SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Skatteudvalget 2023-24
SAU Alm.del Bilag 218
Offentligt

Finansielt regnskab 2023

Departementet

Skatteministeriet

Finansielt regnskab

Marts 2023

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet.

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Påtegning af det samlede regnskab ............................................................................................................................................ 2

Beretning.............................................................................................................................................................................................................. 4

Præsentation af Skatteministeriets departement ........................................................................... 5

Ledelsesberetning ............................................................................................................................................ 6

Kerneopgaver og ressourcer ....................................................................................................................... 7

Målrapportering.................................................................................................................................................. 8

Forventninger til det kommende år ......................................................................................................... 8

Regnskab............................................................................................................................................................................................................. 9

Anvendt regnskabspraksis......................................................................................................................... 10

Resultatopgørelse mv. ..................................................................................................................................12

Balancen .............................................................................................................................................................. 14

Egenkapitalforklaring ....................................................................................................................................16

Likviditet og låneramme .............................................................................................................................. 16

Opfølgning på lønsumsloft ......................................................................................................................... 17

Bevillingsregnskabet .....................................................................................................................................17

Bilag .......................................................................................................................................................................................................................19

Noter til resultatopgørelse og balance .................................................................................................20

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver .......................................................................................................20

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................................................. 20

Note 3: Hensatte forpligtelser under kortfristet gæld ...................................................................21

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ............................................................................................. 21

Indtægtsdækket virksomhed.................................................................................................................... 21

Fællesstatslige løsninger mv..................................................................................................................... 22

Gebyrfinansieret virksomhed ................................................................................................................... 22

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning................................................................................... 22

Forelagte investeringer ................................................................................................................................ 22

It-omkostninger................................................................................................................................................ 22

Supplerende bilag ........................................................................................................................................... 22

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i det finansielle

regnskabs

tabeller. Tabeller, der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er

mindre end 50.000 kr. Tabeller, der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo

på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 2

Påtegning af det samlede

regnskab

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 3

Formålet med det finansielle regnskab er at give et retvisende billede af Skatteministeriets

departements økonomiske og faglige resultater for 2023. I det finansielle regnskab redegøres

for det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i det finansielle regnskab lagt på afrapporte-

ring af årets finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder det finansielle regnskab endvi-

dere virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som departementet, CVR-

nummer 34 73 04 66, er ansvarlig for:

•

§ 09.11.01. Departementet (Driftsbevilling)

§ 09.11.51. Retssager mv. (Anden bevilling)

§ 09.11.52. Renter (Anden bevilling)

§ 09.11.79. Reserver og budgetregulering (Anden bevilling)

§ 09.51.02. Kompensation af kommuner for genoptagelse af for meget betalt ejendoms-

skat (Lovbunden bevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbin-

delse med bevillingskontrollen for 2023.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at det finansielle regnskab er rigtigt, dvs. at det finansielle regnskab ikke indeholder væ-

sentlige fejlinformationer eller udeladelser,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse

med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-

vanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning

af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af det finansielle regnskab.

København, d. 21. marts 2024

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Skatteministeriets departement og regnskabs-

årets faglige og finansielle resultater herunder væsentlige forhold, der har påvirket eller for-

ventes at påvirke departementets aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Skatteministeriets departement

Skatteministeriets departement varetager opgaver vedrørende lovgivning, skatte- og sam-

fundsøkonomi samt ministerbetjening i forhold til skat, told, forbrugs- og miljøafgifter, ejen-

domsvurderinger, inddrivelse og internationale opgaver. Departementet følger lovenes virk-

ning med henblik på eventuelle justeringer og varetager på overordnet niveau det internatio-

nale samarbejde inden for Skatteministeriets område.

Derudover varetager departementet den overordnede styringsopgave i forhold til den sam-

lede koncern. Opgaven omfatter overordnede styrings-, planlægnings-, tilsyns- og budget-

funktioner for ministerområdet.

Departementet er delt i tre afdelinger, der varetager henholdsvis lovgivning, politik og sam-

fundsøkonomi, koncernstyring og udvikling samt kommunikation og ledelsesbetjening.

Yderligere information om departementet kan findes på www.skm.dk.

Departementets virksomhed er ansvarlig for hovedkonti under finanslovens § 38.

Skatter og

afgifter.

Skatteministeriet har dispensation til at aflægge et særskilt årsregnskab for § 38, som

i format afviger fra Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport 2023.

Teknisk set betragtes

årsregnskabet for § 38 som et bilag til det finansielle årsregnskab for departementet.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

Af dette afsnit fremgår Skatteministeriets departements væsentligste økonomiske resultater i

2023.

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Skatteministeriets depar-

tement.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

287,7

0,7

274,7

0,7

282,0

0,8

25,0

100,0

21,2

100,0

14,9

100,0

2,5

14,0

-48,6

-2,5

-21,5

2,1

19,4

-61,5

-2,1

-33,1

1,5

-281,6

272,2

-9,4

-8,0

-7,8

-275,4

263,5

-11,9

-13,0

-12,9

-287,3

287,3

2022

2023

2024

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i det finansielle regnskab for 2023 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,4 mio. kr.

reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf.

Økonomistyrelsens Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2023.

Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) pg Statens Budgetsystem (SBS).

Regnskabsresultatet for 2023 er sammenfattet i tabel 1 ovenfor og viser, at departementet i

2023 har haft et samlet overskud på 12,9 mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling. Forde-

ling af årets resultat kan henføres til et merforbrug på 0,9 mio. kr. vedrørende løn og et min-

dreforbrug på 13,8 mio. kr. vedrørende øvrig drift.

Overskuddet kan blandt andet henføres til, at hensættelsen til reetableringsforpligtelsen for

lejemål i departementet på i alt 7,7 mio. kr. er tilbageført i forbindelse med revurdering af

regnskabspraksis i 2023. En nærmere redegørelse for årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Stigningen i egenkapitalen fra 48,6 mio. kr. ultimo 2022 til 61,5 mio. kr. ultimo 2023 kan

henføres til årets resultat for 2023.

Den samlede udnyttelsesgrad af lånerammen er faldet fra 25,0 pct. i 2022 til 21,2 pct. i 2023.

Reduktionen i udnyttelsesgraden af lånerammen fra 2022 til 2023 kan henføres til, at gene-

relle afskrivninger har været større end tilgangen af nye materielle anlæg.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 7

Skatteministeriets departements drift og administrerede ordninger

Skatteministeriets departement er ansvarlig for følgende hovedkonti:

•

§ 09.11.01. Departementet (Driftsbevilling)

•

§ 09.11.51. Retssager mv. (Anden bevilling)

•

§ 09.11.52. Renter (Anden bevilling)

•

§ 09.11.79. Reserver og budgetregulering (Anden bevilling)

•

§ 09.51.02. Kompensation for tilbagebetaling af ejendomsskat (Lovbunden)

tabel 2

nedenfor fremgår departementets samlede indtægter og udgifter i årets regnskab.

Desuden vises årets overførte overskud ultimo 2023.

Tabel 2. Virksomhedens konti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

275,4

102,1

-21,8

Regnskab

264,8

-2,3

128,4

-62,7

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

-57,3

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem (SKS). Fortegnet er justeret

af hensyn til

præsentationen i det finansielle regnskab, således at der anvendes samme fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i rapportens

tabeller. Derudover afviger tal vedrørende administrerede ordninger fra SKS, da § 38-regnskabet aflægges separat.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Departementets overførte overskud udgjorde 44,4 mio. kr. primo 2023. Der er et overskud i

2023 på 12,9 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2023 er forøget til 57,3 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnskabet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Skatteministeriets departement har tre finanslovsformål, inklusive generelle fællesomkost-

ninger, som er angivet i finansloven for 2023. Alle aktiviteter kan henføres til opgaver og opgø-

res i forhold til bevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår departementets opgaver og ressourceforbrug for 2023.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Lovgivning på ministeriets område

samt understøttelse af en sund

økonomisk politik

2. Effektiv styring af og tilsyn med

Skatteministeriets koncern

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-115,6

-98,9

Øvrige

indtægter

-1,7

-0,6

Omkost-

ninger

106,9

100,1

Andel af

årets over-

skud

-10,4

0,5

-60,9

-275,4

-2,3

57,8

264,8

-3,1

-12,9

Anmærkning: Dele af lønforbruget er i løbet af året blevet fordelt på FL-formål ud fra en vurdering af fordelingen af tidsanvendelsen for de enheder,

hvor tidsanvendelsen er delt mellem flere FL-formål.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er

der for 2023 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 8

under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret omkost-

ninger til ledelsen, stabsfunktioner, husleje, it, kommunikationsprojekter, arrangementer samt

længerevarende uddannelse.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-2 alene er registreret om-

kostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførelse af opgaverne.

Der er i 2023 et samlet mindreforbrug på 12,9 mio. kr. Resultatet kan overordnet henføres til,

at hensættelse til reetableringsforpligtelsen for lejemål i departementet er tilbageført.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet mindreforbrug på finanslovsformål 0 på 10,4 mio. kr. Mindreforbruget kan

henføres til, at hensættelse til reetableringsforpligtelsen for lejemål i departementet på i alt

7,7 mio. kr. er tilbageført. Mindreforbruget kan endvidere henføres til, at der i 2023 er ind-

tægtsført 1,6 mio. kr. vedrørende udbetaling af et tilkendt domsbeløb fra en fællesstatslig

retssag. Hertil kommer et mindreforbrug på husleje, el og varme på 0,9 mio. kr.

1. Lovgivning på ministeriets område samt understøttelse af en sund økonomisk politik

Der er et samlet merforbrug på finanslovsformål 1 på 0,5 mio. kr. Dette kan henføres til en

sum af en række modsatrettede bevægelser, herunder et merforbrug på løn på 1,2 mio. kr. og

et mindreforbrug vedrørende trykning af love mv. på 0,2 mio. kr. Dertil er der for 2023 ind-

tægtsført 0,6 mio. kr. i refusioner fra EU vedrørende rejseudgifter. Refusionerne er indtægts-

ført efter ændret konteringspraksis i 2023, hvor de tidligere blev modregnet i departementets

rejseudgifter.

2. Effektiv styring af og tilsyn med Skatteministeriets koncern

Der er et samlet mindreforbrug på finanslovsformål 2 på 3,1 mio. kr. Dette kan primært henfø-

res til et mindreforbrug på løn på 2,7 mio. kr.

2.4 Målrapportering

Departementer er undtaget for udarbejdelse af målrapporteringsafsnittet, jf. Økonomistyrel-

sens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af december 2023.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Skatteministeriets departements forventninger til det økonomiske resultat

for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2024.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og grundbudget 2024.

Regnskabsår

2023

-277,7

264,8

-12,9

Grundbudget

2024

-287,3

287,3

Bevillingen udgør 287,3 mio. kr., og der budgetteres ikke med øvrige indtægter for 2024. Den

samlede bevilling for departementets samlede virksomhed udgør således 287,3 mio. kr. Her-

med modsvarer det forventede forbrug for 2024 finanslovsbevillingen for 2024.

Departementets indlæste grundbudget i Statens Koncernsystem (SKS) for 2024 er på i alt

287,3 mio. kr., som er fordelt med 216,9 mio. kr. på lønsum og 70,4 mio. kr. på øvrig drift.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 9

Regnskab

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 10

I dette afsnit redegøres for Skatteministeriets departements ressourceforbrug i finansåret

2023 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover

omfatter afsnittet de hovedkonti, som departementet har haft det budget- og regnskabs-

mæssige ansvar for i 2023.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger

pr. hovedkonto samt opstillinger, der viser udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Skatteministeriets departement følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen

af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Det finansielle regnskab for 2023 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprin-

cipper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige instituti-

oner

af december 2023.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansie-

ret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabspraksis svarer til de princip-

per, der er beskrevet i departementets regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrun-

dingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra Statens Koncernsy-

stem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives ”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår

en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Skatteministeriet har revurdereret praksis for hensættelse til reetablering af lejemål samt be-

regningen af en gennemsnitspris til brug for opgørelsen af hensættelsen, hvilket har medført

korrektion af regnskabspraksis.

Den væsentligste ændring er, at der ikke hensættes til alle lejemål, hvor der er en reetable-

ringsforpligtigelse. Der hensættes kun til disse lejemål, hvis de er tidsbegrænsede, eller hvor

fraflytningstidspunktet i øvrigt er kendt. I forhold til beregningen af hensættelsen er den tidli-

gere anvendte gennemsnitspris pr. kvm. erstattet af en ny gennemsnitspris, som er beregnet

på baggrund af erfaringer fra tidligere fraflytninger. Revurdering af regnskabspraksis har med-

ført en tilbageførsel af hensættelsen til reetablering på 7,7 mio. kr. i regnskabet for 2023.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2023.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Skatteministeriets departement har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrø-

rende det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes ikke at være

væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra specifikke oplysnin-

ger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete metode).

Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som

medarbejdere og ledere har til gode pr. 31. december 2023, herunder eksempelvis af-

spadseringstimer, flextimer samt en gennemsnitstimepris. Opgørelsen følger samme me-

tode som tidligere år.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 11

•

Seniorbonus:

Opgørelsen er baseret på cirkulæret om seniorbonus, som foreskriver, at alle

ansatte fra og med det kalenderår, hvori de fylder 62 år, har ret til en årlig seniorbonus på

0,8 pct. af den sædvanlige årsløn. Optjeningsperioden for seniorbonus følger kalenderåret,

og afregnes i januar i det efterfølgende år. Personer, som opfylder betingelserne for seni-

orbonus, og som tiltræder i løbet af kalenderåret, har ret til en forholdsmæssig andel af bo-

nussen og indgår i opgørelsen. Personer, der fratræder i løbet af året, afregnes på fratræ-

delsestidspunktet og indgår ikke i opgørelsen. Opgørelsen følger samme metode som tid-

ligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Økonomistyrelsen har givet dispensation til, at der aflægges et særskilt årsregnskab for fi-

nanslovens § 38.

Skatter og afgifter

med tilhørende påtegning, ledelsesberetning og noter

gældende for året, som teknisk set er et bilag til Skatteministeriets finansielle driftsregnskab

for departementet.

Skatteministeriets departement har derudover ingen dispensationer fra det gældende regel-

sæt vedrørende det udgiftsbaserede område.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 12

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Skatteministeriets departements resultatopgørelse for de omkostningsba-

serede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

2022

2023

2024

-281,6

-0,0

-281,6

-275,4

-287,3

16,2

188,4

28,9

-5,7

1,1

212,7

0,7

15,0

27,6

272,2

-9,4

-0,0

1,4

-8,0

-0,0

0,3

-7,8

17,9

183,4

28,0

-6,2

205,2

0,8

14,4

25,3

263,5

-11,9

-2,3

1,2

-13,0

-0,0

0,1

-12,9

18,3

216,9

52,1

287,3

Resultatet af departementets omkostningsbaserede driftsregnskab viser et overskud på 12,9

mio. kr. Resultatet fordeler sig med et merforbrug på 0,9 mio. kr. på løn og et mindreforbrug

på 13,8 mio. kr. på øvrig drift. Merforbruget på løn kan henføres til højere lønomkostninger

end forudsat ved lønbudgetteringen i løbet af året. Mindreforbruget på øvrig drift kan primært

henføres til, at hensættelsen til reetableringsforpligtelsen for lejemål i departementet på i alt

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 13

7,7 mio. kr. er tilbageført. Herudover har departementet modtaget udbetaling af ca. 1,6 mio. kr.

af et tilkendt domsbeløb fra en fællesstatslig retssag. Endelig har der været et mindreforbrug

på husleje, el og varme på 0,9 mio. kr.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling er reduceret fra 281,6 mio. kr. i 2022 til 275,4 mio. kr. i 2023. Reduktio-

nen kan primært henføres til en rammereduktion på 4,4 mio. kr. vedrørende ressortoverførsel

af overenskomstområdet til Finansministeriet,

jf. kongelig resolution af 15. december 2022.

Dertil er der udmøntet en rammereduktion på 2,1 mio. kr. vedrørende besparelse på statens

konsulentforbrug.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er faldet fra 272,2 mio. kr. i 2022 til 263,5 mio. kr. i 2023. Udvik-

lingen skyldes primært et fald i personaleomkostninger, der kan henføres til et fald i lønudbe-

talinger som følge af færre årsværk i 2023. Modsatrettet er der en stigning i forbrugsomkost-

ninger som følge af blandt andet huslejeregulering.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Skatteministeriets departement for 2023.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-12,9

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem (SKS). Fortegnet er justeret

af hensyn til

præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

Årets overskud på 12,9 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Skatteministeriets departement har i 2023 tilbageført følgende hensættelser registreret primo

2023:

•

Reetablering:

Den samlede hensættelse til reetablering er tilbageført som følge af revurde-

ret regnskabspraksis. Der er tilbageført 7,7 mio. kr.

•

Feriepengeforpligtigelse:

Hensættelsen til feriepengeforpligtelsen på 13,5 mio. kr. ultimo

2022 er i løbet af 2023 blevet nedreguleret med 0,2 mio. kr. grundet ressortflyt af overens-

komstområdet til Finansministeriet.

Periodiseringsposter:

Ultimo 2022 blev der periodiseret forpligtelser for 0,5 mio. kr. og tilgode-

havender for 4,9 mio. kr. Samtlige periodiseringsposter fra 2022 er blevet udmøntet i 2023.

Herudover er der i 2023 sket tilbageførsel af 0,2 mio. kr. vedrørende en videreført forpligtelse

fra 2021.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 14

3.3 Balancen

Af tabel

8a og 8b

fremgår Skatteministeriets departements balance fordelt på henholdsvis

aktiver og passiver pr. 31 december 2023.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

55,6

3,9

59,6

73,5

80,2

59,6

11,5

71,0

90,4

96,7

8,7

5,3

12,1

7,3

4,2

6,7

4,2

6,3

1,4

0,6

0,4

2,5

1,4

0,4

2,1

2022

2023

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i det finansielle regnskab er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,4 mio. kr. reklassificeret

og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf.

Økonomistyrelsens

Kravspecifikation med regnskabsrapporter til årsrapporten 2023.

Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 96,7 mio. kr. pr. 31. december 2023 mod 80,2 mio. kr. pr. 31. de-

cember 2022.

Anlægsaktiver

Udviklingen i anlægsaktiver viser samlet set en reduktion på 0,4 mio. kr. fra 6,7 mio. kr. ultimo

2022 til 6,3 mio. kr. ultimo 2023. Udviklingen kan henføres til generelle afskrivninger på eksi-

sterende materielle anlæg. Modsat er der enkelte nyanskaffelser i 2023. Udviklingen i de ma-

terielle anlægsaktiver er beskrevet detaljeret under note 2.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 15

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 16,9 mio. kr. fra 73,5 mio. kr.

ultimo 2022 til 90,4 mio. kr. ultimo 2023. Udviklingen i omsætningsaktiver skyldes stigningen i

tilgodehavender, periodeafgrænsningsposter og likvider. Tilgodehavender er forøget med 3,4

mio. kr., hvilket primært kan henføres tilgodehavender vedrørende et tilkendt domsbeløb fra

en fællesstatslig retssag samt refusion af løn til udsendte nationale eksperter. Periodeaf-

grænsningsposter er forøget med 2,0 mio. kr., hvilket primært kan henføres til periodisering af

varme, skatter og afgifter samt øvrige driftsomkostninger, som der ikke var periodiseret til ul-

timo 2022. Stigningen i den likvide beholdning kan henføres til udsving på FF5- og FF7-kon-

toen som følge af årets resultat for 2023, betalinger i den løbende drift samt periodeforskyd-

ninger.

Tabel 8b. Balance - Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

-3,9

-4,0

-13,5

-0,0

-21,5

-24,0

-80,2

-15,5

-4,1

-13,5

-33,1

-35,2

-96,7

-2,5

-2,1

-4,2

-44,4

-48,6

-7,7

-4,2

-57,3

-61,5

2022

2023

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en reduktion på 7,7 mio. kr. fra 2022 til 0,0

mio. kr. 2023. Nedgangen kan henføres til, at der i 2023 er sket en tilbageførsel af den fulde

hensættelse til reetableringsforpligtelsen.

Langfristet gæld

Der er sket en mindre reduktion på 0,4 mio. kr. i langfristet gæld, som udgør 2,1 mio. kr. ultimo

2023. Faldet skal ses i sammenhæng med udviklingen i den samlede anlægsbeholdning, idet

anlægsbeholdningen er lånefinansieret med langfristet gæld.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 16

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en stigning på 11,6 mio. kr. fra 2022 til 2023.

Kortfristet gæld udgør 33,1 mio. kr. ultimo 2023 mod 21,5 ultimo 2022. Udviklingen kan pri-

mært henføres til en stigning i gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser på 11,6 mio.

kr., hvilket hovedsageligt skyldes nogle større, interne statslige forpligtelser ultimo 2023 sam-

menlignet med 2022. Herudover har der i mindre grad været større forpligtelser til øvrige kre-

ditorer ultimo 2023 sammenlignet med 2022.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Skatteministeriets departe-

ments egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets

ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens bevillingslovsystem (SB).

2022

-4,2

-36,6

-7,8

-44,4

-48,6

2023

-4,2

-44,4

-12,9

-57,3

-61,5

Departementets egenkapital udgør 61,5 mio. kr. ultimo 2023, hvoraf 57,3 mio. kr. er overført

overskud. Det overførte overskud er i 2023 forøget med 12,9 mio. kr., hvoraf hele beløbet kan

henføres til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 17

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2023

2,1

10,0

21,2

Skatteministeriets departements låneramme ultimo 2023 udgør 10,0 mio. kr. Trækket på lå-

nerammen ultimo 2023 udgør 2,1 mio. kr., hvilket svarer til en udnyttelsesgrad på 21,2 pct. Lå-

nerammen er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under Skattemini-

steriets departement.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

Akkumuleret opsparing ultimo 2023

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.11.01.

131,9

204,3

205,2

-0,9

22,3

21,4

Lønsumsloftet primo 2023 var på 131,9 mio. kr. På tillægsbevillingsloven er der i alt tilført løn-

sum på 72,4 mio. kr., der primært vedrører udmøntning af midler i forlængelse af flerårsafta-

len for skattevæsenets økonomi. Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2023 er 205,2

mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum falder således til 21,4 mio. kr. ultimo 2023.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i 2023 på ho-

vedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Skatteministeriets de-

partement er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 18

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

09.11.01.

Departementet

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

09.11.51.

Retssager mv.

Anden

Udgifter

Indtægter

09.11.52.

Renter

Anden

Udgifter

Indtægter

09.11.79.

Reserver og budget-

regulering

Komp. for tilbagebeta-

ling af ejendomsskat

Anden

Udgifter

Indtægter

Lovbunden

Udgifter

Indtægter

102,1

-21,8

128,4

-60,5

-2,2

-26,3

38,7

2,2

275,4

264,8

-2,3

10,6

2,3

-57,3

Navn

Bevillingstype

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud/Viderefø-

relse ultimo

09.51.02.

Anmærkning: Det overførte overskud for 2023 vedr.

§ 09.11.01. Departementet

udgør 12,9 mio. kr.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til års-

rapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på afvigelser på øvrige bevillinger

indgår i det følgende.

Hovedkonto § 09.11.51. Retssager mv.

Der er på hovedkontoen en udgiftsbevilling i 2023 på 102,1 mio. kr. Der er realiseret udgifter

på 128,4 mio. kr., hvilket svarer til merudgifter på 26,3 mio. kr. Afvigelsen kan primært henfø-

res til en stigning i udgifter til advokatsalærer, hvilket er afledt af et generelt højere aktivitetsni-

veau på retssagsområdet end forudsat.

Der er på hovedkontoen en indtægtsbevilling på 21,8 mio. kr. Der er realiseret indtægter på

60,5 mio. kr., hvilket svarer til merindtægter på 38,7 mio. kr. Afvigelsen kan primært henføres

til en stigning i tilkendte sagsomkostninger afledt af et højere aktivitetsniveau på retssagsom-

rådet, hvor der har været en række større, vundne sager.

Hovedkonto § 09.11.52. Renter

Der er på hovedkontoen en indtægtsbevilling i 2023 på 0,0 mio. kr. Der er realiseret indtægter

på 2,2 mio. kr., hvilket svarer til merindtægter på 2,2 mio. kr. Afvigelsen kan henføres til ind-

tægter fra renter i forbindelse med retssager mv. vedrørende borgere og virksomheders an-

sættelse af skatter og afgifter mv.

Hovedkonto § 09.11.79. Reserver og budgetregulering

Hovedkontoen står ultimo 2023 opført med en bevilling på 0,0 mio. kr. Dette dækker over, at

der på Finansloven for 2023 var opført 10,8 mio. kr., som imidlertid er flyttet på tillægsbevil-

lingsloven for 2023. Der er flyttet 5,0 mio. kr. til § 16.

Indenrigs- og Sundhedsministeriet

i for-

bindelse med gældsaftalen, 5,0 mio. kr. til Spillemyndigheden under § 9 i forbindelse med

gældsaftalen samt nedskrevet opført reserve på 0,8 mio. kr. vedrørende efterregulering af li-

gedelingen af børne- og ungeydelsen i forbindelse med bloktilskudsaktstykket.

Hovedkonto § 09.51.02. Kompensation for tilbagebetaling af ejendomsskat

Der er ingen aktivitet på kontoen i 2023.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 19

Bilag

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 20

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og det finansielle regn-

skab, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår note 1-4 til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes, at tabel-

lerne 13 og 14 er baseret på dataudtræk fra Skatteministeriets departements anvendte øko-

nomisystem SAP Intern.

4.1.1 Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Skatteministeriets departement har ikke immaterielle anlægsaktiver, hvorfor tabel 13 udgår af

det finansielle regnskab.

4.1.2 Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg og

maskiner

Transportmateriel

Inventar og

it-udstyr

I alt

11,5

0,4

11,9

-9,8

2,1

-0,8

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger

pr. 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi

pr. 31.12.2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

8,8

0,2

9,0

-7,6

1,4

-0,2

1,7

-1,4

0,4

-0,3

1,0

0,2

1,2

-0,8

0,4

-0,2

Igangværende arbejder for egen regning

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 21

Ultimo 2023 er der materielle anlægsaktiver for 2,1 mio. kr., som fordeler sig med 1,4 mio. kr.

på bygningsforbedringer og indretning af lejede lokaler, 0,4 mio. kr. på biler og øvrigt trans-

portmateriel samt 0,4 mio. kr. på it-udstyr og inventar. Der er en samlet tilgang på 0,4 mio. kr. i

løbet af året, der kan henføres til anskaffelser af inventar samt forbedringer af mødelokaler og

tekøkkener. Der er i 2023 ikke foretaget ekstraordinære nedskrivninger eller afskrivninger i

departementets materielle anlægsbeholdning.

4.1.3 Note 3: Hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser pr. 31. december 2023, som er regi-

streret under kortfristet gæld.

Note 3: Hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Forpligtelse til over-/merarbejde mv.

Forpligtelse til seniorbonus

I alt

Anmærkning: Under forpligtelsen til over-/merarbejde indgår ikke optjent seniorbonus.

Kilde: SAP Intern.

-0,7

-0,1

-0,8

Opgørelsen over de hensatte forpligtelser under kortfristet gæld følger metoden som beskre-

vet under anvendt regnskabspraksis. Skatteministeriets departement har ultimo 2023 bogført

hensatte forpligtelser under kortfristet gæld for samlet 0,8 mio. kr., hvilket er et fald på 0,1 mio.

kr. fra ultimo 2022, hvor forpligtelserne udgjorde 0,9 mio. kr. Dette kan primært henføres til et

mindre fald i forpligtelsen til over-/merarbejde fra 2022 til 2023.

4.1.4 Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Skatteministeriets departement har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til

medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er pr.

31. december 2023 opgjort til 3,9 mio. kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen opgjort

til 0,2 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. december 2023.

Reetablering

Departementet har en kontraktretlig forpligtelse til at afholde udgifter til reetablering i forbin-

delse med fraflytning af lejemål. Eventualforpligtelsen består af lejemål, hvor der ikke kan op-

gøres en hensættelse, da fraflytningstidspunktet er ukendt. Eventualforpligtelsen er opgjort til

5,1 mio. kr. pr. 31. december 2023.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en eventualfor-

pligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Skatteministeriets departement har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16

udgår af det finansielle regnskab.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 22

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Skatteministeriets departement har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 ud-

går af det finansielle regnskab.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Skatteministeriets departement har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og 19

udgår af det finansielle regnskab.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Skatteministeriets departement har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor

tabel 20 udgår af det finansielle regnskab.

4.6 Forelagte investeringer

Skatteministeriets departement har ikke forelagte investeringer, hvorfor tabel 21 og 22 udgår

af det finansielle regnskab.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Skatteministeriets departements it-omkostninger fordelt

på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indeholder

de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke sy-

stemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning,

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Anmærkning: Omkostninger til internt personale er beregnet på baggrund af årsværkspris for 2023.

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

0,7

5,0

0,9

3,9

-0,2

0,2

10,5

De negative It-udviklingsomkostninger skyldes tilbageførsel af den tidligere hensatte forplig-

telse vedrørende udviklingen af Skatteministeriets revisionsdatabase.

4.8 Supplerende bilag

Skatteministeriets departement har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 218: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet

Finansielt regnskab 2023 Departementet

Side 23

skm.dk