørelse af den samlede reduk-

tion på varmeforbruget udestår.

Kilde: Administrations- og Servicestyrelsens mål- og resultatplan for 2023.

Ikke opfyldt

I 2023 er der ti mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af fem mål

nået.

Uddybende analyse og vurderinger

Udvalgte mål, der er opfyldt:

•

Mål 1.4 Implementering af grønt indkøb og fælles indkøbspolitik

•

Mål 2.2 Styrkede indsatser på rekruttering, onboarding og fastholdelse

–

pilot-

forsøg

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 13

Mål, der ikke er opfyldt:

•

Mål 1.2 Styrelsen leverer shared service ydelser til tiden på regnskabsområ-

det

•

Mål 1.3 Høj tilfredshed med facility management området

•

Mål 2.1 Interaktiv HR-rapportering

•

Mål 4.1 Interessenter oplever, at styrelsen har kompetente medarbejdere

med høj faglighed (Koncernfælles)

•

Mål 5.1 Reduktion af energiforbrug (Koncernfælles)

Udvalgte mål, der er opfyldt:

Mål 1.4 Implementering af grønt indkøb og fælles indkøbspolitik

Administrations- og Servicestyrelsen har, i samarbejde med Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen, udarbejdet en koncernfælles indkøbspolitik. Den koncernfæl-

les indkøbspolitik sætter rammen for, hvad og hvordan vi køber ind, samt hvem

der gør hvad. Der har også været fokus på at færdiggøre en implementerings-

plan for Charter for godt og grønt indkøb, eksempelvis forankringen af den

grønne rådgiver-rolle, samt at tydeliggøre organiseringen med udgangspunkt i

Chartrets roller.

Succeskriteriet for målet var en godkendt implementeringsplan og organisering

for Charter for godt og grønt indkøb, samt en godkendelse af en koncernfælles

indkøbspolitik. Implementeringsplanen blev godkendt i Shared Serviceboard den

16. maj 2023. Organiseringen og den koncernfælles indkøbspolitik blev god-

kendt i Fælles Myndighedsforum den 8. september 2023.

Mål 2.2 Styrkede indsatser på rekruttering, onboarding og fastholdelse

–

pilotfor-

søg

Administrations- og Servicestyrelsen sikrer, at der stilles de rette koncernfælles

løsninger til rådighed, der understøtter den enkelte styrelses strategiske fokus

på rekruttering, onboarding og fastholdelse af den rette faglighed.

Styrelsen har, i samarbejde med Gældsstyrelsen, afviklet et pilotforsøg i to un-

derdirektørområder i Gældsstyrelsen. Pilotforsøget har haft fokus på at ændre

ledernes adfærd, ved at give dem et mere oplyst vidensgrundlag i forbindelse

med rekruttering og onboarding. Dette dels gennem struktureret anvendelse af

eksisterende koncernfælles og nyudviklede løsninger, og dels gennem løbende

lederunderstøttelse.

Succeskriteriet for projektet er opdelt i to delmål, som tager afsæt i baselines

dannet af udvalgte spørgsmål fra Rekrutteringsanalysen og Onboardinganaly-

sen, som giver indsigt i henholdsvis ansøgeres oplevelser af rekrutteringspro-

cessen og nye ansattes oplevelser af den første periode i sin nye enhed. Base-

line skal efter 2023 være enten fastholdt eller forbedret.

Baseline for Rekrutteringsanalysen er 3,0 og det samlede resultatet for 2023 er

4,0. Delmålet er dermed opfyldt. Baseline for Onboardinganalysen er 4,4, og det

samlede resultat for 2023 er 4,4. Delmålet er dermed opfyldt. Samlet set er suc-

ceskriteriet for projektet opfyldt.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 14

Mål, der ikke er opfyldt:

Mål 1.2 Styrelsen leverer shared service ydelser til tiden på regnskabsområdet

Ét ud af fire delmål er ikke opfyldt:

Delmål om fakturaer, der er varemodtaget og godkendt, er bogført inden for fire

hverdage

Kravet til målet var, at 95 pct. af fakturaer, der er varemodtaget og godkendt, var

bogført inden for fire hverdage. I to ud af fire kvartaler var denne andel over 95

pct., men ikke de to øvrige kvartaler. Samlet er resultatet for året 92,6 pct., og

målet er dermed ikke opfyldt.

Den manglende resultatopnåelse kan primært henføres til, at der med henblik på

at skabe en mere dynamisk og effektiv regnskabsenhed blev iværksæt en sam-

menlægning af to enheder i andet kvartal. Sammenlægningen medførte, at flere

medarbejdere skiftede opgaver, hvilket har medført en mindsket produktion i en

periode, idet der har været behov for oplæring af medarbejdere, der ikke tidli-

gere har varetaget bogføringsopgaver. I forbindelse med at resultatkravet ikke

blev opfyldt, er der konkret iværksat korrigerende handlinger ved ugentlig op-

følgning på oplæring og opgaver. Ligeledes er der sket fortsat udvikling omkring

automatisering af bogføring, hvilket medfører, at fakturaer til bogføring i spids-

belastningsperioderne er lavere. I fjerde kvartal begyndte effekten af sammen-

lægningen at kunne ses, da serviceydelsen igen levede op til kravet.

Mål 1.3 Høj tilfredshed med facility management området

Målet er ikke opfyldt, idet der i første kvartal var i gennemsnit 56,7 klager pr. må-

ned i Bygningsstyrelsens Serviceportal vedrørende facility management for Skat-

teforvaltningen, hvilket er højere end kravet på højst 50 klager pr. måned.

I maj og april blev der indgivet gennemsnitligt 48,5 klager, hvilket opfylder målet.

Det har imidlertid ikke været muligt at få leveret valide data fra Bygningsstyrel-

sen over antallet af klager fra juni og frem, hvorfor det ikke har været muligt at

vurdere, hvorvidt målet er opfyldt.

Antallet af klager afspejler en lang række forhold på tværs af mange adresser,

og den manglende målopfyldelse i første kvartal kan have flere årsager. Kla-

gerne handlede overvejende om serviceområdet rengøring.

Administrations- og Servicestyrelsen har opnormeret antallet af bygningsansvar-

lige, hvilket blandt andet har gjort det muligt for de bygningsansvarlige ugentligt

at være fysisk til stede på lokationer, hvor der har været udfordringer. Dette

medvirker til, at der fremadrettet sikres en bedre opfølgning og koordinering af

arbejdet med de udfordringer, der eventuelt måtte opstå.

Mål 2.1 Interaktiv HR-rapportering

Målet er ikke opfyldt, idet der ikke er etableret HR-rapporter bygget på data i SAP

BW inden udgangen af 2023.

Den manglende resultatopnåelse skyldes, at projektet er blevet forsinket som

følge af afhængigheder til risiko- og sårbarhedsvurderinger af SAP Data Sphere,

der først er gennemført og afrapporteret ultimo december 2023. Ligesom de

tekniske afklaringer omkring løsningsdesign har været mere omfattende end for-

ventet.

Administrations- og Servicestyrelsen og Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har

gennem løbende og tæt dialog fundet frem til et foreløbigt løsningsdesign. Det

betyder, at leverandøren er bestilt til indlæsning af HR-data til SAP BW samt ef-

terfølgende modellering af data.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 15

Mål 4.1 Interessenter oplever, at styrelsen har kompetente medarbejdere med

høj faglighed (Koncernfælles)

Den manglende resultatopnåelse i interessentanalysen skal ses i lyset af, at ana-

lysen for 2023 som noget nyt har rettet sig mod styrelsens interne interessenter,

hvor den tidligere har været rettet mod eksterne interessenter. Interessentanaly-

sens respondenter bestod i 2023 af styrelsesdirektører og udvalgte underdirek-

tører i Skatteforvaltningen, Spillemyndigheden og Skatteankestyrelsen.

Analysen viser, at der er tilfredshed med mange af de services, som Administrati-

ons- og Servicestyrelsen leverer, men også at der er en meget klar udfordring

med facility management løsningen, som har påvirket resultatet.

Allerede i 2023 er der iværksat en række tiltag for at håndtere udfordringen på

facility management området. Dette arbejde fortsætter i 2024, hvor det at sikre

en velfungerende facility management løsning blandt andet indgår i styrelsens

særlige fokusområder for 2024.

Mål 5.1 Reduktion af energiforbruget (Koncernfælles)

Målet omhandler reduktion af energiforbrug i hele Skatteministeriets koncern.

Målet er samlet set ikke opfyldt i 2023.

Delmål vedrørende reduktion på elforbruget er opfyldt. Opgørelsen af elforbru-

get er baseret på tilgængeligt forbrugsdata, som udgør ca. halvdelen af koncer-

nens adresser. Elforbruget er opgjort ved at udregne den procentvise forskel på

det gennemsnitlige elforbrug pr. medarbejder for de tre sidste kvartaler i 2022,

sammenlignet med den samme periode for 2023, for de adresser, der foreligger

forbrugsdata på i begge perioder.

Det er ikke muligt at opgøre varmeforbruget på nuværende tidspunkt, idet for-

brugsdata ikke er tilgængelige på afrapporteringstidspunktet. Målet kan opgøres

endeligt i tredje kvartal 2024.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 16

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens forventninger til det

økonomiske resultat for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2024.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og grundbudget 2024.

Regnskabsår

2023

-663,2

481,0

-182,2

Grundbudget

2024

-710,4

710,4

Nettobevillingen udgør 654,1 mio. kr. og øvrige indtægter er for 2024 budgette-

ret til 56,3 mio. kr. Den samlede bevilling og øvrige indtægter for Administrati-

ons- og Servicestyrelsens samlede virksomhed udgør således 710,4 mio. kr.

Hermed modsvarer det forventede forbrug for 2024 til finanslovsbevillingen og

øvrige indtægter for 2024.

Administrations- og Servicestyrelsens indlæste grundbudget i Statens Koncern-

system (SKS) for 2024 er på i alt 710,4 mio. kr., som er fordelt med 246,9 mio. kr.

på lønsum og 463,5 mio. kr. på øvrig drift.

Administrations- og Servicestyrelsen vil i 2024 arbejde videre med at have kun-

den i fokus. Facility management fylder fortsat meget i hele koncernen og styrel-

sen vil i det kommende år yderligere skærpe sit fokus på, at kunderne oplever en

forbedring på dette område, og der igangsættes i samarbejde med Bygningssty-

relsen en række initiativer målrettet dette formål. Også sikkerheds- og bered-

skabsområdet vil i det kommende år fortsat have et særligt fokus.

Den grønne omstilling fylder meget på tværs af hele staten, også i Skatteministe-

riets koncern. En vigtig brik i den grønne omstilling er, hvordan koncernen tilret-

telægger indkøb og stiller krav til leverandørerne. Da Administrations- og Ser-

vicestyrelsen har ansvaret for indkøb, der ikke er IT, skal der i 2024 ske flere bæ-

redygtige indkøb til koncernen. Styrelsen er allerede i gang med udskiftning til el-

biler. Dette arbejde fortsætter i 2024. Derudover er der fokus på genbrug af

møbler for at mindske CO

aftrykket, fx ved fraflytning af en adresse.

Der er rekrutteret mange nye medarbejdere til Skatteministeriets koncern gen-

nem de seneste år. Rekrutteringsopgaven er stadig vigtig i et arbejdsmarked,

hvor der er stor konkurrence om mange af de specifikke faglige kompetencer,

der er essentielle for opgaveløsningen i koncernen. Derfor har styrelsen i 2024

fortsat fokus på, hvordan disse kompetencer kan rekrutteres, og der arbejdes

målrettet videre med fastholdelse af de dygtige medarbejdere.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 17

Regnskab

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 18

I dette afsnit redegøres for Administrations- og Servicestyrelsens ressourcefor-

brug i finansåret 2023 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle sta-

tus på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har

haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2023.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevillinger pr. hovedkonto samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Administrations- og Servicestyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens

regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retnings-

linjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2023 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2023.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i Administrations- og Servicesty-

relsens regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens Koncernsystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-”

i tabellerne.

Skatteministeriet har revurdereret praksis for hensættelse til reetablering af leje-

mål samt beregningen af en gennemsnitspris til brug for opgørelsen af hensæt-

telsen.

Den væsentligste ændring er, at der ikke hensættes til alle lejemål, hvor der er en

reetableringsforpligtigelse. Der hensættes kun til disse lejemål, hvis de er tidsbe-

grænsede, eller hvor fraflytningstidspunktet i øvrigt er kendt. I forhold til bereg-

ningen af hensættelsen er den tidligere anvendte gennemsnitspris pr. kvadrat-

meter erstattet af en ny gennemsnitspris, som er beregnet på baggrund af erfa-

ringer fra tidligere fraflytninger.

Dette har medført en tilbageførsel på 133,8 mio. kr. og dermed en reduceret

hensættelse til reetablering i regnskabet for 2023.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2023.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Administrations- og Servicestyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende

regelsæt vedrørende det omkostningsbaserede område.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 19

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes

ikke at være væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene. Skønnene er ba-

seret på følgende forudsætninger:

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2023,

herunder eksempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnits-

timepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på en koncernfælles gennemsnitsom-

kostning pr. kvadratmeter af kontorarealer. Opgørelsen er opgjort pr. lejemål

og under de forudsætninger, som fremgår af kontrakterne. Der hensættes kun

til lejemål med kendt fraflytningstidspunkt. Opgørelsen følger ikke samme me-

tode som tidligere år.

•

Seniorbonus:

Opgørelsen er baseret på cirkulæret om seniorbonus, som fore-

skriver, at alle ansatte fra og med det kalenderår, hvori de fylder 62 år, har ret

til en årlig seniorbonus på 0,8 pct. af den sædvanlige årsløn. Optjeningsperio-

den for seniorbonus følger kalenderåret og afregnes i januar i det efterføl-

gende år. Personer, som opfylder betingelserne for seniorbonus, og som til-

træder i løbet af kalenderåret, har ret til en forholdsmæssig andel af bonussen

og indgår i opgørelsen. Personer, der fratræder i løbet af året, afregnes på

fratrædelsestidspunktet og indgår ikke i opgørelsen. Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år.

•

Engangsvederlag til medarbejdere samt særlig honorering til ledere:

Opgørel-

sen af engangsvederlag til medarbejdere er udregnet som 2 pct. af lønsum-

men for oktober måned 2023 af alle medarbejdere. Opgørelsen af særlige

honorering af ledere udregnes som 7,7 pct. af lønsummen for oktober måned

2023 for alle ledere i styrelsen. Opgørelsen følger samme metode som tidli-

gere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke et udgiftsbaseret regnskab.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 20

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens resultatopgørelse for

de omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2022

2023

2024

-594,2

-22,8

-0,1

-22,6

-617,0

-604,1

-58,4

0,0

-58,4

-662,5

-654,1

-55,4

-709,5

6,6

13,0

18,6

198,3

29,6

-8,0

-1,8

218,1

22,6

20,0

339,1

606,4

-10,6

207,1

31,8

-8,4

0,3

230,7

24,3

18,8

188,5

475,2

-187,3

246,9

28,4

3,4

406,3

703,6

-5,9

-0,8

0,0

-11,4

-0,7

1,0

-187,0

-0,9

-6,8

-0,1

4,2

-7,2

0,0

4,8

-182,2

6,8

-7,2

-182,2

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 21

Resultatet af Administrations- og Servicestyrelsens omkostningsbaserede drifts-

regnskab viser et overskud på 182,2 mio. kr. Overskuddet fordeler sig med et

mindreforbrug på 144,7 mio. kr. på øvrig drift, merindtægter på 42,1 mio. kr.

samt et merforbrug på 4,6 mio. kr. på løn. Årets resultat kan primært henføres til

tilbageførsel af hensættelse til reetablering.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling er steget med 9,9 mio. kr. fra 2022 til 2023. Den samlede

bevilling udgør 604,1 mio. kr. i 2023. Den stigende bevilling kan primært henfø-

res til en retfærdig og effektiv skattekontrol (Kontroletape 4). Ændring i ordinære

driftsindtægter skyldes, at Administrations- og Servicestyrelsen i 2023 har øgede

indtægter fra internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser. Stigningen skyldes

primært, at styrelsen har modtaget overheadbidrag for it-udvikling i Udviklings-

og Forenklingsstyrelsen.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er faldet med 131,2 mio. kr. fra 2022 til 2023. Ordi-

nære driftsomkostninger udgør 475,2 mio. kr. i 2023. Faldet kan henføres til ud-

viklingen i andre ordinære driftsomkostninger på 150,6 mio. kr., hvilket primært

skyldes en tilbageførsel på 133,8 mio. kr. vedrørende hensættelse til reetable-

ring. Derudover har der blandt andet været en mindre udgift vedrørende Statens

Administration grundet ny prisstruktur. Modsat har der været en øget udgift til

bygningsdrift, som skyldes forøget vedligehold og modernisering af lejemål.

Personaleomkostninger er steget med 12,6 mio. kr. fra 2022 til 2023. Personale-

omkostninger udgør 230,7 mio. kr. i 2023. Stigningen kan henføres til højere løn-

ninger og flere medarbejdere.

Huslejeudgiften er steget med 6,4 mio. kr. fra 2022 til 2023. Huslejen udgør 13,0

mio. kr. i 2023. Stigningen skyldes primært ombygning af Engelholm Alle og ge-

nerelle prisreguleringer.

Finansielle poster

Finansielle poster er forøget med 0,7 mio. kr. fra 2022 til 2023. Stigningen i fi-

nansielle omkostninger skyldes primært renteudgifter i forbindelse med investe-

ringer i bygninger og tjenestebiler.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Administrations- og Servicestyrelsen

for 2023.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-182,2

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

Årets overskud på 182,2 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapi-

talen.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 22

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2023 tilbageført følgende hensættel-

ser, som er registreret i forbindelse med årsafslutningen for 2022:

•

Reetablering:

Der er tilbageført hensættelse til reetablering for 134,1 mio. kr.

Tilbageførslen omfatter 133,8 mio. kr. som følge af revurderet praksis for hen-

sættelse til reetablering af Skatteforvaltningens lejemål og de resterende 0,3

mio. kr. i forbindelse med fraflytning af lejemål, hvorefter den samlede hen-

sættelse udgør 19,5 mio. kr.

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere og le-

dere i 2023 var i alt 5,5 mio. kr. Det afspejler et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. i

forhold til den faktiske hensættelse på 5,6 mio. kr., der blev hensat i forbin-

delse med årsafslutningen i 2022. Der er således tilbageført 0,1 mio. kr. i

2023.

Periodiseringsposter:

Der er sket modregning i fakturaer for i alt 17,4 mio. kr. i

2023. Der er tilbageført periodiseringsposter for 4,7 mio. kr., uden at der er sket

modregning i fakturaer i 2023, for så vidt angår periodiseringer foretaget pr. 31.

december 2022, hvor der blev foretaget periodiseringer for i alt 25,6 mio. kr. Der

er tilbageført periodiseringsposter på grund af annullerede faktureringer og min-

dre fakturering i henhold til periodiseringen.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 23

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens balance fordelt

på henholdsvis aktiver og passiver pr. 31. december 2023.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2022

2023

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

138,1

-5,3

132,8

315,8

421,2

136,3

74,8

211,1

366,5

500,1

164,1

18,9

139,9

15,5

13,6

105,3

13,6

133,6

63,1

19,0

2,7

6,9

91,7

79,2

25,8

7,4

7,6

120,0

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 0,8 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2023

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret. Yderligere er der foretaget reklassificering af anlægsaktiver i 2023, som er beskrevet

i afsnit 4.1.1. Herudover er der i 2023 foretaget en reklassifikation fra leverandører af varer og

tjenesteydelser for 13,1 mio. kr. til tilgodehavende af hensyn til præsentationen i årsrapporten.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 24

Den samlede balance udgør 500,1 mio. kr. pr. 31. december 2023 mod 421,2

mio. kr. pr. 31. december 2022.

Anlægsaktiver

Udviklingen i anlægsaktiver viser samlet set en stigning på 28,2 mio. kr. fra 2022

til 2023. Anlægsaktiver udgør 133,6 mio. kr. i 2023. Den samlede stigning skyl-

des primært en stigning i saldoen for grunde, arealer og bygninger på 16,0 mio.

kr., hvilket kan henføres til etablering af ladestationer, fysisk sikring af lejemål,

udvidelser og ombygninger af eksisterende lejemål, samt etablering af to nye

skattecentre. Herudover kan stigningen i anlægsaktiver blandt andet henføres til

omstilling til emissionsfrie biler og indkøb af inventar.

De materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 14 i

afsnit 4.1.2.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 50,7 mio. kr. fra

2022 til 2023. Omsætningsaktiver udgør 366,5 mio. kr. i 2023. Omsætningsakti-

ver udgøres af forudbetalt husleje, huslejedepositum, forudbetalte licenser, in-

terne debitorer, refusioner, moms samt andre tilgodehavender. Den samlede

stigning på 50,7 mio. kr. skyldes primært en stigning i de likvide beholdninger på

78,3 mio. kr. Udviklingen i de likvide beholdninger skyldes primært en lavere

grad af forudbetalinger til leverandørerne, herunder forudbetalinger af husleje,

hvilket giver et højere likviditetsflow på FF7 kontoen. Modsat er der et fald i an-

dre kortfristede tilgodehavender, som primært kan henføres til en lavere grad af

huslejeforudbetalinger for 2024.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 25

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2022

2023

-13,6

-31,1

-44,7

-159,6

-13,6

-213,3

-226,9

-25,8

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

-88,3

-114,1

-106,4

-6,5

-15,6

-0,0

-128,5

-216,8

-421,2

-109,8

-6,3

-17,2

-0,0

-133,3

-247,3

-500,1

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set et fald på 133,8 mio. kr. fra

2022 til 2023. Hensatte forpligtelser udgør 25,8 mio. kr. i 2023. Faldet kan pri-

mært henføres til tilbageførsel af hensættelse til reetablering.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en stigning på 25,8 mio. kr. fra

2022 til 2023. Langfristet gæld udgør 114,1 mio. kr. i 2023. Under langfristet

gæld er saldoen for FF4 Langfristet gæld forøget med 25,8 mio. kr. Stigningen

kan henføres til øgede investeringer i bygninger, tjenestebiler og inventar.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 26

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en forøgelse på 4,8 mio. kr. fra

2022 til 2023. Kortfristet gæld udgør 133,3 mio. kr. i 2023. Under kortfristet

gæld er saldoen for leverandører af varer og tjenesteydelser forøget med 3,4

mio. kr. Forøgelsen kan henføres til skyldige poster til ej statslige kreditorer ved-

rørende varer og tjenesteydelser.

Den samlede forpligtelse til feriepenge udgør 17,2 mio. kr., hvilket er en for-

øgelse på 1,6 mio. kr. fra 2022 til 2023. Stigningen i den opgjorte forpligtelse for

2023 kan primært henføres til en stigning i antal af medarbejdere i Administrati-

ons- og Servicestyrelsen.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Administrati-

ons- og Servicestyrelsens egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egen-

kapitalen i balancen og viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens bevillingslovsystem (SB).

2022

-13,6

-23,9

-7,2

-31,1

-44,7

2023

-13,6

-31,1

-182,2

-213,3

-226,9

Administrations- og Servicestyrelsens egenkapital udgør 226,9 mio. kr. ultimo

2023, hvoraf 213,3 mio. kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i

2023 forøget med 182,2 mio. kr., hvoraf hele beløbet kan henføres til årets re-

sultat.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 27

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2023

120,0

129,1

92,9

Administrations- og Servicestyrelsens låneramme ultimo 2023 udgør 129,1 mio.

kr. Lånerammen er forøget med 0,6 mio. kr. i 2023 i forhold til lånerammen i

2022, hvilket skyldes delvis tilbageførsel af udlånt låneramme til Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen i forbindelse med implementering af Digital Post i SKAT-lig-

ning. Trækket på lånerammen ultimo 2023 udgør 120,0 mio. kr., hvilket primært

kan henføres til øget investeringsbehov i nye lejemål, ombygning af eksisterende

lejemål, øget behov for fysisk sikring af lejemål, samt omstilling til emissionsfri

tjenestebiler og etablering af ladestationer.

Lånerammen for 2023 er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

Administrations- og Servicestyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

Akkumuleret opsparing ultimo 2023

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.08.10

158,1

226,1

230,7

-4,6

60,9

56,3

Lønsumsloftet primo 2023 var 158,1 mio. kr. På tillægsbevilling er der i alt tilført

lønsum på 68,0 mio. kr., der hovedsageligt vedrører udmøntning af midler i for-

længelse af flerårsaftalen for skattevæsenets økonomi. Det samlede lønforbrug

under lønsumsloftet i 2023 er 230,7 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af

lønsum falder således til 56,3 mio. kr. ultimo 2023.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 28

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2023 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som Administrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bi-

drag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

09.31.08.

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

Administrations- og

Servicestyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

621,1

-17,0

481,0

-59,1

140,1

42,1

-213,3

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit, herunder særligt

afsnit 3.2.

Administrati-

ons- og Servicestyrelsen administrerer ingen øvrige bevillinger.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 29

Bilag

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 30

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Administrations- og

Servicestyrelsens anvendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Administrations- og Servicestyrelsen har ingen immaterielle anlægsaktiver, hvor-

for tabel 13 udgår af årsrapporten. Af hensyn til præsentationen i årsrapporten

er der foretaget reklassifikation af anlægsaktiver for 0,1 mio. kr. Bogføring af im-

materielle anlægsaktiver er flyttet til materiale anlægsaktiver for at give et retvi-

sende billede af anlægsbeholdningen.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 31

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

og bygninger

Grunde, arealer

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

93,1

29,8

-1,4

121,5

-42,3

73,0

16,5

-3,2

86,2

-60,5

20,0

6,6

-0,5

26,1

-18,7

186,1

52,9

-5,1

233,8

-121,5

79,2

-12,3

25,8

-6,5

7,4

-1,5

112,3

-20,3

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Igangværende arbejder for egen regning

6,9

0,7

7,6

Anmærkning : Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er der foretaget reklassificering af anlægsaktiver.

Se uddybende beskrivelse i afsnit 4.1.1.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Der er ultimo 2023 materielle anlægsaktiver for 120,0 mio. kr. Grunde, arealer

og bygninger indeholder blandt andet aktiverne ombygninger af lejemål, som

styrelsen varetager for Skatteforvaltningen, herunder installering af netværk,

alarm- og adgangssystemer samt ladestationer. Transportmateriel vedrører tje-

nestebiler for Skatteforvaltningen inklusive de specialindrettede toldbiler. Inven-

tar og it-udstyr indeholder blandt andet elektroniske reoler, kaffemaskiner og

mødebokse.

Årets tilgang for bygninger er på 29,8 mio. kr., og afgang for bygninger er på 1,4

mio. kr., som følge af afhændelse af anlæg i forbindelse med ombygning af leje-

mål. De væsentligste tilgange er etablering og fysisk sikring af nye skattecentre,

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 32

ombygning og fysisk sikring i Høje Taastrup og Ringkøbing samt etablering af la-

destationer. Årets tilgang for transportmateriel er på 16,5 mio. kr., og afgang for

transportmateriel er på 3,2 mio. kr., hvilket skyldes salg af biler. Den væsentligste

tilgang er indkøb af tjenestebiler på el. Årets tilgang for inventar er på 6,6 mio.

kr., og afgang for inventar er 0,5 mio. kr. De væsentligste tilgange er opgradering

af elektroniske reoler samt indkøb af kaffemaskiner. Årets tilgang for igangvæ-

rende arbejder for egen regning vedrørende bygninger er på 0,7 mio. kr. og skyl-

des igangværende arbejder med opsætning af tv-overvågning.

Det bemærkes, at der er forskel mellem årets af- og nedskrivninger i tabel 14 på

20,3 mio. kr. og årets af- og nedskrivninger i tabel 6 på 24,3 mio. kr. Afvigelsen

på 4,0 mio. kr. skyldes tilbageførsel af afskrivninger for anlæg i forbindelse med

afhændelse/salg i 2023.

Årets afskrivninger for bygninger er på 12,7 mio. kr., og årets tilbageførte afskriv-

ninger er på 0,4 mio. kr. Årets afskrivninger på biler er 9,7 mio. kr., og tilbageførte

afskrivninger er på 3,2 mio. kr. Årets afskrivninger for inventar er 1,9 mio. kr., og

tilbageførte afskrivninger er på 0,4 mio. kr.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående

note 3

fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til engangsvederlag

Forpligtelse til special- og chefkonsulenter

I alt

Kilde: SAP Intern.

19,5

5,8

0,5

25,8

Administrations- og Servicestyrelsen har ultimo 2023 bogført hensatte forpligtel-

ser for samlet 25,8 mio. kr. For hensatte forpligtelser registreret under den øv-

rige drift er indregnet 19,5 mio. kr. til reetableringsforpligtelsen af Skatteforvalt-

ningens lejemål. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger ud-

gøres af 5,8 mio. kr. vedrørende engangsvederlag og 0,5 mio. kr. vedrørende

chef- og specialkonsulenter.

4.1.4

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfri-

stet gæld

Af nedenstående

note 4

fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret

under kortfristet gæld.

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Over-/merarbejde

Seniorbonus

I alt

Kilde: SAP Intern.

1,9

0,1

2,0

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 33

Administrations- og Servicestyrelsen har ultimo 2023 bogført øvrige hensatte

forpligtigelser under kortfristet gæld for samlet 2,0 mio. kr. De hensatte forpligti-

gelser under kortfristet gæld omhandler over-/merarbejde for 1,9 mio. kr. samt

seniorbonus for 0,1 mio. kr. Anden kortfristgæld omhandler primært lønrelate-

rede gældsposter.

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Administrations- og Servicestyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubi-

læumsgratiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den

fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2023 opgjort til 5,1 mio. kr. Inden

for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,2 mio. kr. til de medarbejdere,

der var ansat pr. 31. december 2023.

Verserende sager

Administrations- og Servicestyrelsen har opgjort i hvilket omfang, der er dispone-

ret til advokatsalær i forbindelse med verserende sager, hvor styrelsen primært

benytter Kammeradvokaten. Sagerne har forskellig karakter og varighed, og de

opgjorte omkostninger forbundet med den enkelte sag er baseret på godkendte

maksimumsgrænser til advokatsalærer og sagsomkostninger. I det omfang det

er vurderet, at sandsynligheden, for af sagerne falder ud til modpartens fordel, er

større end 50 pct., er der hensat et beløb under anden gæld, såfremt det oversti-

ger den fastsatte beløbsgrænse i anvendt regnskabspraksis på 100.000 kr. I det

omfang det er vurderet usandsynligt, at Administrations- og Servicestyrelsen ta-

ber de verserende retssager, er der ikke hensat. Administrations- og Servicesty-

relsen har opgjort eventualforpligtelsen til verserende sager pr. 31. december

2023 til 0,1 mio. kr.

Reetablering

Administrations- og Servicestyrelsen har en kontraktretlig forpligtelse til at af-

holde udgifter til reetablering i forbindelse med fraflytning af lejemål. Der kan

kun hensættes til reetableringsforpligtelsen for lejemål med et kendt fraflytnings-

tidspunkt, som beløbsmæssigt udgør 19,5 mio. kr. pr. 31. december 2023. Even-

tualforpligtelsen består af de resterende lejemål, hvor der ikke kan opgøres en

hensættelse, da fraflytningstidspunktet er ukendt. Eventualforpligtelsen er op-

gjort til 134,3 mio. kr. pr. 31. december 2023.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvor-

for tabel 15 og 16 udgår af årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke salg af fællesstatslige løsninger,

hvorfor tabel 17 udgår af årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 34

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvor-

for tabel 18 og 19 udgår af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og

forskning, hvorfor tabel 20 udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har væ-

ret forelagt Finansudvalget, hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Administrations- og Servicestyrelsens it-om-

kostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsom-

kostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsyste-

mer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og

nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)*

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Anmærkning: Personaleomkostninger til it er baseret på skøn.

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

8,0

3,5

1,5

5,9

18,9

4.8 Supplerende bilag

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Årsrapport 2023 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 35

www.adst.dk

Administrations- og

Servicestyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen