BEU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Endeligt svar på spørgsmål 320: MFU spm. om en opgørelse over de samlede administrative udgifter hos Udbetaling Danmark, Skattestyrelsen, Gældsstyrelsen og ATP inkl. skriftlige og telefoniske henvendelser fra borgere, når for meget udbetalt pension under kr. 1.000. konstateres, og hvor rettelse samt opkrævning iværksættes

Beskæftigelsesudvalget 2022-23 (2. samling)
BEU Alm.del
Offentligt

Til Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering

29. september 2023

Henvendelse vedrørende BEU-spørgsmål 320

STAR har ved mail af 28. august 2023 bedt Udbetaling Danmark om at bidrage til svar på BEU-

spørgsmål 320, der lyder som følger:

”Vil ministeren oversende en opgørelse over de samlede administrative udgifter hos Udbetaling Danmark,

Skattestyrelsen, Gældsstyrelsen og ATP inkl. skriftlige og telefoniske henvendelser fra borgere, når for

meget udbetalt pension under kr. 1.000. konstateres, og hvor rettelse samt opkrævning iværksættes?

Opgørelsen ønskes opgjort inkl. ændringer af årsopgørelser, registrering hos Gældsstyrelsen,

tilbageførsel af indbetalinger til Obligatorisk Pensionsordning og administrationen forbundet med endelig

opkrævning eller betalingsordning.”

Bidrag til BEU-spørgsmål 320

Afgrænsning

Vurderingen af de administrative omkostninger nedenfor i tabel 1 vedrører kun krav ifm. ydelserne folke-

, førtids- og seniorpension i 2022.

I spørgsmålet nævnes Obligatorisk Pensionsopsparing (OP). Det er dog ikke muligt for ATP særskilt at

opgøre omkostningerne vedrørende tilbageførsel af indbetalinger til OP. Afsluttende i dette notat

redegøres dog for, hvornår der opstår krav vedrørende OP, samt antallet af medlemmer, hvor der har

været tilbagebetalingskrav på OP i 2022.

Krav vedrørende folke-, førtids- og seniorpension

Nedenfor beskrives hvornår der opstår krav ifm. ydelserne folke-, førtids- og seniorpension.

Efterreguleringen

Generelt kan Udbetaling Danmark oplyse, at pensionen som udgangspunkt beregnes og udbetales i løbet

af året på baggrund af forskudsopgørelsen for pensionisten og dennes eventuelle ægtefælle/samlever.

Hvis forskudsopgørelsen ændres i løbet af året, omregnes pensionen på baggrund af de nye

indkomstoplysninger, hvis ændringen har betydning for pensionen. Herved tilpasses årets berettigede

pension løbende på baggrund af den eller de ændrede forskudsopgørelser. Når årsopgørelsen foreligger,

opgøres pensionen for året endeligt, og her kan det vise sig, at pensionisten har fået for lidt eller for meget

pension udbetalt, fordi de faktiske indkomster, som pensionisten og dennes eventuelle

ægtefælle/samlever har haft, ikke svarer til de indkomster, som de forskudsregistrerede. I denne

forbindelse opstår der derfor tilbagebetalingskrav. Derfor vil efterreguleringskrav som udgangspunkt

skyldes, at der er forskel mellem indkomster opgjort på forskudsopgørelsen og årsopgørelsen. Udbetaling

Danmark kan ikke specificere nærmere, hvorvidt de enkelte krav alene skyldes pensionistens egen

indkomst, samleverens/ægtefællens indkomst eller begges indkomst.

Andre tilfælde, hvor der gøres krav gældende

BEU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Endeligt svar på spørgsmål 320: MFU spm. om en opgørelse over de samlede administrative udgifter hos Udbetaling Danmark, Skattestyrelsen, Gældsstyrelsen og ATP inkl. skriftlige og telefoniske henvendelser fra borgere, når for meget udbetalt pension under kr. 1.000. konstateres, og hvor rettelse samt opkrævning iværksættes

Ud over efterreguleringen vil der også i en række andre scenarier rejses krav mod pensionister. Det er

særligt scenarier, hvor der er sket ændringer, og hvor opgørelsen af kravet ikke afventer

efterreguleringen, fordi opgørelsen ikke afhænger af den pågældendes indkomster.

Det er fx tilfældet, hvis borgeren frakendes pensionstillægget med tilbagevirkende kraft, fordi de ikke har

oplyst om flytning til et tredjeland. Da kravet kan opgøres umiddelbart som det beløb, borgeren har

modtaget i perioden med bopæl i tredjeland, gøres kravet gældende med det samme. Det samme gælder,

hvis det fx konstateres, at en ældrechecksmodtager ikke har været berettiget til ældrechecken som følge

af for høj formue, idet formueopgørelsen ikke er en del af efterreguleringen, og idet det kan konstateres,

borgeren ikke har været berettiget til at modtage ældrechecken.

Derudover er det også praksis, at der ved fx brøkændringer (i nedadgående retning) med tilbagevirkende

kraft gøres krav gældende med det samme.

Der dannes også i nogle tilfælde krav, når pensionisten afgår ved døden, og der er udbetalt pension for

en periode efter dødsfaldsdagen.

Skøn over administrative omkostninger som følge af krav under 1000 kr. vedr. folke-, førtids- og

seniorpension

Udbetaling Danmark kan i forhold til de administrative omkostninger (herunder henvendelser fra borgere,

drift og IT) oplyse, at omkostningerne til administration og opkrævning af for meget udbetalt ydelse i 2022

er opgjort til ca. 53 mio. kr., hvor ca. 16 mio. kr. er tilskrevet ydelserne folke-, førtids- og seniorpension.

Omkostningerne omfatter bl.a. besvarelse af henvendelser, sagsbehandling, herunder udarbejdelse af

betalingsevnevurderinger, oprettelse af afdragsordninger, håndtere krav og tilgodehavender mod

dødsboer og oversendelse til inddrivelse hos Gældsstyrelsen, samt IT-omkostninger. Det skal bemærkes,

at det ikke er muligt at opgøre de administrative omkostninger præcist for de enkelte ydelsesområder, og

derfor er der tale om en skønsmæssig opgørelse.

Udbetaling Danmark har opgjort antallet af krav i 2022 vedrørende ydelserne folke-, førtids- og

seniorpension til ca. 320.000 krav.

I henhold til pensionsloven opkræves krav under 250 kr. der er opstået i forbindelse med efterreguleringen

af folke-, førtids- og seniorpension ikke. Det samlede antal krav vedrørende ydelserne folke-, førtids- og

seniorpension, der i 2022 er sendt til opkrævning, er derfor ca. 282.000 krav. Af disse krav var ca. 109.000

under 1000 kr., svarende til ca. 39 pct. af de krav vedrørende folke-, førtids- og seniorpension, der i 2022

blev sendt til opkrævning.

Det er ikke muligt for Udbetaling Danmark at opgøre, om administrationsomkostningerne varierer alt efter

kravenes størrelse. Såfremt det antages, at den gennemsnitlige administrationsomkostning ikke varierer

efter kravets størrelse, kan administrationsomkostningerne forbundet med krav under 1.000 kr. med

betydelig usikkerhed skønnes til ca. 39 pct. af de samlede omkostninger til administration og opkrævning

af for meget udbetalt folke-, førtids- og seniorpension, hvilket svarede til en omkostning på

ca. 6 mio. kr.

i 2022.

Nedenstående tabel opsummerer fordelingen af krav og administrative omkostninger. Af tabellen fremgår

antal krav i 2022 der er sendt til opkrævning, og som vedrører pensionsydelser. I tabellen er kravene

fordelt på krav under 1.000 kr. og krav over 1.000 kr. Tabellen indeholder kun krav der opkræves.

Tabel 1: Fordeling af pensionskrav samt skønnede administrative omkostninger i 2022

Antal krav

Andel (pct.)

Skønnet adm. omk.

(hele tusinder)

(mio.kr. ex moms)

Under 1.000 kr.

109.000

Over 1.000 kr.

173.000

I alt

282.000

100

Anm. Tabellen indeholder kun krav der opkræves. Tabellen summer ikke nødvendigvis grundet afrunding.

Obligatorisk Pensionsordning

ATP Livslang Pension administrerer Obligatorisk Pensionsordning (OP) og står bl.a. for udbetaling og

tilbagesøgning. OP-bidrag bliver en del af ATP Livslang Pension, og bliver derfor udbetalt i kombination

med ATP og/eller Supplerende Arbejdsmarkedspension (SUPP). Opstår der et tilbagebetalingskrav af

OP for et medlem, vil der blive sendt en negativ indberetning fra UDK til ATP Livslang Pension. Herefter

varierer tilbagesøgningsprocessen baseret på, om medlemmet modtager en månedlig pension, har

modtaget et engangsbeløb eller ved dødsfald.

Månedlig Pension

Ved medlemmer der modtager en månedlig pension, vil der ikke ske en direkte tilbagesøgning. I stedet

bliver pensionen genberegnet, og tilbagebetalingsbeløbet vil blive modregnet i udbetalingen måneden

efter. Dette sker maskinelt, og er den primære proces for tilbagebetalingskrav på OP.

Engangsbeløb

Hvis medlemmer har modtaget deres pension som et engangsbeløb, skal kravet tilbagesøges og vil blive

sendt til manuel behandling hos kundeservice. Er tilbagebetalingskravet på under 200 kr., vil beløbet blive

afskrevet maskinelt, og bliver derfor ikke sendt til manuel behandling.

Ved dødsfald

Opstår der et tilbagebetalingskrav efter et medlem er død, vil kravet blive anmeldt i boet maskinelt. Ved

tilbagebetalingskrav på under 600 kr., vil beløbet blive afskrevet.

Tabel 2: Antal medlemmer, hvor der har været tilbagebetalingskrav på OP i 2022

Antal Krav

(hele hundreder)

Under 1.000 kr.

144.600

Over 1.000 kr.

I alt

700

145.400

Anm. Tabellen summer ikke nødvendigvis grundet afrunding.