SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Skatteudvalget 2022-23 (2. samling)
SAU Alm.del Bilag 104
Offentligt

Årsrapport

Marts 2023

Årsrapport 2022

Motorstyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Motorstyrelsen .................................................................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 12

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................14

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 15

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 16

Balancen............................................................................................................................... 19

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 22

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 22

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 23

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 24

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................25

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 26

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 26

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 27

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 28

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 28

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 29

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 29

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 30

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 30

Forelagte investeringer .................................................................................................. 30

It-omkostninger ................................................................................................................. 31

Supplerende bilag ............................................................................................................ 31

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Motorstyrelsens

økonomiske og faglige resultater for 2022. I årsrapporten redegøres for styrel-

sens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver

og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Motorstyrelsen, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.05. Motorstyrelsen (driftsbevilling)

•

§ 09.51.51. Gebyrer på motorområdet (anden bevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2022.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 26. marts 2023

Aalborg, d. 17. marts 2023

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Jørgen Rasmussen

Direktør

Motorstyrelsen

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Motorstyrelsen og regnskabsårets

faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket el-

ler forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Motorstyrelsen

Motorstyrelsen er en del af Skatteforvaltningen. Det er styrelsens opgave at

sikre, at værdifastsættelse og afgiftsberegning af motorkøretøjer sker på et ens-

artet og gennemskueligt grundlag. Motorstyrelsen sikrer desuden, at alle motor-

køretøjer er registreret korrekt. Gennem målrettet vejledning og effektiv kontrol

med borgere og virksomheder sikrer styrelsen derudover, at reglerne på motor-

området efterleves. Motorstyrelsens arbejde bidrager til et smidigt og velfunge-

rende bilmarked i Danmark til gavn for både forhandlere og bilejere.

Motorstyrelsen lægger vægt på, at medarbejderne følger nye tendenser på om-

rådet og er løbende i dialog med motorbranchen. Medarbejderne er specialister

med en høj faglighed, som altid tilstræber at levere grundig sagsbehandling for-

midlet på en forståelig måde. Både når det drejer sig om vejledning, og når det

handler om kontrol. I kontakten med borgere, virksomheder og samarbejdspart-

nere har styrelsen fokus på at levere en god og sammenhængende kundeople-

velse, der understøttes af digitale løsninger.

Sammen med høj faglighed er effektiv administration et fokuspunkt for Motorsty-

relsen, og der er derfor fokus på driftsstyring, som løbende understøtter, at sty-

relsens opgaver bliver prioriteret, så den daglige drift er struktureret og effektiv.

2.2 Ledelsesberetning

Motorstyrelsen fortsatte i 2022 med driften af kerneopgaver, herunder at sikre

ensartet værdifastsættelse og afgiftsberegning på motorkøretøjer. Styrelsens

opgaver var i 2022 blandt andet præget af en stigning i antallet af medarbejdere

som følge af en stigning i antallet af anmodninger om eksportgodtgørelse, fokus

på kontrolindsatsen og en generel positiv udvikling i kundernes tilfredshed med

styrelsen.

På eksportområdet modtog Motorstyrelsen i 2022 betydeligt flere anmodninger

om eksportgodtgørelse på køretøjer. Stigningen medførte både et behov for

flere medarbejdere til at håndtere opgaven, såvel som flere indtægter som følge

af de ca. 24.000 gebyrfinansierede eksportsager.

Herudover havde Motorstyrelsen i 2022 fokus på kontrolindsatsen, blandt andet

kontrol af selvanmelderes og selvangiveres værdifastsættelser af brugte impor-

terede køretøjer og leasingkøretøjer. Motorstyrelsen gennemførte i 2022 såle-

des løbende pristjek af selvanmeldernes værdifastsættelser pba. selvanmelder-

nes adfærd og tilfældigt udvalgte køretøjer. Stigningen i antal af sager på ek-

sportområdet medførte imidlertid, at Motorstyrelsen oplevede udfordringer med

at nå det politiske fastsatte mål på 15 pct. pristjek på importområdet.

Som led i Motorstyrelsens kontrolindsats i 2022 gennemførte styrelsen i 2022

også flere end 2.000 kontroller af selvanmelderes værdifastsættelser på lea-

singområdet og afsluttede dertil 51 virksomhedskontroller på leasingområdet,

heraf 32 efterkontroller af leasingvirksomheder og 19 kontroller som del af ind-

satsen med at stoppe vanvidskørsel. Kontrolindsatsen på leasingområdet med-

førte et samlet merprovenu for staten på 40,0 mio. kr. i 2022.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 6

Motorområdet er desuden præget af mange forskelligartede samarbejdspart-

nere, herunder blandt andet de retshåndhævende myndigheder. Motorstyrelsen

foretog, gennem et øget myndighedssamarbejde med politiet, 22 udgående kø-

retøjskontroller, hvor der var mistanke om, at der fandt ulovlig anvendelse sted,

eller hvor der ikke var betalt korrekt afgift af køretøjerne.

Motorstyrelsen havde i 2022 også fokus på sin brede vejledningsindsats. I 2022

lancerede Motorstyrelsen en ny og forbedret dagsbevis-app som følge af en

stigning i antallet af købte dagsbeviser. Appen skal gøre det lettere at købe

dagsbeviser, der giver borgere tilladelse til at benytte en varebil til fx at hjælpe

med en flytning eller til at køre en tur i weekenden, og dermed medvirke til en

god og smidig kundeoplevelse.

I efteråret 2022 opdaterede Motorstyrelsen ejerskifte-appen, som gør det nemt

og trygt for alle, som handler bil og andre køretøjer privat, at lave et ejerskifte.

Appen giver blandt andet sælger en sikkerhed for, at ejerskiftet foretages inden

for fristen på fire hverdage. Brugen af ejerskifte-appen er steget løbende, og i

december 2022 var det ca. hvert fjerde ejerskifte som blev foretaget i appen.

Motorstyrelsen bestræber sig endvidere på at have et stort fokus på at inddrage

interessenter og brancheorganisationer i forbindelse med styrelsens arbejde.

Motorkontaktudvalget afholdt i 2022 tre møder, hvor repræsentanter for rådgi-

ver- og erhvervsorganisationer mødtes med medarbejdere fra Motorstyrelsen

for at drøfte og bidrage med idéer og forslag til forbedring af de aktiviteter, som

Motorstyrelsen målretter til virksomheder og rådgivere. På møderne har virk-

somheder og rådgivere ligeledes adgang til at orientere Motorstyrelsen om ud-

viklingen i branchen, hvilket blandt andet medvirker til et velfungerende bilmar-

ked i Danmark til gavn for både forhandlere og bilejere.

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Motorstyrel-

sen.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 7

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2021

2022

2023

-301,3

280,8

-20,4

-20,5

-20,3

-280,5

267,9

-12,6

-12,9

-233,9

233,9

0,1

12,4

-26,5

-0,1

-25,1

0,0

11,5

-39,4

-0,0

-26,9

10,2

83,6

6,1

79,6

372,0

0,5

382,5

0,5

325

0,5

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2022 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 1,1 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2022

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

De anførte budgettal afspejler den opførte bevilling på Forslag til finanslov for fi-

nansåret 2023 (FFL23) for Motorstyrelsen. Den afsatte driftsramme på FFL23 er

udtryk for en teknisk budgettering af § 9.

Skatteministeriet

og skal ses i tilknyt-

ning til en forventet kommende flerårsaftale, herunder de afsatte reserver til

Skatteministeriet på § 35.

Generelle reserver.

Regnskabsresultatet for 2022 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Mo-

torstyrelsen i 2022 havde et samlet mindreforbrug på 12,9 mio. kr. i forhold til

årets samlede bevilling, heraf et merforbrug på 4,2 mio. kr. løn, et mindreforbrug

på 9,9 mio. kr. øvrig drift og en merindtægt på 7,2 mio. kr. Resultatet skyldes pri-

mært en stigning i antallet af anmodninger om eksportgodtgørelse på ca. 15 pct.

samt færre omkostninger til køb af nummerplader som følge af mindre aktivitet

på motorområdet.

Udnyttelsesgraden for lånerammen faldt fra 10,2 pct. i 2021 til 6,1 pct. i 2022,

hvilket kan henføres til afskrivninger.

Antal årsværk steg fra 372,0 i 2021 til 382,5 i 2022, hvilket primært kan henfø-

res til rekruttering af nye medarbejdere til at håndtere stigningen i antallet af an-

modninger om eksportgodtgørelse, som Motorstyrelsen behandler. Prisen pr.

årsværk er uændret og udgør 0,5 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 8

Motorstyrelsens drift og administrerede ordninger

Motorstyrelsen er ansvarlig for følgende hovedkonti: Motorstyrelsens driftskonto

er § § 09.31.05.

Motorstyrelsen

(driftsbevilling). Den administrerede ordning ud-

gør bevillingen under § 09.51.51.

Gebyrer på motorområdet

(Anden bevilling),

som fremgår af tabel 12.

tabel 2

nedenfor fremgår Motorstyrelsens samlede indtægter og udgifter i

årets regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ultimo 2022.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administreret ordning

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

273,6

-50,4

-952,2

Regnskab

268,0

-57,6

-835,6

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

-35,7

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Styrelsens overførte overskud udgjorde 22,8 mio. kr. primo 2022. Der er et over-

skud i 2022 på 12,9 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2022 er for-

øget til 35,7 mio. kr.

Oplysninger om den administrerede ordning fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregn-

skabet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Motorstyrelsen har tre opgaver, som er angivet i finansloven for 2022. Alle aktivi-

teter kan henføres til opgaver og opgøres i forhold til bevilling samt de realise-

rede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Motorstyrelsens opgaver og ressourceforbrug for 2022.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 9

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkost-

ninger

1. Retvisende værdifastsæt-

telse af motorkøretøjer

2. Korrekt afgiftsberegning

og effektiv administration og

registrering

3. Målrettet vejledning og ef-

fektiv kontrol

I alt

Bevil-

ling

(FL+TB)

-34,2

-10,7

Øvrige

indtægter

-0,4

-56,6

Omkost-

ninger

61,5

60,5

Andel af

årets over-

skud

26,9

-6,8

-97,7

0,0

98,0

0,4

-80,6

-223,2

-0,7

-57,6

48,0

268,0

-33,3

-12,9

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra den

1. januar 2016 er der for 2022 foretaget en regnskabsmæssig registrering af

generelle fællesomkostninger under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret omkostninger til husleje og ledelsesstøt-

tende aktiviteter.

For de øvrige opgaver bemærkes, at der under opgaverne 1-3 alene er registre-

ret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opgaverne.

I 2022 var der et samlet mindreforbrug på 12,9 mio. kr. Resultat kan overordnet

henføres til en stigning i antallet af anmodninger om eksportgodtgørelse på ca.

15 pct. samt færre omkostninger til køb af nummerplader som følge af mindre

aktivitet på motorområdet.

0. Generelle fællesomkostninger

Motorstyrelsen har i 2022 haft et merforbrug på 26,9 mio. kr. på opgave 0.

Ge-

nerelle fællesomkostninger.

Merforbruget kan blandt andet henledes til, at Mo-

torstyrelsen i 2022 har øget fokus på anvendelse af data til at prioritere og styre

styrelsens opgaver.

1. Retvisende værdifastsættelse af motorkøretøjer

I 2022 var der et mindreforbrug på 6,8 mio. kr. på opgave 1.

Retvisende værdi-

fastsættelse af motorkøretøjer.

Mindreforbruget skyldes blandt andet, at der i

2022 var et mindreforbrug vedrørende værdifastsættelse af eksportkøretøjer,

som kan henføres til, at Motorstyrelsens gennemsnitlige sagsbehandling ved sa-

ger om udbetaling af eksportgodtgørelse var lidt hurtigere end forventet. Der var

derudover færre omkostninger til blandt andet værdifastsættelse af varebiler

som nedvejes, som følge af færre anmodninger.

2. Korrekt afgiftsberegning og effektiv administration og registrering

Der var i 2022 et merforbrug på 0,4 mio. kr. på opgave 2.

Korrekt afgiftsbereg-

ning og effektiv administration og registrering.

Opgaven vedrører blandt andet

ekspedition af borgere og virksomheder, udvikling og vedligeholdelse af Motor-

registret samt behandling af ansøgninger om fx afgiftsfritagelse.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 10

3. Målrettet vejledning og effektiv kontrol

Omkostningerne til opgave 3.

Målrettet vejledning og effektiv kontrol

vedrører

primært vejlednings- og kontrolaktiviteter på motorområdet. Der var i 2022 et

mindreforbrug på 33,3 mio. kr. på opgaven, som blandt andet kan henledes til,

at der var behov for at omprioritere ressourcer til Motorstyrelsens øvrige opga-

ver, herunder til værdifastsættelse af eksportkøretøjer.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Motorstyrelsens

mål- og resultatplan for 2022, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Motorstyrelsen for 2022.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Motorstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en ef-

fektiv, pålidelig og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever styrel-

sen som lydhør og samarbejdsorienteret

1.1 Omdømme

(koncernfæl-

les)

Resultatet af omdøm-

memålingen, skal som

minimum være 3,6 po-

int. Det måles på en

skala fra 1-5.

Resultatet af den lø-

bende måling af til-

fredsheden med styrel-

sens vejledningsindsats

skal i gennemsnit mini-

mum være 3,9 point for

telefonbetjening og 4,0

point for mailbesvarel-

ser. Der måles på en

skala fra 1-5.

Resultatet af den årlige

omdømmemåling er 3,6

point.

Opfyldt

1.2 Kundetil-

fredshed kon-

cernfælles)

Resultatet af den lø-

bende måling af til-

fredsheden med styrel-

sens vejledningsindsats

er 4,1 point for telefon-

betjening og 4,1 point

for mailbesvarelser.

Opfyldt

Pejlemærke 2: Motorstyrelsen skal sikre korrekt afgiftsberegning og høj regelefterle-

velse ved at levere høj kvalitet og korrekthed i sagsbehandlingen samt gennem mål-

rettet og integreret vejledning og kontrol

2.1 Høj kor-

rekthed i sags-

behandlingen

2.2 Pristjek af

brugte selvan-

meldte impor-

terede køretø-

jer

Minimum 98 pct. af sty-

relsens stikprøvekon-

troller er gennemført

uden regnskabsfejl.

Der er foretaget pristjek

af 15 pct. af alle selvan-

meldte brugte importe-

rede køretøjer.

99,7 pct. af de udtagne

stikprøvekontroller er

gennemført uden regn-

skabsfejl.

Der er foretaget pristjek

af 8,0 pct. af selvan-

meldte værdifastsættel-

ser af brugte importe-

rede køretøjer.

Opfyldt

Ikke opfyldt

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 11

Mål

2.3 Kontrol på

leasingområ-

det

Succeskriterium

Der er gennemført pris-

tjek af minimum 1.000

genberegninger på lea-

singområdet og mini-

mum 10 efterkontroller

af leasingvirksomheder.

Opnåede resultater

Der er gennemført

1.046 pristjek af genbe-

regninger og 32 efter-

kontroller af leasingvirk-

somheder.

Målopfyldelse

Opfyldt

Pejlemærke 3: Motorstyrelsen skal sikre en effektiv og realistisk planlægning samt

rettidig og korrekt eksekvering med videreudvikling af Motorstyrelsens drifts- og re-

sultatstyring og implementering af nye sagsbehandlingsværktøjer

3.1 Overhol-

delse af frister

for udbetaling

af eksport-

godtgørelse

Minimum 90 pct. af alle

sager, hvori der skal ud-

betales eksportgodtgø-

relse, har overholdt den

fastsatte frist for udbe-

taling.

Fristen er overholdt i

93,0 pct. af sagerne

vedrørende udbetaling

af eksportgodtgørelse.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Motorstyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig

rekruttering af nødvendige kompetencer samt strategisk medarbejder- og ledelsesud-

vikling

4.1 Høj faglig-

hed i opgave-

løsningen

(koncernfæl-

les)

Det aggregerede resul-

tat af tre spørgsmål i

medarbejdertilfreds-

hedsundersøgelsen

(MTU), der indikerer ni-

veauet af faglighed i

opgaveløsningen, i gen-

nemsnit er minimum 4,3

point. Der måles på en

skala fra 1-5. Såfremt

resultatkravet ikke ind-

fries, skal der udarbej-

des en plan for opfølg-

ning.

Resultatet af spørgs-

målene fra MTU, som in-

dikerer faglighed, har et

gennemsnit på 4,4 po-

int.

Opfyldt

Kilde: Motorstyrelsens mål- og resultatplan for 2022.

I 2022 er der syv mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af seks mål

nået.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

•

Mål 1.2. Kundetilfredshed

•

Mål 2.2. Pristjek af brugte selvanmeldte importerede køretøjer

•

Mål 3.1. Overholdelse af frister for udbetaling af eksportgodtgørelse

Mål 1.2. Kundetilfredshed

Motorstyrelsen foretager løbende målinger af kundetilfredsheden for at sikre, at

kunderne oplever, at Motorstyrelsen har en effektiv, pålidelig og kompetent ad-

ministration, hvor de får en korrekt og ensartet behandling og oplever kundeser-

vice af høj kvalitet.

Målingerne i 2022 viste, at kunderne generelt oplever Motorstyrelsens admini-

stration tilfredsstillende. Resultatet af målingerne i 2022 viste en tilfredshed med

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 12

styrelsens vejledningsindsats på 4,1 point for telefonbetjening og 4,1 point for

mailbesvarelser.

Mål 2.2. Pristjek af brugte selvanmeldte importerede køretøjer

Motorstyrelsen udsøger køretøjer til pristjek hver måned for at sikre en kontinu-

erlig opdagelsesrisiko. Kontroltrykket ved selvanmeldte importerede brugte kø-

retøjer opgøres som antal afsluttede pristjek i 2022 sammenholdt med antallet

af selvanmeldte køretøjer i 2021. Der blev i 2022 gennemført pristjek af ca.

5.600 selvanmeldte brugte importerede køretøjer, svarende til et kontroltryk på

8 pct.

Der var i 2022 et behov for at prioritere flere af Motorstyrelsens værdifastsæt-

tere til opgaven vedrørende eksportgodtgørelse pga. en stigning i antallet af an-

modninger om eksportgodtgørelse på ca. 15 pct. Motorstyrelsen ansatte flere

værdifastsættere og har udarbejdet en plan for 2023, der skal sikre målopfyl-

delse i 2023. Motorstyrelsen følger op på planen hver 14. dag, hvor der kan

igangsættes eventuelle mitigerende tiltag, hvis markedsudviklingen giver anled-

ning hertil, ligesom omprioritering af medarbejdere inden for værdifastsættel-

sesenhederne drøftes løbende.

Mål 3.1. Overholdelse af frister for udbetaling af eksportgodtgørelse

Fristen for udbetaling af eksportgodtgørelse er fastsat til ni uger i registrerings-

afgiftsloven. Målet opgøres som antal sager, hvor fristen er overholdt sammen-

holdt med antallet af samlede sager.

Motorstyrelsen behandlede i 2022 ca. 24.000 sager vedrørende eksportgodtgø-

relse. Fristen for udbetaling af eksportgodtgørelsen blev overholdt i mere end

22.000 af sagerne, svarende til 93 pct. af alle sager.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Motorstyrelsens forventninger til det økonomiske resultat for

det kommende år.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Regnskabsår

2022

-280,8

268,0

-12,9

Grundbudget

2023

-233,9

233,9

De anførte budgettal afspejler den opførte bevilling på FFL23 for Motorstyrelsen.

Den afsatte driftsramme på FFL23 er udtryk for en teknisk budgettering af § 9.

Skatteministeriet

og skal ses i tilknytning til en forventet kommende flerårsaftale,

herunder de afsatte reserver til Skatteministeriet på § 35.

Generelle reserver.

I 2023 forventes ca. 25.000 anmodninger om eksportgodtgørelse. Det er en

stigning på ca. 20 pct. fra 2021. Stigningen betyder, at Motorstyrelsens indtæg-

ter øges, og at omkostningerne til værdifastsættelse af brugte eksporterede kø-

retøjer øges tilsvarende.

Motorstyrelsen har for 2023 udarbejdet en samlet plan for værdifastsættelses-

området, som blandt andet skal sikre, at målet om pristjek af 15 pct. af brugte

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 13

importerede køretøjer kan opnås. Som en del af planen, forventer Motorstyrelsen

en nettotilgang af 8 årsværk i 2023.

I 2023 vil Motorstyrelsen ligeledes øge fokus på kontrol af leasingkøretøjer, som

betaler forholdsmæssig registreringsafgift. Motorstyrelsen vil blandt andet kon-

trollere, om køretøjerne værdifastsættes korrekt, og om betingelserne for at af-

regne forholdsmæssig registreringsafgift er opfyldt.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 14

Regnskab

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 15

I dette afsnit redegøres for Motorstyrelsens ressourceforbrug i finansåret 2022

udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derud-

over omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og

regnskabsmæssige ansvar for i 2022.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevillinger pr. hovedkonto samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Motorstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af

19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansmini-

steriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af oktober 2022.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i Motorstyrelsens regnskabsin-

struks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens KoncernSystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2022.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Motorstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Det vurderes

ikke, at der er væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2022,

herunder eksempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnits-

timepris. ATN-dage til medarbejdere og ledere indgår ikke i opgørelsen af den

øvrige hensatte forpligtelse under kortfristet gæld, note 3. Oplysning om ATN-

dage er indarbejdet som en eventualforpligtelse, note 4. Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år.

•

Engangsvederlag og særlig honorering:

Der er foretaget skønsmæssige hen-

sættelser til engangsvederlag for medarbejdere og ledere for honorering af

særlig indsats i 2022, der forventes udmøntet i 2023. Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 16

•

Seniorbonus.

Opgørelsen er baseret på cirkulæret om seniorbonus, som fore-

skriver, at alle ansatte fra og med det kalenderår, hvori de fylder 62 år, har ret

til en årlig seniorbonus på 0,8 pct. af den sædvanlige årsløn. Optjeningsperio-

den for seniorbonus følger kalenderåret, og afregnes i januar i det efterføl-

gende år. Personer, som opfylder betingelserne for seniorbonus, og som til-

træder i løbet af kalenderåret, har ret til en forholdsmæssig andel af bonussen

og indgår i opgørelsen. Personer, der fratræder i løbet af året, afregnes på

fratrædelsestidspunktet og indgår ikke i opgørelsen. Der er tale om en ny hen-

sættelse, som ikke er foretaget i tidligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Økonomistyrelsen har givet dispensation til, at en andel debitorer under finanslo-

vens § 9, hvor bogføringen er sket i skatteforvaltningens økonomisystem SAP38,

kan indregnes som tilgodehavender under finanslovens § 38.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Motorstyrelsens resultatopgørelse for de omkostningsbase-

rede bevillinger.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 17

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2021

2022

2023

-251,7

-0,5

-223,2

-0,7

-174,6

-0,5

-49,1

-301,3

-56,6

-280,5

-58,8

-233,9

13,0

12,2

8,4

162,1

22,2

-8,0

1,1

177,5

0,1

22,0

68,3

280,8

-20,4

169,2

24,2

-9,0

0,4

184,8

0,0

3,0

67,9

267,9

-12,6

159,7

0,0

0,9

64,9

233,9

-0,1

20,5

-0,0

0,0

-12,6

-0,0

0,3

-20,3

-0,3

0,0

-12,9

-20,3

-12,9

Anmærkning: Sumafvigelser skyldes afrunding.

Anmærkning: De anførte budgettal afspejler en teknisk indbudgettering for Motorstyrelsen af regeringens

forslag til finanslov for 2023 (FFL23) på § 9. For en nærmere beskrivelse henvises til årsrapportens tidligere

afsnit 2.2 og 2.5.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 18

Resultatet af styrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et overskud

på 12,9 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres til en stigning i antallet

af anmodninger om eksportgodtgørelse på ca. 15 pct. samt færre omkostninger

til køb af nummerplader som følge af mindre aktivitet på motorområdet.

Ordinære driftsindtægter

Motorstyrelsens samlede bevilling er reduceret med 28,5 mio. kr. fra 2021 til

2022. Den samlede bevilling udgør 223,2 mio. kr. i 2022. Reduktionen skyldes

primært, at udgifter fra 2022 forbundet med opgaver håndteret i Administrati-

ons- og Servicestyrelsen afholdes af Administrations- og Servicestyrelsen. Bevil-

lingen er ligeledes overført til Administrations- og Servicestyrelsen.

Der har i 2022 været en indtægt fra gebyrer i forbindelse med anmodning om

eksportgodtgørelse på 56,6 mio. kr., svarende til ca. 24.000 anmodninger. Ge-

byret er omkostningsdækkende, og finansierer Motorstyrelsens omkostninger i

forbindelse med værdifastsættelse af køretøjer ved udbetaling af eksportgodt-

gørelse.

Ordinære driftsomkostninger

De ordinære driftsomkostninger er reduceret med 12,9 mio. kr. fra 2021 til 2022.

Ordinære driftsomkostninger udgør 267,9 mio. kr. i 2022. Reduktionen skyldes

primært, at udgifter fra 2022 forbundet med opgaver håndteret i Administrati-

ons- og Servicestyrelsen afholdes af Administrations- og Servicestyrelsen. Der

har derudover været færre omkostninger til køb af nummerplader.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Motorstyrelsen for 2022.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-12,9

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Årets overskud på 12,9 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapita-

len.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Motorstyrelsen har i 2022 tilbageført følgende hensættelser registreret primo

2022:

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere og ho-

norering af særlig indsats for ledere i 2022 var i alt 3,7 mio. kr. Hensættelsen

er herefter fuldt tilbageført.

•

Over-/merarbejde:

Der er udbetalt over-/merarbejde for special- og chefkon-

sulenter på i alt 0,3 mio. kr. Hensættelsen er herefter fuldt tilbageført

•

Periodiseringsposter:

Der er ikke tilbageført periodiseringsposter uden, at der

er sket modregning i en tilsvarende faktura.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 19

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Motorstyrelsens balance fordelt på henholdsvis akti-

ver og passiver pr. 31. december 2022.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2021

2022

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

0,1

0,0

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

37,6

2,0

-0,0

39,6

51,9

55,7

39,6

20,2

-4,4

55,4

66,9

70,7

10,9

1,5

10,4

1,1

3,7

3,8

3,7

Anmærkning: Sumafvigelser skyldes afrunding. Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er

tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 1,1 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte

registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf.

Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2022

. Der er

tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 20

Den samlede balance udgør 70,7 mio. kr. pr. 31. december 2022 mod 55,7 mio.

kr. pr. 31. december 2021.

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 3,7 mio. kr. pr. 31. december 2022 mod 3,8 mio. kr. pr. 31.

december 2021. Faldet i anlægsaktiver skyldes ordinære afskrivninger af det

færdiggjorte udviklingsprojekt af en robotics-løsning til fremsøgning af ejer- og

brugerforhold. De immaterielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel

13.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 15,0 mio. kr. fra

2021 til 2022. Omsætningsaktiver udgør 66,9 mio. kr. i 2022. Under omsæt-

ningsaktiver er saldoen for likvide beholdninger forøget med 15,9 mio. kr. Stig-

ningen i likvide beholdninger kan hovedsageligt henføres til, at Motorstyrelsens

finansieringskonto er øget som følge af overført overskud fra årets resultat.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 21

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2021

2022

-3,7

-22,8

-26,5

-4,0

-3,7

-35,7

-39,4

-4,4

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-0,1

-0,0

-9,1

-4,8

-11,2

-0,1

-25,1

-25,2

-55,7

-9,2

-4,9

-12,8

-26,9

-70,7

Aktiver

Passiver i alt

Anmærkninger: Sumafvigelser skyldes afrunding. Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 0,4 mio. kr. fra

2021 til 2022. Hensatte forpligtelser udgør 4,4 mio. kr. i 2022. Hensættelsen

vedrører udbetaling af engangsvederlag for medarbejdere og honorering af en

særlig indsats for ledere samt udbetaling af over- og merarbejde for special- og

chefkonsulenter. Stigningen kan henføres til en stigning i antallet af medarbej-

dere i Motorstyrelsen.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en stigning på 1,8 mio. kr. fra 2021

til 2022. Kortfristet gæld udgør 26,9 mio. kr. i 2022. Under kortfristet gæld er sal-

doen for skyldige feriepenge forøget med 1,6 mio. kr. Stigningen kan henføres til

en stigning i antallet af medarbejdere i Motorstyrelsen.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 22

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Motorstyrel-

sens egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og

viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2021

-3,7

-2,5

-20,3

-22,8

-26,5

2022

-3,7

-22,8

-12,9

-35,7

-39,4

Motorstyrelsens egenkapital udgør ultimo 2022 39,4 mio. kr., hvoraf 35,7 mio.

kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i 2022 forøget med 12,9 mio.

kr. som kan henføres til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2022

0,0

0,5

6,1

Motorstyrelsens låneramme ultimo 2022 udgør 0,5 mio. kr. Trækket på låneram-

men ultimo 2022 udgør under 0,1 mio. kr. og vedrører det færdiggjorte

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 23

udviklingsprojekt af en robotics-løsning til fremsøgning af ejer- og brugerforhold.

Lånerammen er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

Motorstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.05.

176,7

179,9

184,2

-4,3

33,3

29,0

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2022 er 184,2 mio. kr. Lønsums-

loftet primo 2022 var 176,7 mio. kr. På tillægsbevilling er der i alt tilført lønsum

på 3,2 mio. kr., der vedrører en særlig procedure for partshøring ved værdifast-

sættelse. Den akkumulerede opsparing af lønsum falder således til 29,0 mio. kr.

ultimo 2022.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 24

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2022 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som Motorstyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnska-

bet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

09.31.05

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud/ Videre-

førelse ultimo

Motorstyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

273,6

-50,4

268,0

-57,6

5,6

7,2

-35,7

Administrerede ordninger

09.51.51

Gebyrer på motor-

området

Anden

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

-952,2

-835,6

-116,6

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på

afvigelser på Motorstyrelsens øvrige bevilling indgår i det følgende.

09.51.51. Gebyrer på motorområdet

Der var på hovedkonto 09.51.51.

Gebyrer på motorområdet

en indtægtsbevilling

på 952,2 mio. kr. Der er realiseret indtægter på 835,6 mio. kr., hvilket er en min-

dreindtægt på 116,6 mio. kr. svarende til 12,2 pct. af bevillingen. Indtægterne på

hovedkontoen vedrører hovedsageligt indtægter fra salg af nummerplader og

fra ejer- og brugerskifte. Der var for 2022 en forventet indtægt fra salg af num-

merplader på ca. 755 mio. kr., svarende til ca. 1.350.000 nummerplader. Der

blev i 2022 solgt ca. 1.200.000 nummerplader, svarende til ca. 700 mio. kr. Der

var ligeledes budgetteret med indtægter fra ejer- og brugerskifte på ca. 165 mio.

kr. Der var i 2022 indtægter fra ca. 117 mio. kr. fra ejer- og brugerskifte, sva-

rende til en mindreindtægt på ca. 48 mio. kr. Mindreindtægten på hovedkontoen

skyldes særligt, at salget af biler faldt i 2022.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 25

Bilag

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 26

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Motorstyrelsens an-

vendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

0,1

-0,1

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,1

-0,1

0,0

-0,0

0,0

-0,0

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 27

Motorstyrelsen har ultimo 2022 immaterielle anlægsaktiver for under 0,1 mio. kr.

Anlægsaktiverne består af det færdiggjorte udviklingsprojekt af en robotics-løs-

ning til fremsøgning af ejer- og brugerforhold på køretøjer.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Igangværende arbejder for egen

regning

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Motorstyrelsen har ikke materielle anlægsaktiver.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 28

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til engangsvederlag for medarbejdere og ho-

norering af særlig indsats til ledere

Forpligtelse til udbetaling af over-/merarbejde til special-

og chefkonsulenter

I alt

Kilde: SAP Intern.

3,9

0,5

4,4

Motorstyrelsen har ultimo 2022 bogført hensatte forpligtelser for samlet 4,4 mio.

kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger udgøres af 3,9 mio.

kr. engangsvederlag for medarbejdere og honorering af særlig indsats til ledere

og 0,5 mio. kr. vedrørende udbetaling af over-/merarbejde til special- og chef-

konsulenter.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Motorstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til med-

arbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forplig-

telse er pr. 31. december 2022 opgjort til 5,3 mio. kr. Inden for en femårig peri-

ode er forpligtelsen opgjort til 0,4 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr.

31. december 2022.

ATN-ordning

Motorstyrelsen anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage for medarbejdere og le-

dere ikke kan komme til udbetaling, men alene kan afspadseres inden for en be-

stemt periode. ATN-dage i alt pr. 31. december 2022 udgør 170 dage, der sva-

rer til ca. 0,3 mio. kr.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 29

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

tabel 15

fremgår prisfastsætning af varer og ydelser i Motorstyrelsens ind-

tægtsdækkede virksomhed.

Tabel 15. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

Kr.

Udsendelse af informationsbreve

Direkte omkostninger i alt

Indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Kilde: SAP Intern.

0,5

0,3

0,7

-0,7

tabel 16

fremgår en oversigt over Motorstyrelsens akkumulerede resultat ved-

rørende indtægtsdækkede virksomhed.

Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

Kr.

Udsendelse af in-

formationsbreve

Ultimo 2019

Ultimo 2020

Ultimo 2021

0,0

Ultimo 2022

0,0

Anmærkning: Motorstyrelsen havde i 2019 og 2020 ikke indtægtsdækket virksomhed.

Kilde: SAP Intern.

Motorstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed omfatter Motorstyrelsens og Ud-

viklings- og Forenklingsstyrelsens omkostninger i forbindelse med håndtering af

fejlrettelser mv. af registrerede køretøjer, samt udsendelse af informationsbreve

til ejere og brugere af køretøjer. Samlet har der været balance mellem omkost-

ninger og indtægter på styrelsens indtægtsdækkede virksomhed i 2022.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Styrelsen har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af års-

rapporten.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 30

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 18

fremgår en oversigt over Motorstyrelsens gebyrordninger med admi-

nistrativt fastsat takst.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Eksportgodtgø-

relse

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Årets resultat

2019

Årets resultat

2020

Årets resultat

2021

Årets resultat

2022

-44,1

29,0

-15,1

-49,1

-50,9

1,8

-56,6

53,7

-2,9

Anmærkning: Gebyrordningen ved anmodning om eksportgodtgørelse er indført pr. 1. januar 2020. Der

indgår derfor ikke en opgørelse over ordningen for 2019.

Kilde: SAP Intern.

Gebyrordningen vedrører udbetaling af eksportgodtgørelse. Gebyret er omkost-

ningsdækkende, og indført i forbindelse med, at selvanmelderordningen ved ek-

sport af brugte køretøjer blev afskaffet.

I medfør af registreringsafgiftslovens § 7 c, stk. 7 er gebyret, i bekendtgørelse nr.

897 af 16. juni 2020 om opkrævning af gebyr i forbindelse med anmodning om

eksportgodtgørelse for brugte motorkøretøjer, fastsat til 2.350 kr. pr. køretøj ved

indgivelsen af anmodning om eksportgodtgørelse.

Der var i 2022 et mindreforbrug fra gebyrordningen på 2,9 mio. kr. Mindreforbru-

get skyldes, at Motorstyrelsens gennemsnitlige sagsbehandling ved sager om

udbetaling af eksportgodtgørelse, har været lidt hurtigere end forudsat ved be-

regningen af gebyrets størrelse. Det forventes, at der vil være balance mellem

indtægter og omkostninger over en fireårig periode.

Styrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvor gebyret er fastsat ved lov,

hvorfor tabel 19 udgår af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Styrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20

udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Styrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 31

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Motorstyrelsens it-omkostninger fordelt på

lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen in-

deholder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til

kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

(mio. kr.)

8,9

0,6

4,6

1,3

16,7

Anmærkning.: Interne personaleomkostninger til it er ved årets afslutning beregnet ud fra den konstaterede

tidsanvendelse.

Kilde: SAP Intern.

4.8 Supplerende bilag

Styrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Motorstyrelsen

Side 32

www.motorst.dk

Motorstyrelsen er en

del af Skatteforvaltningen