FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Finansudvalget 2023-24
FIU Alm.del Bilag 147
Offentligt

Finansielt regnskab 2023

Departementet

Indhold

2.1.

2.2.

2.2.1.

2.3.

2.4.

2.5.

3.1.

3.2.

3.2.1.

3.3.

3.4.

3.5.

3.6.

3.7.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

4.5.

4.6.

4.7.

4.8.

Påtegning af det samlede regnskab

Beretning

Præsentation af virksomheden

Ledelsesberetning

Årets økonomiske resultat

Kerneopgaver og ressourcer

Målrapportering

Forventninger til det kommende år

Regnskab

Anvendt regnskabspraksis

Resultatopgørelse

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Balancen

Egenkapitalforklaring

Likviditet og låneramme

Opfølgning på lønsumsloft

Bevillingsregnskabet

Bilag

Noter til resultatopgørelse og balance

Indtægtsdækket virksomhed

Fællesstatslige løsninger mv.

Gebyrfinansieret virksomhed

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Forelagte investeringer

It-omkostninger

Supplerende bilag

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

1. Påtegning af det samlede regnskab

Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris de-

partement, CVR nr. 41956011, er ansvarlig for:



§ 24.11.01. Departementet (Driftsbevilling)

§ 24.11.13. Bidrag til FAO (Lovbunden bevilling)

§ 24.11.16. Tilskud til fødevareaktiviteter i Grønland (Anden bevilling)

§ 24.11.20. Tænketank om forebyggelse af madspild og fødevaretab (Reservationsbevilling)

§ 24.11.79. Reserver og budgetregulering (Reservationsbevilling)

herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2023.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at det finansielle regnskab er rigtigt, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love

og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften

af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten

København, den 19. marts 2024

_________________________

Morten Niels Jakobsen

Departementschef

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

_________________________

Cathrine Mary Jørgensen

Kontorchef, Koncernøkonomi

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2. Beretning

2.1.

Præsentation af virksomheden

Departementet varetager den overordnede ledelse og styring af Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri. Departe-

mentet har det overordnede ansvar for ministeriets policyudvikling, ministerbetjening og koncernstyring. Departementet

bistår ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri med at formulere regeringens politik på fødevare-, landbrugs- og fiske-

riområdet og forestår udførelsen af denne politik gennem fastsættelse af overordnede rammer for ministeriets opgaveva-

retagelse. Endvidere kan departementet tage initiativ i politisk betonede sager og følge op på politiske tiltag på ministeriets

område.

Departementet varetager derudover internationale forhandlinger af væsentlig landbrugspolitisk samt fødevare- og fiskeri-

politisk betydning, herunder koordination i forhold til EU og en række internationale organisationer i relation til ministerom-

rådet. Departementet varetager endvidere den overordnede styring og koordination på ministerområdet, så koncernens

økonomiske og faglige ressourcer anvendes optimalt. I tilknytning hertil koordinerer departementet således lovarbejdet,

ministeriets personale- og ledelsespolitik, kommunikationsvirksomhed og it-politik.

For yderligere oplysninger henvises til Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris hjemmeside:

www.fvm.dk.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.2.

Ledelsesberetning

Af tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris depar-

tement.

2.2.1.

Årets økonomiske resultat

Tabel 1

Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen i pct.

Bevillingsandel i pct.

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Anmærkning: For 2024 er tal fra grundbudgettet lagt til grund.

2022

2023

2024

-188,7

176,1

-12,6

-3,8

-3,7

1,0

7,2

-45,9

-1,1

-20,8

32,7

100

186,9

0,7

-173,4

182,7

9,3

5,4

5,5

1,2

18,1

-40,4

-1,3

-22,2

36,2

100

184,7

0,7

-172,8

173,1

0,3

177,3

0,7

Årets økonomiske resultat for departementet i 2023 er et merforbrug på 5,5 mio. kr.,

jf. tabel 1.

Resultatet kan primært

henføres til udviklingen i ordinære driftsindtægter og -omkostninger.

De ordinære driftsindtægter er faldet fra 188,7 mio. kr. i 2022 til 173 mio. kr. i 2023, hvilket primært skyldes flytning af

bevilling vedrørende tilskud til MAD Academy til Fødevarestyrelsen.

De ordinære driftsomkostninger er steget fra 176,1 mio. kr. i 2022 til 182,7 mio. kr. i 2023. Stigningen i driftsomkostningerne

kan bl.a. henføres til en stigning i omkostninger i forbindelse med departementets flytning til Holbergsgade, herunder

omkostninger til facility management.

For balancen bemærkes særskilt stigningen i omsætningsaktiver, der i tabel 1 er eksklusiv de likvide beholdninger, på 10,9

mio. kr. fra 2022 til 2023. Stigningen kan primært henføres tilgodehavender, hvor der bl.a. ses en stigning i åbentstående

poster vedrørende refusioner for barsel mv. samt rejseafregninger, og periodeafgrænsningsposter, hvor der udestår refu-

sion fra EU for Fiskerikommissionens arbejde, som er afsluttet ultimo 2023.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Departementet er ansvarlig for de ordninger, der fremgår af tabel 2. Forklaringer vedrørende forbruget fremgår af de øvrige

afsnit.

Tabel 2

Virksomhedens hovedkonti

Overført

overskud/

Videreført

bevilling

ultimo

37,2

(mio. kr.)

Drift

Type

I alt

Udgifter

Indtægter

I alt

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL+TB)

173,4

175,7

-2,3

20,6

Regnskab

178,9

186,6

-7,7

20,6

Administrerede ordninger

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Departementets driftskonto er § 24.11.01. Departementet (Driftsbevilling). Departementets overførte overskud udgjorde

42,7 mio. kr. primo 2023. Med et merforbrug på 5,5 mio. kr. i 2023 er departementets overførte overskud ultimo 2023 faldet

til 37,2 mio. kr. Afvigelsen mellem bevillingsførte udgifter og indtægter og regnskab under driften kan primært henføres til

refusioner fra EU i relation til opgaver vedrørende Fiskerikommissionen.

De administrerede ordninger udgør bevillinger under § 24.11.13. Bidrag til FAO (Lovbunden bevilling), § 24.11.20. Tæn-

ketank om forebyggelse af madspild og fødevaretab (Reservationsbevilling) og § 24.11.16. Tilskud til fødevareaktiviteter i

Grønland (Anden bevilling), jf. tabel 12.

Der henvises til oplysninger om de enkelte hovedkonti i afsnit 3.7 Bevillingsregnskabet.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.3.

Kerneopgaver og ressourcer

Tabel 3 sammenfatter departementets økonomi fordelt på kerneopgaver,

jf. tabel 6

i Finanslovens anmærkninger. Alle

aktiviteter kan henføres til disse kerneopgaver og opgøres i forhold til bevilling, øvrige indtægter og omkostninger.

Tabel 3

Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og administration

1. Fødevarer

2. Landbrug

3. Fiskeri

I alt

Kilde: Finansloven 2023, SB-systemet & Navision Stat.

Bevilling

(FL+TB)

-96,0

-26,8

-26,7

-23,9

-173,4

Øvrige

indtægter

-1,5

-1,3

-0,1

-4,9

-7,7

Omkostninger

107,9

23,7

31,0

24,0

186,6

Andel af årets

overskud

10,5

-4,4

4,2

-4,8

5,5

Der er et merforbrug på formål 0. Generel ledelse og administration, som primært kan henføres til øgede engangsudgifter

i forbindelse med departementets flytning til Holbergsgade og drift af den nye lokalitet.

Afvigelser på de øvrige formål skyldes primært, at budgetteringspraksis har været forskellig fra regnskabspraksis. I forbin-

delse med udarbejdelse af finansloven for 2024 har der derfor været fokus på en mere præcis formålsfordeling med henblik

på at sikre bedre kobling mellem finanslovsformål, interne budgetter og regnskab.

2.4.

2.5.

Målrapportering

Forventninger til det kommende år

Departementet har ikke mål- og resultatplan, og der foretages derfor ikke målrapportering.

Af tabel 5 fremgår departementets forventninger til det økonomiske resultat for 2024 som anført i grundbudgettet for 2024.

Tabel 5

Forventninger til det kommende år

Regnskab

2023

-181,1

186,6

5,5

Grundbudget

2024

-173,1

173,1

(mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Departementet har i grundbudgettet for 2024 indbudgetteret forventede udgifter på 173,1 mio. kr., jf. tabel 5. Dette svarer

til finanslovsbevillingen og forventningen til andre indtægter for 2024. Faldet i departementets bevilling og udgiftsniveau

fra 2023 til 2024 kan primært henføres til generelt bevillingsfald samt afslutning af Fiskerikommissionens arbejde.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3. Regnskab

3.1.

Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med

Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen

af 19. februar 2018

og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk

Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2023 er endvidere udarbejdet i overensstemmelse med den opstilling og de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af december 2023.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen drifts-

bevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillings-

lovsystem (SB). I budgetår er der taget udgangspunkt i grundbudgettet for 2024.

Departementets generelle fællesomkostninger er opgjort, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om regnskabsregistrering af

generelle fællesomkostninger.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Når ”-” fremgår

af en tabel, betyder det, at regnskabsposten ikke har en saldo. Når ”0” fremgår af en tabel, betyder det, at beløbet er

mindre end 50.000 kr. og dermed afrundet til nul.

Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i 2023, og departementet har ingen dispensationer fra det gældende

regelsæt på det omkostningsbaserede område.

Ved opgørelse af enkelte regnskabsposter er der anvendt skøn, jf. nedenstående. Som udgangspunkt har Departementet

en væsentlighedsgrænse på 50.000 kr. for periodiseringer og hensættelser i forbindelse med årsafslutningen.



Engangsvederlag:

Opgørelsen er baseret på en andel af bruttolønsummen for året fordelt på forskellige personaleka-

tegorier. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.



Feriepenge:

Opgørelsen er baseret på specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder antallet af feriedage pr. 31.

december 2023, udgift pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Opgørelsen er udarbej-

det i overensstemmelse med Økonomistyrelsens

Vejledning om den regnskabsmæssige håndtering af feriepengefor-

pligtelsen

af december 2021. Opgørelsen følger samme metode som sidste år.



Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som departementets medarbej-

dere har til gode pr. 31. december 2023, herunder afspadseringstimer, flekstimer og vagttimer mv. samt en gennem-

snitstimepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.



Fratrædelser mv.:

Opgørelsen er baseret på aftaler indgået med fristillede medarbejdere med udgangspunkt i længde

af perioden samt aktuelt lønniveau mv.

Departementet anvender ikke skøn og har ingen dispensationer fra gældende regelsæt på det udgiftsbaserede område.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.2.

Resultatopgørelse

Af tabel 6 fremgår departementets resultatopgørelse for den omkostningsbaserede bevilling.

Tabel 6

Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenesteydelser

Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinære drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2022

-188,7

188,7

6,8

118,8

18,4

-7,5

0,2

130,0

0,3

5,8

32,2

176,1

-12,6

-2,1

11,0

-3,7

0,1

-3,7

2023

-173,4

173,4

10,4

122,1

18,8

-9,8

2,0

133,1

0,6

7,5

31,1

182,7

9,3

-7,7

3,8

5,4

0,1

5,5

2024

-172,8

9,4

125,7

38,0

173,1

0,3

-0,3

0,1

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Statens bevillingslovssystem (SB).

Anm.: Grundbudget for 2024.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Departementets resultatopgørelse for 2022 og 2023 samt grundbudgettet for 2024 fremgår af tabel 6. Årets resultat for

departementets drift i 2023 er et merforbrug på 5,5 mio. kr., som primært kan henføres til udviklingen i ordinære driftsind-

tægter og –omkostninger. Udviklingen i ordinære driftsomkostninger kan bl.a. henføres til stigning i huslejen som følge af

departementets flytning til Holbergsgade, herunder engangsudgifter mv. Den reelle huslejestigning udgør ca. 1 mio. kr. fra

2022 til 2023, men da huslejen for 2022 på grund af flytningen ikke afspejler prisstigninger mv. for 2022, ses en større

forskel i mellem årene. Hertil kommer at engangsudgifterne for flytningen fejlagtigt er registreret under huslejen frem for

andre ordinære driftsomkostninger i 2023.

Udviklingen i andre driftsindtægter skyldes primært periodisering af refusioner angående Fiskerikommissionens arbejde,

der er afsluttet med udgangen af 2023 samt tilkendt domsbeløb angående Telenor-sagen, hvor Økonomistyrelsen har fået

medhold og på den baggrund fordelt og udbetalt domsbeløbet til ministerierne.

Faldet i andre driftsomkostninger fra 11 mio. kr. i 2022 til 3,8 mio. kr. i 2023 kan bl.a. henføres til, at tilskuddet til MAD

Academy er blevet udbetalt i Fødevarestyrelsen, hvortil bevillingen er flyttet i 2023.

For øvrige afvigelsesforklaringer henvises til afsnit 2.2.1. Årets økonomiske resultat.

Af tabel 7 fremgår resultatdisponering for departementet for 2023.

Tabel 7

Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr. )

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overføret overskud

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2023

-5,5

Det samlede underskud på 5,5 mio. kr. er disponeret til overført overskud,

jf. tabel 7.

3.2.1.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Departementet har i 2023 tilbageført følgende hensættelser registreret primo 2023:



Resultatløn:

Der er tilbageført hensættelse vedrørende resultatløn på 3,4 mio. kr. for 2022, hvoraf 3,4 mio. kr. er

udbetalt.



Periodiseringsposter:

Der er i forbindelse med årsafslutningen 2022 periodiseret for ca. 2,6 mio. kr., hvor der er sket

modregning i tilsvarende fakturaer i 2023. Herudover er der i 2023 udgiftsført periodiserede tilgodehavender for i alt

0,3 mio. kr., hvoraf der er sket modregning på 0,1 mio. kr. med en indtægt. De resterende 0,2 mio. kr. vedrører esti-

meret mindreforbrug på udbetalt tilskud i 2022 på baggrund af foreløbig årsopgørelse, hvor det endelige regnskab

viste et merforbrug. Tilgodehavendet er derfor blevet tilbageført i 2023 med udgiftsvirkning.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.3.

Balancen

Af tabel 8 fremgår departementets balance fordelt på henholdsvis kapitalanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen

(passiver) pr. 31. december 2023 sammenholdt med ultimo 2022.

Tabel 8

Balancen

Note

Aktiver

(mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner

Udviklingsprojekter under

opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen reg-

ning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvr. finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 uforrentet konto

FF7 finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

2022

2023

Note

Passiver

(mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2022

3,2

42,7

45,9

3,4

1,1

2023

3,2

37,2

40,4

5,4

1,3

0,4

0,7

3,2

4,2

6,0

1,3

80,8

21,0

59,7

67,0

71,2

0,3

0,5

0,4

0,9

3,2

4,4

9,6

8,5

59,7

12,9

46,8

64,9

69,3

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjene-

steydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

5,7

3,8

8,5

2,8

20,8

21,9

9,4

3,5

8,8

0,4

22,2

23,5

Passiver i alt

71,2

69,3

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Passiver fremgår med negativt fortegn.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

På aktivsiden består balancen hovedsagligt af omsætningsaktiver for i alt 64,9 mio. kr., herunder likvide beholdninger på

46,8 mio. kr., tilgodehavender på 9,6 mio. kr. og periodeafgrænsningsposter på 8,5 mio. kr. Udviklingen i likvide behold-

ninger kan primært henføres til den årlige likviditetsregulering mellem den uforrentede konto FF5 og finansieringskonto

FF7, mens stigning i tilgodehavender og periodeafgræsningsposter kan henføres til henholdsvis åbentstående poster ved-

rørende refusioner for barsel mv. og udestående refusioner fra EU for Fiskerikommissionens arbejde, som er afsluttet

ultimo 2023.

Der ses ikke større udsving på passivsiden.

3.4.

Egenkapitalforklaring

Departementets egenkapitalforklaring fremgår af tabel 9 og viser årets ændringer som følge af disponering af årets resultat.

Egenkapitalen ultimo 2023 udgør 40,4 mio. kr. inklusiv departementets regulerede egenkapital på 3,2 mio. kr., overført

overskud primo 2023 på 42,7 mio. kr. samt årets underskud på 5,5 mio. kr.

Tabel 9

Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo 2023

(mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivning primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primo-regulering / flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo 2023

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2022

3,2

38,9

3,7

42,7

45,9

2023

3,2

42,7

-5,5

37,2

40,4

3.5.

Likviditet og låneramme

Departementets udnyttelse af lånerammen ultimo 2023 udgør 1,2 mio. kr.,

jf. tabel 1.

Med en samlet låneramme på 3,2

mio. kr. i 2023 svarer dette til en udnyttelsesgrad på 36,2 pct. Sammenlignet med 2022 er udnyttelsesgraden steget fra

32,7 pct. til 36,2 pct., hvilket primært kan henføres til it-udstyr, som departementet har overtaget fra Indenrigs- og

Sundhedsministeriet i forbindelse med flytning.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Tabel 10

Udnyttelse af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2023

1,2

3,2

36,2

3.6.

Opfølgning på lønsumsloft

Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af typen driftsbevilling, som hører

under departementet.

Tabel 11

Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto § 24.11.01. Departementet

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB / aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (merforbrug)

Akk. opsparing ult. 2022

Akk. opsparing ult. 2023

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2023

129,9

127,9

133,1

-5,2

23,9

18,6

Departementets lønsumsopsparing falder fra 23,9 mio. kr. i 2022 til 18,6 mio. kr. i 2023. Faldet kan henføres til departe-

mentets merforbrug af lønsum på samlet 5,2 mio. kr. mere end oprindeligt forudsat.

3.7.

Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet i tabel 12 indeholder departements indtægter og udgifter, som de er opgjort i bidrag til statsregnska-

bet. Nedenstående tabel 12 sammenholder den samlede bevilling med de endelige regnskabsdata for året.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Tabel 12

Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

(mio. kr.)

Drift

§ 24.11.01.

Videre-

førsel

ultimo

-37,2

Navn

Bevillings-

type

Driftsbevil-

ling

Udgifter

Indtægter

Bevilling

175,7

-2,3

18,3

1,0

1,3

Regn-

skab

186,6

-7,7

18,3

1,0

1,3

Afvi-

gelse

-10,9

5,4

-0,0

Departementet

Administrerede ordninger

§ 24.11.13.

§ 24.11.16.

Bidrag til FAO

Tilskud til fødevareakti-

viteter i Grønland

Tænketank om

forebyggelse af mad-

spild og fødevaretab

Reserver og

budgetregulering

Lovbunden Udgifter

bevilling

Indtægter

Anden

bevilling

Udgifter

Indtægter

§ 24.11.20.

§ 24.11.79.

Reservati- Udgifter

onsbevilling Indtægter

Reservati- Indtægter

onsbevilling Indtægter

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

På konto § 24.11.01. er der i 2023 et merforbrug på 5,5 mio. kr., svarende til 3 pct. af bevillingen. For afvigelsesforklaring

henvises til afsnit 2.2.1. For de administrerede ordninger er der ikke væsentlige afvigelser på de forskellige konti.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4. Bilag

4.1.

Noter til resultatopgørelse og balance

Tabel 13

Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte

udviklingsprojekter

0,5

-0,2

0,3

-0,1

Udviklingsprojekter

under udførelse

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

I alt

0,5

-0,2

0,3

-0,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Tabel 14

Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Transportmateriel

1,3

-0,8

0,5

-0,2

I alt

1,3

2,7

-1,8

0,9

-0,6

Grunde,

arealer og

bygninger

Infrastruk-

tur

Produkti-

onsanlæg

og maskiner

Transport-

materiel

Inventar og

it-udstyr

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12. 2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og

nedskrivninger pr. 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi

pr. 31.12. 2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Igangværende arbej-

der for egen regning

1,3

-0,8

0,5

-0,2

1,3

-0,9

0,4

-0,3

1,3

2,7

-1,8

0,9

-0,6

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Note 3.

Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Uafsluttede lønforhandlinger og resultatløn mv.

Fratrædelser mv.

I alt

Kilde: Navision Stat.

Primo 2023*

3,4

Ultimo 2023

3,9

1,5

5,4

4.2.

Indtægtsdækket virksomhed

Departementet har ikke indtægtsdækket virksomhed. Tabel 15 og 16 udgår af det finansielle regnskab.

4.3.

Fællesstatslige løsninger mv.

Departementet har ikke fællesstatslige løsninger. Tabel 17 udgår af det finansielle regnskab.

4.4.

Gebyrfinansieret virksomhed

Departementet har ikke gebyrfinansieret virksomhed. Tabel 18 og 19 udgår af det finansielle regnskab.

4.5.

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Departementet har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter på finanslovens underkontotyper 95 og 97.

4.6.

Forelagte investeringer

Departementet har ingen investeringsprojekter, som har været forelagt for Folketingets Finansudvalg. Tabel 21 og 22

udgår af det finansielle regnskab.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4.7.

It-omkostninger

Af tabel 23 nedenfor fremgår departementets it-omkostninger fordelt på løn-, drifts-, og investeringsomkostninger.

Tabel 23

It-omkostninger

Sammensætning

(mio. kr.)

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Navision Stat.

2023

2,1

2,0

0,0

0,2

4,3

4.8.

Supplerende bilag

Departementet har ingen supplerende bilag.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Departementet

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri, departementet

Årsrapport 2023

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Holbergsgade 6

1057 København K