FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Finansudvalget 2023-24
FIU Alm.del Bilag 160
Offentligt

Årsrapport

Marts 2024

Årsrapport 2023

It-tilsynet

Skatteministeriet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af It-tilsynet ................................................................................................ 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 6

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................... 9

Forventninger til det kommende år ............................................................................. 9

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................11

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 12

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 13

Balancen............................................................................................................................... 15

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 17

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 18

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 18

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 18

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................20

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 21

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 21

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 21

Note 3: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 21

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 21

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 21

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 21

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 22

Forelagte investeringer .................................................................................................. 22

It-omkostninger ................................................................................................................. 22

Supplerende bilag ............................................................................................................ 22

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af It-tilsynets økono-

miske og faglige resultater for 2023. I årsrapporten redegøres for ressourcefor-

brug, finansiering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som It-tilsynet, CVR-num-

mer 41824328, er ansvarlig for:

•

§ 09.11.03. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

(Driftsbev.)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2023.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 20. marts 2024

København, d. 7. marts 2024

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Gitte Fensten Madsen

Sekretariatschef

It-tilsynet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 4

Beretning

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af It-tilsynet og regnskabsårets fag-

lige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold der har påvirket eller

forventes at påvirke It-tilsynets aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af It-tilsynet

Det uafhængige it-tilsyn er etableret ved lov pr. 1. januar 2021 for at føre tilsyn

med, understøtte og styrke Skatteforvaltningens it-område. It-tilsynet bidrager til

at styrke den parlamentariske kontrol med Skatteforvaltningens drift og udvikling

på it-området ved at give regeringen og Folketinget mulighed for at støtte sig til

uafhængige eksperter, når budgetter og tidsplaner for Skatteforvaltningens it-

portefølje skal fastlægges. It-tilsynet supplerer derved det tilsyn, der allerede fo-

regår i Skatteministeriet, og den rådgivning, der ydes af Statens It-råd.

It-tilsynet er opført på finansloven som en selvstændig virksomhedsbærende ho-

vedkonto og har egen selvstændig ledelse samt budget- og regnskabsansvar. It-

tilsynet består af fem eksterne medlemmer udpeget af skatteministeren og et

sekretariat, der bidrager fagligt ved tilsyn og rådgivning. Sekretariatet, der består

af en sekretariatschef og otte medarbejdere, udgør sammen med de udpegede

tilsynsmedlemmer en selvstændig offentlig myndighed under Skatteministeriet.

Yderligere informationer om tilsynsmedlemmerne findes på It-tilsynet hjemme-

side: www.itti.dk.

Mission

It-tilsynet fører tilsyn med, understøtter og styrker Skatteforvaltningens it-om-

råde. It-tilsynet bidrager til at styrke den parlamentariske kontrol med Skattefor-

valtningens drift og udvikling på it-området.

Vision

It-tilsynet skal understøtte, at Skatteforvaltningen effektivt kan udføre sine vigtige

samfundsmæssige opgaver. It-tilsynet skal bidrage til at reducere risici i Skatte-

forvaltningens it-portefølje ved at støtte op om aktiv risikostyring og rådgive om

tidlig håndtering af væsentlige risici i it-projekter. It-tilsynets aktiviteter skal bi-

drage til, at forvaltningen kommer i kontrol og lykkes med at styrke tilliden til den

danske skatteforvaltning. Skatteforvaltningens it-projekter skal opleve It-tilsynets

rådgivning som værdifuld, og at den bidrager til at sikre succesfuld gennemfø-

relse.

It-tilsynet vil føre tilsyn og rådgive på transparent vis og via åben dialog med re-

spekt for de involverede parter samt ved at bidrage med indsigt og viden til dia-

logen med eksterne interessenter om rammevilkår og udfordringer i Skattefor-

valtningen, så beslutningsgrundlaget for bevillinger til teknologiinvesteringer bli-

ver robuste.

It-tilsynet vil i videst muligt omfang inddrage eksterne perspektiver og erfaringer

fra andre komplekse it-porteføljer og -udviklingsprocesser.

Hovedopgaver

Ifølge

Lov om Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

har It-tilsynet

følgende opgaver:

•

Følge driften og udviklingen af Skatteforvaltningens it-område og rådgive

Skatteforvaltningen om almene og principielle spørgsmål med tilknytning her-

til.

•

Bistå ved behandlingen af Skatteforvaltningens it-projekter og it-systemsty-

ring i Statens It-råd.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 6

•

Afgive udtalelser om forenkling af eksisterende og kommende regulering på

skatteområdet med henblik på at reducere kompleksitet og nedbringe risici

for Skatteforvaltningens it-område.

•

Behandle indberetninger om alvorlige fejl i og alvorlige uregelmæssigheder

forbundet med driften og udviklingen af told- og skatteforvaltningens it-om-

råde, som It-tilsynet modtager fra whistleblowerordninger.

2.2 Ledelsesberetning

It-tilsynet har også i 2023 haft fokus på at nedbringe risici i Skatteforvaltningens

it-portefølje ved at føre tilsyn med samt yde rådgivning og vejledning om almene

og principielle forhold i udvalgte it-projekter og indenfor udvalgte tværgående

emner knyttet til it-drift og it-udvikling.

It-tilsynet har i 2023 foretaget syv undersøgelser, fire opfølgninger på undersø-

gelser gennemført i 2021 og 2022 samt afgivet to udtalelser til Finansudvalget.

Undersøgelserne er udvalgt på baggrund af bemærkningerne til

Lov om Tilsynet

med told- og skatteforvaltningens it-område,

efter forespørgsel fra skattemini-

steren eller af egen drift.

Undersøgelserne dækker følgende områder: Skatteforvaltningens indsats inden

for informationssikkerhed, Skatteforvaltningens modernisering af legacy-porte-

føljen, Skatteforvaltningens håndtering af de væsentligste udfordringer på

gældsområdet, Skatteforvaltningens evne til at igangsætte it-projekter (konkret

moderniseringen af systemet SKAT Ligning), færdiggørelsen af den analytiske

dataplatform (ADP) og dennes egnethed til udførelsen af datadrevet toldbe-

handling og -kontrol, programmet for udviklingen af it-understøttelsen

af EU’s

toldkodeks (EUTK) og udviklingen af det nye ejendomsvurderingssystem (ICE).

Der er i 2023 desuden fulgt op på fire undersøgelser fra 2021 og 2022: Gover-

nance og Organisering, Erhvervssystemets levetidsforlængelse (ESLE), Sourcing

og One Stop Moms 2 (OSM2). Derudover er der givet udtalelser til Finansudval-

get på to områder: EUTK og Udfasning af SAP38 som opkrævningssystem (USO)

samt sparring om tværgående testdata. It-tilsynet har ikke i 2023 modtaget ind-

beretninger, som skulle behandles, jf. Skatteforvaltningens whistleblowerord-

ning.

Mere detaljeret information om It-tilsynets faglige opgaver og resultater findes i

It-tilsynets årlige redegørelse, som offentliggøres på It-tilsynets hjemmeside:

www.itti.dk. Den årlige redegørelse er en redegørelse til skatteministeren om til-

synets virksomhed, som ministeren forelægger for Folketinget. Redegørelsen

danner grundlag for drøftelser med Folketinget og styrker derved den parlamen-

tariske kontrol af området.

It-tilsynet er formelt etableret som selvstændig offentlig myndighed under Skat-

teministeriet i 2021. Der er i 2023 arbejdet videre med udviklingen af metoder

og processer til at føre tilsyn med og rådgive om Skatteforvaltningens it-porte-

følje. Procedurer for økonomistyringen og den øvrige administration relateret til

den daglige drift af en offentlig myndighed er løbende udbygget.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 7

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for It-tilsynet.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2022

2023

2024

-10,2

9,2

-1,0

-10,5

9,4

-1,1

-11,0

11,3

0,3

-2,2

-1,6

0,1

-3,3

-1,3

0,0

100,0

0,0

100,0

6,9

0,8

7,4

0,8

9,0

0,8

Anmærkning: Antallet af årsværk i 2023 angives i Statens Koncernsystem (SKS) til 7,4 ÅV. Det angiver alene

årsværksforbruget i It-tilsynets sekretariat. Årsværksprisen i SKS er opgjort til 1,1 mio. kr., idet den del af

lønsummen, som anvendes til vederlag til tilsynsmedlemmerne, også indregnes. Årsværksprisen bygger på

egen beregning for et mere retvisende billede. Tilsvarende beregning er lavet for 2022, hvorved

årsværksprisen er ændret fra 1,0 mio. kr. til 0,8 mio. kr., så tallene kan sammenlignes.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS) og egen beregning af årsværkspris.

Regnskabsresultatet for 2023 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at It-

tilsynet i 2023 har haft et samlet overskud på 1,1 mio. kr. i forhold til årets sam-

lede bevilling. Fordeling af årets resultat kan henføres til 1,0 mio. kr. vedrørende

løn og 0,1 mio. kr. på øvrig drift.

Årets resultat kan hovedsageligt henføres til et mindre årsværksforbrug i sekre-

tariatet, som primært er grundet i periodevise vakancer. En nærmere redegø-

relse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

De ordinære driftsindtægter udgør 10,5 mio. kr. i 2023 mod 10,2 mio. kr. i 2022.

Afvigelsen skyldes almindelig pris- og lønregulering.

Udviklingen i de ordinære driftsomkostninger på 0,2 mio. kr. afspejler ingen væ-

sentlige ændringer udover almindelige prisstigninger og en mindre stigning i løn-

udgifter på grund af en mindre stigning i årsværksforbruget.

Udviklingen i omsætningsaktiver viser en stigning på 0,1 mio. kr. fra 2022 til

2023. Stigningen kan henføres til en stigning i periodeafgrænsningsposter.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 8

Stigningen i egenkapital fra 2,2 mio. kr. ultimo 2022 til 3,3 mio. kr. ultimo 2023

kan henføres til årets resultat for 2023.

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reducering på 0,3 mio. kr. fra

2022 til 2023. Faldet kan primært henføres til underliggende periodiseringspo-

ster, som har været lavere i 2023 end i 2022.

It-tilsynets drift og administrerede ordninger

It-tilsynet er ansvarlig for følgende hovedkonto: It-tilsynets driftskonto er

§ 09.11.03.

Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område (driftsbevilling).

It-tilsynet har ikke administrerede ordninger.

tabel 2

nedenfor fremgår It-tilsynets samlede indtægter og udgifter i årets

regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ultimo 2023.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonto

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

10,5

Regnskab

9,4

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

-3,1

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

It-tilsynets overførte overskud udgjorde 2,0 mio. kr. primo 2023. Der er et over-

skud i 2023 på 1,1 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2023 er for-

øget til 3,1 mio. kr.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

It-tilsynet har to finanslovsformål, som er angivet i finansloven for 2023. Alle akti-

viteter kan henføres til opgaver og opgøres i forhold til bevilling samt de realise-

rede regnskabstal.

tabel 3

fremgår It-tilsynets opgaver og ressourceforbrug for 2023.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Tilsynet med told- og skatte-

forvaltningens it-drift og it-udvik-

ling

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-2,9

-7,6

Øvrige

indtægter

-0,0

Omkost-

ninger

3,0

6,4

Andel af

årets

overskud

0,1

-1,2

-10,5

-0,0

9,4

-1,1

Anmærkning: En andel af It-tilsynets faktisk bogførte lønforbrug flyttes til korrekt finanslovsformål på

baggrund af en vurdering af den faktiske tidsanvendelse.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 9

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2023 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor

der blandt andet er registreret omkostninger til kontorbudget, kursusbudget, it-

anskaffelser og licenser, indretning af lokaler, personalemæssige bidrag, hus-

leje, udgifter til Facility management samt lønudgifter til administrative opgaver

og ledelse.

For hovedopgaven 1.

Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-drift og it-ud-

vikling

bemærkes, at der alene er registreret omkostninger til øvrig drift og løn

direkte knyttet til udførsel af opgaven.

Der er i 2023 et samlet mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Resultat kan overordnet

henføres til en række vakancer i sekretariat og mindre udbetaling af løntillæg,

som har betydet en mindreudgift til løn. Der har desuden været et lille mindrefor-

brug på honorarudbetalinger til tilsynets medlemmer.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet merforbrug på 0,1 mio. kr. på finanslovsformål 0, som følger af

mindre prisstigninger på en lang række indkøb under andre ordinære driftsom-

kostninger og husleje.

1. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-drift og it-udvikling

Der er et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. på finanslovsformål 1, som primært følger

af færre udgifter til løn i sekretariatet, løntillæg og honorarudbetalinger til tilsy-

nets medlemmer.

2.4 Målrapportering

Skatteministeriet har dispensation til at udarbejde en årsrapport under særlige

vilkår for It-tilsynet. Således er It-tilsynet undtaget for at udarbejde afsnit 2.4

Mål-

rapportering

på baggrund af It-tilsynets størrelse og strategi.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår It-tilsynets forventninger til det økonomiske resultat for det

kommende år som anført i grundbudgettet for 2024.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og grundbudget 2024.

Regnskabsår

2023

-10,5

9,4

-1,1

Grundbudget

2024

-11,0

11,3

0,3

Nettobevillingen udgør 11,0 mio. kr., og øvrige indtægter er for 2024 budgetteret

til 0,0 mio. kr., og der budgetteres med et træk på It-tilsynets lønsumsopsparing

på 0,4 mio. kr. Den samlede bevilling og øvrige indtægter for It-tilsynets samlede

virksomhed udgør 11,3 mio. kr. Hermed bliver det forventede resultat for 2024

et underskud på 0,3 mio. kr. Underskuddet dækkes af It-tilsynets overførte over-

skud fra tidligere år.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 10

It-tilsynets indlæste grundbudget i Statens Koncernsystem (SKS) for 2024 er på i

alt 11,3 mio. kr., som er fordelt med 10,0 mio. kr. på lønsum og 1,3 mio. kr. på øv-

rig drift.

I 2024 planlægger It-tilsynet at genbesøge de største it-programmer i Skattefor-

valtningen, herunder ejendoms-, told- og gældsområdet. Det planlægges desu-

den, at der følges op på fremdriften i forhold til aktiviteterne omkring den analyti-

ske dataplatform (ADP), Erhvervssystemets levetidsforlængelse (ESLE), Informa-

tionssikkerhed, Igangsætningen af nye projekter (SKAT Ligning), Sourcing og mo-

derniseringen af legacy-systemerne. It-tilsynet planlægger ydermere at igang-

sætte nye undersøgelser inden for emnerne: digitaliseringsklar lovgivning og re-

gelforenkling samt porteføljestyringen og implementeringen af flerårsaftalen.

Hvis der opstår faresignaler, kan It-tilsynet beslutte at genbesøge et it-projekt el-

ler -program og igangsætte en undersøgelse af et område, som ikke er en del af

det planlagte årshjul. Det betyder, at ovenstående aktiviteter oplistes med forbe-

hold for, at de løbende kan blive ændret og justeret i løbet af året.

It-tilsynet vil have fokus på fortsat at udvikle tilsynets faglige kerneopgaver -

både tilsyns- og rådgivningsopgaver. Der vil også i 2024 blive arbejdet på de

udestående etableringsopgaver af administrativ karakter.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 11

Regnskab

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 12

I dette afsnit redegøres for It-tilsynets ressourceforbrug i finansåret 2023 udtrykt

ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover

omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og regn-

skabsmæssige ansvar for i 2023.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevilling pr. hovedkonto, samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

It-tilsynet følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. fe-

bruar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2023 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2023.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i It-tilsynets regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens Koncernsystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-”

i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2023.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

It-tilsynet har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende det

omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en enkelt regnskabspost anvendt skøn. Der vurderes

ikke at være væsentlige usikkerheder forbundet med skønnet.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

It-tilsynet har ikke et udgiftsbaseret regnskab.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 13

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår It-tilsynets resultatopgørelse for de omkostningsbaserede be-

villinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2022

2023

2024

-10,2

-10,5

-11,0

0,3

0,4

7,3

0,8

8,0

0,4

9,2

-1,0

7,4

0,8

-0,0

8,3

0,3

0,5

9,4

-1,1

9,9

1,4

11,3

0,3

-1,0

-1,1

0,3

-0,0

0,0

-1,0

0,0

-1,1

0,3

-1,0

-1,1

0,3

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Budgetsystem (SBS).

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 14

Resultatet af It-tilsynets omkostningsbaserede driftsregnskab viser et overskud

på 1,1 mio. kr. Overskuddet fordeler sig med et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på

løn og et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. på øvrig drift.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling er steget med 0,3 mio. kr. fra 2022 til 2023. Den samlede

bevilling udgør 10,5 mio. kr. i 2023. Stigningen udgøres af pris- og lønregulerin-

gen.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 0,2 mio. kr. fra 2022 til 2023. Ordi-

nære driftsomkostninger udgør 9,4 mio. kr. i 2023. Stigningen skyldes både en

mindre stigning i lønomkostninger i sekretariatet grundet en lille stigning i års-

værksforbruget og en mindre stigning i øvrig drift, herunder husleje og andre or-

dinære driftsomkostninger.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for It-tilsynet for 2023.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-1,1

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

Årets overskud på 1,1 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapita-

len.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

It-tilsynet har i 2023 ikke foretaget tilbageførelse af hensættelser, som er regi-

streret i forbindelse med årsafslutningen for 2022.

Periodiseringsposter:

Der er i 2023 sket modregning i samtlige periodeafgræns-

ningsposter fra ultimo 2022.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 15

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår It-tilsynets balance fordelt på henholdsvis aktiver og

passiver pr. 31. december 2023.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2022

2023

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

3,2

0,3

3,5

3,7

3,6

0,8

4,4

4,5

4,6

0,0

0,1

0,2

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 4,6 mio. kr. pr. 31. december 2023 mod 3,7 mio. kr.

pr. 31. december 2022.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 16

Anlægsaktiver

Der er ingen udvikling i anlægsaktiver fra 2022 til 2023. Anlægsaktiver består

alene af statsforskrivning for It-tilsynet og udgør 0,2 mio. kr. i 2023.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 0,9 mio. kr. fra

2022 til 2023. Omsætningsaktiver udgør 4,4 mio. kr. i 2023. Under omsætnings-

aktiver viser saldoen for tilgodehavender en stigning på 0,1 mio. kr. fra 2022 til

2023. Stigningen kan henføres til en stigning i periodeafgrænsningsposter. Li-

kvide beholdninger er forøget med 0,8 mio. kr., hvilket primært kan henføres til

årets resultat for 2022.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

2022

2023

-0,2

-2,0

-2,2

-0,2

-3,1

-3,3

-0,2

-1,1

-0,3

-1,6

-3,7

-0,3

-0,6

-0,4

-1,3

-4,6

Passiver i alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

It-tilsynet har ikke hensatte forpligtelser ud over skyldige feriepenge, som er pla-

ceret under kortfristet gæld.

Langfristet gæld

It-tilsynet har ingen langfristet gæld.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 17

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reducering på 0,3 mio. kr. fra

2022 til 2023. Kortfristet gæld udgør 1,3 mio. kr. i 2023. Reduceringen kan pri-

mært henføres til underliggende periodiseringsposter, som har været lavere i

2023 end i 2022.

Under kortfristet gæld er saldoen for anden kortfristet gæld formindsket med 0,5

mio. kr. Reduceringen kan primært henføres til de løbende lønafregninger.

It-tilsynet har ultimo 2023 bogført hensatte forpligtigelser vedrørende skyldige

feriepenge under kortfristet gæld for samlet 0,4 mio. kr., hvilket er en stigning på

0,1 mio. kr. i forhold til ultimo 2022, som dels skyldes en stigning i antal medar-

bejdere og generelle lønstigninger.

Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser er steget med 0,1 mio. kr. i for-

hold til ultimo 2022. Stigningen kan henføres til en stigning i periodeafgræns-

ningsposter, som omhandler en viderefakturering af udgifter fra departementet

vedrørende husleje m.v.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i It-tilsynets

egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser

årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens bevillingslovsystem (SB).

2022

-0,2

-0,9

-1,0

-2,0

-2,2

2023

-0,2

-2,0

-1,1

-3,1

-3,3

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 18

It-tilsynets egenkapital udgør ultimo 2023 3,3 mio. kr., hvoraf 3,1 mio. kr. er over-

ført overskud. Det overførte overskud er i 2023 forøget med 1,1 mio. kr. og kan

henføres til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2023

0,1

It-tilsynets låneramme ultimo 2023 udgør 0,1 mio. kr. It-tilsynet har ingen imma-

terielle eller materielle anlægsaktiver, hvorfor der ikke er trukket på lånerammen

ultimo 2023.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

It-tilsynet.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

Akkumuleret opsparing ultimo 2023

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.11.03.

9,3

8,3

1,0

1,7

2,8

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2023 er 8,3 mio. kr. Lønsumsloftet

var i 2023 på 9,3 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum stiger således

til 2,8 mio. kr. ultimo 2023.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2023 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder den hovedkonto,

som It-tilsynet er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 19

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Drift

09.11.03.

Navn

Bevil-

lings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

Tilsynet med told-

og skatteforvalt-

ningens it-område

Drift

Udgifter

Indtægter

10,5

9,4

1,1

-3,1

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Der er på hovedkonto

09.11.03. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-

område

en udgiftsbevilling i 2023 på 10,5 mio. kr. Der er realiseret udgifter på

9,4 mio. kr., hvilket svarer til et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Mindreforbruget ud-

gør 10,8 pct. af bevillingen. For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regn-

skab for driftsbevillingen henvises til årsrapportens øvrige afsnit, herunder sær-

ligt

afsnit 3.2.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 20

Bilag

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 21

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-3

til resultatopgørelsen og balancen.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

It-tilsynet har ikke immaterielle anlægsaktiver, hvorfor tabel 13 udgår af årsrap-

porten.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

It-tilsynet har ikke immaterielle anlægsaktiver, hvorfor tabel 14 udgår af årsrap-

porten.

4.1.3

Note 3: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

It-tilsynet har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medarbej-

dere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er

pr. 31. december 2023 opgjort til 0,1 mio. kr. Inden for en femårig periode er for-

pligtelsen opgjort til under 0,1 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31.

december 2023.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

It-tilsynet har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

It-tilsynet har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af års-

rapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

It-tilsynet har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og 19 udgår af

årsrapporten.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 22

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

It-tilsynet har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20

udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

It-tilsynet har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af It-tilsynet it-omkostninger fordelt på lønom-

kostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indehol-

der de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-

fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til kon-

torhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

0,2

0,0

0,2

4.8 Supplerende bilag

It-tilsynet har ikke supplerende bilag.

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 160: Årsrapporter for 2023 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2023 It-tilsynet

Side 23

www.itti.dk

Nicolai Eigtveds Gade 28

1402 København K

Tilsynet med told- og

skatteforvaltningens it-område