FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Finansudvalget 2023-24
FIU Alm.del Bilag 147
Offentligt

Årsrapport 2023

Fødevarestyrelsen

Indhold

2.1.

2.2.

2.2.1.

2.3.

2.4.

2.5.

3.1.

3.2.

3.2.1.

3.3.

3.4.

3.5.

3.6.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

4.5.

4.6.

4.7.

4.8.

Påtegning af det samlede regnskab

Beretning

Præsentation af virksomheden

Ledelsesberetning

Årets økonomiske resultat

Kerneopgaver og ressourcer

Målrapportering

Forventninger til det kommende år

Regnskab

Anvendt regnskabspraksis

Resultatopgørelse

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Balancen

Egenkapitalforklaring

Likviditet og låneramme

Bevillingsregnskabet

Bilag

Noter til resultatopgørelse og balance

Indtægtsdækket virksomhed

Fællesstatslige løsninger mv.

Gebyrfinansieret virksomhed

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Forelagte investeringer

It-omkostninger

Supplerende bilag

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

1. Påtegning af det samlede regnskab

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Fødevarestyrelsen, CVR nr. 62534516, er ansvarlig for:

•

§ 24.32.01. Fødevarestyrelsen (Statsvirksomhed)

•

§ 24.32.09. Forskellige tilskud (Reservationsbevilling)

•

§ 24.32.14. Erstatninger ved nedslagtning af dyr og andre udgifter vedr. bekæmpelsesforanstaltnin-

ger mm. (Lovbunden bevilling)

•

§ 24.32.20. Markedsføring af fødevareklyngen (Reservationsbevilling)

•

§ 24.32.30. Madkulturen (Reservationsbevilling)

•

§ 24.32.45. Støtte til små slagterier (Reservationsbevilling)

•

§ 24.32.50.10. Støtte til minkavlere

herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for

2023.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder

at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love

og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften

af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten

København, den

2024

___________________________

Morten Niels Jakobsen

Departementschef

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2. Beretning

2.1.

Præsentation af virksomheden

Fødevarestyrelsen er en del af Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri. Styrelsen er geografisk placeret på otte

lokaliteter fordelt i hele landet og har sit hovedkontor i Glostrup. Derudover er styrelsen til stede på 20 slagterier rundt om

i landet. Styrelsen beskæftiger ca. 1.800 årsværk. Fødevarestyrelsen har en bred kontaktflade bestående af fødevare-

virksomheder, landmænd, borgere, brancheorganisationer og andre myndigheder og har fokus rettet på hele fødevare-

kæden.

Kerneopgaverne er samlet i fire hovedopgaver og mål, som angivet i finansloven:

•

Fødevareopgaver

Veterinæropgaver

Kødkontrol

Ernæringsopgaver

Fødevarestyrelsen administrerer den danske fødevare-, foder- og veterinærlovgivning og har ansvaret for regeludste-

delse, kontrol- og tilsynsaktiviteter, undersøgelsesaktiviteter, godkendelses- og autorisationsopgaver samt internationalt

samarbejde. Ved udbrud af husdyrsygdomme og ved større fødevarevarebårne sygdomsudbrud iværksætter styrelsen

sit beredskab for effektivt at begrænse konsekvenserne for menneskers og dyrs sundhed. Fødevarestyrelsen varetager

en oplysningsindsats for fremme af sunde madvaner og forbrugerforhold samt virksomheders eksport til tredjelande. Fø-

devarestyrelsen bidrager endvidere til det lovforberedende arbejde på fødevare-, foder- og veterinærområdet, herunder i

forhold til arbejdet med Danmarks partnere i EU i forbindelse med forhandlinger om EU-retsakter.

For yderligere oplysninger henvises til Fødevarestyrelsens hjemmeside:

www.fvst.dk.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.2.

Det er direktionens vurdering, at Fødevarestyrelsens overordnede resultater i 2023 har været tilfredsstillende. Dette er

især baseret på, at styrelsens mål- og resultatplan for 2023 er opfyldt med 75 pct., at styrelsen har nået sine væsentlig-

ste driftsmål, herunder antallet af kontroller samt et overordnet tilfredsstillende økonomiske resultat. Vurderingen skal

ses i sammenhæng med, at der i 2023 var ekstraordinært store økonomiske udfordringer, herunder ansættelsesstop.

Mink

Frem til udgangen af december 2023 har Fødevarestyrelsen foretaget i alt 9.090 udbetalinger til 1.227 minkvirksomheder

og følgeerhverv på sammenlagt 9,6 mia. kr., hvoraf 3 mia. kr. er udbetalt i 2023. I oktober 2023 åbnede Fødevarestyrel-

sen en ny udbetalingsordning, den forenklede model, der skal medvirke til hurtigere behandling og udbetaling af nedluk-

ningserstatning til minkvirksomheder. Målsætningen er, at forslag til afgørelse modtages inden for 2-4 måneder efter, at

alle nødvendige dokumenter er indsendt.

Fødevarestyrelsen har nået årets kontrolmål

Fødevarestyrelsen har i de senere år været udfordret i forhold til kontrolmålene. I 2023 har styrelsen opfyldt kontrolmå-

lene. Både fødevarekontroller og veterinærkontroller er således gennemført i overensstemmelse med styrelsens kontrol-

plan. Der har henover året været stor fokus på målene, herunder fortaget en række omprioriteringer og tilpasningstiltag

med henblik på indfrielse af disse.

Beredskab

I 2023 har der været fortsat fokus på at robustgøre beredskabet i lyset af det aktuelle trusselsbillede. Der er implemente-

ret ny beredskabspolitik og nye fælles beredskabsplaner til ensartet håndtering af dyresygdomme, fødevaresikkerhed

mm. Eksempelvis håndterede beredskabet

2023 et højt antal udbrud af højpatogen fugleinfluenza, herunder gennem

aflivning, oprettelse af beskyttelseszoner og indførelse af smittebeskyttelsesrestriktioner mv. Beredskabsindsatsen blev

gennemført uden væsentlig påvirkning af den øvrige drift, herunder sagsbehandlingstider på veterinærområdet.

Gebyrer

I 2023 er aktiviteten på styrelsens 38 gebyrordninger tilbage på aktiviteten fra før Covid-19 pandemien. På visse gebyr-

ordninger var der opbygget en opsparing, som skal tilbagebetales til virksomhederne gennem midlertidige gebyrnedsæt-

telser. Opsparingen er opbygget primært pga. en lav kontrolaktivitet under Covid-19. Tilbagebetalingen har medført, at

der er kommet et stort underskud på visse ordninger i 2023. Det har på den baggrund været nødvendigt at hæve gebyr-

taksterne igen for at skabe balance mellem indtægter og udgifter.

Implementering af nyt smileymærke

I november 2023 er et nyt smileymærke implementeret. Det nye smileymærke er en forenkling af den fulde kontrolrap-

port i virksomhedernes indgangsparti. Mærket indeholder virksomhedsoplysninger og den aktuelle smiley samt de to for-

rige resultater. Den fulde kontrolrapport er fortsat tilgængelig via en QR-kode, der leder til virksomhedens side på

www.findsmiley.dk.

Forenklingen af smileyordningen er en del af Fødevareforlig IV. De øvrige ændringer blev gennem-

ført per. 1. januar 2023 og indebar, at elitesmileyen udgik. Derudover udgik det lille smil af smileyskalaen, og der blev

indført nye regler for henvisning til smiley ved online markedsføring. Målet om en modernisering og forenkling af smiley-

ordningen er indfriet.

Fluorstoffer (PFAS) i kød og æg

I 2023 har der været fortsat fokus på effekten af miljøforurening med fluorstoffer (PFAS) i forhold til fødevarer. Fokus er

dels på forhøjede indhold af stofferne i kvæg, der græsser på forurenede lokaliteter, og dels på forhøjet indhold af PFAS

i økologiske æg, som blev påvist i december 2022. Fødevarestyrelsen har i samarbejde med DTU Fødevareinstituttet

identificeret, at kilden til PFAS i æg var fiskemel, der er en opkoncentreret proteinfraktion, som kan indeholde forhøjede

niveauer af PFAS, hvis fiskene, som melet er produceret af, er forurenede med PFAS. Branchen besluttede at udfase

brugen af fiskemel som foder, og indholdet af PFAS i økologiske æg blev dermed hurtigt fjernet eller reduceret til upro-

blematiske niveauer.

Ledelsesberetning

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Anbefalinger om klimamærket leveret

I foråret i 2023 afleverede arbejdsgruppen sine anbefalinger til et kommende klimamærke til fødevarer. Der indgik anbe-

falinger angående den metodiske tilgang til beregning af klimaaftryk samt grafisk identitet og mærkningsmodel. Første

udkast til en beregningsmetode, udviklet i samarbejde med Aarhus Universitet, var i offentlig høring ultimo 2023. Et side-

løbende projekt med DTU har haft fokus på at identificere de mest egnede fødevarer at begynde udrulning af mærk-

ningsordningen på. Arbejdet med klimamærket fortsætter med et planlagt udbud af beregning af de klimaaftryk, der skal

ligge til grund for mærkningen, og et projekt med DTU om fastsættelse af grænseværdier mellem mærkets forskellige

skalatrin og vurderingen af den mest hensigtsmæssige enhed at kommunikere klimaaftrykket på.

2.2.1.

Årets økonomiske resultat

Tabel 1

Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen i pct.

Bevillingsandel i pct.

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Anmærkning: For 2024 er tal fra grundbudgettet lagt til grund.

2022

-1.327,6

1.423,8

96,2

82,0

87,5

114,1

185,1

75,5

105,2

215,8

63,4

46,6

1.780,3

0,6

2023

-1.426,1

1.454,1

28,1

-5,5

0,4

137,6

194,7

63,9

127,6

194,0

76,4

50,9

1.787,5

0,6

2024

-1.514,9

1.531,8

16,9

78,0

46,4

1808

0,6

Årets økonomiske resultat for Fødevarestyrelsen i 2023 er et merforbrug på 0,4 mio. kr.,

jf. tabel 1.

Merforbruget i 2023

er finansieret af de midler, der i 2023 er afsat på § 24.32.01.Fødevarestyrelsen.

Stigningen i ordinære driftsindtægter mellem 2022 og 2023 skyldes primært, at der med Akt. 74 af 14. december 2023

blev tilført 100 mio. kr. i 2023. Stigningen i ordinære driftsomkostninger mellem 2022 og 2023 skyldes bl.a. pris- og løn-

stigninger.

Stigningen i anlægsaktiverne mellem 2022 og 2023 skyldes en stigning i de immaterielle anlægsaktiver samt en stigning

i de materielle anlægsaktiviteter. Ligeledes ses en stigning mellem 2022 og 2023 i omsætningsaktiverne, hvilket primært

skyldes en stigning i tilgodehavender.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Faldet i den kortfristede gæld mellem 2022 og 2023 skyldes primært et fald vedrørende leverandører af varer og tjene-

steydelser.

Tabel 2

Virksomhedens hovedkonti

Overført

overskud/

Videreført

bevilling

ultimo

1,9

0,0

2,1

0,0

(mio. kr.)

Drift

Type

I alt

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL+TB)

725,6

1.491,5

-765,9

6.175,5

6.179,7

-4,2

Regnskab

726,0

1.478,9

-752,9

6.065,1

6.069,5

-4,4

Administrerede ordninger

I alt

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Den samlede økonomi for Fødevarestyrelsen hovedkonti fremgår af tabel 2. Det finansielle regnskab aflægges for Føde-

varestyrelsens driftsbevilling under § 24.32.01. Fødevarestyrelsen (Statsvirksomhed). Der henvises til oplysninger om de

enkelte hovedkonti i afsnit 3.7 Bevillingsregnskabet.

2.3.

Kerneopgaver og ressourcer

Tabel 3

Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og administration

1. Fødevarer

2. Kødkontrol

3. Veterinær

4. Ernæring

I alt

Kilde: Finansloven 2023, SB-systemet & Navision Stat.

Bevilling

(FL+TB)

-308,0

-204,7

-9,1

-186,7

-17,2

-725,6

Øvrige

indtægter

-25,0

-241,3

-270,3

-214,2

-2,1

-752,9

Omkostninger

333,0

446,2

279,4

400,9

19,3

1.478,8

Andel af årets

overskud

0,1

0,4

Tabel 3 sammenfatter Fødevarestyrelsens økonomi fordelt på kerneopgaver,

jf. tabel 6

i finanslovens anmærkninger.

Alle aktiviteter kan henføres til disse kerneopgaver og opgøres i forhold til bevilling, øvrige indtægter og omkostninger.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.4.

Målrapportering

Tabel 4

Årets resultatopfyldelse

Mål

Mål 1:

Udvikling af klimamærke

(Understøtter FN’s verdensmål nr.

12 om ansvarligt forbrug og produk-

tion)

Resultatkrav

Fødevarestyrelsen skal i 2023 ud-

arbejde en indstilling til departe-

mentet til valg af model for et kom-

mende klimamærke, gennemføre

en analyse af datatilgange for kli-

mamærket og som led heri komme

med en anbefaling til departemen-

tet om metodisk tilgang til data for

klimamærket.

Målopfyldelse

Målet er opfyldt. Arbejdsgruppen

afleverede sine anbefalinger til et

kommende klimamærke til ministe-

ren den 27. april 2023. Der indgår

anbefalinger til valg af klimamærk-

ningsmodel, grafisk identitet, LCA-

tilgang mv. Som en del af målop-

fyldelsen har Aarhus Universitet

endvidere i februar 2023 gennem-

ført en analyse af eksisterende da-

tasæt om fødevarers klimaaftryk,

herunder de anvendte metoder og

metodiske tilgange. Fødevaresty-

relsens anbefaler en A-LCA til-

gang, som er kompatibel med den

anvendte metode i EU. Anbefalin-

gerne er sendt til departementet i

notater den 14. december 2022, 1.

juni 2023 og 21. august 2023.

Målet er opfyldt. Fødevarestyrelsen

har gennemført det planlagte antal

kontroller.

Mål 2:

Effektiv veterinærkontrol

Fødevarestyrelsen skal i 2023 gen-

nemføre veterinærkontrollerne i

styrelsens løbende kontrolplan for

antallet af veterinærkontroller for

året og i den forbindelse sikre, at

kontrolplanen tilpasses de aktuelle

risikovurderinger og hændelser i lø-

bet af året inden for rammerne af

Veterinærforliget.

Fødevarestyrelsen skal i 2023

overholde de veterinære bered-

skabsplaners sagsbehandlingsti-

der på maksimalt 37 timer ved an-

meldelser om mistanke om hhv.

fugleinfluenza, svinepest og mund-

og klovsyge og 133 timer ved an-

meldelser af øvrige mund- og klov-

sygesvar.

Fødevarestyrelsen skal i mindst 90

pct. af minkudbetalinger i 2023

gennemføre udbetalinger senest

fem bankdage efter både erstat-

ningsopgørelsen fra erstatnings-

og taksationskommissionerne fore-

ligger og vilkårene for udbetaling er

opfyldt.

Mål 3:

Effektivt veterinærbered-

skab

Målet er opfyldt. Sagsbehandlings-

tiderne er blevet overholdt ved alle

mistanker om fugleinfluenza samt

mistanke om svinepest. Der har

ikke været mistanke om mund- og

klovesyge.

Mål 4:

Rettidige minkudbetalinger

Målet er opfyldt. Til og med 31. de-

cember 2023 er der sket udbetaling

af endelig nedlukningserstatning i

54 sager. Alle udbetalinger, bortset

fra én, er sket inden for fem dage

fra modtagelse af gyldig vilkårser-

klæring.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Mål 5:

Effektiv fødevarekontrol

Mål 6:

Effektivt fødevareberedskab

Mål 7:

Kvalitet på slagterierne

Fødevarestyrelsen skal gennem-

føre fødevarekontrollerne i styrel-

sens løbende kontrolplan for føde-

varekontroller for året og i den for-

bindelse sikre, at kontrolplanen til-

passes de aktuelle risikovurderin-

ger og hændelser i løbet af året in-

den for rammerne af Fødevareforli-

get.

Fødevarestyrelsen skal i mindst 95

pct. af tilbagekaldelseskontroller

med 1. leds-virksomheder over-

holde beredskabsplanens maksi-

male sagsbehandlingstid på 24 ti-

mer, efter styrelsen er gjort bekendt

med tilbagekaldelsen og har vurde-

ret partiet farligt.

Fødevarestyrelsen skal sikre, at

mindst 97,5 pct. af slagtekroppe er

korrekt bedømt ved kødkontrollen

efter slagtning.

Fødevarestyrelsen skal sikre, at

kendskabet til De Officielle Kostråd

øges med mindst 10 pct. point i for-

hold til målingen af kendskabet i

2022.

Målet er opfyldt. Fødevarestyrel-

sen har gennemført det planlagte

antal kontroller.

Målet er ikke opfyldt. I 2023 er

målopfyldelsen på 90 pct., idet

sagsbehandlingstiden ikke blev

overholdt i 38 ud af 373 1.ledskon-

troller.

Mål 8:

Kendskab til De Officielle

Kostråd

Målet er opfyldt. Med de data, der

er modtaget pr. 3. januar 2024, er

97,8 pct. af slagtekroppene korrekt

bedømt.

Målet er ikke opfyldt. Kendskabet

til De officielle Kostråd er steget

med 1 pct. point fra 47 pct. til 48

pct. ifølge Epinion 2023 sammen-

lignet med målingen fra 2022.

Mål 6: Effektivt fødevareberedskab

Målet, om at mindst 95 pct. af tilbagekaldelseskontroller med 1. leds-virksomheder skal overholde beredskabsplanens

maksimale sagsbehandlingstid på 24 timer, er ikke opfyldt. Kontrollerne er i mange tilfælde udført rettidigt, men tilbage-

meldingen til Fødevareberedskabet er ikke sket inden for tidsfristen på 24 timer. I alt er kontrollerne udført rettidigt i 42

pct. af de 38 kontroller, hvor sagsbehandlingstiden på 24 timer ikke er opfyldt. Derudover var der en konkret sag med

mange 1. leds-kontroller på samme dag, der i sig selv trækker målopfyldelsen ned med tre procentpoint. Sagen involve-

rede 29 1. leds-virksomheder, som skulle kontrolleres samtidigt. Sammenfaldet af flere kontrolsager gjorde det ikke mu-

ligt for de involverede fødevareenheder at overholde sagsbehandlingstiden på 24 timer på 14 af de 29 kontroller.

Mål 8: Kendskab til De Officielle Kostråd

Målet, om at kendskabet til De Officielle Kostråd skulle stige med 10 pct. point i 2024, er ikke opfyldt. Ifølge Epinion 2023

er kendskabet kun steget med 1 pct. point. Det skyldes blandt andet, at årets kostrådskampagne ikke blev gennemført

pga. ændrede opgaveprioriteringer i Fødevarestyrelsen. Fødevarestyrelsen har løbende kommunikeret om kostrådene.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.5.

Forventninger til det kommende år

Tabel 5

Forventninger til det kommende år

Regnskab

2023

-1.478,5

1.478,9

0,4

Grundbudget

2024

1.514,9

1.531,8

16,9

(mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Fødevarestyrelsen har i grundbudgettet for 2024 indbudgetteret forventede udgifter på 1.531,8 mio. kr., jf. tabel 5. Der er

et merforbrug på 16,9 mio. kr. i forhold til finanslovsbevillingen for 2024. Det forventede merforbrug håndteres ved min-

dreforbrug andre steder på ministerområdet. Merforbruget skyldes underdækning på gebyrområdet.

Det er en merudgift på 52,9 mio. kr. i forhold til 2023. Merudgifterne vedrører bl.a. øgede udgifter til håndtering af mink

på § 24.32.01.25 samt pris- og lønstigninger. Derudover stiger bevillingen/øvrige indtægter med 36,4 mio. kr. i 2024 i

forhold til 2023. Merindtægterne skyldes primært øgede gebyrindtægter, idet taksterne på visse ordninger er sat op i

2024 med henblik på at sikre balance på ordningerne.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3. Regnskab

3.1.

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med

Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen

af 19. februar 2018

og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk

Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2023 er endvidere udarbejdet i overensstemmelse med den opstilling og de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af december 2023.

Den anvendte regnskabspraksis for § 24.32.01. er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under be-

villingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra

Statens Bevillingslovsystem (SB). I budgetår er der taget udgangspunkt i grundbudgettet for 2024.

Styrelsernes generelle fællesomkostninger er opgjort jf. Økonomistyrelsens vejledning om

Regnskabsregistrering af ge-

nerelle fællesomkostninger.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Når ”-” frem-

går af en tabel, betyder det, at regnskabsposten ikke har en saldo. Når ”0” fremgår af en tabel, betyder det, at beløbet er

mindre end 50.000 kr. og dermed afrundet til nul.

Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i 2023, og Fødevarestyrelsen har ingen dispensationer fra det gæl-

dende regelsæt på det omkostningsbaserede område.

Ved opgørelse af enkelte regnskabsposter er der anvendt skøn, jf. nedenstående. Som udgangspunkt har Fødevaresty-

relsen en væsentlighedsgrænse på 50.000 kr. for periodiseringer og hensættelser i forbindelse med årsafslutningen.

•

Engangsvederlag:

Opgørelsen er baseret på en andel af bruttolønsummen for året fordelt på forskellige personaleka-

tegorier. Opgørelsen følger samme metode som det blev anvendt ved ressortdelingen af Miljø- og Fødevareministeriet.

•

Feriepenge:

Opgørelsen af feriepengeforpligtelsen er baseret på økonomistyrelsens model om en gennemsnitsbe-

tragtning, hvor den samlede feriepengeforpligtelse beregnes på baggrund af et gennemsnitligt antal skyldige feriedage

pr. medarbejder og en gennemsnitlig udgift pr. skyldig feriedag. Timetallet opgøres i Fødevarestyrelsens tidsregistre-

ringssystem TimeSag i forbindelse med årsafslutningen, når alle enheder har godkendt alle tidsregistreringer for året.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som Fødevarestyrelsens medar-

bejdere har til gode pr. 31. december 2023, herunder afspadseringstimer, flekstimer og vagttimer mv. samt en gen-

nemsnitstimepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Fratrædelsesordninger:

Efter tjenestemandsloven har tjenestemanden krav på rådighedsløn på 3 år. Der hensættes

følgelig 3 års ventepenge til afskedigede tjenestemænd på afskedigelsestidspunktet.

•

Reetablering af lejemål:

Der hensættes til reetablering af styrelsens lejemål, hvor det fremgår af lejekontrakter. Opgø-

relsen er baseret på en gennemsnitspris i kr. pr. m2 for de lejemål, hvor der er hensættelse til reetablering. Opgørelsen

er opgjort for lejemål i henhold til kontrakten. Opgørelsen følger samme metode som sidste år.

•

Forventet tab på debitorer:

Opgørelsen er baseret på forfaldne debitorer for 2022 og 2023, hvor intern rykkerprocedure

er afsluttet, og som ikke er oversendt til inddrivelse i Gældsstyrelsen.

Finansielle data til resultatdisponering og egenkapital er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovssystem (SB).

Ved grundbudget for 2023 er der taget udgangspunkt i det godkendte grundbudget.

Den anvendte regnskabspraksis for de administrerede ordninger er baseret på udgiftsprincippet for reservationsbevillinger

og lovbunden bevilling. FVST anvender i enkelte tilfælde skøn i beregningen af hensættelser og tilgodehavender på det

udgiftsbaserede område. Dette gælder primært i forbindelse med § 24.32.14. Erstatninger ved nedslagning af dyr og andre

udgifter ved bekæmpelsesforanstaltninger mm. FVST har ingen dispensationer fra gældende regelsæt på det udgiftsba-

serede område.

Anvendt regnskabspraksis

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.2.

Resultatopgørelse

Tabel 6

Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenesteydelser

Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinære drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2022

-618,8

-14,4

-8,8

-24,1

-661,6

-1.327,6

30,2

925,5

130,9

-26,5

-5,1

1.024,7

20,6

98,2

250,1

1.423,8

96,2

-41,1

26,9

82,0

5,5

87,5

2023

-725,6

-16,3

-8,6

-27,3

-648,2

-1.426,1

31,2

948,1

135,8

-34,4

4,6

1.054,1

21,6

99,7

247,6

1.454,1

28,1

-51,9

18,4

-5,5

-0,5

6,4

0,4

2024

-720,3

-13,6

-717,1

29,4

1.102,1

27,6

365,0

91,1

-81,9

7,7

0,4

16,9

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Statens bevillingslovssystem (SB).

Anm.: Af 2024 er der tale om grundbudget

Note: Difference skyldes afrundinger

Fødevarestyrelsens resultatopgørelse for 2022 og 2023 samt grundbudgettet for 2024 fremgår af tabel 6. Årets resultat

for Fødevarestyrelsen drift i 2023 er et merforbrug på 0,4 mio. kr. Der henvises til afsnit 2.2.1. Årets økonomiske resulta-

tet for en nærmere forklaring heraf.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Tabel 7

Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr. )

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2023

9,3

0,0

-9,7

Der har været et mindreforbrug vedrørende håndtering af Covid-19 hos mink, hvorfor der bortfalder 9,3 mio. kr. Det sam-

lede overskud på 0,4 mio. kr. er disponeret til overført overskud på 9,7,

jf. tabel 7.

3.2.1.

•

Fødevarestyrelsen har i 2023 tilbageført nedenstående hensættelser:

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Hensættelse vedr. åremål (løn) på 0,6 mio. kr., da åremålet er blevet udbetalt. Grundet ny praksis i åremålsan-

sættelser vil der ikke længere blive hensat til åremål.

•

Hensættelse vedr. uhjemlede gebyrer (drift) på 1,8 mio. kr. som er fuldt udbetalt til minkavlere.

Hensættelse vedr. EU-finansiering i forbindelse med AI udbrud 2021 på 16,0 mio. kr., hvoraf ca. 13 mio. kr. er modtaget

fra EU. Der er lavet en ny hensættelse pr. 31.12.2023.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.3.

Balancen

Tabel 8

Balancen

Note

Aktiver

(mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklings-

Projekter

Erhvervede koncessioner

Udviklingsprojekter under

Opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i

alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og

maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for

egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvr. finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i

alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 uforrentet konto

FF7 finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

2022

2023

Note

Passiver

(mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital

2022

52,7

11,1

11,7

75,5

7,9

105,2

123,4

23,3

67,0

2,2

216,0

321,2

2023

52,7

9,3

1,9

63,9

40,3

127,6

96,8

24,9

70,2

2,3

194,1

321,7

40,3

36,2

76,5

3,5

18,2

15,9

37,6

52,7

166,8

182,5

2,7

136,3

-83,9

52,5

237,7

404,5

49,3

47,2

96,5

1,9

20,1

19,0

41,1

52,7

190,2

192,8

2,1

20,9

20,0

0,0

40,9

235,7

425,9

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og

tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

404,5

425,9

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Passiver fremgår med negativt fortegn.

Anm.: Periodeafgrænsningsoster vedr. gebyrindtægter for fodermidler reklassificeres fra periodeafgrænsningsposter under kortfristet gæld til tilgodeha-

vender under omsætningsaktiver.

Fødevarestyrelsens balance for 2022 og 2023 er opstillet i tabel 8.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

På aktivsiden består balancen hovedsageligt af omsætningsaktiver for i alt 235,6 mio. kr., herunder likvide beholdninger

på 40,9 mio. kr. og tilgodehavender på 192,8 mio. kr. Balancens passivside udgøres ultimo 2023 primært af kortfristet

gæld for i alt 194,0 mio. kr. og egenkapital på 63,9 mio. kr.

3.4.

Egenkapitalforklaring

Tabel 9

Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo 2023

(mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivning primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primo-regulering / flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo 2023

2022

52,7

110,3

-87,5

-11,1

11,7

64,3

2023

52,7

11,6

-0,4

-9,3

1,9

54,6

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Regnskabstal i SKS fremgår med fortegn men er angivet uden fortegn i tabel 9. Afvigelsen mellem egenkapital ultimo i tabel 8 og 9 kan henføres

til bortfald.

Fødevarestyrelsens egenkapitalforklaring fremgår af tabel 9 og viser årets ændringer som følge af disponering af årets

resultat.

3.5.

Likviditet og låneramme

Tabel 10

Udnyttelse af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2023

137,6

180,0

76,4

Fødevarestyrelsen udnyttelse af lånerammen ultimo 2023 udgør 137,6 mio. kr.,

jf. tabel 1.

Med en samlet låneramme på

180 mio. kr. i 2023 svarer dette til en udnyttelsesgrad på 76,4 pct.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.6.

Bevillingsregnskabet

Tabel 12

Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

(mio. kr.)

Drift

§ 24.32.01

Bevillings-

type

Drift

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

2,3

0,3

2,0

-2,0

10,9

12,0

-1,1

-0,1

17,0

0,0

Regn-

skab

1.478,9

-752,9

6.036,7

-4,4

0,0

Afvi-

gelse

12,6

-13,0

105,8

3,7

3,5

-3,5

3,5

Videre-

førsel

ultimo

9,7

0,0

Navn

Fødevarestyrelsen

Bevilling

1.491,5

-765,9

6.142,5

-0,7

3,5

-3,5

3,5

Administrerede ordninger

§ 24.32.14

§ 24.32.09

§ 24.32.20

§ 24.32.30

§ 24.32.45

§ 24.32.50

Erstatning ved nedslagt-

ning af dyr

Forskellige tilskud

Markedsføring af føde-

vareklyngen

Madkulturen

Støtte til små slagterier

Støtte til minkavlere

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Bevillingsregnskabet i tabel 12 indeholder Fødevarestyrelsens indtægter og udgifter, som de er opgjort i bidrag til stats-

regnskabet. Ovenstående tabel 12 sammenholder den samlede bevilling med de endelige regnskabsdata for året.

På konto § 24.32.01 er der i 2023 et merforbrug på 0,4 mio. kr. Merforbruget på 0,4 mio. kr. skyldes et mindreforbrug på

§ 24.32.01.25 vedrørende mink på 9,3 mio. kr., et underskud på gebyrområdet på 68,1 mio. kr. og et mindreforbrug på

58,4 mio. kr. på det øvrige område. Underskuddet på gebyrområdet på 68,1 mio. kr. vedrører blandt andet afvikling af

overskud fra tidligere år. Mindreforbruget på det øvrige område på 58,4 mio. kr. vedrører primært, at Fødevarestyrelsens

med Akt. 74 af 14. december 2023 fik tilført 100 mio. kr. til udgifter vedrørende fugleinfluenza mv. og løbende opgaveva-

retagelse, herunder beredskab, kontrolopgaver og implementering af lovgivning.

På § 24.32.14 er et mindreforbrug på 109,5 mio. kr. Dette skyldes primært mindreaktivitet fsva. udbetaling af erstatninger

for værdisikring til minkavlere.

På § 24.32.45 er et merforbrug på 1,1 mio. kr. Der er udbetalt mere i de minimisstøtte end bevillingen, idet der på gebyr-

ordningen for små slagterier har været højere gebyrindtægter end forventet. Støtten udbetales som en procentdel af ge-

byrindtægterne.

På 24.32.50 er et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. Det skyldes, at færre minkavlere end forventet har søgt om opstartshjælp

i 2023.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4. Bilag

4.1.

Noter til resultatopgørelse og balance

Tabel 13

Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte

udviklingsprojekter

200,5

19,1

-1,5

218,1

-168,4

-0,4

-168,8

49,3

-8,6

Udviklingsprojekter

under udførelse

36,2

30,2

-19,2

47,2

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

I alt

238,2

49,3

-21,6

265,9

-169,0

-0,4

-169,4

96,5

-7,8

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Tabel 14

Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Grunde,

arealer og

bygnin-

Infra-

struktur

Produkti-

onsanlæg

og maski-

Trans-

portmate-

riel

Transportmateriel

44,8

8,0

-5,3

47,5

-27,4

20,1

-0,7

Inventar

og it-ud-

styr

I alt

184,3

15,1

-6,0

193,4

-133,5

-18,8

-52,3

41,1

-5,6

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12. 2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og

nedskrivninger pr. 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi

pr. 31.12. 2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

24,2

-22,3

1,9

-1,6

60,3

7,1

-0,5

66,9

-45,0

-2,8

-47,8

19,0

-3,4

44,8

8,0

-5,3

47,5

-27,4

20,1

-0,7

54,9

-0,2

54,8

-38,8

-15,9

-54,8

0,2

184,3

15,1

-6,0

193,4

-133,5

-18,8

-152,3

41,1

-5,6

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Igangværende arbejder for

egen regning

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Note 3.

Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Åremål

Resultatløn

Engangsvederlag

Tidssaldo

Istandsættelsesforpligtigelse

Uhjelmede gebyrer

EU-medfinansiering – AI 2022

EU-medfinansiering – AI 2021

Arkiveringsversion

I alt

Kilde: Navision Stat.

Note: Difference skyldes afrundinger

Primo 2023*

-0,6

-0,2

-11,7

-2,6

-20,8

-1,9

10,9

19,0

0,0

-7,9

Ultimo 2023

0,0

-0,2

-12,3

-6,1

-21,6

-0,1

0,0

0,2

-40,3

4.2.

Indtægtsdækket virksomhed

Tabel 15

Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

(mio. kr.)

Styrelsens direkte omkostninger i alt

Styrelsens indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Resultat

Kilde: Navision Stat.

9,4

5,5

14,9

15,7

0,8

En sammenfatning af omkostninger og indtægter ift. prisfastsættelse af Fødevarestyrelsens aktiviteter vedrørende ind-

tægtsførte virksomhed er opgjort i tabel 15.

Tabel 16

Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

(mio. kr.)

Salg af varer og tjenester

I alt

Kilde: Navision Stat.

2020

1,2

2021

-1,7

2022

-3,1

2023

-2,3

Fødevarestyrelsens akkumulerede resultat vedrørende indtægtsdækket virksomhed for 2023 og de tre foregående regn-

skabsår på aktivitetsniveau fremgår af tabel 16. Der er ultimo 2023 et akkumuleret underskud på 2,3 mio. kr.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4.3.

Fællesstatslige løsninger mv.

Fødevarestyrelsen har ikke fællesstatslige løsninger.

4.4.

Gebyrfinansieret virksomhed

Tabel 18

Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

(mio. kr.)

Gebyrordning

2020 2021 2022

Fødevarekontrol

Foderaktiviteter

Fødevarekontrollens rejsehold og kosttilskud

Grønland, kontrol med fiskevirksomheder mm.

Grønland, grænsekontrol

Kødkontrol, Grønland

Kødkontrol på store slagterier

Kødvirksomheder med hyppige tilsyn

Små slagterier (kødkontrol og ordinær kontrol)

Kompetencebeviser

Restkoncentrationer - prøveudtagning og analyse mm.

Gårdslagtning og nødslagtning

IUU-kontrol

Auditenheden, USA-godkendte virksomheder

ATP-kontrol

Godkendelser af stoffer mm.

Forhåndsgodkendelse

Rekvireret vejledning

Veterinærkontrol

Kontrol med eksport og omsætning af husdyr (samlesteder)

Besætninger, eksport

Mælkeleverende besætninger, ordinær kontrol

Opfølgende kontrol

Attestationer

Salmonella Dublin

CHR - Levende dyr, registrering, mærkning og flytning

Hestepas

Kontrol af hundepensioner- og kenneler

PRRS (kontrol)

0,3

1,6

0,3

0,6

1,9

1,1

-0,4

-0,1

-1,9

1,7

0,7

0,1

9,1

-0,1

8,7

3,2

-1,1

0,6

0,4

4,1

-2,1

1,7

-0,4

-1,6

-2,7

-1,6

0,1

-0,2

3,5

-3,4

5,0

-0,9

0,0

0,2

0,0

-1,3

0,0

-3,0

-1,0

0,0

1,4

-0,2

0,0

-3,1

-1,8

-5,1

-0,3

0,0

-0,3

-2,2

0,2

0,0

-0,5

0,0

Indt.

140,7

18,9

11,0

5,0

0,8

0,1

249,9

13,6

17,2

0,0

23,1

3,3

5,5

2,4

4,0

0,7

0,1

0,2

17,0

35,8

34,3

0,1

13,9

0,5

2,8

13,5

3,0

1,0

2,5

Omk.

148,8

11,0

5,0

1,4

0,1

249,9

13,6

17,2

0,0

30,2

6,7

8,0

2,4

4,5

1,2

0,1

0,3

19,1

35,0

33,8

0,5

12,9

0,9

2,9

3,0

1,0

0,5

Res.

-8,0

0,0

-0,6

0,0

-7,1

-3,5

-2,5

0,0

-0,4

-0,5

0,0

-0,1

-2,1

0,8

0,4

-0,4

1,0

-0,3

-0,1

0,0

1,9

Årets resultat

2020-2022

Regnskab 2023

Akk. saldo

ultimo

2023

-12,0

4,5

0,2

-0,3

0,3

0,0

0,3

0,0

-4,1

-8,6

0,6

0,0

-0,1

0,8

-0,3

-0,4

-8,6

-4,7

-7,9

-0,1

-8,7

-1,1

-2,3

-2,8

-0,2

-1,3

1,9

29,7 -10,8

29,0 -15,5

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Gult kort, antibiotika i svinebesætninger

Anmeldepligt, dyrlæger

Slagtekyllinger, trædepuder

Stikprøvekontrol ved pålæsning og aflæsning

Transportører, levende dyr, autorisation

Logbøger

Dyrevelfærd

Dyreforsøg

Eksportfremme

Digitalisering af eksportcertifikater

Vetstat

PRRS

I alt

1,7

0,2

0,1

2,3

0,1

3,7

39,9

-1,4

-0,3

3,8

0,8

1,1

0,5

2,8

-3,3

-0,7

0,9

0,0

-0,8

-0,6

1,1

-2,8

6,4

-1,3

2,6

0,0

-0,1

0,0

2,5

0,8

2,0

9,0

1,1

20,1

14,9

3,4

11,2

6,3

6,4

4,1

702,6

0,9

2,7

2,2

9,2

0,8

21,4

23,5

3,9

16,7

6,7

6,3

7,8

1,6

-1,9

-0,2

0,3

-1,3

-8,6

-0,5

-5,5

-0,4

0,1

-3,6

1,4

-1,9

-0,4

3,2

1,7

-6,9

12,2

-1,3

4,4

0,0

-0,7

-3,6

-46,6

15,8 -14,0

770,7 -68,1

Kilde: Navision Stat. Note: Fra 2023 er opfølgende kontrol på veterinærområdet opgjort særskilt. Hidtil har indtægter og udgifter vedrørende dette

været opgjort som en del af ordningerne Veterinærkontrol og Dyrevelfærd.

Fødevarestyrelses gebyrordninger med administrativt fastsatte takst er opgjort i tabel 18. Fødevarestyrelsen har ikke

fiskale gebyrer og afgifter. Der var i 2023 et underskud på 68,1 mio. kr. På en række ordninger, bl.a. ”Foderaktiviteter”,

”Grænsekontrol, Grønland”, ”IUU”, ”Mælkeleverende besætninger”, ”CHR”, ”Dyrevelfærd” og ”Eksportfremme” vedrører

underskuddet afvikling af overskud fra tidligere år. Herudover vedrører en del af underskuddet, at taksterne på visse ord-

ninger har været fastsat for lavt.

4.5.

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Tabel 20

Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter

Overskud

til

viderefø-

relse

-3,9

0,0

-0,6

-0,2

-4,7

Ordning

(mio. kr.)

Nordisk Ministerråd

EU-projekter

SSC-projekter

Nordea

I alt

Kilde: Navision Stat.

Primo

2023

-3,6

-0,1

0,0

-3,7

Årets

tilskud

-3,8

-0,4

-20,8

-1,5

-26,5

Medfinan-

siering

-0,4

-0,5

0,0

-0,1

-1,0

Årets

udgifter

3,9

1,0

20,2

1,4

26,5

Årets

resultat

-0,3

0,1

-0,6

-0,2

1,0

Fødevarestyrelsens tilskudsfinansierede aktiviteter for 2023 er opgjort

jf. tabel 20.

Årets resultat er et overskud på 4,7

mio. kr., som forklares ved mindre overskud på de forskellige projekter.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4.6.

Forelagte investeringer

Fødevarestyrelsen har i 2023 ingen afsluttede eller igangværende projekter, der har været forelagt Finansudvalget.

4.7.

It-omkostninger

Tabel 23

It-omkostninger

Sammensætning

(mio. kr.)

1. Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

2. Intern statslig køb af it, herunder fra Statens It

3. It-systemdrift

4. It-vedligehold

5a. It-udviklingsomkostninger ekskl. af- og nedskrivninger

5b. It-udviklingsomkostninger af- og nedskrivninger for it, der er aktiveret

5. It-udviklingsomkostninger i alt

6. Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Navision Stat.

2023

29,8

34,6

17,1

10,3

9,4

10,1

19,5

4,6

115,9

Fødevarestyrelsens it-omkostninger fordelt på løn-, drifts- og investeringsomkostninger fremgår af tabel 23.

4.8.

Fødevarestyrelsen har ingen supplerende bilag.

Supplerende bilag

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri, Fødevarestyrelsen

Årsrapport 2023

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Holbergsgade 6

1057 København K