SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Skatteudvalget 2022-23 (2. samling)
SAU Alm.del Bilag 104
Offentligt

Årsrapport 2022

Spillemyndigheden

Skatteministeriet

Årsrapport

Marts 2023

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 2

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Påtegning af det samlede regnskab .................................................................................................3

Beretning ......................................................................................................................................................5

Præsentation af Spillemyndigheden ...................................................................................................... 6

Ledelsesberetning ............................................................................................................................................ 6

Kerneopgaver og ressourcer ....................................................................................................................... 9

Målrapportering ................................................................................................................................................11

Forventninger til det kommende år .......................................................................................................12

Regnskab .................................................................................................................................................. 13

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................................................14

Resultatopgørelse mv. ..................................................................................................................................16

Balancen ...............................................................................................................................................................19

Egenkapitalforklaring ....................................................................................................................................21

Likviditet og låneramme ..............................................................................................................................22

Opfølgning på lønsumsloft .........................................................................................................................22

Bevillingsregnskabet .....................................................................................................................................23

Bilag............................................................................................................................................................. 24

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................................................25

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver .......................................................................................................25

Note 2: Materielle anlægsaktiver .............................................................................................................26

Note 3: Hensatte forpligtelser ...................................................................................................................27

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ............................................................................................27

Indtægtsdækket virksomhed ...................................................................................................................27

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................................................27

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................................................28

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning..................................................................................28

Forelagte investeringer ................................................................................................................................28

It-omkostninger ................................................................................................................................................28

Supplerende bilag ...........................................................................................................................................29

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 3

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 4

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Spillemyndighedens økonomi-

ske og faglige resultater for 2022. I årsrapporten redegøres for styrelsens målopfyldelse, det

medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrapportering af

årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten endvidere virk-

somhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Spillemyndigheden, CVR-num-

mer 34730415, er ansvarlig for:

•

§ 09.41.01. Spillemyndigheden drift (driftsbevilling)

•

§ 09.51.71. Særligt bidrag til hestevæddeløbsporten (lovbunden)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbin-

delse med bevillingskontrollen for 2022.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformatio-

ner eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten

er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse

med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-

vanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvalt-

ning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

København, d.

23. marts 2023

Odense, 15. marts 2023

_______________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

______________________________

Anders Dorph

Direktør

Spillemyndigheden

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 5

Beretning

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 6

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Spillemyndigheden og regnskabsårets faglige

og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket eller forventes at på-

virke styrelsens aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Spillemyndigheden

Spillemyndigheden har til opgave at sikre et ansvarligt, fair og velreguleret spilmarked til

gavn for spillere og spiludbydere. Spillemyndigheden udsteder de relevante tilladelser til

spiludbud i Danmark og fører et risikobaseret tilsyn med området.

Spillemyndigheden udfører analyser af spilmarkedet og leverer klar og gennemskuelig vej-

ledning og information. Det er en forudsætning for Spillemyndighedens arbejde at være

fremsynede og handlekraftige i forhold til den hastige udvikling på markedet. Derfor udveks-

ler Spillemyndigheden viden og erfaring med andre lande om spiludbud og spilregulering.

Åbenhed og dialog er kendetegnende for den måde, Spillemyndigheden arbejder på. Spille-

myndigheden har fokus på at have et konstruktivt samarbejde med interessenter, og Spille-

myndighedens ledere og medarbejdere løser de mange udfordrende opgaver professionelt

og med stort engagement. Spillemyndighedens ekspertise går hånd i hånd med dedikatio-

nen til at sikre et lovligt og trygt spilmarked i Danmark.

Spillemyndigheden tager ansvar og samarbejder om den samlede opgave og i de daglige

beslutninger. Sammen med de andre styrelser under Skatteministeriet sikrer Spillemyndig-

heden fundamentet for finansieringen af den offentlige sektor.

Spillemyndighedens kerneopgaver er:

Sagsbehandling.

Spillemyndigheden udsteder tilladelser til udbud af spil, herunder tilla-

delse til udbud af væddemål, udbud af onlinekasino, opstilling og drift af gevinstgivende

spilleautomater, lokale puljevæddemål, Danske Spil A/S, Det Danske Klasselotteri A/S, al-

mennyttige lotterier, landbaserede kasinoer og offentlige pokertuneringer.

Informationsvirksomhed og internationalt samarbejde.

Spillemyndigheden skal som ek-

spertmyndighed arbejde med oplysning, kommunikation og rådgivning på flere planer samt

sikre effektiv beskyttelse af det lovlige spilmarked gennem løbende overvågning og initiati-

ver. Myndigheden skal holde sig orienteret om udviklingen på spilmarkedet. Samtidig skal

Spillemyndigheden løbende oplyse interessenterne om det danske spilmarked. Spillemyn-

digheden skal endvidere være orienteret om den internationale udvikling på spilmarkedet

således, at Spillemyndigheden blandt andet er på forkant på området for ludomani, nye spil-

former mv. Spillemyndigheden deltager i det globale myndighedsarbejde på spilområdet,

herunder i EU.

Tilsyn og kontrol.

Spillemyndighedens vigtigste område er at sikre, at spil bliver udbudt på

en måde, der er i overensstemmelse med de overordnede formål i lov om spil. Der skal føres

tilsyn med udbud af spil, så spillerne kan garanteres en høj sikkerhed ved alle former for spil.

I den forbindelse skal Spillemyndigheden blandt andet sikre, at det tekniske udstyr, der bli-

ver anvendt til spiludbuddet, er kontrolleret og godkendt til formålet.

2.2 Ledelsesberetning

Anført af den forventede overdragelse af Matchfixing Sekretariatet samt et øget fokus på an-

svarligt og ulovligt spil begyndte året med implementeringen af en organisationstilpasning.

Et femte fagkontor blev oprettet med titlen ”Ulovligt Spil, Matchfixing og Markedsanalyse”.

Udover at kontoret frigør ressourcer i andre fagkontorer, som fx tilgodeser arbejdet med

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 7

ansvarligt spil og hvidvask, gør det Spillemyndigheden parat til at overtage Matchfixing Se-

kretariatet, når den endelige bekendtgørelse foreligger. Generelt afventer Spillemyndighe-

den en endelig spilaftale, der forventes at effektuere flere tiltag som fx det unikke spil-ID.

Spilmarkedet er samlet set vokset med 469 mio. kr. svarende til 7,5 pct. målt på BSI (spilud-

bydernes indtægt efter gevinstudbetalinger) fra 2021 til 2022 (lotterier udeladt). Den sam-

lede BSI i 2022 var på 6.701 mio. kr., hvortil der lægges mere end 3.000 mio. kr. fra lotterier.

Den største drivkraft bag stigningen i 2022 målt i forhold til 2021 var spilleautomater med en

stigning i BSI på 372 mio. kr. og en vækstrate på 47,5 pct. Tilsvarende oplevede landbaseret

kasino med en vækst på 129 mio. kr. i BSI svarende til vækstrate på 59,1 pct. Årsagen til den

store stigning på de to markeder fra 2021 til 2022 er, at det landbaserede spil var lukket ned

i store dele af 2021. Onlinekasino er det største marked i 2022 med en samlet BSI på 2.882

mio. kr. med en stigning i forhold til 2021 på 67 mio. kr. svarende til 2,4 pct. Væddemålsom-

rådet faldt til gengæld med 99 mio. kr. målt på BSI svarende til -4,1 pct.

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Spillemyndigheden.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

103

0,6

109,8

0,6

114,5

0,6

69,3

8,3

76,2

8,5

82,0

5,3

13,9

6,1

-34,6

-12,9

-7,9

15,2

8,6

-35,0

-14,9

-9,8

16,4

-35,1

-16,4

-93,9

85,0

-8,9

-8,1

-91,5

90,3

-1,2

-0,5

-94,7

94,0

-0,7

0,0

2021

2022

2023

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2022 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,5 mio. kr. reklassificeret

og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til

regnskabsrapporter til årsrapporter 2022

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Anmærkning: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for 2023 (FFL23).

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og FFL23.

Regnskabsresultatet for 2022 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Spillemyndighe-

den i 2022 har haft et samlet overskud på 0,5 mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling inkl.

gebyrindtægter på 83,8 mio. kr. Overskuddet kan hovedsageligt henføres til merindtægter

fra væddemål og onlinekasinoområdet og mindreomkostninger til ludomaniundersøgelsen.

Modsat har der været meromkostninger til lønninger og mindreindtægter fra spilleautomat-

området. En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 8

Spillemyndighedens drift og administrerede ordninger

Spillemyndigheden er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af

tabel

2. Spillemyn-

dighedens driftskonto er § 09.41.01.

Spillemyndigheden

(Driftsbevilling). Spillemyndighe-

den har en administrative ordning i

§ 09.51.71. Særligt bidrag til Hestevæddeløbssporten

tabel 2

nedenfor fremgår Spillemyndighedens samlede indtægter og udgifter i årets

regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ultimo 2022.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

Overført

overskud/vi-

dereførelse

ultimo

-33,6

(mio. kr.)

Bevilling

(FL + TB)

Udgifter

Indtægter

90,0

-82,2

7,5

-7,5

Regn-

skab

91,1

-83,8

7,4

-7,4

Drift

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens

Koncernsystem (SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til

præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Styrelsens overførte overskud udgjorde 33,2 mio. kr. primo 2022. Der er et overskud i 2022

på 0,5 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2022 er forøget til 33,6 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 9

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Spillemyndigheden har tre hovedopgaver, som er angivet i finansloven for 2022. Alle aktivi-

teter kan henføres til hovedopgaver og opgøres i forhold til bevilling samt de realiserede

regnskabstal.

tabel 3

fremgår Spillemyndighedens hovedopgaver og ressourceforbrug for 2022.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Effektiv og korrekt udstedelse af tilla-

delser til spiludbydere

2. Klar oplysning om spilmarkedet

3. Høj sikkerhed på spilmarkedet gen-

nem målrettet tilsyn af spiludbydere

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-2,3

-0,8

-0,9

-3,8

-7,8

Øvrige

Indtægter

-24,8

-9,2

-10,8

-38,9

-83,8

Omkost-

ninger

27,0

10,0

11,8

42,3

91,1

Andel af

årets over-

skud

-0,1

0,0

0,1

-0,4

-0,5

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede tidsanvendelse.

Øvrige Indtægter er fastlagt til at

skulle dække den gebyrfinansierede virksomhed og ikke opgaverne, hvorfor allokeringen sker administrativt på grundlag af de faktiske

omkostninger på opgaverne. Omkostninger på opgaver afhænger af ledelsens beslutninger vedrørende anvendelse af ressourcer og øvrig

drift inden for de lovgivningsmæssige rammer. Tilsvarende gælder for bevillingen, der hovedsageligt finansierer almennyttigt lotteri.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er

der for 2022 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger

under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret omkost-

ninger til HR. husleje, koncernfælles funktioner, kurser, kontorartikler, IT og fællesaktiviteter.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3 alene er registreret om-

kostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opgaverne.

Der er i 2022 et samlet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Resultatet kan overordnet henføres til

at Spillemyndighedens gebyrindtægter fra væddemål og onlinekasinoområdet har været

større end forudsat ved FL22. Hovedårsagen hertil er, at spiludbyderne generelt har haft en

større bruttospilindtægt end forudsat ved FL22. Modsat er der en mindreindtægt på gebyr-

indtægter fra spilleautomater. Hovedårsagen hertil er, at spiludbyderne generelt har færre

tændte spilleautomater end forventet. En anden væsentlig årsag til det samlede mindrefor-

brug er et mindreforbrug på ludomaniundersøgelsen. Modsat har der været et merforbrug

på lønninger, hvilket primært kan henføres til, at der i løbet af 2022 er ansat en ny kontor-

chef, funktionsleder og andet personale til arbejdet med hvidvasktilsynet

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. i forhold til det budgetterede på formål 0. Mindrefor-

bruget kan henføres til flere modsatrettede forhold. Som følge af den generelle stigning i

lønomkostninger er der en stigning i lønomkostninger på finanslovsformål 0. De fordelte ge-

byrindtægterne er højere end forventet i forbindelse med udarbejdelsen af finansloven. Der

har derudover været færre omkostninger til kurser og husleje.

1. Effektiv og korrekt udstedelse af tilladelser til spiludbydere

Samlet set er forbruget lig med bevillingen på finanslovsformål 1. Resultatet kan henføres til

en række mindre modsatrettede afvigelser. Der er et merforbrug på lønninger. Modsat har

gebyrindtægterne været højere end forventet i forbindelse med udarbejdelsen af finanslo-

ven.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 10

2. Klar oplysning om spilmarkedet

Der er et merforbrug på 0,1 mio. kr. i forhold til det budgetterede på formål 2. Afvigelsen

skyldes flere modsatrettede afvigelser. Den primære afvigelse skyldes merindtægter på ge-

byrer. Modsat er der et merforbrug på kampagner og et merforbrug på ludomaniundersøgel-

sen. Merforbruget på ludomaniundersøgelsen skyldes at omkostninger til undersøgelsen

fejlagtigt var budgetteret under finanslovsformål 3 og ikke under finanslovsformål 2. De

øgede omkostninger til kampagner, skal ses i lyset af et stigende behov for at gøre spillerne

bevidste om ROFUS og Stop Spillet. Modsat var der mindreudgifter til lønninger.

3. Høj sikkerhed på spilmarkedet gennem målrettet tilsyn af spiludbydere

Der er et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. i forhold til det budgetterede på formål 3. Mindrefor-

bruget skyldes primært, at ludomaniundersøgelsen fejlagtigt var budgetteret under finans-

lovsformål 3 og ikke under finanslovsformål 2. Dertil kan mindreforbruget henføres til, at ge-

byrindtægterne er større end forventet. Modsat var lønomkostningerne større end forventet.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 11

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Spillemyndighedens mål- og

resultatplan for 2022, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

tabel 4

fremgår

den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering af årsagen til,

at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Spillemyndigheden for 2022.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Spillemyndigheden skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effektiv, pålidelig

og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever styrelsen som lydhør og samarbejdsori-

enteret.

1.1 Omdømme

(koncernfælles)

Resultatet af omdømmemå-

lingen, skal som minimum

være 3,7 point. Det måles på

en skala fra 1-5.

3,7 point.

Opfyldt

Pejlemærke 2: Spillemyndigheden skal sikre høj regelefterlevelse gennem målrettet vejledning og risiko-

baseret tilsyn med spilmarkedet.

2.1 Sagsbehand-

lingstid for land-

baseret tilsyn

Der gennemføres minimum

3.300 landbaserede tilsyns-

besøg, hvoraf minimum 95

pct. er afsluttet inden for 14

arbejdsdage.

Minimum 95 pct. af ansøg-

ninger om bestyrergodken-

delser er behandlet inden for

14 arbejdsdage.

Der er udviklet en model til

risikosegmentering af tilla-

delsesindehavere på områ-

det for ansvarligt spil.

Der er gennemført tre full-

scope tilsyn med udgangs-

punkt i ny model for risiko-

segmentering (mål 2.3) for

vurdering af ansvarligt spil.

5.173 tilsynsbesøg. 97,6 pct.

blev afsluttet inden for 14 ar-

bejdsdage.

Opfyldt

2.2 Sagsbehand-

lingstid for besty-

rer-godkendelser

2.3 Ny model til

kontrol med an-

svarligt spil

2.4 Tilsyn med

brug af ny model

for kontrol med

ansvarligt spil

99,9 pct. blev færdighandlet

inden for 14 arbejdsdage.

Opfyldt

Modellen er udviklet.

Opfyldt

Modellen har udpeget tre til-

ladelsesindehavere til full-

scope tilsyn. Alle tre tilsyn er

afsluttet.

Opfyldt

Pejlemærke 3: Spillemyndigheden skal fastholde en effektiv og korrekt opgaveløsning gennem langsig-

tet planlægning af styrelsens opgaveportefølje og en stærk styring af udviklingsprojekter

3.1 Udvikling af

model for kanali-

seringsgrad

Der er udviklet en model til at

beregne kanaliseringsgrad.

Modellen er udviklet.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Spillemyndigheden skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig rekruttering af

nødvendige kompetencer samt strategisk medarbejder- og ledelsesudvikling.

4.1 Høj faglighed i

opgaveløsningen

(koncernfælles)

Det aggregerede resultat af

tre spørgsmål i medarbej-

dertilfredshedsundersøgel-

sen (MTU), der indikerer ni-

veauet af faglighed i opgave-

løsningen, i gennemsnit er

minimum 4,3 point. Der må-

les på en skala fra 1-5. Så-

fremt resultatkravet ikke ind-

fries, skal der udarbejdes en

plan for opfølgning.

Resultatet af spørgsmålene

fra MTU, som indikerer fag-

lighed, har et gennemsnit på

4,6 point.

Opfyldt

Kilde: Spillemyndighedens mål- og resultatplan for 2022.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 12

I 2022 er der syv mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af alle mål nået.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede mål og resultater.

•

Mål 3.1. Udvikling af model for kanaliseringsgrad.

Modellen er udviklet, således at den på

sigt kan beregne kanaliseringsgraden via webtrafik. Det antages, at danskernes samlede

indskud fordeler sig i henhold til webtrafik.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Spillemyndighedens forventninger til det økonomiske resultat for det

kommende år.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2022

-91,6

91,1

-0,5

Grundbudget

2023

-94,7

94,7

Anmærkning: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for 2023 (FFL23)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og FLL23.

I 2023 vil et af de primære fokusområder være ulovligt spil, og Spillemyndigheden vil for-

sætte

dialogen med spilbranchen om blandt andet hvidvask og unges adgang til pengespil

via computerspil.

Der vil derfor være fortsat fokus på at udbrede kendskabet til hjælpelinjen,

’StopSpillet’, hvor spilafhængige og deres pårørende kan søge råd og vejledning.

Et andet

stort fokusområde vil være rebranding af ROFUS (register over frivilligt udelukkede spillere) i

ønsket om at udbrede kendskabet til muligheden for selvudelukkelse til endnu flere spillere.

Endvidere forventes Matchfixing Sekretariatet at blive endeligt overdraget til Spillemyndig-

heden, ligesom Spillemyndigheden vil skulle prioritere nye tiltag i forlængelse af eventuelle

politiske aftaler.

Økonomisk ventes spillemarkedet forsat at udvise positiv vækst og dermed bidrage til sta-

digt let stigende gebyrindtægter, om end antallet af nyansøgere ventes at være færre end

tidligere år. Øvrige driftsomkostninger ventes at være på et lavere niveau end i 2022. Dette

skyldes flere modsatrettede forhold, blandt andet forventes stigende omkostninger til hus-

leje. Modsat forventes et fald i omkostninger til kampagner til TV-kampagner for Stop Spillet,

internationalt samarbejde og befolkningsundersøgelse. Stigningen i lønomkostninger kan

tilskrives, at oprettelsen af en række nye stillinger i 2022 har virkning i 2023. Dette gælder

blandt andet stillinger indenfor hvidvask og ledelse.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 13

Regnskab

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 14

I dette afsnit redegøres for Spillemyndighedens ressourceforbrug i finansåret 2022 udtrykt

ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover omfatter af-

snittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i

2022.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevilling

pr. hovedkonto, samt opstillinger, der viser udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Spillemyndigheden følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. fe-

bruar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økono-

misk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

oktober 2022.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finan-

sieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabspraksis svarer til de

principper, der er beskrevet i Spillemyndighedens regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrun-

dingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra Statens Koncern Sy-

stem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0”

i tabellerne. Hvis der ikke frem-

står en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2022.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Spillemyndigheden har ingen dispensation fra det gældende regelsæt vedrørende det om-

kostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes ikke at være

væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra specifikke oplysnin-

ger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete metode).

Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som

medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2022, herunder eksempelvis af-

spadseringstimer, flextimer samt en gennemsnitstimepris. ATN-dage til medarbejdere

og ledere indgår ikke i opgørelsen af den øvrige hensatte forpligtelse under kortfristet

gæld, note 3. Oplysning om ATN-dage er indarbejdet som en eventualforpligtelse, note 4.

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kvadratmeter

kontorareal henholdsvis øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv. Opgørelsen er opgjort

pr. lejemål, både statslige og private lejemål, og under de forudsætninger, som fremgår af

kontrakterne. Opgørelsen følger samme metode som sidste år.

•

Hensættelse til engangsvederlag:

Der er hensat til medarbejdernes særlige indsats i

2022. Der er endvidere foretaget hensættelse til honorering af særlig indsats til ledere for

2022 i Spillemyndigheden. Hensættelsen svarer ca. til en månedsløn til ledere i optje-

ningsåret.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 15

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Spillemyndigheden har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende det ud-

giftsbaserede område.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 16

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Spillemyndighedens resultatopgørelse for de omkostningsbaserede be-

villinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

-8,1

-0,5

0,0

0,8

-8,1

0,7

-0,5

0,7

0,0

-8,9

-1,2

-0,7

51,6

7,9

-1,5

0,2

58,2

3,5

4,8

16,2

85,0

-8,9

56,5

8,8

-1,8

0,4

63,9

3,0

7,6

13,4

90,3

-1,2

54,8

9,1

-0,3

63,6

3,1

8,3

15,8

94,0

-0,7

2,3

2,4

3,2

-7,8

-86,1

-93,9

-7,8

-83,7

-91,5

-4,9

-89,8

-94,7

2021

2022

2023

Anmærkning: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for finansåret 2023 (FFL23)

.Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og FFL23.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 17

Spillemyndigheden har for 2022 realiseret et overskud på 0,5 mio. kr. Årets resultat kan ho-

vedsageligt henføres til merindtægter på gebyrer fra væddemål og onlinekasinoområdet,

mindreindtægter fra gebyrer på spilleautomater, mindreudgifter til ludomaniundersøgelsen

og merudgifter til lønninger.

Ordinære driftsindtægter

Årets bevilling i 2022 på 7,8 mio. kr. er det samme som bevillingen i 2021. Heraf er der afsat

2,6 mio. kr. til gennemførelse af ludomaniundersøgelsen i 2022, som bortfalder i 2023.

Gebyrindtægter er faldet med 2,4 mio. kr. i 2022. På grund af COVID-19 var indtægterne på

landbaseret kasino i 2021 lave, hvilket skyldes nedlukningen af kasinoerne. I 2022 er ind-

tægterne fra landbaseret kasino steget med 1,8 mio. kr. Indtægter på spilleautomater er fal-

det med 1,6 mio. kr., hvilket formentlig skyldes, at en del automater ikke er startet op igen ef-

ter af COVID-19 nedlukningen i 2021. Gebyrindtægter på væddemål udviser et fald på 0,8

mio. kr. i forhold til 2021. Modsat udviser gebyrindtægter på onlinekasino en stigning på 3,2

mio. kr. i forhold til 2021. Derudover var der en regulering af årsgebyrer på væddemål og on-

linekasino vedrørende tidligere år på samlet 3,0 mio. kr. i 2021. Reguleringen henføres til, at

to udbydere havde anvendt forkert beregningsgrundlag ved beregning af gebyrer i et tidli-

gere regnskabsår. Ansøgningsgebyrer på væddemål, onlinekasino og indtægtsbegrænset

væddemål er faldet med 1,3 mio. kr. fra 2021 til 2022, hvilket skyldes, at færre udbyderes til-

ladelser er udløbet i 2022, og at der dermed er færre, som har genansøgt om en tilladelse.

Gebyrindtægter fra DLO (Danske Lotteri Spil) og KL (Klasselotteriet) er faldet med 0,7 mio.

kr. I 2021 blev der brugt flere ressourcer på tilsynet med DLO og KL end i 2022, idet det var

en opgave, som kunne løses sundhedsmæssigt forsvarligt under COVID-19, hvorfor der blev

lagt flere ressourcer i tilsynsopgaver for DLO og KL.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 5,3 mio. kr. fra 2021 til 2022. Stigningen skyldes

større udgifter til personaleomkostninger. Modsat er af- og nedskrivninger faldet.

Personaleomkostningerne er steget med 5,7 mio. kr. Stigningen kan primært henføres til, at

ledige stillinger i 2021 som følge af COVID-19 nedlukningen først blev genbesat i 2022. Der-

udover er der i 2022

ansat flere medarbejdere til hvidvasktilsynet, hvor EU’s krav indenfor de

seneste år er forøgede, ligesom der er ansat en ekstra kontorchef og en funktionsleder.

Andre ordinære driftsomkostninger er samlet set på niveau med 2021. Dette dækker over

flere modsatrettede forhold herunder, fald i omkostninger til ludomaniundersøgelsen på 1,4

mio. kr., som blev billigere at gennemføre end først antaget. Modsat er omkostninger til inter-

nationalt samarbejde steget med 1,0 mio. kr., hvilket skyldes, at det igen i 2022 har været

muligt at rejse ud i verden efter COVID-19 nedlukningen i 2021. Derudover har der i 2022

været afholdt omkostninger til en befolkningsundersøgelse om ulovligt spil på 0,5 mio. kr.

Undersøgelsen er gennemført i samarbejde med Danmarks Statistik.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Spillemyndigheden for 2022.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-0,5

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem (SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til

præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 18

Årets overskud på 0,5 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Spillemyndigheden har i 2022 tilbageført følgende hensættelser registreret primo 2022:

•

Over-/merarbejde:

Der er tilbageført forpligtigelse til over-/merarbejde på i alt 0,2 mio. kr.,

hvorefter den samlede hensættelse til over-/merarbejde udgør 0,2 mio. kr. Regulering

udgør ca. 0,0 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 19

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Spillemyndighedens balance fordelt på henholdsvis aktiver og

passiver pr. 31. december 2022.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

40,4

-4,9

35,5

42,1

57,4

36,5

0,0

36,5

45,1

61,7

4,4

2,2

2,0

6,6

1,4

15,3

1,4

16,6

0,3

0,8

1,1

0,2

0,3

0,6

10,8

1,9

12,8

10,8

3,8

14,6

2021

2022

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,5 mio. kr. reklassificeret og flyttet

fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2022

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 61,7 mio. kr. pr. 31. december 2022 mod 57,4 mio. kr. pr. 31. de-

cember 2021.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 20

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 16,6 mio. kr. i 2022. Saldoen er forøget med 1,3 mio. kr. fra 2021 til

2022. Investeringerne vedrører især spilsystemet. De immaterielle anlægsaktiver er nær-

mere beskrevet under tabel 13 og de materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under

tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 3,0 mio. kr. fra 2021 til 2022.

Omsætningsaktiver udgør 45,1 mio. kr. i 2022. Under omsætningsaktiver er saldoen for tilgo-

dehavender faldet med 2,4 mio. Faldet kan henføres til tilgodehavender fra debitorer. Mod-

sat er periodeafgræsningsposter og likvide beholdninger steget med henholdsvis 4,4 mio.

kr. og 1,0 mio. kr. Stigningen i periodeafgrænsningsposter kan henføres til en større regule-

ring af gebyrer for 2022 end tidligere år.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Skyldige indefrosne feriepenge

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

-3,0

-1,2

-3,8

-0,3

0,0

-8,4

-21,3

-57,4

-3,9

-1,4

-4,5

0,0

-9,8

-24,7

-61,7

-12,9

-14,9

-1,4

-33,2

-34,6

-1,5

-1,4

-33,6

-35,0

-2,0

2021

2022

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 21

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 0,5 mio. kr. fra 2021 til

2022, hvoraf 0,4 mio. kr. er regulering af hensættelse til engangsvederlag og resultatløn, og

0,1 mio. kr. er hensættelser af reetablering af lejemål. Hensatte forpligtelser udgør 2,0 mio.

kr. i 2022.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en stigning på 2,0 mio. kr. fra 2021 til 2022.

Langfristet gæld udgør 14,9 mio. kr. i 2021. Langfristet gæld består alene af FF4 kontoen, og

stigningen kan henføres til stigningen i anlægsaktiver.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en stigning på 1,4 mio. kr. fra 2021 til 2022.

Kortfristet gæld udgør 9,8 mio. kr. i 2022. Under kortfristet gæld er saldoen for leverandører

af varer steget med 0,9 mio. kr. Periodeafgrænsningsposter udviser et fald på 0,3 mio. kr.

Faldet kan henføres til en større regulering af gebyrer for 2022 end tidligere år. Feriepenge-

forpligtelsen er steget med 0,7 mio. kr. Stigningen kan henføres til den generelle stigning i

lønninger.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Spillemyndighedens egen-

kapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer

som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogførings-

kredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2021

-1,4

-25,1

-8,1

-33,2

-34,6

2022

-1,4

-33,2

-0,5

-33,6

-35,0

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 22

Spillemyndighedens egenkapital udgør ultimo 2022 35,0 mio. kr., hvoraf 33,6 mio. kr. er over-

ført overskud. Det overførte overskud er i 2022 forøget med 0,5 mio. kr., hvoraf 0,5 mio. kr.

kan henføres til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2022

15,2

20,0

76,2

Spillemyndighedens låneramme ultimo 2022 udgør 20,0 mio. kr. Trækket på lånerammen

ultimo 2022 udgør 15,2 mio. kr. Lånerammen er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under Spillemyn-

digheden.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.41.01.

61,5

63,9

-2,4

37,7

35,3

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2022 er 63,9 mio. kr. Lønsumsloftet for 2022

er 61,5 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum falder således til 35,3 mio. kr. ultimo

2022.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 23

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i 2022 på ho-

vedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Spillemyndigheden

er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Bevillings-

type

Overført over-

skud/Videre

førelse ultimo

Hovedkonto

Drift

09.41.01

Navn

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Spillemyndigheden

Drift

Udgifter

Indtægter

90,0

-82,2

91,1

-83,8

-1,1

1,6

-33,6

Administrerede ordninger

09.51.71

Særligt bidrag til heste-

væddeløbssporten

Lovbunden

Udgifter

Indtægter

7,5

-7,5

7,4

-7,4

0,1

-0,1

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til års-

rapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på afvigelser på øvrige bevillin-

ger indgår i det følgende.

Administrative ordninger 09.51.71. Særligt bidrag til hestevæddeløbssporten

Kontoen indeholder en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. og en mindreudgift på 0,1 mio. kr. sva-

rende til 1,3 pct. af bevillingen. Mindreindtægten kan henføres til færre indtægter fra spilud-

bydere, som udbydere til spil på hestevæddeløb. Mindreudgiften kan tilsvarende henføres

til færre indtægter fra spiludbydere, som udbyder spil på heste, idet udgifterne altid svarer

1:1 til indtægterne.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 24

Bilag

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 25

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrapporten, her-

under noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes, at

tabel-

lerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Spillemyndighedens anvendte økonomisystem

SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

10,8

-1,8

-0,6

-2,5

10,8

-1,8

-0,6

-2,5

40,2

2,5

42,7

-30,8

-1,0

-31,8

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

40,2

2,5

42,7

-30,8

-1,0

-31,8

I alt

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

1,9

4,4

-2,5

3,8

I 2022 er der investeret 4,4 mio. kr. i IT-systemer, heraf 3,7 mio. kr. vedrørende spilsystemet

og 0,7 mio. kr. vedrørende tilsynsapp til udkørende tilsyn. Investeringerne i spilsystemet be-

står af tiltag til fortsat forbedring af tilsynet med spilmarkedet.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 26

Der er foretaget nedskrivninger af dele af Spilsystemet i forbindelse med nedskrivningstest,

hvilket skyldes, at det vurderes, at kun 1/3 af projektet fortsat anvendes. Der er ultimo 2022

immaterielle anlægsaktiver for 14,6 mio. kr.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg og

maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,4

-0,2

1,3

-1,0

1,8

-1,2

0,2

-0,1

0,3

-0,4

0,6

-0,5

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Igangværende arbejder for egen regning

I 2022 er der ikke foretaget investeringer i materielle anlægsaktiver. Faldet i anlægsbehold-

ningen kan henføres til afskrivninger.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 27

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse resultatløn chefer og engangsvederlag medarbejdere

I alt

Kilde: SAP Intern.

1,0

2,0

Spillemyndigheden har ultimo 2022 bogført hensatte forpligtelser for samlet 2,0 mio. kr. De

hensatte forpligtelser, registreret som lønomkostninger, udgøres af 1,0 mio. kr. vedrørende

resultatløn og engangsvederlag. For hensatte forpligtelser, registreret under den øvrige drift,

er indregnet 1,0 mio. kr. til reetableringsforpligtelsen af Spillemyndighedens lejemål.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Spillemyndigheden har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medarbej-

dere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er pr. 31. decem-

ber 2022 opgjort til 1,5 mio. kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,1

mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. december 2022.

ATN-ordning

Spillemyndigheden anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage for medarbejdere og ledere ikke

kan komme til udbetaling, men alene kan afspadseres inden for en bestemt periode. ATN-

dage i alt pr. 31. december 2022 udgør 92 dage, der svarer til ca. 0,2 mio. kr.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Spillemyndigheden har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Spillemyndigheden har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af års-

rapporten.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 28

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 18

fremgår en oversigt over Spillemyndighedens gebyrordninger, der er administra-

tivt fastsat.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Danske Lotteri Spil

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Klasselotteriet

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2019

Årets resultat

2020

Årets resultat

2021

Årets resultat

2022

8.575.983

8.576.497

-514

9.720.402

9.855.470

´0

8.988.520

204.515

286.458

291.964

505.279

tabel 19

fremgår en oversigt over Spillemyndighedens gebyrordninger, hvor gebyret er

fastsat ved lov.

Tabel 19. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst

Kr.

Gevinstgivende spil-

leautomater

Væddemål og online-

kasino

Landbaseret kasino

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2019

900.134

-2.556.204

-35.224

Årets resultat

2020

-327.579

926.732

-1.354.581

Årets resultat

2021

2.995.680

5.178.963

-751.282

Årets resultat

2022

-2.104.688

111.735

100.543

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Spillemyndigheden har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20

udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Spillemyndigheden har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Spillemyndighedens it-omkostninger fordelt på lønom-

kostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indeholder de sy-

stemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer

og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 29

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

3,2

1,7

5,2

3,4

0,7

14,2

4.8 Supplerende bilag

Spillemyndigheden har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Spillemyndigheden

Side 30

spillemyndigheden.dk