FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Finansudvalget 2023-24
FIU Alm.del Bilag 160
Offentligt

Årsrapport 2023

Spillemyndigheden

Skatteministeriet

Årsrapport

Marts 2024

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Påtegning af det samlede regnskab ...................................................................................................................2

Beretning..............................................................................................................................................................................4

Præsentation af Spillemyndigheden ....................................................................................................... 5

Ledelsesberetning ............................................................................................................................................. 6

Kerneopgaver og ressourcer ........................................................................................................................ 8

Målrapportering................................................................................................................................................... 9

Forventninger til det kommende år ........................................................................................................12

Regnskab ..........................................................................................................................................................................13

Anvendt regnskabspraksis..........................................................................................................................14

Resultatopgørelse mv. ...................................................................................................................................16

Balancen ...............................................................................................................................................................19

Egenkapitalforklaring .....................................................................................................................................22

Likviditet og låneramme ...............................................................................................................................22

Opfølgning på lønsumsloft ..........................................................................................................................23

Bevillingsregnskabet ......................................................................................................................................23

Bilag ......................................................................................................................................................................................24

Noter til resultatopgørelse og balance ..................................................................................................25

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver ........................................................................................................25

Note 2: Materielle anlægsaktiver ..............................................................................................................26

Note 3: Hensatte forpligtelser ....................................................................................................................27

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld .....................................................27

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser ..............................................................................................27

Indtægtsdækket virksomhed.....................................................................................................................27

Fællesstatslige løsninger mv......................................................................................................................28

Gebyrfinansieret virksomhed ....................................................................................................................28

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................................................28

Forelagte investeringer .................................................................................................................................29

It-omkostninger.................................................................................................................................................29

Supplerende bilag ............................................................................................................................................29

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke

fremstår en saldo på regnskabsposten.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Spillemyndighedens økonomi-

ske og faglige resultater for 2023. I årsrapporten redegøres for styrelsens målopfyldelse, det

medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrapportering af

årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten endvidere virk-

somhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Spillemyndigheden, CVR-nummer

34730415, er ansvarlig for:

•

§ 09.41.01. Spillemyndigheden drift (driftsbevilling)

•

§ 09.51.71. Særligt bidrag til hestevæddeløbsporten (lovbunden)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbin-

delse med bevillingskontrollen for 2023.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformatio-

ner eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er

fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse

med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-

vanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning

af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

København, d.

20. marts 2024

Odense, 7. marts 2024

_____________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

_____________________________

Anders Dorph

Direktør

Spillemyndigheden

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 4

Beretning

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Spillemyndigheden og regnskabsårets faglige

og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold der har påvirket eller forventes at på-

virke styrelsens aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Spillemyndigheden

Spillemyndigheden har til opgave at sikre et ansvarligt, fair og velreguleret spilmarked til gavn

for spillere og spiludbydere. Spillemyndigheden udsteder de relevante tilladelser til spiludbud

i Danmark og fører et risikobaseret tilsyn med området.

Spillemyndigheden udfører analyser af spilmarkedet og leverer klar og gennemskuelig vejled-

ning og information. Det er en forudsætning for Spillemyndighedens arbejde at være fremsy-

nede og handlekraftige i forhold til den hastige udvikling på markedet. Derfor udveksler Spille-

myndigheden viden og erfaring med andre lande om spiludbud og spilregulering.

Åbenhed og dialog er kendetegnende for den måde, Spillemyndigheden arbejder på. Spille-

myndigheden har fokus på at have et konstruktivt samarbejde med interessenter, og Spille-

myndighedens ledere og medarbejdere løser de mange udfordrende opgaver professionelt

og med stort engagement. Spillemyndighedens ekspertise går hånd i hånd med dedikationen

til at sikre et lovligt og trygt spilmarked i Danmark.

Spillemyndigheden tager ansvar og samarbejder om den samlede opgave og i de daglige be-

slutninger. Sammen med de andre styrelser under Skatteministeriet sikrer Spillemyndighe-

den fundamentet for finansieringen af den offentlige sektor.

Spillemyndighedens kerneopgaver er:

Sagsbehandling

Spillemyndigheden udsteder tilladelser til udbud af spil, herunder tilladelse til udbud af væd-

demål, udbud af onlinekasino, opstilling og drift af gevinstgivende spilleautomater, lokale pul-

jevæddemål, Danske Spil A/S, Det Danske Klasselotteri A/S, Fonden for Alm. Dansk Vare- og

Industrilotteri, Landbrugslotteriet, almennyttige lotterier, landbaserede kasinoer og åbne po-

kertuneringer.

Informationsvirksomhed og internationalt samarbejde

Spillemyndigheden skal som myndighed arbejde med oplysning, kommunikation og rådgiv-

ning på flere plan samt sikre effektiv beskyttelse af det lovlige spilmarked gennem løbende

overvågning og initiativer. Myndigheden skal holde sig orienteret om udviklingen på spilmar-

kedet. Samtidig skal Spillemyndigheden løbende oplyse interessenterne om det danske spil-

marked. Spillemyndigheden skal desuden være orienteret om den internationale udvikling på

spilmarkedet således, at Spillemyndigheden blandt andet er på forkant på ludomaniområdet

(forebyggelse og behandling), nye spilformer mv. Spillemyndigheden deltager i det globale

myndighedsarbejde på spilområdet, herunder i EU.

Tilsyn og kontrol

Spillemyndighedens vigtigste område er at sikre, at spil bliver udbudt på en måde, der er i

overensstemmelse med de overordnede formål i spilleloven. Der skal føres tilsyn med udbud

af spil, så spillerne kan garanteres en høj sikkerhed ved alle former for spil. I den forbindelse

skal Spillemyndigheden blandt andet sikre, at det tekniske udstyr, der bliver anvendt til spil-

udbuddet, er kontrolleret og godkendt til formålet.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

Retssagerne var første kulmination på en flerårig indsats i Spillemyndigheden. Op til udgan-

gen af 2018 havde Spillemyndigheden i samarbejde med Skattestyrelsen redegjort for den

problematiske afvikling af ulovligt lotteri

–

bredt kendt som bingo/banko

–

rundt om i landet.

På baggrund af den redegørelse modtog Spillemyndigheden en bevilling på to årsværk

fra og med 2019 med det formål at gå nærmere ind i området og eventuelt rejse sager og sig-

telser. Det resulterede i at 38 foreninger blev anmeldt til politiet. Og som en kulmination på

den flerårige indsats kom de to første sager for retten i 2023. Det er dog usikkert, hvor mange

sager der i alt kommer for retten

–

især med tanke på de igangværende forhandlinger om

ændringer i spilleloven.

Den 1. april 2023 overtog Spillemyndigheden rollen som sekretariat i den nationale platform

for koordinering af bekæmpelsen af manipulation af idrætskonkurrencer. I daglig tale den na-

tionale platform til bekæmpelse af matchfixing. Med rollen fungerer Spillemyndigheden som

informationscenter og indsamler og videregiver oplysning af relevans for bekæmpelsen af

matchfixing til samarbejdspartnerne. En del af arbejdet består i at modtage og analysere en

større mængde spildata og oplysninger om irregulære og mistænkelige væddemål på dansk

idræt og udsende advarsler til idrættens hovedorganisationer og andre landes nationale plat-

forme, hvis det findes nødvendigt.

Spilmarkedet er samlet set vokset med 69 mio. kr. svarende til 1,0 pct. målt på BSI (spiludby-

dernes indtægt efter gevinstudbetalinger) fra 2022 til 2023 (lotterier udeladt). Den samlede

BSI i 2023 var på 6,8 mia. kr., hvortil der lægges mere end 3,0 mia. kr. fra lotterier. Den største

drivkraft bag stigningen i 2023 målt i forhold til 2022 var onlinekasino med en stigning i BSI på

173 mio. kr. og en vækstrate på 5,9 pct. Onlinekasino er stadig det største marked med en

samlet BSI på 2,2 mia. kr. Både spilleautomater og landbaseret kasino oplevede positiv vækst

på henholdsvist 21 og 13 mio. kr. i BSI svarende til vækstrater på 1,8 pct. og 3,6 pct. Det skal

her bemærkes, at både spilleautomater og landbaseret kasino var præget af Covid-19 ned-

lukninger i januar 2022. Væddemål oplevede for andet år i træk et fald. Fra 2022 til 2023 var

faldet på 137 mio. kr. svarende til en negativ vækstrate på 5,9 pct. Årsagen kan skyldes fravæ-

ret af større slutrunder i fodbold og indførelsen af spilkortet til spil brug ved landbaserede

væddemål. Det samlede BSI for væddemål i 2023 var på 2,2 mia. kr.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 7

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Spillemyndigheden.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

103,0

0,6

112,6

0,6

118,0

0,6

69,3

8,5

93,2

11,3

93,1

5,8

15,2

8,6

-35,0

-14,9

-9,8

18,6

4,6

-38,3

-17,6

-14,0

18,6

-37,6

-18,6

-91,5

90,3

-1,2

-0,5

-99,5

95,5

-4,1

-3,3

-98,7

98,6

-0,1

0,7

2022

2023

2024

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2023 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,4 mio. kr. reklassificeret

og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til

regnskabsrapporter til årsrapporter 2023

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

Regnskabsresultatet for 2023 er sammenfattet i tabel 1 ovenfor og viser, at Spillemyndighe-

den i 2023 har haft et samlet overskud på 3,3 mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling, inkl.

gebyrindtægter. Overskuddet kan hovedsageligt henføres til et mindreforbrug på 5,7 mio. kr.

på øvrig drift, herunder på kampagner, kurser og internationalt samarbejde. Modsat har der

været meromkostninger til lønninger og færre indtægter fra gebyrer. En nærmere redegørelse

af årets økonomiske resultat fremgår af afsnit 3.2.

Spillemyndighedens drift og administrerede ordninger

Spillemyndigheden er ansvarlig for følgende hovedkonti: Spillemyndighedens driftskonto er §

09.41.01

Spillemyndigheden

(driftsbevilling). Den administrerede ordning udgør bevillingen

under § 09.51.71

Hestevæddeløbssporten,

som fremgår af

tabel 12.

tabel 2

nedenfor fremgår Spillemyndighedens samlede indtægter og udgifter i årets regn-

skab. Desuden vises årets overførte overskud ultimo 2023.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 8

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

Bevilling

(FL + TB)

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

101,0

-89,8

9,4

-9,4

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

-36,9

(mio. kr.)

Drift

Regnskab

96,3

-88,3

6,9

-6,9

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet

fortegn i Statens Koncernsystem (SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til

præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Styrelsens overførte overskud udgjorde 33,6 mio. kr. primo 2023. Der er et overskud i 2023 på

3,3 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2023 er forøget til 36,9 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnskabet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Spillemyndigheden har fire finanslovsformål, som er angivet i finansloven for 2023. Alle aktivi-

teter kan henføres til opgaver og opgøres i forhold til bevilling samt de realiserede regnskabs-

tal.

tabel 3

fremgår Spillemyndighedens opgaver og ressourceforbrug for 2023.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Effektiv og korrekt udstedelse af tilla-

delser til spiludbydere

2. Klar oplysning om spilmarkedet

3. Høj sikkerhed på spilmarkedet gen-

nem målrettet tilsyn af spiludbydere

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-3,1

-1,1

-1,8

-5,2

-11,2

Øvrige

indtægter

-25,8

-9,3

-10,7

-42,5

-88,3

Omkost-

ninger

26,7

8,7

14,6

46,2

96,2

Andel af

årets over-

skud

-2,2

-1,7

2,1

-1,5

-3,3

Anmærkning: Fx Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede tidsanvendelse. Øvrige Indtægter er fastlagt til at

skulle dække den gebyrfinansierede virksomhed og ikke opgaverne, hvorfor allokeringen sker administrativt på grundlag af de faktiske

omkostninger på opgaverne. Omkostninger på opgaver afhænger af ledelsens beslutninger vedrørende anvendelse af ressourcer og øvrig drift

inden for de lovgivningsmæssige rammer. Tilsvarende gælder for bevillingen, der hovedsageligt finansierer almennyttigt lotteri.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra den 1. januar

2016 er der for 2023 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkost-

ninger under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret

omkostninger til HR, husleje, koncernfælles funktioner, kurser, kontorartikler, IT og fællesakti-

viteter.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3 alene er registreret om-

kostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opgaverne.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 9

Der er i 2023 et samlet mindreforbrug på 3,3 mio. kr. Resultatet kan overordnet henføres til et

mindreforbrug på kampagner, kurser, internationalt samarbejde, koncerninterne betalinger og

afskrivninger. Modsat er der et fald i indtægter fra spilleautomater, væddemål og onlinekasino

samt landbaseret kasino. Derudover er der en stigning i indtægterne fra monopolspillene.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet mindreforbrug på 2,2 mio. kr. under finanslovsformål 0. Mindreforbruget kan

henføres til flere modsatrettede forhold. Der er et mindreforbrug på øvrig drift, som primært

kan henføres til overførsel af løn og overhead til anlægsaktiver vedrørende interne udviklere

samt fejlagtig budgettering af kursusomkostninger, som tidligere for alle ansattes vedkom-

mende var budgetteret under formål 0. Derudover er der en merindtægt, som kan henføres til

ændret fordeling mellem finanslovsformål. Modsat er der et merforbrug på lønninger, som

hovedsageligt kan henføres til en stigning i hensættelsen til engangsvederlag til medarbej-

dere, samt den generelle stigning i lønomkostninger.

1. Effektiv og korrekt udstedelse af tilladelser til spiludbydere

Der er et samlet mindreforbrug på 1,7 mio. kr. under finanslovsformål 1. Mindreforbruget kan

henføres til flere modsatrettede forhold. Der er et mindreforbrug på øvrig drift, som primært

kan henføres til mindreforbrug på omkostninger til drift af WorkZone, som drives af Udvik-

lings- og Forenklingsstyrelsen. Derudover er der en merindtægt, som kan henføres til ændret

fordeling mellem finanslovsformål. Modsat er der et merforbrug på lønninger, som hovedsa-

geligt kan henføres til en stigning i hensættelsen til engangsvederlag til medarbejdere, samt

den generelle stigning i lønomkostninger.

2. Klar oplysning om spilmarkedet

Der er et samlet nettomerforbrug på 2,1 mio. kr. under finanslovsformål 2. Merforbruget kan

henføres til flere modsatrettede forhold. Der er en mindreindtægt, som kan henføres til æn-

dret fordeling mellem finanslovsformål samt det generelle fald i indtægter. Modsat er der et

mindreforbrug på lønninger, som henføres til at der er registret færre timer på finanslovsfor-

mål 2. Derudover er der et mindreforbrug på øvrig drift, som kan henføres til mindreforbrug på

kampagner og internationalt samarbejde.

3. Høj sikkerhed på spilmarkedet gennem målrettet tilsyn af spiludbydere

Der er et samlet mindreforbrug på 1,5 mio. kr. under finanslovsformål 3. Der er et mindrefor-

brug på lønninger, som hovedsageligt kan henføres til en ændret fordeling af lønninger mel-

lem finanslovsformål samt en merindtægt, som kan henføres til ændret fordeling mellem fi-

nanslovsformål. Modsat er der et merforbrug på øvrig drift, som kan henføres til kursusom-

kostninger, som på finansloven var placeret under formål 0. Derudover er der et mindrefor-

brug på analysekonsulenter på spilleautomatområdet.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Spillemyndighedens mål- og re-

sultatplan for 2023, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I anden del beskrives

udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering af årsagen til, at mål er opfyldt eller

ikke opfyldt.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 10

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Spillemyndigheden for 2023.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Spillemyndigheden skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effektiv, pålidelig og kompetent administration, mens kerneinteres-

senter oplever styrelsen som lydhør og samarbejdsorienteret.

1.1 Interessenthåndtering

Resultatet af interessentundersøgelsen, der foretages i

2023, skal som minimum være 4,0 point. Der måles på en

skala fra 1-5.

4,0 point

Opfyldt

Pejlemærke 2: Spillemyndigheden skal sikre høj regelefterlevelse gennem målrettet vejledning og risikobaseret tilsyn med spilmarkedet.

2.1 Effektiv sagsbehandling for

landbaseret tilsyn

2.2 Effektiv sagsbehandlingstid for

bestyrergodkendelser

2.3 Effektiv sagsbehandlingstid for

spilleautomatgodkendelser

2.4 Tilsyn med brug af model for

kontrol med ansvarligt spil

Landbaserede tilsynsbesøg, hvoraf minimum 95 pct. er af-

sluttet inden for 14 arbejdsdage.

Minimum 95 pct. af ansøgninger om bestyrergodkendelser

er behandlet inden for 14 arbejdsdage.

Minimum 95 pct. af ansøgninger om spilleautomatgodken-

delser er behandlet inden for 14 arbejdsdage.

Der er gennemført tre nye full-scope tilsyn med udgangs-

punkt i modellen for vurdering af ansvarligt spil.

97,7 pct.

99,6 pct.

99,1 pct.

To ud af tre full-scope tilsyn

er gennemført

Opfyldt

Ikke opfyldt

Pejlemærke 3: Spillemyndigheden skal fastholde en effektiv og korrekt opgaveløsning gennem langsigtet planlægning af styrelsens opgaveportefølje og

en stærk styring af udviklingsprojekter

3.1 Idriftsættelse af model for kana-

lisering

3.2 Øget viden om spilmarkedet

3.3 Adfærden på det uregulerede

marked

Minimum 85 pct. af webtrafikken fra spillere i Danmark fo-

regår på hjemmesider udbudt af spiludbydere med dansk

licens.

Der er udviklet et værktøj til at benchmarke spilmarkedet i

Danmark med sammenlignelige lande.

Der er i 2023 udgivet en rapport om adfærd på det uregule-

rede marked for onlinepengespil.

95,2 pct.

Opfyldt

Værktøjet er udviklet

Rapport udgivet

Opfyldt

Pejlemærke 4: Spillemyndigheden skal fastholde en effektiv og korrekt opgaveløsning gennem langsigtet planlægning af styrelsens opgaveportefølje og

en stærk styring af udviklingsprojekter

4.1 Interessenter oplever, at styrel-

sen har kompetente medarbejdere

med høj faglighed

Resultatet af hhv. faglighed og kompetencer (gennemsnit),

der foretages i styrelsens interessentanalyse 2023, skal

som minimum være 4,1 point.

Der måles på en skala fra 1-5.

FN’s verdensmål: Målet bidrager til at håndtere den igangværende energikrise og understøtter samtidig FN’s verdensmål nr. 13

om klimaindsat.

5.1 Reduktion af energiforbruget

(Koncernfælles)

Koncernens samlede energiforbrug pr. medarbejder på

hhv. varme og el er reduceret med 5 pct.

Den samlede reduktion på

elforbruget er 5,7 pct.

Opgørelsen af den samlede

reduktion på varmeforbru-

get udestår.

Kilde: Spillemyndighedens mål- og resultatplan for 2023.

3,8 point

Ikke opfyldt

I 2023 er der ti mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af syv mål nået.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 11

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede mål og resul-

tater.

•

Mål 2.4. Tilsyn med brug af model for kontrol med ansvarligt spil

•

Mål 3.3. Adfærden på det uregulerede marked

•

Mål 4.1. Interessenter oplever, at styrelsen har kompetente medarbejdere med høj faglig-

hed

•

Mål 5.1 Reduktion af energiforbruget (Koncernfælles)

Mål 2.4. Tilsyn med brug af model for kontrol med ansvarligt spil

To ud af tre full-scope tilsyn blev gennemført i 2023. Det tredje tilsyn blev opstartet i tredje

kvartal, men blev ikke afsluttet i 2023. Det skyldes, at det viste sig nødvendigt at udvide tilsy-

net til at omfatte yderligere områder end kun ansvarligt spil. Det tredje tilsyn blev afsluttet i

januar 2024.

Mål 3.3. Adfærden på det uregulerede marked

Rapporten var færdig og godkendt i fjerde kvartal 2023, men blev først offentliggjort 16. ja-

nuar 2024.

Mål 4.1. Interessenter oplever, at styrelsen har kompetente medarbejdere med høj faglighed

Spillemyndigheden scorede hhv. 4,0 angående ”faglighed” og 3,5 angående ”kompetencer”.

Især medarbejdernes branchekendskab blev kritiseret. Spillemyndigheden har iværksat et

projekt med det formål at finde tiltag til at øge medarbejdernes detaljerede viden om bran-

chen og dennes produkter. Projektet forventes afsluttet primo 2024.

Mål 5.1 Reduktion af energiforbruget (Koncernfælles)

Målet omhandler reduktion af energiforbrug i hele Skatteministeriets koncern. Målet er samlet

set ikke opfyldt i 2023.

Delmål vedrørende reduktion på elforbruget er opfyldt. Opgørelsen af elforbruget er baseret

på tilgængeligt forbrugsdata, som udgør ca. halvdelen af koncernens adresser. Elforbruget er

opgjort ved at udregne den procentvise forskel på det gennemsnitlige elforbrug pr. medarbej-

der for de tre sidste kvartaler i 2022, sammenlignet med den samme periode for 2023, for de

adresser, der foreligger forbrugsdata på i begge perioder.

Det er ikke muligt at opgøre varmeforbruget på nuværende tidspunkt, idet forbrugsdata ikke

er tilgængelige på afrapporteringstidspunktet. Målet kan opgøres endeligt i tredje kvartal

2024.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 12

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Spillemyndighedens forventninger til det økonomiske resultat for det kom-

mende år som anført i grundbudgettet for 2024.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og grundbudget 2024.

Regnskabsår

2023

-99,5

96,3

-3,3

Grundbudget

2024

-98,7

99,4

0,7

Nettobevillingen udgør 5,7 mio. kr. og øvrige indtægter er for 2024 budgetteret til 93,0 mio. kr.

Den samlede bevilling og øvrige indtægter for Spillemyndighedens samlede virksomhed ud-

gør således 98,7 mio. kr. Hermed bliver det forventede resultat et underskud på 0,7 mio. kr.

Spillemyndighedens indlæste grundbudget i Statens Koncernsystem (SKS) for 2024 er på i alt

99,4 mio. kr., som er fordelt med 73,3 mio. kr. på lønsum og 26,1 mio. kr. på øvrig drift.

I 2024 vil et af de primære fokusområder være ulovligt lotteri

–

bingo/banko

–

med forventet

flere retssager (en sag afgøres i januar og yderligere to sager er berammet til henholdsvis april

og oktober). Spillemyndigheden vil forsætte dialogen med spilbranchen om blandt andet

hvidvask og unges spil. I forhold til unges spil har Spillemyndigheden som tiltag optimeret op-

læg til brug på ungdomsuddannelser og tilbyder nu oplæg for enkelte klasser ad gangen for

at øge effekten af interaktionen. Oplæggene har til formål at oplyse de unge om spillenes op-

bygning, sandsynlighed for at vinde/tabe og risikoen for spilafhængighed. Dette tiltag vil Spil-

lemyndigheden arbejde på at udbrede. Der vil fortsat være fokus på at højne kendskabet til

hjælpelinjen, ’StopSpillet’, hvor spilafhængige og deres pårørende kan søge råd og vejled-

ning. Endvidere afventer Spillemyndigheden yderligere tiltag som følge af en eventuel kom-

mende politisk aftale.

Økonomisk ventes spilmarkedet fortsat at udvise positiv vækst og dermed bidrage til stadigt

let stigende gebyrindtægter, om end antallet af nye ansøgere fortsat ventes at være få. Øvrige

driftsomkostninger ventes at være på et lavere niveau end i 2023. Dette skyldes flere modsat-

rettede forhold. Blandt andet er der i 2024 ikke omkostninger forbundet med kampagner,

som er finansieret af den politiske aftale om

Nedbringelse af danskernes gæld til det offent-

lige

af juni 2022. Modsat forventes en stigning i omkostninger til kampagner for Stop Spillet og

internationalt samarbejde. Stigningen i lønomkostninger kan tilskrives, at oprettelsen af en

række nye stillinger i 2023 har virkning i 2024, samt at der i 2024 forventes ansat yderligere

personale. Dette gælder blandt andet stillinger indenfor hvidvask, ansvarligt spil og udvikling.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 13

Regnskab

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 14

I dette afsnit redegøres for Spillemyndighedens ressourceforbrug i finansåret 2023 udtrykt

ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover omfatter afsnit-

tet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i

2023.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevilling

pr. hovedkonto, samt opstillinger, der viser udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Spillemyndigheden følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. februar

2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økonomisk Admi-

nistrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2023 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af de-

cember 2023.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansie-

ret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabspraksis svarer til de princip-

per, der er beskrevet i Spillemyndighedens regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrun-

dingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra Statens Koncernsy-

stem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives ”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår

en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Skatteministeriet har revurdereret praksis for hensættelse til reetablering af lejemål samt be-

regningen af en gennemsnitspris til brug for opgørelsen af hensættelsen.

Den væsentligste ændring er, at der ikke hensættes til alle lejemål, hvor der er en reetable-

ringsforpligtigelse. Der hensættes kun til disse lejemål, hvis de er tidsbegrænsede, eller hvor

fraflytningstidspunktet i øvrigt er kendt. I forhold til beregningen af hensættelsen er den tidli-

gere anvendte gennemsnitspris pr. kvadratmeter erstattet af en ny gennemsnitspris, som er

beregnet på baggrund af erfaringer fra tidligere fraflytninger. Dette har medført en regulering

på under 0,1 mio. kr. og dermed en mindre stigning i hensættelsen til reetableringsforpligtel-

sen i regnskabet for 2023.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2023.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Spillemyndigheden har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende det om-

kostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes ikke at være

usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra specifikke oplysnin-

ger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete metode).

Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 15

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som

medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2023, herunder eksempelvis af-

spadseringstimer, flextimer samt en gennemsnitstimepris. Opgørelsen følger samme me-

tode som tidligere år.

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på en koncernfælles gennemsnitsomkostning pr. kva-

dratmeter kontorareal. Opgørelsen er opgjort pr. lejemål og under de forudsætninger, som

fremgår af kontrakterne. Der hensættes kun til lejemål med kendt fraflytningstidspunkt.

Opgørelsen følger ikke samme metode som tidligere år.

•

Seniorbonus:

Opgørelsen er baseret på cirkulæret om seniorbonus, som foreskriver, at alle

ansatte fra og med det kalenderår, hvori de fylder 62 år, har ret til en årlig seniorbonus på

0,8 pct. af den sædvanlige årsløn. Optjeningsperioden for seniorbonus følger kalenderåret,

og afregnes i januar i det efterfølgende år. Personer, som opfylder betingelserne for seni-

orbonus, og som tiltræder i løbet af kalenderåret, har ret til en forholdsmæssig andel af bo-

nussen og indgår i opgørelsen. Personer, der fratræder i løbet af året, afregnes på fratræ-

delsestidspunktet og indgår ikke i opgørelsen. Opgørelsen følger samme metode som tid-

ligere år.

•

Lønforhandling:

Opgørelsen af engangsvederlag til medarbejdere er udregnet som 2 pct.

af lønsummen for alle medarbejdere i styrelsen. Opgørelsen af særlige honorering af le-

dere udregnes som 7,7 pct. af lønsummen for alle ledere i styrelsen. Beregningerne af løn-

sum tager udgangspunkt i udbetalte varige løndele til medarbejdere i december 2023. Op-

gørelsen følger samme metode som tidligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Spillemyndigheden har ikke udgiftsbaseret regnskaber.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 16

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Spillemyndighedens resultatopgørelse for de omkostningsbaserede bevil-

linger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

2022

2023

2024

-7,8

-83,7

-91,5

-11,2

-88,3

-99,5

-5,7

-93,0

-98,7

2,4

3,2

56,5

8,8

-1,8

0,4

63,9

3,0

7,6

13,4

90,3

-1,2

58,9

9,3

-2,0

0,6

66,9

2,5

7,3

15,7

95,5

-4,1

64,6

9,1

-0,3

- -

73,3

3,1

7,4

11,6

98,6

-0,1

-1,2

-4,1

-0,1

0,0

0,7

-0,5

0,8

-3,3

0,8

0,7

-0,5

-3,3

0,7

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 17

Resultatet af Spillemyndighedens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et overskud på

3,3 mio. kr. Overskuddet fordeler sig med et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. på øvrig drift, mer-

forbrug på 0,9 mio. kr. på løn og færre indtægter på 1,5 mio. kr.

Mindreforbruget kan hovedsageligt henføres til et mindreforbrug på øvrig drift herunder på

kampagner, kurser og internationalt samarbejde. Modsat har der været meromkostninger til

lønninger og færre indtægter fra gebyrer.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling er steget med 3,4 mio. kr. Stigningen skyldes primært en tillægsbevil-

ling på 5,0 mio. kr. i forbindelse med gældsaftalen. Modsat er der ikke længere en bevilling på

2,6 mio. kr. til ludomaniundersøgelsen, som det var tilfældet i 2022.

Gebyrindtægter er steget med 4,6 mio. kr. fra 2022 til 2023. Stigningen skyldes blandt andet

en stigning i gebyrindtægter fra væddemål- og onlinekasino-området på 2,8 mio. kr., hvilket

skyldes, at flere udbydere har haft en stigning i BSI (spiludbydernes indtægt efter gevinstud-

betalinger), og der derudover var flere udbydere på markedet.

Indtægter på spilleautomater er steget med 1,7 mio. kr., hvilket blandt andet skyldes, at der

først i 2023 er sket en stigning af tændte maskiner efter COVID-19 nedlukningen. Gebyrind-

tægter fra Danske Lotteri Spil (DLO), Klasselotteriet (KL), Varelotteriet (VL) og Landbrugslotte-

riet (LL) er steget med 0,5 mio. kr., hvilket primært skyldes, at VL og LL er nye tilladelsesinde-

havere på monopol-området. Gebyrindtægter fra landbaseret kasinoer er faldet med 0,4 mio.

kr., hvilket skyldes et fald i de landbaseret kasinoers BSI.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 5,2 mio. kr. fra 2022 til 2023. Ordinære driftsom-

kostninger udgør 95,5 mio. kr. i 2023. Stigningen skyldes primært en stigning i personaleom-

kostninger og en stigning i andre ordinære omkostninger.

Personaleomkostningerne er steget med 3,0 mio. kr. Stigningen kan primært henføres til, at

Spillemyndigheden har ansat flere medarbejdere til at varetage kerneopgaverne. Derudover

er der en stigning i hensættelsen til engangsvederlag til medarbejdere.

Andre ordinære driftsomkostninger er steget med 2,3 mio. kr. Stigningen kan primært henfø-

res til, at der som følge af tillægsbevillingen vedrørende gældsaftalen er en stigning i udgifter

til kommunikation og markedsføring på 3,2 mio. kr. Modsat er der en stigning i indirekte pro-

duktionsomkostninger overført til anlægsaktiver på 0,4 mio. kr.

Derudover er huslejen steget med 0,8 mio. kr., hvilket skyldes, at Spillemyndigheden overtog

lejemålet på Englandsgade i april 2023, og at der dermed blev betalt en øget husleje i en over-

gangsperiode.

Af- og nedskrivninger er faldet med 0,5 mio. kr., hvilket primært kan henføres til et fald i ned-

skrivninger på 0,6 mio. kr. fra 2022 til 2023.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 18

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Spillemyndigheden for 2023.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-3,3

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem (SKS). Fortegnet er justeret

af hensyn til

præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

Årets overskud på 3,3 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Spillemyndigheden har i 2023 tilbageført følgende hensættelser registreret i forbindelse med

årsafslutningen for 2022:

•

Reetablering:

Der er tilbageført hensættelse til reetablering for 0,1 mio. kr. i forbindelse

med fraflytning af lejemål. Hensættelsen til lejemålet blev opgjort til 0,4 mio. kr. pr. 31. de-

cember 2022. Slutafregningen har medført en udgift på 0,3 mio. kr. Modsat er der foretaget

regulering af hensættelse til reetablering som følge af revurderet praksis for hensættelse

til reetablering af lejemål. Reguleringen har medført en mindre stigning i hensættelsen på

under 0,1 mio. kr.

Periodiseringsposter:

Der er sket modregning i samtlige fakturaer i 2023, for så vidt angår peri-

odiseringer foretaget pr. 31. december 2022, hvor der blev foretaget periodiseringer for i alt

6,6 mio. kr.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 19

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Spillemyndighedens balance fordelt på henholdsvis aktiver og pas-

siver pr. 31. december 2023.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

36,5

0,0

36,5

45,1

61,7

36,8

10,7

47,5

52,1

72,2

2,0

6,6

3,8

0,8

1,4

16,6

1,4

20,0

0,2

0,3

0,6

0,3

0,0

0,3

10,8

3,8

14,6

10,2

8,2

18,4

2022

2023

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,4 mi io. kr. reklassificeret og flyttet

fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2023

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 72,2 mio. kr. pr. 31. december 2023 mod 61,7 mio. kr. pr. 31. de-

cember 2022.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 20

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 20,0 mio. kr. i 2023. Saldoen er forøget med 3,4 mio. kr. fra 2022 til 2023.

Stigningen kan henføres til en stigning i immaterielle anlægsaktiver. Der er tale om investerin-

ger i både nye udviklingsprojekter og eksisterende udviklingsprojekter. Fælles for alle udvik-

lingsprojekterne er at de især vedrører spilsystemet. De immaterielle anlægsaktiver er nær-

mere beskrevet under tabel 13 og de materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under

tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 7,0 mio. kr. fra 2022 til 2023.

Omsætningsaktiver udgør 52,1 mio. kr. i 2023. Under omsætningsaktiver er saldoen for tilgo-

dehavender steget med 1,8 mio. Stigningen kan henføres til stigning i huslejedepositum og

stigning i diverse tilgodehavender. Derudover er likvide beholdninger steget med 11,0 mio. kr.

Stigningen kan henføres til en stigning i FF7 finansieringskontoen og modsvares til dels af en

stigning i leverandører af varer og tjenesteydelser. Modsat er periodeafgræsningsposter fal-

det med 5,8 mio. kr. Faldet i periodeafgrænsningsposter kan henføres til en negativ regulering

af gebyrer for 2023, hvor det i 2022 var en positiv regulering.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 21

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

-3,9

-1,4

-4,5

-0,0

-9,8

-24,7

-61,7

-7,7

-1,5

-4,8

-14,0

-31,6

-72,2

-14,9

-17,6

-1,4

-33,6

-35,0

-2,0

-1,4

-36,9

-38,3

-2,3

2022

2023

Anmærkning: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 0,3 mio. kr. fra 2022 til

2023, hvoraf 0,6 mio. kr. er regulering af hensættelse til engangsvederlag og resultatløn som

blandt andet kan henføres til flere ansatte medarbejdere og beløbsreguleringer. Modsat er

hensættelse til reetablering af lejemål reduceret med 0,3 mio. kr. Hensatte forpligtelser udgør

2,3 mio. kr. i 2023.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en stigning på 2,7 mio. kr. fra 2022 til 2023.

Langfristet gæld udgør 17,6 mio. kr. i 2023. Langfristet gæld består alene af FF4 kontoen, og

stigningen kan henføres til stigningen i anlægsaktiver.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en stigning på 4,2 mio. kr. fra 2022 til 2023. Kort-

fristet gæld udgør 14,0 mio. kr. i 2023. Under kortfristet gæld er saldoen for leverandører af

varer steget med 3,8 mio. kr. Feriepengeforpligtelsen er steget med 0,3 mio. kr. Stigningen

kan henføres til den generelle stigning i lønninger.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 22

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Spillemyndighedens egen-

kapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer

som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens bevillingslovsystem (SB)..

2022

-1,4

-33,2

-0,5

-33,6

-35,0

2023

-1,4

-33,6

-3,3

-36,9

-38,3

Spillemyndighedens egenkapital udgør 38,3 mio. kr. ultimo 2023, hvoraf 36,9 mio. kr. er over-

ført overskud. Det overførte overskud er i 2023 forøget med 3,3 mio. kr., som kan henføres til

årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2023

18,6

20,0

93,2

Spillemyndighedens låneramme ultimo 2023 udgør 20,0 mio. kr. Trækket på lånerammen ul-

timo 2023 udgør 18,6 mio. kr. Lånerammen er derved overholdt.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 23

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under Spillemyn-

digheden.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

Akkumuleret opsparing ultimo 2023

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.41.01.

63,6

66,8

67,8

-1,0

35,3

34,3

Lønsumsloftet primo 2023 var 63,6 mio. kr. På tillægsbevillingen er der i alt tilført lønsum på

3,2 mio. kr. Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2023 er 67,8 mio. kr. Lønsumsloftet

for 2023 er 66,8 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum falder således til 34,3 mio. kr.

ultimo 2023.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i 2023 på ho-

vedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Spillemyndigheden er

ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Bevillings-

type

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

Hovedkonto

Drift

09.41.01

Navn

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Spillemyndigheden

Drift

Udgifter

Indtægter

101,0

-89,8

96,3

-88,3

4,7

-1,5

-36,9

Administrerede ordninger

09.51.71

Særligt bidrag til Heste-

væddeløbssporten

Lovbunden

Udgifter

Indtægter

9,4

-9,4

6,9

-6,9

2,5

-2,5

Anmærkning.: Differencer skyldes afrundinger.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til års-

rapportens øvrige afsnit, herunder særligt

afsnit 3.2.

De regnskabsmæssige forklaringer på af-

vigelser på øvrige bevillinger indgår i det følgende.

09.51.71 Særligt bidrag til Hestevæddeløbssporten

Kontoen indeholder en mindreindtægt på 2,5 mio. kr. og en mindreudgift på 2,5 mio. kr. sva-

rende til 25 pct. af bevillingen. Ordningen er baseret på indtægter fra spiludbydere, som udby-

der spil på hestevæddeløb, som efterfølgende tilbageføres til hestevæddeløbsporten. Min-

dreindtægter vil derfor medføre en tilsvarende mindreudgift, da færre midler videreformidles

til hestevæddeløbssporten.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 24

Bilag

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 25

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrapporten, herun-

der noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes, at

tabel-

lerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Spillemyndighedens anvendte økonomisystem

SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

42,7

1,3

44,0

-32,8

-1,0

-33,8

10,2

-2,0

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

42,7

1,3

44,0

-32,8

-1,0

-33,8

10,2

-2,0

I alt

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Anmærkning: Differencer skyldes afrundinger.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern

Udviklingsprojekter under udførelse

3,8

5,7

-0,1

-1,3

8,2

I 2023 er der investeret 5,7 mio. kr. i IT-systemer, heraf 5,5 mio. kr. vedrørende spilsystemet

og 0,2 mio. kr. vedrørende tilsynsapp til udkørende tilsyn. Investeringerne i spilsystemet be-

står af tiltag til fortsat forbedring af tilsynet med spilmarkedet. Der er ultimo 2023 immaterielle

anlægsaktiver for 18,4 mio. kr. Der er foretaget en nedskrivning på 0,1 mio. kr. under

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 26

udviklingsprojekter under udførelse. Nedskrivningen vedrører et delprodukt af Spilsystemet,

der ikke kom i brug.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

ninger

Grunde, arealer og byg-

Infrastruktur

Produktionsanlæg og

maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

1,8

0,2

2,0

-1,7

0,3

-0,4

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,4

0,2

0,6

-0,3

0,3

-0,1

1,3

-1,3

-0,3

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Igangværende arbejder for egen regning

Der har i 2023 været tilgang i materielle anlæg på 0,2 mio. kr. Tilgangen omfatter indretning af

lejede lokaler. Faldet i øvrigt i anlægsbeholdningen kan henføres til afskrivninger.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 27

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående

note 3

fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til resultatløn

I alt

Kilde: SAP Intern.

0,7

1,6

2,3

Spillemyndigheden har ultimo 2023 bogført hensatte forpligtelser for samlet 2,3 mio. kr. De

hensatte forpligtelser, registreret som lønomkostninger, udgøres af 1,6 mio. kr. vedrørende

resultatløn og engangsvederlag. For hensatte forpligtelser, registreret under den øvrige drift,

er indregnet 0,7 mio. kr. til reetableringsforpligtelsen af Spillemyndighedens lejemål.

4.1.4

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

Af nedenstående

note 4

fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret under kortfri-

stet gæld.

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Over-/merarbejde

Seniorbonus

Øvrige anden kortfristet gæld

I alt

Kilde: SAP Intern.

0,3

0,0

1,2

1,5

Spillemyndigheden har ultimo 2023 bogført hensatte forpligtigelser under kortfristet gæld for

samlet 14,0 mio. kr. Anden kortfristgæld på 1,5 mio. kr. omhandler primært lønrelaterede

gældsposter, såsom skyldigt overarbejde.

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Spillemyndigheden har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medarbejdere

efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december

2023 opgjort til 1,6 mio. kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,1 mio. kr.

til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. december 2023.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en eventualfor-

pligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Spillemyndigheden har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 28

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Spillemyndigheden har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af årsrap-

porten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 18

fremgår en oversigt over Spillemyndighedens gebyrordninger, der er administra-

tivt fastsat.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Danske Lotteri Spil

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Mindre gebyrområder

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

219.562

220.210

-648

204.515

286.458

291.964

9.720.402

9.855.470

8.988.520

9.056.876

Årets resultat

2020

Årets resultat

2021

Årets resultat

2022

Årets resultat

2023

Anmærkning: mindre gebyrområder er Klasselotteriet, Varelotteriet og Landbrugslotteriet.

Kilde: SAP Intern.

tabel 19

fremgår en oversigt over Spillemyndighedens gebyrordninger, hvor gebyret er

fastsat ved lov.

Tabel 19. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst

Kr.

Gevinstgivende spil-

leautomater

Væddemål og onlineka-

sino

Landbaseret kasino

Offentligt hasardspil

Årets resultat

2020

-327.579

926.732

-1.354.581

Årets resultat

2021

2.995.680

5.178.963

-751.282

Årets resultat

2022

-2.104.688

111.735

100.543

Årets resultat

2023

219.423

2.928.131

-60.480

7.000

Anmærkning.: Negative tal afspejler et underskud ift. Indtæger og udgiter på gebyrordningen.

Kilde: SAP Intern.

Der er tale om gebyrer opkrævet efter spilleloven og lovgivningen er overholdt.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Spillemyndigheden har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20 ud-

går af årsrapporten.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 29

4.6 Forelagte investeringer

Spillemyndigheden har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Spillemyndighedens it-omkostninger fordelt på lønom-

kostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indeholder de system-

rettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og

ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

4,0

0,3

5,9

2,6

0,6

13,4

4.8 Supplerende bilag

Spillemyndigheden har ikke supplerende bilag.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 Spillemyndigheden

Side 30

spillemyndigheden.dk