SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Skatteudvalget 2022-23 (2. samling)
SAU Alm.del Bilag 104
Offentligt

Årsrapport 2022

It-tilsynet

Skatteministeriet

Årsrapport

Marts 2022

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 It-tilsynet

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Påtegning af det samlede regnskab ..................................................................................................1

Beretning ......................................................................................................................................................3

Præsentation af It-tilsynet ............................................................................................................................ 4

Ledelsesberetning ............................................................................................................................................ 5

Kerneopgaver og ressourcer ....................................................................................................................... 7

Målrapportering .................................................................................................................................................. 8

Forventninger til det kommende år ......................................................................................................... 8

Regnskab .....................................................................................................................................................9

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................................................10

Resultatopgørelse mv. ..................................................................................................................................10

Balancen ...............................................................................................................................................................13

Egenkapitalforklaring ....................................................................................................................................15

Likviditet og låneramme ..............................................................................................................................15

Opfølgning på lønsumsloft .........................................................................................................................16

Bevillingsregnskabet .....................................................................................................................................16

Bilag............................................................................................................................................................. 17

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................................................18

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver .......................................................................................................18

Note 2: Materielle anlægsaktiver .............................................................................................................19

Note 3: Eventualaktiver og -forpligtelser ............................................................................................19

Indtægtsdækket virksomhed ...................................................................................................................20

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................................................20

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................................................20

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning..................................................................................20

Forelagte investeringer ................................................................................................................................20

It-omkostninger ................................................................................................................................................20

Supplerende bilag ...........................................................................................................................................21

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 1

Påtegning af det samlede

regnskab

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 2

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af It-tilsynets økonomiske og fag-

lige resultater for 2022. I årsrapporten redegøres for det medgåede ressourceforbrug, finan-

siering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrapportering af

årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten endvidere virk-

somhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som It-tilsynet, CVR-nummer

41824328, er ansvarlig for:

•

§ 09.11.03. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

(Driftsbev.)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbin-

delse med bevillingskontrollen for 2022.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformatio-

ner eller udeladelser,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse

med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-

vanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvalt-

ning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

København, den 23. marts 2023

København, den 16. marts 2023

________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

______________________________

Gitte Fensten Madsen

Sekretariatschef

It-tilsynet

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 3

Beretning

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 4

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af It-tilsynets og regnskabsårets faglige og finan-

sielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket eller forventes at påvirke It-

tilsynets aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af It-tilsynet

Det uafhængige it-tilsyn er etableret ved lov pr. 1. januar 2021 for at føre tilsyn med, under-

støtte og styrke Skatteforvaltningens it-område. It-tilsynet bidrager således til at styrke den

parlamentariske kontrol med Skatteforvaltningens drift og udvikling på it-området ved at

give regeringen og Folketinget mulighed for at støtte sig til uafhængige eksperter, når bud-

getter og tidsplaner for Skatteforvaltningens it-portefølje skal fastlægges. It-tilsynet supple-

rer derved det tilsyn, der allerede foregår i Skatteministeriet, og den rådgivning, der ydes af

Statens It-råd.

It-tilsynet er opført på finansloven som en selvstændig virksomhedsbærende hovedkonto

og har egen selvstændig ledelse samt budget- og regnskabsansvar. It-tilsynet består af fem

eksterne medlemmer udpeget af skatteministeren og et sekretariat, der bidrager fagligt ved

tilsyn og rådgivning. Sekretariatet, der består af en sekretariatschef og syv medarbejdere,

udgør sammen med de udpegede tilsynsmedlemmer en selvstændig offentlig myndighed

under Skatteministeriet. Yderligere informationer om tilsynsmedlemmerne findes på It-tilsy-

net hjemmeside: www.itti.dk.

Mission

It-tilsynet fører tilsyn med, understøtter og styrker Skatteforvaltningens it-område. It-tilsynet

bidrager således til at styrke den parlamentariske kontrol med Skatteforvaltningens drift og

udvikling på it-området.

Vision

It-tilsynet skal understøtte, at Skatteforvaltningen effektivt kan udføre sine vigtige sam-

fundsmæssige opgaver. It-tilsynet skal bidrage til at reducere risici i Skatteforvaltningens it-

portefølje ved at støtte op om aktiv risikostyring og rådgive om tidlig håndtering af væsent-

lige risici i it-projekter. It-tilsynets aktiviteter skal bidrage til, at forvaltningen kommer i kon-

trol og lykkes med at styrke tilliden til den danske skatteforvaltning. Skatteforvaltningens it-

projekter skal opleve It-tilsynets rådgivning som værdifuld, og at den bidrager til at sikre suc-

cesfuld gennemførelse.

It-tilsynet vil føre tilsyn og rådgive på transparent vis og via åben dialog med respekt for de

involverede parter samt ved at bidrage med indsigt og viden til dialogen med eksterne inte-

ressenter om rammevilkår og udfordringer i Skatteforvaltningen, så beslutningsgrundlaget

for bevillinger til teknologiinvesteringer bliver robuste.

It-tilsynet vil i videst muligt omfang inddrage eksterne perspektiver og erfaringer fra andre

komplekse it-porteføljer og -udviklingsprocesser.

Hovedopgaver

Ifølge

Lov om Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

har It-tilsynet følgende

opgaver:

•

Følge driften og udviklingen af Skatteforvaltningens it-område og rådgive Skatteforvalt-

ningen om almene og principielle spørgsmål med tilknytning hertil.

•

Bistå ved behandlingen af Skatteforvaltningens it-projekter og it-systemstyring i Statens

It-råd.

•

Afgive udtalelser om forenkling af eksisterende og kommende regulering på skatteområ-

det med henblik på at reducere kompleksitet og nedbringe risici for Skatteforvaltningens

it-område.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 5

•

Behandle indberetninger om alvorlige fejl i og alvorlige uregelmæssigheder forbundet

med driften og udviklingen af told- og skatteforvaltningens it-område, som It-tilsynet

modtager fra whistleblowerordninger.

2.2 Ledelsesberetning

It-tilsynet har i 2022 haft fokus på at nedbringe risici i Skatteforvaltningens it-portefølje ved

at yde rådgivning og vejledning om almene og principielle forhold til forvaltningen på ud-

valgte it-projekter og indenfor udvalgte tværgående emner knyttet til it-drift og it-udvikling.

Disse er udvalgt på baggrund af bemærkningerne til

Lov om Tilsynet med told- og skattefor-

valtningens it-område,

efter forespørgsel fra skatteministeren eller af egen drift.

It-tilsynet har således foretaget otte undersøgelser inden for områderne: Ejendomsvurde-

ring, EU Toldkodeks, Analytisk dataplatform, OnestopMoms2, Opkrævning og gæld og It-

drift samt Igangsætning af opgaver (DAC7). Der er ydet bistand til et projekts behandling i

hhv. Statens It-råd og Folketingets Finansudvalg samt ydet løbende rådgivning i forlængelse

af opfølgningen på fire undersøgelser fra 2021. Mere detaljeret information om It-tilsynets

faglige opgaver og resultater findes i It-tilsynets årlige redegørelse, som offentliggøres på It-

tilsynets hjemmeside: www.itti.dk. Den årlige redegørelse er en redegørelse til skattemini-

steren om tilsynets virksomhed, som ministeren forelægger for Folketinget. Redegørelsen

danner grundlag for drøftelser med Folketinget og styrker derved den parlamentariske kon-

trol af området.

Tilbagemeldinger fra Skatteforvaltningen på It-tilsynets rådgivning, bistand og tilsyn viser

stor enighed i It-tilsynets konklusioner og en høj grad af værdiskabelse fra implementerin-

gen af It-tilsynets anbefalinger.

I første kvartal af 2021 er It-tilsynet formelt etableret som selvstændig offentlig myndighed

under Skatteministeriet. Der er i 2022 arbejdet videre med udviklingen af metoder og pro-

cesser til at føre tilsyn og rådgive om Skatteforvaltningens it-portefølje. Procedurer for øko-

nomistyringen og den øvrige administration relateret til den daglige drift af en offentlig myn-

dighed er løbende udbygget i 2022.

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for It-tilsynet.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 6

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

5,7

0,8

6,9

0,8

13,0

0,7

0,0

100,0

0,0

100,0

0,4

-0,9

-2,7

0,0

-2,2

-1,6

-10,8

9,9

-0,9

-10,2

9,2

-1,0

-10,5

10,5

2021

2022

2023

Anmærkning: Antallet af årsværk i 2022 angives i Statens Koncernsystem (SKS) til 6,9 ÅV. Det angiver alene årsværksforbruget i It-tilsynets

sekretariat. Årsværksprisen i SKS er opgjort til 1,2 mio. kr., idet den del af lønsummen, som anvendes til vederlag til tilsynsmedlemmerne, også

indregnes. Årsværksprisen bygger på egen beregning for et mere retvisende billede..Tilsvarende beregning er lavet for 2021, hvorved

årsværksprisen er ændret fra 1,0, som angivet i Årsrapport 2021, til 0,8, så tallene kan sammenlignes. Antallet af årsværk og årsværksprisen i 2023

indeholder også It-tilsynets medlemmer og vederlæggelsen af medlemmerne.

Anmærkning: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for 2023 (FFL23).

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og egen beregning af årsværkspris.

Regnskabsresultatet for 2022 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at It-tilsynet i 2022

har haft et samlet overskud på 1,0 mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling.

Årets resultat kan hovedsageligt henføres til et mindre årsværksforbrug i sekretariatet, som

primært er grundet i periodevise vakancer. En nærmere redegørelse af årets økonomiske

resultat fremgår af

afsnit 3.2.

De ordinære driftsindtægter blev i 2021 forhøjet med 0,8 mio. kr. grundet planer om gen-

nemførelsen af en ekstraordinær undersøgelse af Ejendomsvurderingsprogrammet. De or-

dinære driftsindtægter er ikke forhøjet i 2022 og udgør dermed 10,2 mio. kr.

Faldet i de ordinære driftsomkostninger fra 9,9 mio. kr. i 2021 til 9,2 mio. kr. i 2022 afspejler

et mindre aktivitetsniveau i It-tilsynet.

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en reducering på 0,1 mio. kr. fra 2021 til

2022. Reduceringen kan henføres til faldet i tilgodehavender, som afspejler en udlignet peri-

odeafgrænsningspost.

Stigningen i egenkapital fra 0,9 mio. kr. ultimo 2021 til 2,2 mio. kr. ultimo 2022 kan henføres

til årets resultat for 2022 og etableringen af en statsforskrivning for It-tilsynet i forbindelse

med Finansloven for 2022.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 7

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reducering på 1,1 mio. kr. fra 2021 til 2022.

Faldet kan henføres til viderefakturering fra leverandører af varer og tjenesteydelser.

It-tilsynets drift og administrerede ordninger

It-tilsynet er ansvarlig for følgende hovedkonto:

•

§ 09.11.03.

Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område (driftsbevilling)

It-tilsynet har ikke administrerede ordninger.

tabel 2

nedenfor fremgår It-tilsynets samlede indtægter og udgifter i årets regnskab. Des-

uden vises årets overførte overskud ultimo 2022.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonto

Bevilling

(FL + TB)

Udgifter

Indtægter

10,2

Overført

overskud

ultimo

-2,0

(mio. kr.)

Drift

Regnskab

9,2

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i

Statens Koncernsystem (SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til

præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

It-tilsynets overførte overskud udgjorde 0,9 mio. kr. primo 2022. Der er et overskud i 2022 på

1,0 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2022 er forøget til 2,0 mio. kr.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

It-tilsynet har to opgaver, som er angivet i finansloven for 2022. Alle aktiviteter kan henføres

til opgaver og opgøres i forhold til bevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår It-tilsynets opgaver og ressourceforbrug for 2022.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Tilsynet med told- og skatteforvalt-

ningens it-drift og it-udvikling

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-3,2

-7,0

-10,2

Øvrige

indtægter

-0,0

Omkost-

ninger

3,3

5,8

9,2

Andel af

årets over-

skud

0,1

-1,2

-1,0

Anmærkning: Lønforbruget er fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede tidsanvendelse. Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes

samlede indtægter og omkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er

der for 2022 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger

under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret omkost-

ninger til kontorbudget, kursusbudget, it-anskaffelser og licenser, indretning af lokaler, per-

sonalemæssige bidrag, husleje, udgifter til Facility management samt lønudgifter til admini-

strative opgaver og ledelse.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 8

Under hovedopgaven 1.

Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-drift og it-udvikling

alene registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opgaven.

Der er i 2022 et samlet mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Resultatet kan overordnet henføres til

et mindre årsværksforbrug i sekretariatet, hvor der var budgetteret med et forbrug på 7,9

årsværk og alene blev anvendt 6,9 årsværk.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et merforbrug på 0,1 mio. kr. primært som følge af merudgifter til it og Facility Mana-

gement.

1. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-drift og it-udvikling

Der er et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. primært som følge af færre udgifter til løn i sekretaria-

tet, tillæg, efteruddannelse og regulering af feriepengeforpligtelsen.

2.4 Målrapportering

Skatteministeriet har den 27. maj 2021 fået dispensation til at udarbejde en årsrapport un-

der særlige vilkår for It-tilsynet. Således er It-tilsynet undtaget for at udarbejde afsnit 2.4

Målrapportering på baggrund af It-tilsynets størrelse og strategi.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår It-tilsynets forventninger til det økonomiske resultat for det kommende

år.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2022

-10,2

9,2

1,0

Grundbudget

2023

-10,5

10,5

Anmærkning: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for 2023 (FFL23).

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og grundbudget 2023.

It-tilsynet vil have fokus på fortsat at udvikle tilsynets faglige kerneopgaver - både tilsyns- og

rådgivningsopgaver. Der vil også i 2023 blive arbejdet på de udestående etableringsopgaver

af administrativ karakter.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 9

Regnskab

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 10

I dette afsnit redegøres for It-tilsynets ressourceforbrug i finansåret 2022 udtrykt ved en re-

sultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover omfatter afsnittet de

hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2022.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevilling

pr. hovedkonto samt opstillinger, der viser udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

It-tilsynet følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. februar 2018

(Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økonomisk Admini-

strative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

oktober 2022.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finan-

sieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabspraksis svarer til de

principper, der er beskrevet i It-tilsynets regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrun-

dingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra Statens Koncernsy-

stem

(SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives ”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke frem-

står en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2022.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

It-tilsynet har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende det omkost-

ningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en regnskabspost anvendt skøn. Der vurderes ikke at være væsent-

lige usikkerheder forbundet med skønnet.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra specifikke oplysnin-

ger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete metode).

Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

It-tilsynet har ikke et udgiftsbaseret regnskab.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår It-tilsynets resultatopgørelse for de omkostningsbaserede bevillinger.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 11

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

-0,9

-1,0

0,0

-0,9

-0,0

0,0

-1,0

-0,9

-1,0

8,1

0,6

-0,0

8,7

0,2

0,6

9,9

-0,9

7,3

0,8

8,0

0,4

9,2

-1,0

9,3

1,2

10,5

0,3

-10,8

-10,2

-10,5

2021

2022

2023

Anmærkning: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for 2023 (FFL23).

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Driftsregnskabet viser et overskud på 1,0 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres

til et mindre årsværksforbrug i sekretariatet grundet periodevise vakancer.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 12

Ordinære driftsindtægter

It-tilsynets bevilling er på 10,2 mio. kr. Den samlede bevilling er reduceret med 0,6 mio. kr. fra

2021 til 2022. Dette skal ses i tilknytning til en forhøjelse af bevillingen på 0,8 mio. kr. i for-

bindelse med Lov om tillægsbevilling for finansåret 2021 grundet planer om gennemførel-

sen af en ekstraordinær undersøgelse af Ejendomsvurderingsprogrammet.

Ordinære driftsomkostninger

Faldet i de ordinære driftsomkostninger fra 9,9 mio. kr. i 2021 til 9,2 mio. kr. i 2022 afspejler,

at 2021 var et etableringsår med et ekstraordinært aktivitetsniveau. It-tilsynet har i 2022 haft

et mindre aktivitetsniveau og en anden fordeling mellem honorarer til tilsynsmedlemmerne

og lønsumsforbrug i sekretariatet. Således udgjorde udgifterne til honorarudbetalinger til It-

tilsynets medlemmer 3,9 mio. kr. i 2021 og 2,7 mio. kr. i 2022. It-tilsynets medlemmer an-

vendte 37 pct. flere timer i 2021. Personaleomkostningerne i sekretariatet er steget med 0,6

mio. kr. fra 4,8 mio. kr. i 2021 til 5,4 mio. kr. i 2022.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for It-tilsynet for 2022.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-1,0

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem (SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til

præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Årets overskud på 1,0 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

It-tilsynet har i 2022 tilbageført følgende hensættelser registreret primo 2022:

•

Feriepengeforpligtelse: It-tilsynet har i 2022 tilbageført den opgjorte hensættelse på 0,3

mio. kr. til feriepengeforpligtelsen ultimo 2021. Den nye hensatte forpligtelse udgør 0,3

mio. kr. ultimo 2022.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 13

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår It-tilsynets balance fordelt på henholdsvis aktiver og passiver pr.

31. december 2022.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2021

2022

0,2

0,4

0,0

3,2

3,6

3,2

0,3

3,5

3,7

Den samlede balance udgør 3,7 mio. kr. pr. 31. december 2022 mod 3,6 mio. kr. pr. 31. de-

cember 2021.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 14

Anlægsaktiver

Udviklingen i anlægsaktiver viser samlet set en stigning på 0,2 mio. kr. fra 2021 til 2022. An-

lægsaktiver udgør 0,2 mio. kr. i 2022 og kan henføres til etableringen af en statsforskrivning

for It-tilsynet i forbindelse med Finansloven for 2022.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en reducering på 0,1 mio. kr. fra 2021 til

2022. Omsætningsaktiver udgør 3,5 mio. kr. i 2022. Under omsætningsaktiver er saldoen for

tilgodehavender formindsket med 0,4 mio. kr. Faldet i omsætningsaktiver fra 0,4 mio. kr. ul-

timo 2021 til 0,0 mio. kr. ultimo 2022 afspejler en udlignet periodeafgrænsningspost.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

-1,4

-1,1

-0,3

-2,7

-3,6

-0,2

-1,1

-0,3

-1,6

-3,7

-0,9

-0,2

-2,0

-2,2

2021

2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

It-tilsynet har ikke hensatte forpligtelser ud over feriepenge, som er placeret under kortfri-

stet gæld.

Langfristet gæld

It-tilsynet har ingen langfristet gæld.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 15

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reducering på 1,1 mio. kr. fra 2021 til 2022.

Kortfristet gæld udgør 1,6 mio. kr. i 2022. Under kortfristet gæld er saldoen for leverandører

af varer og tjenesteydelser reduceret med 1,2 mio. kr. Faldet kan henføres til, at saldoen i

2021 bestod af en viderefakturering bagudrettet for hele 2021 vedr. husleje, Facility Mana-

gement, indkøb af inventar mv. fra store statslige kreditorer. I 2022 bestod den primært af

en viderefakturering bagudrettet af tilsvarende udgifter for 4. kvartal 2022.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i It-tilsynets egenkapital.

Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer som

følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)..

2021

-0,9

2022

-0,2

-0,9

-1,0

-2,0

-2,2

It-tilsynets egenkapital udgør 2,2 mio. kr. ultimo 2022, hvoraf 2,0 mio. kr. er overført over-

skud. Det overførte overskud er i 2022 forøget med 1,0 mio. kr. og kan henføres til årets re-

sultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 16

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2022

0,1

0,0

It-tilsynets låneramme ultimo 2022 udgør 0,1 mio. kr. It-tilsynet har ingen immaterielle eller

materielle anlægsaktiver. Dermed er der ikke foretaget træk på lånerammen.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under It-tilsynet.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.11.03.

9,0

8,0

1,0

0,7

1,7

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2022 er 8,0 mio. kr. Lønsumsloftet var i 2022

på 9,0 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum stiger således til 1,7 mio. kr. ultimo

2022.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i 2022 på ho-

vedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder den hovedkonto, som It-tilsynet er an-

svarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Bevillings-

type

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

Hovedkonto

Navn

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Drift

09.11.03.

Tilsynet med told- og

skatteforvaltningens it-

område

Drift

Udgifter

Indtægter

10,2

9,2

1,0

-2,0

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hovedkonto 09.11.03. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

Kontoen indeholder en mindreudgift på 1,0 mio. kr. svarende til 9,8 pct. af bevillingen. Min-

dreudgiften kan primært henføres til et mindreforbrug af lønmidler i sekretariatet grundet

periodevise vakancer.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 17

Bilag

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 18

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrapporten, her-

under noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-3

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes, at

tabel-

lerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra It-tilsynets anvendte økonomisystem SAP In-

tern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

It-tilsynet har ikke immaterielle anlægsaktiver.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 19

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg og

maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Igangværende arbejder for egen regning

It-tilsynet har ikke materielle anlægsaktiver.

4.1.3

Note 3: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

It-tilsynet har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medarbejdere efter

25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2022

opgjort til 35,5 t.kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,0 t.kr. til de med-

arbejdere, der var ansat pr. 31. december 2022.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en eventual-

forpligtelse.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 20

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

It-tilsynet har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af årsrappor-

ten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

It-tilsynet har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

It-tilsynet har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og 19 udgår af årsrappor-

ten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

It-tilsynet har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20 udgår af års-

rapporten.

4.6 Forelagte investeringer

It-tilsynet har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget, hvorfor ta-

bel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af It-tilsynets it-omkostninger fordelt på lønomkostninger,

driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-

omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser,

herunder af- og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

0,3

0,0

0,3

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 21

4.8 Supplerende bilag

It-tilsynet har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 22

www.itti.dk

Nicolai Eigtveds Gade 28

1402 København K

Tilsynet med told- og

skatteforvaltningens it-område