SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Skatteudvalget 2022-23 (2. samling)
SAU Alm.del Bilag 132
Offentligt

Årsrapport

Marts 2023

Side1

Årsrapport 2022

Toldstyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 1

Årsapot20TldyenSi1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Toldstyrelsen ....................................................................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 9

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 12

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................14

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 15

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 17

Balancen............................................................................................................................... 20

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 22

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 23

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 23

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 23

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................25

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 26

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 26

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 27

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 28

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 28

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 29

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 29

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 29

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 29

Forelagte investeringer .................................................................................................. 30

It-omkostninger ................................................................................................................. 30

Supplerende bilag ............................................................................................................ 30

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på

regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Toldstyrelsens

økonomiske og faglige resultater for 2022. I årsrapporten redegøres for styrel-

sens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver

og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Toldstyrelsen, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.04. Toldstyrelsen (driftsbevilling)

•

§ 09.51.41. Toldgebyrer og -afgifter (anden bevilling)

•

§ 09.51.42. Tilbagebetaling af TIR-gebyr (anden bevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2022.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 25. marts 2023

Århus, d. 20. marts 2023

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Christian Lützen

Direktør

Toldstyrelsen

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Toldstyrelsen og regnskabsårets

faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket el-

ler forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Toldstyrelsen

Toldstyrelsen understøtter smidig handel på tværs af de ydre grænser og sikrer

en effektiv toldkontrol

Toldstyrelsen er en del af Skatteforvaltningen og har til opgave at understøtte

enkel angivelse af korrekt told og effektiv forvaltning af EU’s regelsæt på toldom-

rådet, så vareimport og -eksport foregår nemt og smidigt. Samtidig er det Told-

styrelsens ansvar at opretholde en effektiv toldkontrol og beskytte det danske

samfund mod indførsel af illegale varer.

Styrelsen understøtter korrekt toldafregning gennem klar vejledning, en effektiv

kontrolindsats og en række digitale services, der gør det let for virksomheder og

borgere at betale den korrekte told. I samarbejde med andre myndigheder ar-

bejder Toldstyrelsen for at forhindre illegal import og beskytte borgere og virk-

somheder mod farlige eller sundhedsskadelige varer som for eksempel våben

og narkotika.

Toldstyrelsen løser fagligt krævende opgaver i komplekse processer og leverer

samtidigt et højt serviceniveau og en effektiv kontrol i alle dele af opgaven. Der-

for er det nødvendigt med en stærk koordinering og høj faglighed både internt

og med andre aktører nationalt såvel som internationalt.

Toldstyrelsen tager ansvar og samarbejder om den samlede opgave i de dag-

lige beslutninger. Sammen med de andre styrelser under Skatteministeriet sikrer

Toldstyrelsen fundamentet for finansieringen af den offentlige sektor i Danmark.

2.2 Ledelsesberetning

Toldstyrelsen fortsatte i 2022 driften af kerneopgaverne, som er smidig handel

og effektiv toldkontrol med fokus på høj kvalitet og faglighed. Styrelsen behand-

lede ca. 5 mio. import- og eksportangivelser. Dertil følger angivelser i H7. Styrel-

sen besvarede 56.017 opkald fra borgere og virksomheder, og gennemførte ca.

9.900 fysiske kontroller og ca. 7.700 dokumentkontroller.

Som en del af den samfundsbeskyttende opgave gennemførte Toldstyrelsen, ud-

over daglige løbende kontroller, 24 kontroloperationer målrettet illegal indførsel

–

hvoraf ni var internationale operationer. Resultaterne af toldkontrollerne indgår

i tilrettelæggelsen af Toldstyrelsens vejledning og oplysningskampagner for at

understøtte, at det er nemt for borgere og virksomheder at overholde reglerne.

Sanktioner

EU har som følge af Ruslands invasion af Ukraine vedtaget en række sanktioner,

som har haft direkte betydning for forskellige dele af Toldstyrelsens arbejde i

2022. For at håndhæve sanktionerne har Toldstyrelsen nedsat en operations-

stab og været i løbende og tæt dialog med Skatteministeriets departement og

EU-Kommissionen. Toldstyrelsen har oplyst og vejledt dansk erhvervsliv om

sanktionerne via Toldkontaktudvalget, nyhedsbreve og ved at afholde webina-

rer.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 6

Implementeringen af EU’s toldkodeks

Skatteforvaltningen skal implementere EU's toldkodeks (EUTK) med løbende fri-

ster frem mod 2025. Implementeringen indebærer, at Skatteforvaltningen skal

udskifte og/eller tilpasse størstedelen af de eksisterende toldsystemer frem mod

udgangen af 2025.

Implementeringen har i en årrække været under stort tidspres for at nå EU-fri-

sterne, idet der er tale om en stor, kompleks opgave med mange gensidige af-

hængigheder, der skal gennemføres på kort tid. Statens It-råd har kategoriseret

implementeringen som højrisiko, hvilket vil sige, at der er en betydelig sandsyn-

lighed for overskridelse af gældende EU-frister, budgetter og/eller manglende

gevinstrealisering. Hovedparten af de andre EU-medlemslande er ligeledes ud-

fordret med at implementere EUTK.

Implementeringen af de nye systemer sker så vidt muligt ved indkøb af stan-

dardsystemer, der overholder EU-reglerne, og viderekonfigureres til dansk lov-

givning og danske forhold. Udskiftningen indebærer, at Toldstyrelsen skal til-

passe processer og arbejdsgange til systemerne, uddanne medarbejderne til at

bruge de nye systemer og implementere nye toldopgaver i driften.

Skatteforvaltningen har indtil videre implementeret de første dele af den påkræ-

vede systemunderstøttelse af EUTK. Senest den 10. september 2022 tog Told-

styrelsen endnu en del af det nye toldsystem i brug, idet de nye kontrolsystemer

blev koblet sammen med det nye importsystem, hvor import af pakker med en

værdi under 80 kr. kan angives. Dermed understøtter det nye importsystem au-

tomatiseret toldkontrol af småforsendelser.

Som følge af det vedvarende tidspres og på grund af, at flere risici er indtruffet,

blev det i foråret 2022 besluttet at udarbejde en ny plan for implementeringen af

EUTK. Den nye plan opprioriterer de systemer, der er mest kritiske og vigtigst for

virksomheder samt andre EU-medlemslande, og hvor brugen af eksisterende sy-

stemer ikke kan forlænges. Eksport- og EU-forsendelsessystemerne er derfor

blevet opprioriteret, og som konsekvens heraf forventes implementeringen af

anden del af det nye importsystem og anden del af det nye importkontrolsystem

(ICS2) udskudt udover de oprindelige EU-frister.

På nuværende tidspunkt har flere end 20 EU-medlemslande, herunder Danmark

og flere sammenlignelige, søgt EU-Kommissionen om undtagelse fra en eller

flere EU-frister i forhold til implementeringen af EUTK. Danmark har søgt om ud-

skydelse af anden del af importkontrolsystemet (ICS2) inklusive andre mindre sy-

stemelementer frem til den 31. oktober 2023 og udskydelse af importsystem in-

klusive andre mindre systemelementer frem til den 31. december 2024

EU-Kommissionen vedtog primo 2023 en ny EU-frist for anden del af importkon-

trolsystemet (ICS2) og importsystemet for Danmark og en række andre EU-med-

lemslande, herunder flere sammenlignelige. De nye EU-frister er for anden del af

importkontrolsystemet (ICS2) den 30. juni 2023 og importsystemet den 31. de-

cember 2023.

Toldstyrelsen er i løbende, systematisk dialog med EU-Kommissionen om mulig-

hederne for mitigerende tiltag for perioden frem mod idriftsættelse af anden del

af importkontrolsystemet (ICS2) og importsystemet. Derudover er Toldstyrelsen

løbende i dialog med andre EU-medlemslande, herunder flere sammenlignelige,

der ligeledes er udfordret i forhold til specifikke EU-frister.

Toldstyrelsen bestræber sig på, at erhvervslivet oplever en smidig udskiftning af

toldsystemerne. Virksomhederne inddrages løbende i udvikling og test, når det

er relevant. Toldstyrelsen har i 2022 afholdt informationsmøder for erhvervslivet

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 7

og møder med virksomheder og brancheorganisationer om de nye toldsyste-

mer. Derudover har der i 2022 i regi af Toldkontaktudvalget også været løbende

dialog om toldsystemerne.

Toldkontaktudvalget

Toldkontaktudvalget er et forum for drøftelse af administration på toldområdet

og består af repræsentanter for virksomheder, erhvervsorganisationer og Skat-

teforvaltningen. I 2022 har udvalget holdt tre ordinære møder. Mellem møderne

orienteres medlemmerne skriftligt om relevante emner.

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Toldstyrel-

sen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2021

2022

2023

-580,5

550,8

-29,7

-30,7

-29,6

-566,7

567,0

0,3

-1,1

-0,7

-317,4

316,4

-1,0

0,0

9,1

25,5

-39,3

-9,1

-55,6

22,0

33,6

-40,0

-22,0

-81,6

20,6

94,8

50,1

94,8

857,2

0,5

931,6

0,5

539,0

0,5

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2022 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 5,1 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2022

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

De anførte budgettal afspejler den opførte bevilling på Forslag til finanslov for fi-

nansåret 2023 (FFL23) for Toldstyrelsen. Den afsatte driftsramme på FFL23 er

udtryk for en teknisk budgettering af § 9. Skatteministeriet og skal ses i tilknyt-

ning til en forventet kommende flerårsaftale, herunder de afsatte reserver til

Skatteministeriet på § 35. Generelle reserver.

Regnskabsresultatet for 2022 er sammenfattet i tabel 1 ovenfor og viser, at

Toldstyrelsen i 2022 har haft et samlet overskud på 0,7 mio. kr. i forhold til årets

samlede bevilling, heraf et mindreforbrug på 15,3 mio. kr. på øvrig drift og et

merforbrug på 14,6 mio. kr. til løn.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 8

Det samlede mindreforbrug dækker modsatrettede effekter, herunder mindre-

forbrug vedrørende centrale budgetter, afskrivninger og renter vedrørende an-

lægsinvesteringer og husleje, samt merforbrug på løn. En nærmere redegørelse

af årets økonomiske resultat fremgår af afsnit 3.2.

Omsætningsaktiver ekskl. likvider udgør 33,6 mio. kr. i 2022, hvilket er en stig-

ning på 8,1 mio. kr. i forhold til 2021. Stigningen kan i det væsentligste henføres

til større tilgodehavende afregning for bidrag til udviklingsaktiviteter i EUTK-pro-

grammet fra Udviklings- og Forenklingsstyrelsen, tilgodehavende moms i forbin-

delse med køb af ny mobil containerscanner samt lavere tilgodehavende lønre-

fusioner.

Kortfristet gæld udgør 81,6 mio. kr. i 2022, hvilket er en stigning på 26,0 mio. kr. i

forhold til 2021. Stigningen kan i det væsentligste henføres til køb af en ny mobil

containerscanner samt større feriepenge og over-/merarbejdsforpligtelser.

Udnyttelsesgraden for lånerammen er steget fra 20,6 pct. i 2021 til 50,1 pct. i

2022, hvilket kan henføres til anskaffelse af en ny mobil containerscanner i

2022.

Antal årsværk er steget fra 857,2 i 2021 til 931,6 i 2022, hvilket især skyldes re-

kruttering til EUTK-programmet og opgaver i relation til nye toldsystemer, særligt

det nye importkontrolsystem ICS2. Prisen pr. årsværk er uændret og udgør 0,5

mio. kr. i 2021 og 2022.

Toldstyrelsens drift og administrerede ordninger

Toldstyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af tabel 2. For-

klaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Toldstyrelsens driftskonto er § 09.31.04. Toldstyrelsen (driftsbevilling). De admi-

nistrerede ordninger udgør bevillinger under § 09.51.41. Toldgebyrer og -afgif-

ter, § 09.51.42. Tilbagebetaling af TIR-gebyr (Anden), som fremgår af tabel 12.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

568,1

-31,0

-0,5

Regnskab

567,6

-31,2

-0,7

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

-33,9

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Toldstyrelsens overførte overskud udgjorde 33,2 mio. kr. primo 2022. Der er et

overskud i 2022 på 0,7 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2022 er

forøget til 33,9 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 9

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Toldstyrelsen har tre opgaver, som er angivet i Finansloven for 2022. Alle aktivi-

teter kan henføres til disse opgaver og opgøres i forhold til bevilling samt de rea-

liserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Toldstyrelsens opgaver og ressourceforbrug for 2022.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Facilitere smidig handel og

sikre korrekt angivelse og afreg-

ning af told

2. Sikre en effektiv toldkontrol

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-97,2

-177,8

Øvrige

indtægter

-1,3

-26,3

Omkost-

ninger

103,8

199,8

Andel af

årets

overskud

5,3

-4,4

-262,1

-537,1

-3,6

-31,2

264,0

567,6

-1,7

-0,7

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2021 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor

der blandt andet er registreret omkostninger forbundet med den overordnede

ledelse i direktionen, styrelsens direktionssekretariat, samt udgifter til husleje.

Hertil kommer administrative opgaver, som omfatter HR-opgaver, økonomisty-

ring, opgaver forbundet med revisioner, beredskab og informationssikkerhed, in-

tern og ekstern kommunikation samt pressehåndtering og juridiske opgaver,

herunder persondataforordningen.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under opgaverne 1-2 alene er registre-

ret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opgaverne.

Der er i 2022 et samlet mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Resultatet kan overordnet

henføres til mindreforbrug vedrørende centrale budgetter, afskrivninger og ren-

ter vedr. anlægsinvesteringer og husleje samt et merforbrug på løn.

0. Generelle fællesomkostninger

På opgave

0. Generelle fællesomkostninger

er der et merforbrug på 5,3 mio. kr.,

som blandt andet kan henføres til fællesmøder, direktionsbetjening samt risiko-

og it-porteføljestyring, større lønforbrug til direktion i forbindelse med udvidelse

af direktionen, større driftsudgift til ledermøder, tolddage og toldkonference o.l.,

samt lavere huslejeudgift end forventet.

1. Facilitere smidig handel og sikre korrekt angivelse og afregning af told

På opgave

1. Facilitere smidig handel og sikre korrekt angivelse og afregning af

told

er der et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. Mindreforbruget kan blandt andet hen-

føres til lavere forbrug på ekspeditionsområdet, mens der er et større forbrug på

tilsyn med toldbevillinger.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 10

2. Sikre en effektiv toldkontrol

På opgave

2. Sikre en effektiv toldkontrol

er der et mindreforbrug på 1,7 mio. kr.

Mindreforbruget kan blandt andet henføres til afskrivninger og renter på anlægs-

investeringer og udskydelse af rekrutteringer i forbindelse med ICS2, mens der er

et merforbrug på støttefunktioner og øvrige opgaver på kontrolområdet, herun-

der risikovurdering, internationalt samarbejde og EUTK-programmet.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Toldstyrelsens mål-

og resultatplan for 2022, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

ta-

bel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Toldstyrelsen for 2022.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede

resultater

Målop-

fyldelse

Pejlemærke 1: Toldstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effek-

tiv, pålidelig og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever styrelsen

som lydhør og samarbejdsorienteret

1.1 Omdømme

(koncernfælles)

Resultatet af omdømmemålin-

gen skal som minimum være

3,5 point. Det måles på en

skala fra 1-5.

Resultatet af den løbende må-

ling af tilfredshed med vejled-

ning på telefon skal i gennem-

snit minimum være 4,0 point.

Der måles på en skala fra 1-5.

Resultatet af omdøm-

memålingen er 3,4 po-

int.

Resultatet af den lø-

bende måling af til-

fredsheden endte ved

årets udgang på 4,5

point.

Ikke

opfyldt

1.2 Kundetil-

fredshed

(koncernfælles)

Opfyldt

Pejlemærke 2: Toldstyrelsen skal sikre høj regelefterlevelse og korrekt afregning af

told ved handel på tværs af grænser gennem effektiv toldkontrol og målrettet vejled-

ning

2.1 Fokus på

træfprocent på

de finansielle ri-

sikoprofiler

(drift)

2.2 Sikkerheds-

stillelsesordnin-

gerne i balance

(drift)

Den akkumulerede træfpro-

cent på de interne finansielle

risikoprofiler er mindst 50 pct.

Den akkumulerede

træfprocent på de fi-

nansielle risikoprofiler

for 2022er 58,1.

Indstillingen er ind-

sendt til skatteministe-

riets departement retti-

digt. Dog udestår

blandt andet endelig

enighed om tilvejebrin-

gelse af datagrundla-

get for indstillingen.

Opfyldt

Der er indsendt en indstilling

om evt. justering af bidrags-

satserne til departementet ved

udgangen af tredje kvartal

2022.

Ikke

opfyldt

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 11

Mål

Succeskriterium

Opnåede

resultater

Målop-

fyldelse

Pejlemærke 3: Toldstyrelsen skal beskytte samfundet mod indførslen af farlige og ille-

gale varer gennem effektiv kontrol, målrettet vejledning og tæt samarbejde med an-

dre myndigheder

3.1 Kontrol af

post- og kurér-

forsendelser

(drift)

Træfprocenten er i andet

halvår lig med eller højere end

træfprocenten i første halvår

2022.

Træfprocent for andet

halvår er 57,7, mens

den i første halvår var

38,2.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Toldstyrelsen skal sikre relevant og kundenær udvikling og implemen-

tering af den nye EU-toldkodeks

4.1 Implemen-

tering af EUTK

(udvikling)

1) Der i første kvartal 2022 fo-

religger en konsolideret og

godkendt releaseplan for ud-

viklingen af de nye toldsyste-

mer.

2) Implementeringen af de nye

toldsystemer i 2022 overhol-

der fristerne i en konsolideret

releaseplan inden for den gæl-

dende økonomiske ramme for

EUTK-programmet, herunder

de tiltrådte rammer i medfør af

aktstykker.

4.2 Opfølgning

på anbefalin-

ger til EUTK-

programmet

(udvikling)

4.3 Inddragelse

af interessenter

i EUTK-pro-

grammet

(udvikling)

Der følges op på anbefalin-

gerne fra It-tilsynets undersø-

gelse af EUTK-programmet in-

den for den aftalte tidsramme.

Resultatet af interessenternes

oplevelse af oplysning og ind-

dragelse i udviklingen og im-

plementeringen af de nye told-

systemer skal gennemsnitligt

være minimum 3,0 point. Der

måles på en skala fra 1-5.

Målet er ikke indfriet

rettidigt, da fristen for

en konsolideret relea-

seplan godkendt af de-

partementet er over-

skredet.

Release 1.2 blev idrift-

sat d. 10. september

2022 i tredje forsøg.

Release 1.2 skulle

have været idriftsat i

maj 2022.

Der er udarbejdet kon-

krete handleplaner, og

anbefalingerne er im-

plementeret.

Resultatet af målingen

endte på 3,7.

Opfyldt

Ikke

opfyldt

Opfyldt

Pejlemærke 5: Toldstyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig

rekruttering af nødvendige kompetencer samt strategisk medarbejder- og ledelsesud-

vikling

5.1 Høj faglig-

hed i opgave-

løsningen

(koncernfælles)

Det aggregerede resultat af

tre spørgsmål i medarbejder-

tilfredshedsundersøgelsen

(MTU), der indikerer niveauet

af faglighed i opgaveløsnin-

gen, er i gennemsnit minimum

4,3 point. Der måles på en

skala fra 1-5. Såfremt resultat-

kravet ikke indfris, skal der ud-

arbejdes en plan for opfølg-

ning.

Resultatet af spørgs-

målene fra MTU, som

indikerer faglighed, har

et gennemsnit på 4,4.

Opfyldt

Kilde: Toldstyrelsens mål- og resultatplan for 2022.

I 2022 er der ni mål i mål- og resultatplanen. Heraf er seks mål opfyldt.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 12

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

•

Mål 1.1. Omdømme

Mål 2.2. Sikkerhedsstillelsesordning i balance

Mål 4.1. Implementering af EUTK

Mål 4.2. Opfølgning på anbefalinger til EUTK-programmet

Mål 4.3. Inddragelse af interessenter i EUTK-programmet

Mål 1.1.

Omdømme

Det kvalificerede kendskab til styrelsen steg fra 26 pct. i 2020 til 31 pct. i 2021,

men faldt til 30 pct. i 2022. Toldstyrelsen scorer dog højt vedrørende faglighed

og kompetent ledelse. Dette har dog ikke været tilstrækkeligt til at rykke scoren

fra 3,4 fra 2020 til 3,5 i 2021 og målet er derfor ikke opfyldt. Der er planlagt initi-

ativer til at løfte omdømmet. De planlagte digitaliseringsindsatser er igangsat.

Mål 2.2.

Sikkerhedsstillelsesordning i balance

Indstilling om bidragssatser er fremsendt til Skatteministeriets departement den

30. september 2022. Indstillingen er endnu ikke godkendt da implementeringen

af handleplanerne, der er nødvendige for et fagligt grundlag for ændring af bi-

dragssatserne for sikkerhedsstillelsesordningen, fortsat udestår. Målet er derfor

ikke opfyldt.

Mål 4.1.

Implementering af EUTK

Målet er ikke opfyldt. Dette skyldes, at den med Skatteministeriets departement

aftalte tidsfrist for en konsolideret releaseplan ikke blev overholdt, og at release

1.2 blev idriftsat senere end planlagt.

Mål 4.2.

Opfølgning på anbefalinger til EUTK-programmet

Toldstyrelsen har i løbet af 2022 udarbejdet konkrete handleplaner med henblik

på implementering af anbefalinger til EUTK-programmet. Skatteministeriets uaf-

hængige it-tilsyn har i januar 2023 vurderet, at implementeringen af EUTK er

gennemførlig og under kontrol, om end der fortsat er risiko for forsinkelser og

fordyrelser. Toldstyrelsen har derfor opfyldt målet.

Mål 4.3.

Inddragelse af interessenter i EUTK-programmet

Resultatet af interessenternes oplevelse af oplysning og inddragelse i udviklin-

gen og implementeringen af de nye toldsystemer var i 2022 på 3,7 point målt på

en skala fra 1 til 5, hvorfor målet er opfyldt.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Toldstyrelsens forventninger til det økonomiske resultat for

det kommende år.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Regnskabsår

2022

-568,3

567,6

-0,7

Grundbudget

2023

-317,4

317,4

0,0

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 13

De anførte budgettal afspejler den opførte bevilling på FFL23 for Toldstyrelsen.

Den afsatte driftsramme på FFL23 er udtryk for en teknisk budgettering af

§ 9.

Skatteministeriet

og skal ses i tilknytning til en forventet kommende flerårsaftale,

herunder de afsatte reserver til Skatteministeriet på

§ 35. Generelle reserver.

Toldstyrelsen vil i 2023 fortsat prioritere sikker drift af kerneområderne, som er

smidig handel og effektiv toldkontrol. Der vil være fokus på sammenhængen

mellem kontrol og vejledning og øget inddragelse af data, blandt andet nye data

fra de nye toldsystemer i takt med, at de tages i brug og data bliver tilgængelig.

Fordeling og lokal disponering af kontrolressourcer til kontrolopgaverne foreta-

ges ud fra de aktuelle væsentligheds- og risikovurderinger og med øget under-

støttelse af data i takt med indfasning af nye it-systemer til toldkontrol. Som led i

overgangen til de nye systemer kortlægges og dokumenteres alle styrelsens ar-

bejdsgange og overordnede processer i forhold til den koncernfælles forret-

ningsmodel.

Der vil være væsentlige opgaver i 2023 forbundet med udvikling af nye toldsy-

stemer i EUTK-programmet og forberedelse af overgangen til og ibrugtagning af

de nye toldsystemer.

Toldstyrelsen vil tage ændringer til det nye importkontrolsystem (ICS2) i brug.

Derved understøttes håndtering af angivelser og risikovurdering af al luftfragt

sendt fra lande uden for EU. Derudover skal systemer til eksport- og EU-forsen-

delser tages i brug. Derved understøtter systemerne de nye datakrav fra EU med

henblik på smidig eksport for erhvervslivet i forbindelse med udførsel af varer fra

Danmark og EU.

Udviklingen af nye toldsystemer i EUTK-programmet og forberedelse af overgan-

gen hertil i Toldstyrelsen følger en meget stram tidsplan med EU-frister. Det vil

fortsat være gældende, når den nye implementeringsplan for toldsystemerne er

udarbejdet med udskydelsen af anden del af det nye importsystem og anden del

af det nye importkontrolsystem (ICS2).

Erhvervslivet vil løbende blive oplyst om nye krav, informeret om udviklingen og

inddraget i arbejdet med de nye systemer, når det er relevant for erhvervslivet.

Dette sker blandt andet ved test af systemerne, således at overgangen til de nye

systemer bliver så smidig som muligt.

Toldstyrelsen vil i 2023 også have fokus på fortsat at styrke samarbejde med

både EU-Kommissionen og de øvrige EU-lande om blandt andet EUTK og hånd-

tering af Ukraine-situationen.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 14

Regnskab

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 15

I dette afsnit redegøres for Toldstyrelsens ressourceforbrug i finansåret 2022

udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derud-

over omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og

regnskabsmæssige ansvar for i 2022.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevillinger pr. hovedkonto, samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Toldstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19.

februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeri-

ets

Økonomisk Administrative Vejledning (ØAV).

Årsrapporten for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af oktober 2022.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i Toldstyrelsens regnskabsin-

struks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens KoncernSystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2022.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Toldstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes

ikke at være væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere har til gode pr. 31. december 2022, herunder ek-

sempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnitstimepris. ATN-

dage til medarbejdere og ledere indgår ikke i opgørelsen af den øvrige hen-

satte forpligtelse under kortfristet gæld. Oplysning om ATN-dage er indarbej-

det som en eventualforpligtelse, jf. note 4. Opgørelsen følger samme metode

som tidligere år.

•

Åremål:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af kontrakter, hvor der er aftalt

fratrædelsesbeløb, som vil komme til udbetaling ved kontraktudløb eller ar-

bejdsgiverinitieret afbrydelse. Typisk er beløbene beregnet som enten én må-

nedsløn pr. år i stilling eller én månedsløn i tilbagegangsstilling pr. år i stilling.

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 16

•

Engangsvederlag:

Opgørelsen er foretaget på grundlag af det rammebeløb,

der indgår i lønforhandlinger i efterfølgende år, som kan henføres til perioden

1. april til 31. december. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Honorering af særlig indsats til ledere:

Opgørelsen er baseret på rammebeløb,

der indgår i forhandlinger i efterfølgende år. Opgørelsen følger samme me-

tode som tidligere år.

•

Seniorbonus:

Opgørelsen er baseret på cirkulæret om seniorbonus, som fore-

skriver, at alle ansatte fra og med det kalenderår, hvori de fylder 62 år, har ret

til en årlig seniorbonus på 0,8 pct. af den sædvanlige årsløn. Optjeningsperio-

den for seniorbonus følger kalenderåret, og afregnes i januar i det efterføl-

gende år. Personer, som opfylder betingelserne for seniorbonus, og som til-

træder i løbet af kalenderåret, har ret til en forholdsmæssig andel af bonussen

og indgår i opgørelsen. Personer, der fratræder i løbet af året, afregnes på

fratrædelsestidspunktet og indgår ikke i opgørelsen. Der er tale om en ny hen-

sættelse, som ikke er foretaget i tidligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Toldstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det udgiftsbaserede område.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 17

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår resultatopgørelse for de omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

Tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2021

2022

2023

-550,1

-28,2

-0,2

-28,0

-537,1

-28,1

-0,1

-28,0

-315,6

-0,2

-2,2

-580,5

-1,6

-566,7

-1,6

-317,4

19,5

22,8

24,9

403,0

57,4

-14,9

1,1

446,6

5,4

50,9

28,5

550,8

-29,7

453,5

66,2

-14,7

-0,4

504,7

3,9

3,1

32,5

567,0

0,3

281,2

6,7

3,6

316,4

-1,0

-1,1

-30,7

-1,5

0,1

-1,1

-0,0

1,1

-29,6

-0,1

0,5

-0,7

1,0

0,0

-29,6

0,0

-0,7

0,0

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 18

Anmærkning: De anførte budgettal afspejler en teknisk indbudgettering for Toldstyrelsen af regeringens

Forslag til finanslov for finansåret 2023 (FFL23) på § 9. For en nærmere beskrivelse henvises til

årsrapportens tidligere afsnit 2.2 og 2.5.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Resultatet af styrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et overskud

på 0,7 mio. kr. Overskuddet kan henføres til mindreforbrug på øvrig drift på 15,3

mio. kr., heraf mindreforbrug vedrørende centrale budgetter på 7,9 mio. kr., af-

skrivninger og renter på 4,3 mio. kr. og husleje på 2,1 mio. kr. Dette modsvares

af et merforbrug på løn på 14,6 mio. kr., som primært kan henføres til en konver-

tering af øvrig drift til løn i sammenhæng med en øget rekruttering til bl.a. strate-

giske tiltag til styrkelse af opgaver med kontrol- og risikostyring.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling er faldet med 13,0 mio. kr. fra 2021 til 2022, og udgør i

2022 537,1 mio. kr. Faldet kan i det væsentligste henføres til et bortfald af bevil-

ling i forbindelse med ophør af betalingsmodel for koncernfælles udgifter til Ad-

ministrations- og Servicestyrelsen, samt yderligere bevillinger til ICS2. Øvrige ind-

tægter er stort set uændret ift. 2021 og udgør 29,7 mio. kr.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 16,2 mio. kr. fra 2021 til 2022 og ud-

gør 567,0 mio. kr. i 2022. Stigningen i driftsomkostninger kan i det væsentligste

henføres til øgede lønudgifter som følge af rekrutteringer i forbindelse med

EUTK-programmet og ICS2, ophør af betalingsmodellen til Administrations- og

Servicestyrelsen, øget huslejebetaling, øgede rejseomkostninger efter ophæ-

velse af coronarestriktioner samt lavere afskrivninger på anlægsinvesteringer.

Andre driftsindtægter

Andre driftsindtægter er steget med 0,4 mio. kr. fra 2021 til 2022 og udgør 1,5

mio. kr. Stigningen kan i det væsentligste henføres til indtægter i forbindelse med

tilskudsfinansierede aktiviteter vedr. deltagelse i et vejledningsprojekt under

Brexit tilpasningsreserven i Erhvervsstyrelsen.

Finansielle omkostninger

Finansielle omkostninger er faldet med 0,6 mio. kr. fra 2021 til 2022 og udgør

0,5 mio. kr. Faldet kan henføres til indeksering af indefrosne feriemidler i forbin-

delse med overførsel til Lønmodtagernes Feriemidler i 2021.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Toldstyrelsen for 2022.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-0,7

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i

Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Årets overskud på 0,7 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapita-

len.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 19

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Toldstyrelsen har i 2022 tilbageført følgende hensættelser registreret primo

2022:

•

Åremål:

Der er hensat 0,5 mio. kr. ultimo 2021, og udbetalt 0,6 mio. kr. i 2022.

Der har således været en merudgift på 0,1 mio. kr. i 2022.

•

Engangsvederlag:

Der er hensat 9,0 mio. kr. ultimo 2021, og udbetalt 7,7 mio.

kr. i 2022. Der er således tilbageført 1,3 mio. kr. i 2022.

•

Periodiseringsposter:

Periodeafgrænsningsposter ultimo 2021 på i alt 6,2

mio. kr. fordelt med 5,5 mio. kr. vedrørende løn og 0,7 mio. kr. vedrørende øv-

rig drift er udgiftsført i 2022. Under leverandører af varer og tjenesteydelser

indgår 2,6 mio. kr. vedrørende periodiserede skyldige udgifter pr. 31. decem-

ber 2021. Der er i 2022 modregnet 2,3 mio. kr. i tilsvarende fakturaer og til-

bageført 0,3 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 20

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Toldstyrelsens balance fordelt på henholdsvis aktiver

og passiver pr. 31. december 2022.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2021

2022

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

78,2

-5,3

72,8

98,3

113,5

72,8

18,1

91,0

124,6

152,7

19,2

6,2

27,5

6,1

15,2

6,1

28,1

9,1

22,0

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 5,1 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2022

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 152,7 mio. kr. pr. 31. december 2022 mod 113,5

mio. kr. pr. 31. december 2021.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 21

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 28,1 mio. kr. og kan henføres til finansielle anlægsaktiver

på 6,1 mio. kr. og materielle anlægsaktiver på 22,0 mio. kr. De materielle an-

lægsaktiver omfatter produktionsanlæg til kontrolopgaver blandt andet mobile

containerscannere, bagage- og pakkescannere, samt narkotikatestere. Materi-

elle anlægsaktiver er øget med 12,9 mio. kr. som i det væsentligste kan henføres

til anskaffelse af en ny mobil containerscanner.

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiver udgør 124,6 mio. kr. i 2022, hvoraf hovedparten udgøres af

likvide beholdninger på 91,0 mio. kr. og tilgodehavender på 27,5 mio. kr. Tilgo-

dehavender er steget med 8,3 mio. kr. i årets løb, som i det væsentligste kan

henføres til yderligere tilgodehavende afregning for toldfaglig bistand til EUTK-

programmet fra Udviklings- og Forenklingsstyrelsen, tilgodehavende moms i for-

bindelse med køb af ny mobil containerscanner samt fald i tilgodehavende løn-

refusioner.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2021

2022

-6,1

-33,2

-39,3

-9,6

-6,1

-33,9

-40,0

-9,1

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-9,1

-22,0

-8,9

-14,0

-32,5

-0,1

-55,6

-64,6

-113,5

-25,5

-20,8

-35,3

0,0

-81,6

-103,7

-152,7

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 22

Hensatte forpligtelser

Hensatte forpligtelser udgør 9,1 mio. kr. i 2022, hvilket er et fald på 0,5 mio. kr. i

forhold til 2021. Faldet kan henføres til ophør med hensættelse til åremålsfor-

pligtelse.

Kortfristet gæld

Kortfristet gæld udgør 81,6 mio. kr., hvoraf 35,3 mio. kr. vedrører skyldige ferie-

penge.

Anden kortfristet gæld på 20,8 mio. kr. omfatter blandt andet hensættelse til

over-/merarbejde og seniorbonus på 8,0 mio. kr., og er steget med 6,8 mio. kr. i

forhold til 2021. Stigningen kan i det væsentligst henføres til stigning i hensæt-

telse til over-/merarbejde og seniorbonus, samt skyldig EU-moms i forbindelse

med køb af mobil containerscanner.

Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser udgør 25,5 mio. kr. hvilket er en

stigning på 16,6 mio. kr. i forhold til 2021. Stigningen kan i det væsentligste hen-

føres til køb af ny mobil containerscanner.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Toldstyrelsens

egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser

årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2021

6,1

-6,1

-3,6

-29,6

-33,2

-39,3

39,3

2022

-6,1

-33,2

-0,7

-33,9

-40,0

Toldstyrelsens egenkapital udgør ultimo 2022 40,0 mio. kr., hvoraf 33,9 mio. kr.

er overført overskud. Det overførte overskud er i 2022 forøget med 0,7 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 23

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2022

22,0

44,0

50,1

Toldstyrelsens låneramme ultimo 2022 udgør 44,0 mio. kr. Trækket på låneram-

men ultimo 2022 udgør 22,0 mio. kr. Lånerammen er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

Toldstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

§ 09.31.04

484,4

490,1

504,4

-14,3

56,1

41,8

Anmærkning: Lønforbrug under lønsumsloft er 0,3 mio. lavere end personaleomkostninger i alt jf. tabel 6 i

afsnit 3.2 som følge af, at lønudgifter vedr. tilskudsfinansierede aktiviteter og efterlevelsespensioner til

tjenestemænd (konto 44.21) ikke medregnes til lønforbrug under lønsumsloft.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Lønsumsloftet primo 2022 var 484,4 mio. kr. På tillægsbevilling er der i alt tilført

lønsum på 5,7 mio. kr., der vedrører flytning af midler fra øvrig drift til lønsums-

ramme vedrørende afregning af toldfaglige bidrag og lovmedholdelighed i for-

bindelse med EUTK-programmet i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen, samt

overførsel af bevilling til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen vedrørende it-for-

analyser. Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2022 er 504,4 mio. kr.

Den akkumulerede opsparing af lønsum falder således til 41,8 mio. kr. ultimo

2022.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2022 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som Toldstyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 24

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

Drift

09.31.04

Toldstyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

09.51.41

Toldgebyrer og -af-

gifter

Anden

Udgifter

Indtægter

09.51.42

Tilbagebetaling af

Tir-gebyr

Anden

Udgifter

-0,5

-0,7

0,2

568,1

-31,0

567,6

-31,2

0,5

0,2

-33,9

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på

afvigelser på øvrige bevillinger indgår i det følgende.

Hovedkonto 09.51.41 Toldgebyrer og -afgifter

Der er på hovedkonto 09.51.41 en bevilling i 2022 på 0,5 mio. kr. Der er realise-

ret indtægter på 0,7mio. kr., hvilket giver en merindtægt på 0,2 mio. kr. svarende

til 40 pct. af bevillingen. Merindtægten kan primært henføres til større aktivitet i

forbindelse med ekspeditionsafgifter.

Hovedkonto 09.51.42 Tilbagebetaling af TIR-gebyr

Tilbagebetaling af TIR-gebyrer er gennemført og afsluttet i 2021.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 25

Bilag

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 26

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Toldstyrelsens an-

vendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

Toldstyrelsen har ikke immaterielle anlægsaktiver.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 27

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

67,0

16,8

83,9

-61,8

67,0

16,8

83,9

-61,8

22,0

-3,9

22,0

-3,9

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Igangværende arbejder for egen

regning

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Der har i 2022 været tilgang i materielle anlæg på 16,8 mio. kr., blandt andet

omfattende en mobil containerscanner.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 28

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til engangsvederlag for medarbejdere og ho-

norering af særlig indsats for ledere

I alt

Kilde: SAP Intern.

-9,1

Hensættelse til åremål er ophørt ved udgangen af 2022. De hensatte forpligtel-

ser registreret som lønomkostninger.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Toldstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medar-

bejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse

er pr. 31. december 2022 opgjort til 13,2 mio. kr. Inden for en femårig periode er

forpligtelsen opgjort til 1,3 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. de-

cember 2022, hvoraf 0,2 mio. kr. vedrører mulige jubilæer i 2023.

ATN-ordning

Toldstyrelsen anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage for medarbejdere og le-

dere ikke kan komme til udbetaling, men alene kan afspadseres inden for en be-

stemt periode. ATN-dage i alt pr. 31. december 2022 udgør 490 dage, der sva-

rer til ca. 1,0 mio. kr.

Verserende sager

Toldstyrelsen har opgjort i hvilket omfang, der er disponeret til advokatsalær i

forbindelse med verserende sager, hvor styrelsen primært benytter Kammerad-

vokaten. Sagerne har forskellig karakter og varighed, og de opgjorte omkostnin-

ger forbundet med den enkelte sag er baseret på godkendte maksimumsgræn-

ser til advokatsalærer og sagsomkostninger. Eventualforpligtelsen til verserende

sager pr. 31. december 2022 er opgjort til 0,0 mio. kr. da alle verserende sager

er af en type, hvor salæret dækkes af departementet. Ultimo 2021 var eventual-

forpligtelsen opgjort til 0,0 mio. kr.

Udlæg

Toldstyrelsen foretager udlæg til fx afhentningsomkostninger, konfiskation, låse-

smed mv., hvortil omkostningen skal afholdes af den pågældende skyldner. Mod-

tages der ikke betaling fra skyldner modsvarende udlægget, opføres udlægget

som et tab under resultatopgørelsen. Eventualforpligtelsen til udlæg er pr. 31.

december 2022 opgjort til 0,6 mio. kr. Heraf er fordringer svarende til 0,0 mio. kr.

under opkrævning, mens fordringer svarende til 0,6 mio. kr. er sendt til inddri-

velse.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 29

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Toldstyrelsen har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 ud-

går af årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Toldstyrelsen har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af

årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 18

fremgår en oversigt over Toldstyrelsens gebyrordninger, der er admi-

nistrativt fastsat.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Toldekspeditioner

udenfor åbningstid

Gebyrprovenu

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2019

Årets resultat

2020

Årets resultat

2021

Årets resul-

tat 2022

-0,0

-0,1

tabel 19

fremgår en oversigt over Toldstyrelsens gebyrordninger, hvor geby-

ret er fastsat ved lov.

Tabel 19. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst

Kr.

Gebyrprovenu

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2019

Årets resultat

2020

-0,4

Årets resultat

2021

-0,1

Årets resul-

tat 2022

-0,7

Gebyrprovenu omfatter ekspeditionsafgifter i forbindelse med forsinket fortold-

ning eller toldangivelse.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

tabel 20

fremgår en oversigt over Toldstyrelsens tilskudsfinansierede aktivite-

ter og henholdsvis tilskudsfinansieret forskning.

Tabel 20. Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter, mio. kr.

Ordning

Overført

overskud

fra tidli-

gere år

Årets

Tilskud

-0,3

Årets

udgifter

0,2

Årets

resultat

-0,1

Overskud

til videre-

førelse

-0,1

Brexit tilpas-

ningsreserven

I alt

Kilde: SAP Intern.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 30

Tilskudsfinansierede aktiviteter omfatter deltagelse i et vejledningsprojekt under

Brexit tilpasningsreserven i Erhvervsstyrelsen i perioden 1. oktober 2022 til 31.

december 2023. Det samlede tilskud til Toldstyrelsen udgør 1,0 mio. kr. for hele

projektperioden, hvoraf 0,3 mio. kr. er modtaget i 2022.

4.6 Forelagte investeringer

Toldstyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansud-

valget, hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Toldstyrelsens it-omkostninger fordelt på

lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen in-

deholder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til

kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

0,0

1,0

4.8 Supplerende bilag

Toldstyrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 132: Justering til oversendelse af styrelsernes årsrapporter for 2022

Årsrapport 2022 Toldstyrelsen

Side 31

www.toldst.dk

Toldstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen