INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

Indenrigsudvalget 2023-24
INU Alm.del Bilag 5
Offentligt

UDGIFTSPRES OG FAKTISKE UDGIFTER, 23.

OKTOBER 2023

Sammenligning af udgifterne på overførselsområdet i forhold til lands-

plan for Hedensted, Holstebro, Favrskov og Rebild Kommune

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

Indhold

1. INDLEDNING

..........................................................................................

2. UDGIFTSBEHOV PR. BORGER I DE UDVALGTE KRITERIER

...........................

3. UDGIFTERNE PÅ OVERFØRSELSOMRÅDET VEDR. DE ØVRIGE OVERFØRSLER

OG FØRTIDSPENSIONSOMRÅDET

................................................................

4. SAMMENHÆNG MELLEM DET OPGJORTE UDGIFTSBEHOV OG AFHOLDTE

UDGIFTER

..................................................................................................

5. BILAG

...................................................................................................

5.1 Bilag 1 Opgørelse af de kommunale udgifter

...............................................................

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 1 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

1. Indledning

Følgende rapport har til formål at opgøre henholdsvis Hedensted, Rebild, Favrskov og Holstebro

Kommunes udgiftsbehov på overførselsområdet for ikke forsikrede ledige og førtidspensionsom-

rådet.

Formålet hermed er at vurdere sammenhængen mellem tre af kriterierne i det socioøkonomiske

udgiftsbehovsopgørelse og kommunernes udgiftsbehov herfor set i forhold til de udgifter på

overførselsområdet, som kriterierne skal kompensere for.

Det socioøkonomiske udgiftsbehov opgøres igennem 18 kriterier. Kriterierne er indirekte og af-

spejler således ikke en direkte sammenhæng mellem kommunernes udgifter og den dertilhø-

rende kompensation i kriteriet. Men flere forskellige kriterier kan afspejle en variation i kommu-

nens udgifter på et enkelt område. En variation i kommunens udgifter på overførselsområdet

afspejles igennem de tre kriterier, som denne analyse har fokus på:

20-59-årige uden beskæfti-

gelse over 5 pct., 20-59-årige uden erhvervsuddannelse

Almene boliger.

Disse kriterier udgør

samlet set 44 pct. af det socioøkonomiske udgiftsbehov svarende til 63,8 mia. kr. for statsgaran-

tien 2024.

Gældende for disse tre kriterier, har de alle til formål at kompensere for udviklingen i udgifterne

inden for følgende områder

Løntilskud/fleksjob

Sygedagpenge

Kontant- og Uddannelseshjælp

Revalideringsydelse

Integrationsydelse

Ressource-/jobafklaringsforløb

Ledighedsydelse

Førtidspension

I kapitel 2 vil udgiftsbehovet pr. borger i de forskellige kommuner inden for de relevante socio-

økonomiske kriterier blive skitseret og sammenholdt med hinanden.

Herefter følger i kapitel 3 en gennemgang af udgifterne inden for de forskellige overførselsom-

råder for de enkelte kommuner, og en sammenligning heraf kommunerne imellem.

Hvorefter den forholdsmæssige andel af udgiftsbehov som opgjort igennem kriterierne kontra

reelle udgifter vil blive opgjort i kapitel 4.

For spørgsmål, kommentarer mv. i regi af denne rapport kan der rettes henvendelse til følgende

på nedenstående kontaktoplysninger:

▪

Afdelingschef Kasper Lund Nødgaard,

[email protected],

25 55 19 18

Dette fremgår af Finansieringsudvalgets

”Betænkning 1533. Kommunale udgiftsbehov og andre udlig-

ningsspørgsmål”

fra 2012 og

”Afrapportering fra finansieringsudvalget”

fra 2020

Hertil kommer dagpengeområdet. Det er fravalgt, da et af de socioøkonomiske kriterier

”Regional

ledig-

hed for forsikrede ledige”

direkte afspejler udgifterne hertil. Ligeledes er udgifterne under ”Øvrige

over-

førsler” ikke medtaget,

da de ikke er en del af det budgetgaranterede område og dermed ikke skal finan-

sieres 1:1. For en præcisering af de forskellige funktionsområder inden for udgiftsområderne se bilag 5.1

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 2 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

2. Udgiftsbehov pr. borger i de udvalgte kriterier

Gældende for det kommunale tilskuds- og udligningssystem opgøres hver kommunes udgiftsbe-

hov igennem den demografiske og socioøkonomiske udgiftsbehovsopgørelse, hvoraf først-

nævnte vægter 67 pct., mens den socioøkonomiske opgørelse har en vægt på 33 pct. For stats-

garantien 2024 udgør det samlede udgiftsbehov 439,3 mia. kr., hvoraf de 294,3 mia. kr. opgøres

via det demografiske udgiftsbehov, mens de resterende 145,0 mia. kr. afspejles via de 18 socio-

økonomiske kriterier.

I nedenstående tabel er oversigten over de 18 socioøkonomiske kriterier og deres vægtning gen-

givet.

Vægtning

20-59-årige uden beskæftigelse over 5 pct.

25-49-årige uden erhvervsuddannelse

Almene boliger

Psykiatriske patienter

Billig privat udlejning m.m.

Børn i familier hvor forsørgerne har lav uddannelse

Enlige på 65 år og derover

Personer med lav indkomst i tre ud af fire år

Handicappede

Indvandrere og efterkommere

20-59-årige i arbejde med færdigheder på grundniveau

0-15-årige børn af enlige forsørgere

0-17-årige børn som har flyttet kommune mindst tre gange

45-64-årige med begrænset erhvervserfaring

Regional ledighed for forsikrede ledige

Gennemsnitlig afstand til arbejdspladser

Befolkningstæthedskriterium

Middellevetidskriterium

19 pct.

13 pct.

12 pct.

2 pct.

6 pct.

9 pct.

3 pct.

5 pct.

4 pct.

6 pct.

4 pct.

2 pct.

3 pct.

5 pct.

2 pct.

1 pct.

2 pct.

Enhedsbeløb

76.118

79.561

34.352

21.873

33.038

230.880

8.217

63.399

130.969

15.040

6.330

18.336

142.195

39.857

47.146

702

193

947

Tabel 1. Vægtning af de socioøkonomiske kriterier, 2024 niveau.

Kilde: Social- og Indenrigsministeriets

”Kommunal udligning og generelle tilskud”,

egen tilvirkning udgiftsbehov

Af overstående tabel fremgår det, at kriterierne

20-59-årige uden beskæftigelse over 5 pct., 25-

49-årige uden erhvervsuddannelse

Almene boliger

vægter henholdsvis 19 pct., 13 pct. og 12

pct. og udgør tilsammen 44 pct. af det socioøkonomiske udgiftsbehov

–

svarende til 63,8 mia. kr.

af det samlede udgiftsbehov. Kriterierne har som nævnt til formål at afspejle forskelle i kommu-

nernes udgifter på det overførselsområdet jf. beskrivelserne af sammenhængen mellem de tre

kriterier og udgiftsområderne herfor i af finansieringsudvalget i

”Betænkning 1533.

Kommunale

udgiftsbehov og andre udligningsspørgsmål”

samt for kriteriet

Almene boliger

i finansieringsud-

valget

”Afrapportering fra finansieringsudvalget”.

Formålet med opgørelserne i kriterierne er at afspejle en indirekte sammenhæng mellem et gi-

vent udgiftsområde og forskellene i de enkelte kommuners udgiftsbehov inden for udgiftsområ-

derne. Sammenhængen er indirekte, hvilket skyldes, at det ikke skal være muligt for kommunerne

at påvirke et givent udgiftsbehov ved eksempelvis at tildele førtidspension til flere borgere.

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 3 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

I kriteriet

20-59-årige uden beskæftigelse

medregnes antal 20-59-årige, som enten er arbejdsløse

eller uden for arbejdsstyrken. Her anvendes seneste tilgængelige periodes opgørelse eller opgø-

relsen tre år forud

–

såfremt denne overstiger seneste års opgørelse. Kriteriet opgøres ultimo uge

49 hvert år og afspejler således ledighedsstatussen på dette tidspunkt. I kriteriet er beskæftigelse

defineret som værende min. 1 times arbejde i referencetidspunktet for opgørelsen (uge 49).

Kriteriet

25-49-årige uden erhvervsuddannelse

opgøres med afsæt i borgernes højest fuldførte

uddannelsesniveau eksklusiv borgere, der er under uddannelse. Såfremt en borger ikke har en

uddannelse, uddannelsesniveauet er uoplyst eller uddannelsen er på grundskole niveau medfø-

rer borgeren et udgiftsbehov for kommunen igennem dette kriterie

Gældende for kriteriet

Almene boliger

opgøres dette ud fra det samlede antal boliger for hver

kommune og tager afsæt i statistikken vedrørende antallet af almene boliger fra boligstat.dk. Kri-

teriet er en bredere paraplyvariabel, hvor der er en påvist sammenhæng mellem kommunernes

antal af almene boliger og forskelle kommunerne imellem vedrørende udgifterne på overførsels-

området. Sammenhængen er indirekte, hvilket betyder, at såfremt kommunen oplever en stig-

ning i eksempelvis kontanthjælpsmodtagere, betyder det ikke nødvendigvis, at kommunen vil op-

leve en stigning i kriteriet

almene boliger.

Der hersker dog en sammenhæng herimellem med

tilpas høj forklaringsgrad af udgifterne inden for overførselsområdet, hvilket legitimerer dets an-

vendelse i udligningssystemet.

Med afsæt i ovenstående præsenterer nedenstående tabel de fire kommunernes udgiftsbehov

pr. borger som opgjort igennem de tre kriterier set i forhold til landsgennemsnitlige udgiftsbehov

pr. indbygger.

20-59-årige uden beskæfti-

gelse over 5 pct.

Hedensted

Holstebro

Rebild

Favrskov

Hele landet

3.071

3.553

2.797

2.682

4.623

20-59-årige uden

erhvervsuddannelse

3.362

3.061

2.488

2.500

3.163

Almene

boliger

884

2.623

970

1.241

2.920

Samlet

7.317

9.237

6.255

6.424

10.706

Tabel 2: Socioøkonomisk udgiftsbehov pr. borger, 2024, faste priser, opgjort i kr.

Kilde: Social- og Indenrigsministeriets

”Kommunal udligning og generelle tilskud”,

egen tilvirkning

Som det fremgår af overstående tabel, får alle fire kommuner opgjort et udgiftsbehov under det

landsgennemsnitlige niveau når udgiftsbehovet pr. indbygger i de enkelte kriterier lægges sam-

men. Landsgennemsnittet er således 10.706 kr. pr. indbygger. Holstebro Kommune er den kom-

mune, der kommer tættest på det landsgennemsnitlige udgiftsbehov, mens Rebild Kommune er

længst derfra. Kommunernes indekserede udvikling set i forhold til det landsgennemsnitlige ni-

veau for de enkelte kriterier er gengivet i nedenstående tabel.

Det blev indført med udligningsreformen i 2021 at indvandrere, som var under 20 år på indvandringstids-

punktet, ikke medtages i kriteriet uanset uddannelsesniveau.

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 4 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

20-59-årige uden beskæfti-

gelse over 5 pct.

Hedensted

Holstebro

Rebild

Favrskov

Hele landet

66,4

76,9

60,5

58,0

100,0

20-59-årige uden

erhvervsuddannelse

106,3

96,8

78,7

79,0

100,0

Almene

boliger

30,3

89,8

33,2

42,5

100,0

Samlet

68,3

86,3

58,4

60,0

100,0

Tabel 3: Socioøkonomisk udgiftsbehov indeks set ift. landsgennemsnitligt niveau, 2024.

Kilde: Social- og Indenrigsministeriets

”Kommunal udligning og generelle tilskud”,

egen tilvirkning

I Tabel 3 fremgår hver af de fire kommuners udgiftsbehov som procent af det landsgennemsnit-

lige niveau. Her fremgår det, at blot Hedensted Kommune i kriteriet

20-59-årige uden erhvervs-

uddannelse

har et udgiftsbehov over det landsgennemsnitlige niveau. Som det fremgår heraf er

Hedensted Kommune den eneste af de fire kommuner, der i et af kriterierne oplever et udgifts-

pres over det landsgennemsnitlige niveau. I de øvrige kriterier og for de øvrige kommuner er

dette under det landsgennemsnitlige niveau.

Hele udgiftsbehovsopgørelsen har til formål at opgøre hver enkelt kommunes udgiftspres set i

forhold til det landsgennemsnitlige niveau. Såfremt en kommune har et udgiftsbehov over eller

under landsgennemsnittet modtager eller bidrager den enkelte kommune med udligning herpå

henholdsvis 95 eller 93 pct. af forskellen. Dette medfører derfor en omfordeling mellem landets

kommune, der skal sikre et vist forhold mellem indtægter og udgifter. Den omfordelende effekt i

de tre kriterier for de fire kommuner er gengivet i nedenstående tabel

20-59-årige uden beskæfti-

gelse over 5 pct.

Hedensted

Holstebro

Rebild

Favrskov

Hele landet

-74.145

-63.177

-56.817

-96.359

20-59-årige uden

erhvervsuddannelse

9.491

-6.052

-20.991

-32.905

Almene

boliger

-97.262

-17.548

-60.672

-83.312

Samlet

-161.916

-86.777

-138.479

-212.577

Tabel 4: Den omfordelende effekt af udgiftsbehovet, 2024, faste priser, opgjort i t.kr.

Kilde: Social- og Indenrigsministeriets

”Kommunal udligning og generelle tilskud”,

egen tilvirkning

Som det fremgår af ovenstående tabel er den omfordelende effekt isoleret set for disse tre krite-

rier mellem 86,8

–

212,6 mio. kr. for statsgarantien 2024. Ovenstående isolerer effekten for de

tre kriterier alene. Vurderes hele systemet og dermed den samlede omfordelende effekt i ud-

giftsbehovsopgørelsen for de fire kommuner, så bidrager henholdsvis Hedensted, Holstebro, Re-

bild og Favrskov Kommune for statsgarantien 2024 med 178,3, 108,8, 140,0 og 280,7 mio. kr. i

udligningen af udgiftsbehovet. En stor del af de fire kommuners bidrag i udligningen af udgifts-

behovet forekommer derfor som følge af den omfordelende effekt i de tre ovenstående kriterier.

Udgiftsbehovsopgørelsen skal som bekendt opgøre og afspejle det udgiftspres, som kommu-

nerne oplever på baggrund af deres demografiske og socioøkonomiske karakteristika. Et lavt ud-

giftsbehov pr. indbygger, set i forhold til det landsgennemsnitlige niveau som opgjort igennem

ovenstående tre kriterier for de fire kommuner, er derfor ikke nødvendigvis en udfordring.

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 5 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

Såfremt kommunernes udgifter til overførselsområdet er på niveau eller under det opgjorte ud-

giftspres vil kommunerne således opleve, at udgiftsbehovet og følgelig kommunes bidrag eller

tilskud igennem udligningssystemet står på mål med udgifterne på overførselsområdet. Det er

først såfremt det modsatte er tilfældet, herunder at udgiftsbehovet som opgjort igennem krite-

rier er under udgifterne på overførselsområdet, at kommunerne kan opleve en finansieringsud-

fordring.

Relevant herfor er således både antallet af borgere uden for beskæftigelse samt udgifterne som

anvendt herfor set i forhold til landsgennemsnittet. Førstnævnte fremgår af nedenstående tabel.

Arbejdsløse og udenfor

arbejdsstyrken

Hedensted

Holstebro

Rebild

Favrskov

Hele landet

93,8

98,0

97,1

95,6

100,0

Beskæftigede

106,3

102,1

103,0

104,4

100,0

Tabel 5: Beskæftigelsesfrekvensen og personer uden beskæftigelse set i forhold til det landsgennemsnitlige niveau

Kilde: Danmarks Statistik RAS201 statistikken, egen tilvirkning

Som det fremgår af ovenstående har alle fire kommuner en højere andel af borgere i beskæfti-

gelse set i forhold til det landsgennemsnitlige niveau.

Hvilket derfor også medfører en lavere

andel af borgere uden for beskæftigelse set i forhold til det landsgennemsnitlige niveau.

Holstebro Kommune er den kommune, der er tættest på at have en landsgennemsnitlig opgørelse

mens Hedensted Kommune er den kommune, der er længst herfra. Vurderes dette i forhold til

opgørelsen af udgiftsbehovet pr. indbygger for de tre kriterier har alle kommuner et udgiftsbehov

under det landsgennemsnitlige niveau.

Ovenstående afspejler dog alene antallet og ikke udgiften i form af finansiering vedrørende over-

førselsudgifterne. Ovenstående bekræfter alene, at kommunerne har en højere beskæftigelses-

grad end det landsgennemsnitlige niveau. Hvorvidt denne står mål med forskellen mellem det

opgjorte udgiftsbehov og de reelle udgifter på området vil blive undersøgt i det følgende, med

udgangspunkt i regnskab 2022 data for de afholdte udgifter inden for de skitserede områder som

præciseret i indledningen.

Tallene er baseret på 2020 opgørelsen i RAS201 statistikken.

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 6 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

3. Udgifterne på overførselsområdet vedr. de øv-

rige overførsler og førtidspensionsområdet

Følgende har til formål at skitsere og opgøre forskellene i kommunernes udgifter inden for over-

førselsområdet og førtidspensionsområdet. Gældende herfor er følgende udgiftsområder med-

taget og opgjort med afsæt i de udgifter, som hver kommune har afholdt inden for området jævn-

før regnskab 2022. Opgørelsen er foretaget med afsæt i, hvilke udgiftsområder der hører under

det budgetgaranterede område for overførselsudgifterne. Herunder specificeringen i budgetga-

rantien for 2024

af hvilke funktions-, dranst- og grupperingsområder, som hører under de for-

skellige kategorier. Sondringen herimellem er således

•

Løntilskud/fleksjob

Sygedagpenge

Kontant- og uddannelseshjælp

Revalideringsydelse

Integrationsydelse

Ressource-/jobafklaringsforløb

Ledighedsydelse

Førtidspension

Inden for det kommunaløkonomiske område sondres der mellem to områder

–

uagtet at alle om-

råder er udsat for en midtvejs- og efterregulering.

Gældende for barsels- og sygedagpengeområdet, fleksjob samt personlige tillæg, boligsikring, se-

niorjob og forberedende grunduddannelse opgøres disse som de

beskæftigelsesrelaterede ud-

gifter for de øvrige overførsler.

Gældende for de fire sidstnævnte er de ikke medtaget i nærvæ-

rende opgørelse, da de ikke reguleres gennem de tre anskuede sociale kriterier.

Derudover indgår alle de øvrige overførselsudgifter i

budgetgarantien.

Frem til 2021 blev be-

skæftigelsestilskuddet reguleret særskilt, men er fra 2021 og frem indeholdt i budgetgarantien.

I regi af tilskuds- og udligningssystemet sondres der mellem udgifterne relateret til boligstøtte,

beskæftigelsesudgifterne for de ikke-forsikrede ledige, beskæftigelsesudgifterne til de forsikrede

ledige samt førtidspensionsudgifterne. For nærværende opgørelse er fokus på overførselsudgif-

terne til de ikke-forsikrede ledige samt førtidspensionsudgifterne, da de tre opgjorte kriterier har

til formål at afspejle forskelle i de afholdte udgifter herfor imellem landets kommuner. Modsat

opgøres boligstøtteudgifterne igennem kriteriet

billig privat udlejning,

mens de to nye kriterier

som indført fra 2021 og frem

45-64-årige med begrænset erhvervserfaring

samt

Regional

2022 er valgt, da det er det seneste år, hvor regnskabsdata foreligger. Gældende herfor anvendes regn-

skab 2022 til opgørelsen af det forventede niveau af de budgetgaranterede områder for statsgarantien

2024 ved at fremskrive udgifterne til budget 2024. For sondringen mellem de forskellige funktionsområder

forekommer der enkelte ændringer hvert år.

Igen henvises der til bilag 5.1 for en detaljeret opgørelse vedrørende de forskellige udgiftsområders funk-

tionsområder

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 7 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

ledighed for forsikrede ledige

har til formål at afspejle forskelle i udgifterne til primært de forsik-

rede ledige

Med udgangspunkt i overstående er udgifterne inden for områderne for Hedensted og sammen-

ligningskommunerne gengivet i nedenstående tabel.

Hedensted

Førtidspension

Kontanthjælp

Barsels -og sygedag-

penge

Fleksjob

Ressource-/jobafkla-

ringsforløb

Ledighedsydelse

Integrationsydelse

Revalideringsydelse

Løntilskud

I alt

3.718

851

2.033

2.506

832

524

199

10.691

Holstebro

4.781

1.280

1.783

2.087

1.242

630

204

12.054

Rebild

3.839

808

1.662

1.657

874

299

204

214

9.589

Favrskov

3.764

709

1.530

1.859

853

265

178

9.231

Hele landet

5.279

1.461

1.693

1.611

938

371

168

11.605

Tabel 6: Udgifter til overførselsområdet for de ikke forsikrede ledige og førtidspensionsområdet, regnskab 2022, 2024

priser, opgjort i kr. pr. borger.

Kilde: Danmarks Statistik REGK 100 statistikken, Social- og Indenrigsministeriet, egen tilvirkning

Ovenstående tabel angiver udgifterne inden for udgiftsområderne i kr. pr. borger. Som det heraf

fremgår, er de afholdte udgifter højest på førtidspensionsområdet. Gældende herfor afholder

Holstebro Kommune de højeste udgifter set i forhold til de øvrige kommuner. Udgifterne for alle

kommuner er dog under det landsgennemsnitlige niveau, der er på 5.279 kr. pr. indbygger.

Fleksjobområdet og barsels- og sygedagpengeområdet er de områder, hvor de fire kommuner

enten har udgifter over det landsgennemsnitlige niveau eller lige under dette. Dette er samtidig

de næst- og tredjetungeste udgiftsområder for kommunerne efter førtidspensionsområdet.

Når man betragter de samlede udgifter pr. borger har Holstebro Kommune ligeledes udgifter over

det landsgennemsnitlige niveau, som ligger på 11.605 kr. pr. borger. Lige under landsgennemsnit-

tet er Hedensted Kommune med 10.691 kr. pr. borger.

Dette udelukker dog ikke, at der kan være en sammenhæng mellem udgifterne inden for andre udgifts-

områder end de skitserede og de pågældende sociale kriterier. Blot at deres primære formål er at afspejle

udgiftsområder på det hertil definerede.

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 8 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

4. Sammenhæng mellem det opgjorte ud-

giftsbehov og afholdte udgifter

Ud fra ovenstående gennemgang i både kapitel 2 og kapitel 3 vil sammenhængen mellem udgifts-

behovet og de afholdte udgifter nu blive gennemgået. Dette for at vurdere sammenhængen mel-

lem den kompensation, som kommunerne oplever igennem de udvalgte tre socioøkonomiske

kriterier og den udgift, som kommunerne afholder på overførselsområdet.

I det følgende er indekset for de tre kriterierne præsenteret og sammenholdt med indekset for

kommunernes udgifter på området.

Indeks, tre udvalgte kriterier

Hedensted

Holstebro

Rebild

Favrskov

Hele landet

68,3

86,3

58,4

60,0

100,0

Indeks, udgifter

92,1

103,9

82,6

79,5

100,0

Tabel 7: Indeks for udgiftsbehovet og udgifterne inden for de relevante kriterier og udgiftsområder, pct.

Kilde: Social- og Indenrigsministeriets

”Kommunal udligning og generelle tilskud”,

Social- og Indenrigsministeriet, egen

tilvirkning

Som det fremgår af ovenstående tabel har alle kommuner et indeks under landsgennemsnittet

for de tre kriterier. Tættest på landsgennemsnittet er Holstebro Kommune med et indeks igen-

nem de tre kriterier på 86,3. Holstebro Kommune er også den eneste kommune, der har faktiske

udgifter over det landsgennemsnitlige niveau med et indeks på 103,9.

Interessant i forhold til ovenstående er forholdet mellem udgiftspresset og de faktiske udgifter.

Er der således en stor difference herimellem kan det påvirke kommunernes mulighed for at af-

holde andre udgifter end blot disse vedrørende overførselsområdet. Da sidstnævnte er lovbe-

stemte vil et eventuelt skævt forhold mellem det opgjorte udgiftsbehov i udligningssystemet og

de faktiske udgifter skulle finansieres fra et af de andre udgiftsområder i kommunen, som ikke er

lovbestemte. Differencen mellem ovenstående fremgår af nedenstående tabel.

Forskellen mellem afvigelsen i udgiftsbehovet og de reelle udgifter for de enkelte kommuner er

gengivet i nedenstående tabel.

Afvigelse, udgiftsbehov

Hedensted

Holstebro

Rebild

Favrskov

Hele landet

-31,7

-13,7

-41,6

-40,0

0,0

Afvigelse, udgifter

-7,9

3,9

-17,4

-20,5

0,0

Difference

23,8

17,6

24,2

19,5

0,0

Tabel 8: Differencen mellem udgiftsbehovet og udgifterne inden for de relevante kriterier og udgiftsområder, pro-

centpoint.

Kilde: Social- og Indenrigsministeriets

”Kommunal udligning og generelle tilskud”,

Social- og Indenrigsministeriet, egen

tilvirkning

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 9 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

Som det fremgår af ovenstående, har Rebild Kommune og Hedensted Kommune således den hø-

jeste difference mellem udgiftsbehovet og de afholdte udgifterne inden for områderne af de fire

kommuner. Des lavere en difference, des større sammenhæng er der mellem udgiftsbehovet og

de afholdte udgifter.

Gældende for ovenstående er opgørelsen for udgiftsbehovet foretaget ud fra de tre socioøkono-

miske kriterier, som skitseret i kapitel 2. Kriterierne

Almene boliger, 20-59-årige uden beskæfti-

gelse over 5 pct.

25-49-årige uden erhvervsuddannelse,

udgør tilsammen 44 pct. af det socio-

økonomiske udgiftsbehov svarende til 63,8 mia. kr. for statsgarantien 2024. Formålet med krite-

rierne er som nævnt at afspejle forskelle i kommunernes overførselsudgifter. Sammenhængen er

indirekte, hvorfor der således ikke kan forventes at være en 1:1 sammenhæng. Derudover udgør

de tre socioøkonomiske kriterier, som heri er belyst, ikke samtlige kriterier, der skal opgøre for

udviklingen i de beskæftigelsesrelaterede udgifter. Kriterierne er dog dem, der forholdsmæssigt

vægter mest, hvorfor udviklingen herfor således har en overvejende vægtning ved opgørelsen af

forskellene i kommunernes udgiftsbehov.

De relativt store forskelle skal ligeledes ses i lyset af, at finansieringsudvalget i forbindelse med

deres arbejde før vedtagelsen af udligningsreformen ligeledes skitserede, at der var udfordringer

med at anvende kriterier med en tilpas høj sammenhæng og forklaringsgrad af udgifterne særligt

på førtidspensionsområdet. Hertil blev det vurderet, at de gældende socioøkonomiske udgiftsbe-

hovskriterier på førtidspensionsområdet forfordelte bykommunerne set i forhold til de andre

kommunetyper

Det er for nærværende ikke undersøgt korrelationen, det vil sige forklaringsgraden, af forholdet

mellem de fire kommuners udgiftsbehov inden for de beskæftigelsesrelaterede kriterier og de

faktiske udgifter. Hvorfor det således ikke kan konkluderes hvorvidt systemet under- eller over-

kompenserer de fire kommuner i relation til udgifterne på overførselsområdet. Det kan alene

konkluderes, at de fire kommuner har et noget lavere udgiftsbehov som opgjort igennem de tre

fremhævede kriterier set i forhold til de faktiske udgifter.

Analyse af udgiftsbehovsopgørelsen og de øvrige overførsler,

finansieringsudvalget, 2018

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 10 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

5. Bilag

5.1 Bilag 1 Opgørelse af de kommunale udgifter

Kommunal andel

Løntilskud

Løntilskud vedr. kontant- og uddannelseshjælp

Løntilskud vedr. sygedagpenge

Løntilskud vedr. revalidering

Løntilskud vedr. ressource- og jobafklaringsforløb

Løntilskud vedr. ikke-forsikrede nyuddannede per-

soner med handicap

Løntilskud vedr. forsikrede ledige ansat hos pri-

vate arbejdsgivere

Løntilskud vedr. forsikrede ledige ansat hos offent-

lige arbejdsgivere

Løntilskud vedr. forsikrede nyuddannede personer

med handicap

Fleksjob

Fleksløntilskud og tilskud til selvstændige, visite-

ret efter 1. jul. 2014

Løntilskud til personer i fleksjob, visiteret før 1.

jan. 2013, 65 pct.

Fleksløntilskud og tilskud til selvstændige, visite-

ret 1. jan. 2013-31. juni. 2014, 65 pct.

Fleksbidrag

Tidligere skånejob

Sygedagpenge

Regresindtægter vedrørende sygedagpenge

Kontanthjælp

Kontant- og uddannelseshjælp, særlig støtte mv.

Kontanthjælp til personer, der har nået efterlønsal-

deren uden ret til social pension

Løbende hjælp til visse persongrupper, 30 pct. re-

fusion

100 pct. af

70 pct. af

5.57.73, dr. 1, gr. 007-009, 011,

012, 100-103 og dr. 2, gr. 005-

016, 022-029

5.57.73, dr. 1, gr. 019

5.57.73, dr. 1, gr. 017

100 pct. af

50 pct. af

5.57.71, dr. 1, gr. 013 og dr. 2,

gr. 010-013

5.57.71, dr. 1, gr. 090

100 pct. af

35 pct. af

100 pct. af

50 pct. af

5.58.81, dr. 1, gr. 116-117 og dr.

2, gr. 013-020

5.58.81. dr. 1, gr. 013, 093

5.58.81. dr. 1, gr. 111-114

5.58.81, dr. 1, gr. 118

5.58.81, dr. 1, gr. 008 og 094

100 pct. af

5.68.94, dr. 1, gr. 108 og dr. 2,

gr. 004-007

5.68.94, dr. 1, gr. 109 og dr. 2,

gr. 008-011

5.68.94, dr. 1, gr. 112 og dr. 2,

gr. 020-023

5.68.94, dr. 1, gr. 110-111 og dr.

2, gr. 012-019

5.68.94, dr. 1, gr. 113 og dr. 2,

gr. 024-027

5.68.94, dr. 1, gr. 114 og dr. 2,

gr. 028-031

5.68.94, dr. 1, gr. 115 og dr. 2,

gr. 032-035

5.68.94, dr. 1, gr. 116 og dr. 2,

gr. 036-039

Funktion

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 11 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

Tilbagebetalinger, 30 pct. refusion

Tilbagebetalinger, 35 pct. refusion

Tilbagebetalinger, 50 pct. refusion

Berigtigelser og tilskud fra EU

Afløb af Aktiv kontanthjælp

Afløb af Aktiv kontant- og uddannelseshjælp, 30

pct.

Tilbagebetalinger, 50 pct.

Tilbagebetalinger, 65 pct.

Revalideringsydelse

Revalidering

Berigtigelser

Tilbagebetaling af revalideringsydelse vedr. perio-

den før 1. januar 2016 med 30 pct. refusion

Tilbagebetaling af hjælp ydet med 65 pct. refusion

Indtægter og tilbagebetalinger, 50 pct. refusion

Integrationsydelse

Afløb af kontanthjælp sfa. integrationsprogrammet

Tilbagebetalinger vedr. introduktionsydelse

Udgifter til løntilskud

Ressource- og jobafklaringsforløb

Ressourceforløbsydelse under ressourcefor-

løb/jobafklaringsforløb

Ledighedsydelse

Ledighedsydelse, ingen refusion

Ledighedsydelse, 30 pct. refusion

Ledighedsydelse, 50 pct. refusion

Ledighedsydelse

70 pct. af

65 pct. af

50 pct. af

100 pct. af

70 pct. af

50 pct. af

35 pct. af

5.57.73, dr. 1, gr. 097

5.57.73, dr. 1, gr. 091, 093, 095

5.57.73, dr. 1, gr. 092, 094

5.57.73, dr. 2, gr. 003, 020

5.57.75, dr. 2, gr. 003, 020

5.57.75, dr. 1, gr. 097

5.57.75, dr. 1, gr. 093

5.57.75, dr. 1, gr. 094

100 pct. af

70 pct. af

35 pct. af

50 pct. af

5.58.80, dr. 1, gr. 014-016 og dr.

2, gr. 010-021

5.58.80, dr. 2, gr. 003

5.58.80, dr. 1, gr. 094

5.58.80, dr. 1, gr. 092

5.58.80, dr. 1, gr. 091, 093

100 pct. af

25 pct. af

50 pct. af

100 pct. af

5.46.61, dr. 1, gr. 002-003, 094

og dr. 2, gr. 012-019, 028

5.46.61, dr. 1, gr. 090

5.46.61, dr. 1, gr. 091

5.46.61, dr. 1, gr. 011 og dr. 2,

gr. 020-023

100 pct. af

5.58.82, dr. 1, gr. 103-104 og dr.

2, gr. 004-011

100 pct. af

70 pct. af

50 pct. af

100 pct. af

5.58.83, dr. 1, gr. 001 og dr. 2,

gr. 006-009

5.58.83, dr. 1, gr. 004 og 094

5.58.83, dr. 1, gr. 005-007 og

095

5.58.83, dr. 1, gr. 008, 091

5.58.83, dr. 2, gr. 003

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 12 af 13

INU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 5: Materiale til besøg i udvalget af Holstebro, Favrskov, Rebild og Hedensted kommune d. 7/11-23

Førtidspension

Førtidspension tilkendt efter 1. juli 2014

Førtidspension tilkendt før 1. juli 2014

100 pct. af

5.48.66, dr. 1 gr. 001-004

5.48.68, dr. 1 gr. 001-006 og dr.

2 gr. 003

Skalhuse 13, 9240 Nibe | 41 21 05 00 | www.dataproces.dk | Side 13 af 13