SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Skatteudvalget 2022-23 (2. samling)
SAU Alm.del Bilag 104
Offentligt

Årsrapport

Marts 2023

Årsrapport 2022

Administrations- og

Servicestyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Administrations- og Servicestyrelsen ....................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 6

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 9

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 16

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................17

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 18

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 19

Balancen............................................................................................................................... 23

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 26

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 27

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 27

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 28

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................29

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 30

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 30

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 31

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 32

Note 4: Øvrige hensættelser ........................................................................................ 33

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 33

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 33

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 33

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 34

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 34

Forelagte investeringer .................................................................................................. 34

It-omkostninger ................................................................................................................. 34

Supplerende bilag ............................................................................................................ 34

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Administrations-

og Servicestyrelsens økonomiske og faglige resultater for 2022. I årsrapporten

redegøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finan-

siering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Administrations- og

Servicestyrelsen, CVR-nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for

•

§ 09.31.08. Administrations- og Servicestyrelsen (driftsbevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2022.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 23. marts 2023

Herning d. 17. marts 2023

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Claus Henrik Larsen

Direktør

Administrations- og

Servicestyrelsen

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Administrations- og Servicestyrel-

sen og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige for-

hold, der har påvirket eller forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Administrations- og Service-

styrelsen

Administrations- og Servicestyrelsens opgave er at sikre, at departementet og

styrelserne i Skatteministeriets koncern kan fokusere på deres kerneopgaver,

fordi styrelsen effektivt varetager koncernfælles administrations- og service-

funktioner.

Administrations- og Servicestyrelsens fokus er altid på, hvordan styrelsen bedst

muligt understøtter forretningens behov. Løsninger og ydelser tilpasses løbende,

når behovene ændrer sig, og der er ligeledes fokus på at optimere og kvalitets-

sikre arbejdsprocesser og sagsgange indenfor blandt andet rekruttering, HR,

bygninger, service, indkøb og bogføring.

Administrations- og Servicestyrelsens ydelser er essentielle for den samlede op-

gaveløsning i Skatteministeriets koncern. Det kræver, at styrelsen både leverer

fagligt stærke løsninger og er en konstruktiv medspiller. Derfor er det vigtigt, at

medarbejderne står på et solidt fagligt fundament og samtidigt er både service-

mindede og løsningsorienterede.

Administrations- og Servicestyrelsens kerneopgaver er sammenfattet i neden-

stående overordnede inddeling.

Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling:

Administrations- og Servicestyrelsen fastsætter og udvikler, i samarbejde med

departementet og styrelserne, de koncernfælles retningslinjer og funktioner på

HR-området. Administrations- og Servicestyrelsen understøtter Skatteministeri-

ets styrelser med at tiltrække, fastholde og rekruttere de rette medarbejdere,

sikre en dækkende og relevant løn- og personaleadministration, sikre et forret-

ningsrelevant udbud af kompetenceudvikling til både ledere og medarbejdere,

samt udarbejder relevant tværgående ledelsesinformation.

Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser:

Administrations- og Servicestyrelsen understøtter Skatteministeriets styrelser

med velholdte lokaler med en tidssvarende indretning af arbejdspladser og sik-

rer den daglige tekniske drift og vedligeholdelse af Skatteministeriets lokaliteter

samt post- og arkivfunktioner. Styrelsen er desuden ansvarlig for at understøtte

den fysiske sikkerhed og arbejdsmiljøet på tværs af Skatteministeriets koncern.

Effektiv og sikker drift af økonomifunktioner, systemunderstøttelse samt indkøb

og udbud:

Administrations- og Servicestyrelsen sikrer en effektiv og sikker drift af koncern-

fælles økonomisystemer og regnskabsfunktoner samt proces- og systemunder-

støttelse heraf. Styrelsen har dertil ansvaret for den koncernfælles indkøbs- og

udbudsfunktion.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

Ved årets start var COVID-19 stadig en faktor, der havde indflydelse på måden,

vi arbejdede på. Læringen af COVID-19 med langt mere hjemmearbejde og nye

tekniske værktøjer gjorde, at Administrations- og Servicestyrelsen sammen med

de øvrige styrelser i Skatteministeriets koncern så anderledes på den måde, vi

fremadrettet skal tilrettelægge vores arbejde. Den hybride hverdag er en ny vir-

kelighed på mange arbejdspladser, herunder Skatteministeriets koncern. Admi-

nistrations- og Servicestyrelsen har haft en række opgaver i at understøtte de

øvrige styrelser på en række områder i den forbindelse. Blandt andet har den hy-

bride hverdag betydet, at der er set på nye behov for indretningen af de fysiske

arbejdspladser i koncernen, at afholdelse af møder skal gentænkes, og at der

generelt skal udvikles på måden, vi kan arbejde sammen på, uafhængigt af hvor

vi sidder fysisk placeret.

Krigen i Ukraine betød, at der i 2022 har været ekstra fokus på sikkerhedsområ-

det. Konkret har det betydet, at det sikkerhedsarbejde, som Administrations- og

Servicestyrelsen havde sat i gang, efter vi vendte tilbage på kontorerne, kom hø-

jere på dagsordenen. Styrelsen har derfor haft stort fokus på fysisk sikkerhed for

medarbejderne i koncernen, herunder øget fokus på brug af Id-kort, som forhin-

dring mod uvedkommende i koncernens bygninger. Her har Administrations- og

Servicestyrelsen fulgt op med fysiske test på Skatteforvaltningens forskellige lo-

kationer for at vurdere risikoen for, at uvedkommende kan få adgang til bygnin-

gerne. Evakueringsøvelser er blevet gennemført på en lang række adresser, og

øvelserne fortsætter i 2023, så alle koncernens lokationer kender processerne

for evakuering.

Som følge af de forsyningsudfordringer, der har ramt store dele af Europa, har

Administrations- og Servicestyrelsen fremskyndet processen med at skifte til

LED-belysning på en række af koncernens adresser i forhold til den plan, som

styrelsen i første omgang havde lagt fast. I forbindelse med regeringens krav

om, at alle statslige arbejdspladser skruer ned til 19 grader, har styrelsen haft en

række drøftelser med blandt andet Hovedsamarbejdsudvalg og Arbejdsmiljøor-

ganisationen om, hvordan temperatursænkningen kan håndteres i koncernen. I

den forbindelse har Administrations- og Servicestyrelsen stået for samarbejdet

med Bygningsstyrelsen og private aktører i forhold til en række tiltag, der skal

sikre, at temperaturen i koncernens bygninger nedbringes.

Administrations- og Servicestyrelsen stod i foråret 2022 for at gennemføre den

fælles Arbejdspladsvurdering, Medarbejdertilfredshedsundersøgelse og Leder-

evaluering for hele koncernen. Denne opgave har i tidligere år været håndteret i

samarbejde med en ekstern leverandør, men denne gang har styrelsen for første

gang stået for hele opgaven. Der er i forbindelse med undersøgelserne genere-

ret mere end 500 rapporter til forskellige dele af koncernen. Samtidigt har der

fra Administrations- og Servicestyrelsens side efterfølgende været stort fokus på

at understøtte hele koncernen i at implementere tiltag til at forbedre fx medar-

bejdertilfredsheden.

Styrelsen har haft store opgaver med rekruttering og lokaleindretning i forbin-

delse med de to nye skattecentre i Ringe og Slagelse, der blev åbnet i 2022 i for-

bindelse med Styrket Skattekontrol. Opgaven fortsætter ind i 2023, hvor der skal

åbnes skattecentre i Frederikshavn og Svendborg.

Administrations- og Servicestyrelsen har, i forhold til sin rolle som shared service

leverandør i koncernen, udarbejdet første udgave af en helt ny prioriteringsmo-

del. Formålet med denne prioriteringsmodel er at skabe større gennemsigtighed

overfor styrelserne, samt at inddrage de øvrige styrelser i prioriteringen af

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 7

Administrations- og Servicestyrelsens aktiviteter, så prioriteringen sker mest

hensigtsmæssig. Arbejdet fortsætter i 2023, hvor Administrations- og Service-

styrelsen skal videreudvikle modellen.

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Administrati-

ons- og Servicestyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2021

2022

2023

-559,3

547,7

-11,5

-12,6

-8,8

-617,0

606,4

-10,6

-11,4

-7,2

-362,0

356,8

-5,2

82,5

115,0

-37,5

-80,7

-89,8

91,7

183,0

-44,7

-88,3

-128,5

117,4

84,3

71,4

96,3

90,9

377,0

0,5

391,6

0,5

285,0

0,6

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 0,9 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

De anførte budgettal afspejler den opførte bevilling på Forslag til finanslov for fi-

nansåret 2023 (FFL23) for Administrations- og Servicestyrelsen. Den afsatte

driftsramme på FFL23 er udtryk for en teknisk budgettering af § 9.

Skatteministe-

riet

og skal ses i tilknytning til en forventet kommende flerårsaftale, herunder de

afsatte reserver til Skatteministeriet på § 35.

Generelle reserver.

Der er på finansloven for 2022 indarbejdet en ny bevillings- og omkostnings-

struktur for Administrations- og Servicestyrelsen. Administrations- og Servicesty-

relsen modtager derfor fra og med 2022 en almindelig driftsbevilling. I 2021

blev Administrations- og Servicestyrelsens opgavevaretagelse finansieret fra de

øvrige styrelser inden for Skatteministeriets område.

Regnskabsresultatet for 2022 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Ad-

ministrations- og Servicestyrelsen i 2022 har haft et samlet overskud på 7,2 mio.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 8

kr. i forhold til årets samlede bevilling, heraf et mindreforbrug på 8,6 mio. kr. til

løn, et merforbrug på 3,8 mio. kr. på øvrig drift og merindtægter på 2,4 mio. kr.

Der er i 2022 indtægter fra bevilling og øvrige indtægter for i alt 617,0 mio. kr. og

ordinære driftsomkostninger for i alt 606,4 mio. kr. Årets resultat på 7,2 mio. kr.

kan hovedsageligt henføres til et realiseret mindreforbrug på løn på 8,6 mio. kr.,

hvilket primært kan henføres til forsinkede og udskudte rekrutteringer, en stig-

ning i refusionsindtægter, samt tilbageførsel af hensættelser på løn. Derudover

er der realiserede merindtægter på 2,4 mio. kr., som primært vedrører viderefak-

turering til de øvrige styrelser af afholdte kurser i 2022. På øvrig drift er der reali-

seret et merforbrug på 3,8 mio. kr., som primært kan henføres til en hensættelse

til Skatteforvaltningens reetableringsforpligtigelse.

En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af afsnit 3.2.

Udnyttelsesgraden for lånerammen er faldet fra 84,3 pct. i 2021 til 71,4 pct. i

2022, hvilket kan henføres til, at lånerammen er øget med 30,0 mio. kr. Den tildelte

låneramme er i 2022 steget til 128,5 mio. kr. Se mere herom i afsnit 3.5.

Antal årsværk er steget fra 377,0 årsværk i 2021 til 391,6 årsværk i 2022. Stig-

ningen i antal årsværk fra 2021 til 2022 skyldes dels en opnormering i Admini-

strations- og Servicestyrelsen på grund af stigning i opgavemængden og dels

overtagelse af en række opgaver fra Udviklings- og Forenklingsstyrelsen, der in-

debar flytning af 3,0 årsværk. Samtidig har Administrations- og Servicestyrelsens

rekrutteringsenhed målrettet rekrutteret medarbejdere til styrelsen.

Prisen pr. årsværk i 2022 er uændret i forhold til 2021.

Administrations- og Servicestyrelsens drift og administrerede ordninger

Administrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for følgende hovedkonto: Ad-

ministrations- og Servicestyrelsens driftskonto er § 09.31.08.

Administrations-

og Servicestyrelsen

(driftsbevilling).

tabel 2

nedenfor fremgår Administrations- og Servicestyrelsens samlede ind-

tægter og udgifter i årets regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ul-

timo 2022.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

615,5

-21,3

Regnskab

610,6

-23,7

Overført over-

skud ultimo

-31,1

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Styrelsens overførte overskud udgjorde 23,9 mio. kr. primo 2022. Der er et over-

skud i 2022 på 7,2 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2022 er for-

øget til 31,1 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 9

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Administrations- og Servicestyrelsen har tre hovedformål, som er angivet i fi-

nansloven for 2022. Alle aktiviteter kan henføres til hovedopgaver og opgøres i

forhold til bevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens opgaver og ressource-

forbrug for 2022.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Koncernfælles HR, rekruttering

og udvikling

2. Moderne og vedligeholdt

lokaler og servicering af arbejds-

pladser

3. Effektiv og sikker drift af øko-

nomifunktioner, systemunder-

støttelse samt indkøb og udbud

I alt

Bevilling

(FL+TB)

37,0

146,8

312,7

Øvrige

indtægter

-20,0

-3,6

-0,0

Omkost-

ninger

26,4

165,0

328,7

Andel af

årets

overskud

-30,6

14,6

16,0

97,8

-0,0

90,6

-7,2

594,2

-23,7

610,6

-7,2

Anmærkning: Der forekommer afrundingsdifferencer.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Der er en række tværstatslige krav fra Økonomistyrelsen til den regnskabsmæs-

sige registrering af generelle fællesomkostninger under opgave 0. Imidlertid har

Administrations- og Servicestyrelsen en tilgang, hvor styrelsen af hensyn til den

interne styring benytter en anden opdeling af de generelle fællesomkostninger.

Det skyldes, at Administrations- og Servicestyrelsens opgave er at sikre, at de

øvrige styrelser i Skatteministeriets koncern kan fokusere på deres kerneopga-

ver, hvorfor alle styrelsens aktiviteter i princippet hører under opgave

0. Gene-

relle fællesomkostninger.

Under opgave

0. Generelle fællesomkostninger

er der blandt andet registreret

omkostninger til løn til direktionen, styrelsens økonomifunktion og ledelsessekre-

tariat samt øvrig drift, herunder husleje. For de øvrige opgaver bemærkes, at der

under hovedopgaverne 1.- 3. alene er registreret omkostninger til øvrig drift og

løn direkte knyttet til udførsel af opgaverne.

Der er i 2022 realiseret et forbrug på 587,0 mio. kr. Med styrelsens bevilling på

594,2 mio. kr. bliver årets overskud 7,2 mio. kr. Resultatet kan henføres til et rea-

liseret mindreforbrug på løn på 8,6 mio. kr., realiserede merindtægter på 2,4

mio. kr. samt et realiseret merforbrug på 3,8 mio. kr. på øvrig drift.

Den realiserede afvigelse på opgaver kan primært henføres til nedenstående.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet mindreforbrug på 30,6 mio. kr. Dette vedrører primært reserver,

som er placeret på styrelsens driftsbevilling, og som i løbet af året fordeles på de

øvrige formål. Derudover er der anvendt færre lønmidler samt anvendt færre

midler til husleje i Administrations- og Servicestyrelsen.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 10

1. Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling

Der er et samlet merforbrug på 14,6 mio. kr. Dette kan primært henføres til styr-

kelse af grunddriften, øgede aktiviteter og ændringer af opgaver, herunder ud-

viklingsaktiviteter for og kompetenceudvikling af medarbejdere og ledere i Skat-

teministeriets koncern. Dertil medfører flere medarbejdere i Skatteministeriets

koncern øgede generelle udgifter til personaleadministration, rekruttering og

fastholdelse.

2. Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser

Der er et samlet merforbrug på 16,0 mio. kr. Dette kan primært henføres til, at

der er udgiftsført ekstra midler til reetableringsforpligtigelsen i Skatteministeriets

Koncern, samt at der er forbrugt ekstra midler på indretning af Skatteforvaltnin-

gens lokationer, herunder LED-belysning, indkøb af Teams-udstyr til mødelokaler

og akustikforbedringer.

3. Effektiv og sikker drift af økonomifunktioner, systemunderstøttelse samt ind-

køb og udbud

Der er et samlet mindreforbrug på 7,2 mio. kr. Dette kan primært henføres til en

reduktion indenfor brugen af vikarer og konsulenter. Derudover er der indgået

en ny kontrakt på elektroniske lovsamlinger samt realiseret mindre udgifter til af-

skrivninger på tjenestebiler. De mindre udgifter til afskrivninger skyldes udskudte

investeringer i biler, dels på grund af forlænget leveringstid på biler og dels be-

slutningen om, at Skatteministeriets koncern skal overgå til emissionsfrie biler in-

den udgangen af 2030.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Administrations- og

Servicestyrelsens mål- og resultatplan for 2022, der er aftalt med Skatteministe-

riets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Administrations- og Service-

styrelsen for 2022.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 11

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Administrations- og Servicestyrelsen skal effektivt levere relevante

shared service ydelser af høj kvalitet, så de øvrige styrelser kan fokusere på deres

kerneopgaver

1.1 Styrelsen

leverer shared

service ydelser

til tiden

Minimum 95 pct. af sa-

gerne til Indkøb og Ud-

bud samt Faktura og

Rejser, overholder den

fastsatte tidsfrist.

Minimum 97 pct. af an-

sættelseskontrakter

(medarbejdere og che-

fer) ved nyrekrutterin-

ger til Skatteministeriets

koncern er korrekte.

1.2 Styrelsen

leverer shared

service ydelser

af høj kvalitet

på regnskabs-

området

Minimum 95 pct. af

modtagne fakturaer er

sendt til varemodta-

gelse senest inden for

fem hverdage.

Minimum 95 pct. af alle

fakturaer der er vare-

modtaget og godkendt,

er bogført inden for fire

hverdage.

1.3 Styrkede

indsatser på

rekruttering,

onboarding og

fastholdelse

–

pilotforsøg

Resultaterne for enhe-

der, der deltager i pilot-

forsøg, er forbedrede

ift. baseline.

94,6 pct.

Ikke opfyldt

100 pct.

90,7 pct.

Ikke opfyldt

90,8 pct.

Styrelsen har afviklet et

pilotprojekt i samar-

bejde med Gældsstyrel-

sen. Fratrædelsespro-

centen i populationen

er nul, og ud fra et fast-

holdelsesperspektiv,

kan det betragtes som

det bedst mulige resul-

tat at opnå.

Opfyldt

Pejlemærke 2: Administrations- og Servicestyrelsen skal udvikle og understøtte kon-

cernfælles rammer, vilkår og værktøjer, så Skatteministeriets koncern fortsat er en ef-

fektiv, tidssvarende og attraktiv arbejdsplads

2.1 Korrekte

værktøjer der

understøtter

fremtidige vir-

tuelle opgave-

løsninger

Den gennemsnitlige til-

fredshed med lærings-

og videnstilbud, der un-

derstøtter digital kom-

petenceudvikling, er mi-

nimum 4,0 på en skala

fra 1-5.

4,2

Opfyldt

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 12

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 3: Administrations- og Servicestyrelsen skal sikre et godt samarbejde og

gode relationer til de øvrige styrelser samt gennemsigtighed og involvering i opgave-

løsningen

3.1 Høj kunde-

tilfredshed

Den gennemsnitlige

kundetilfredshed med

udvalgte services i ser-

viceportalen er min. 4,0

på en skala fra 1-5.

Den gennemsnitlige

kundetilfredshed med

rekrutteringsunderstøt-

telse er min. 4,0 på en

skala fra 1-5.

Den gennemsnitlige

kundetilfredshed med

udvalgte lederudvik-

lingsaktiviteter og le-

derunderstøttelse er

min. 4,0 på en skala fra

1-5.

3.2 Gennem-

sigtighed i pri-

oriteringen af

ydelser

Der er gennemført en

identifikation og priori-

tering af udvalgte ydel-

ser med henblik på at

indgå i budgetproces-

sen for 2023.

4,4

Opfyldt

4,6

Der er gennemført en

identifikation og priori-

tering af udvalgte ydel-

ser.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Administrations- og Servicestyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj fag-

lighed gennem rettidig rekruttering af nødvendige kompetencer samt strategisk med-

arbejder- og ledelsesudvikling

4.1 Høj faglig-

hed i opgave-

løsningen

(koncernfæl-

les)

Det aggregerede resul-

tat af tre spørgsmål i

medarbejdertilfreds-

hedsundersøgelsen

(MTU), der indikerer ni-

veauet af faglighed i

opgaveløsningen, i gen-

nemsnit er minimum 4,3

point. Der måles på en

skala fra 1-5. Såfremt

resultatkravet ikke ind-

fries, skal der udarbej-

des en plan for opfølg-

ning.

Resultatet af spørgsmå-

lene fra MTU, som indi-

kerer faglighed, har et

gennemsnit på 4,4

Opfyldt

Kilde: Administrations- og Servicestyrelsens mål- og resultatplan for 2022.

I 2022 er der syv mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af fem mål

nået.

Uddybende analyse og vurderinger

Udvalgte mål der er opfyldt:

•

Mål 3.1 Høj kundetilfredshed med services

•

Mål 4.1 Høj faglighed i opgaveløsningen

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 13

Mål der ikke er opfyldt:

•

Mål 1.1 Styrelsen leverer shared service ydelser til tiden

•

Mål 1.2 Styrelsen leverer shared service ydelser af høj kvalitet på regnskabs-

området

Udvalgte mål, der er opfyldt:

Mål 3.1 Høj kundetilfredshed med services

Høj tilfredshed fra kunderne er væsentlig, idet Administrations- og Servicestyrel-

sen har, som en af sine primære opgaver, at levere shared service ydelser til in-

stitutionerne i Skatteministeriets koncern. Målet vedrører tilfredsheden med ydel-

ser.

Tre ud af tre delmål er opfyldt:

Delmål om kundetilfredshed med udvalgte services i serviceportalen

Serviceportalen er den primære indgang til ydelser fra Administrations- og Ser-

vicestyrelsen. Hovedparten af ydelserne leveres fra kontorerne Indkøb og Ud-

bud, Personale, samt Faktura og Rejser, der er de kontorer, der modtager stør-

stedelen af henvendelserne.

Succeskriteriet var, at den gennemsnitlige tilfredshed med udvalgte services i

serviceportalen var på min. 4,0 på en skala fra 1-5. Resultatet for året er en til-

fredshed på 4,4, baseret på 350 besvarelser, og dermed er delmålet opfyldt.

Delmål om kundetilfredshed med rekrutteringsunderstøttelse:

Kundetilfredshedsundersøgelsen om rekrutteringsunderstøttelse er målrettet le-

dere, som har foretaget rekrutteringer med hjælp fra styrelsens rekrutteringsser-

vice. Tilfredsundersøgelsen omfatter i alt 24 spørgsmål, fordelt på spørgsmål om

opstart af rekruttering, stillingsopslag og samtaler, udbytte af personligheds- og

logiktest, udvælgelse samt lønforhandling og kontrakthåndtering. Spørgsmål om

rekrutteringspartnerens forretningsforståelse og tydelige kommunikation indgår

også som en del af spørgerammen. Rekrutteringsydelserne omfatter desuden

muligheden for search på udvalgte kritiske stillinger, ligesom sparring på valg af

annonceringskanaler indgår. Endelig er der i tilfredshedsundersøgelsen mulig-

hed for kommentarer, der anvendes til læring, optimering og udvikling af rekrut-

teringsprocessen. Tilfredshedsundersøgelsen udsendes én gang i kvartalet for

at sikre løbende kalibrering af serviceniveauet og den tilhørende tilfredshed.

Succeskriteriet var, at den gennemsnitlige tilfredshed med rekrutteringsunder-

støttelsen var på min. 4,0 på en skala fra 1 til 5. Resultatet for året er en tilfreds-

hed på 4,6 baseret på 504 besvarelser, og dermed er delmålet opfyldt.

Delmål om kundetilfredshed med udvalgte lederudviklingsaktiviteter og lederun-

derstøttelse:

Lederudviklingsaktiviteter dækker over de forløb, undervisningsdage og webina-

rer, der udbydes af styrelsen og er målrettet ledere. Det kan fx være

•

Dit Ledelsesansvar

–

introkursus for nye ledere

•

Ny leder i Skatteministeriet

•

Masterclass for ledere af ledere

•

Talentudviklingsforløb for lederaspiranter

Lederunderstøttelse dækker over konsulentydelser bestilt af ledere og/eller le-

dergrupper, fx indenfor områderne samarbejde og relationer, trivsel og psykisk

arbejdsmiljø, kommunikation og coaching/sparring indenfor ledelse og ledel-

sesudvikling.

Succeskriteriet var, at den gennemsnitlige tilfredshed med lederudviklingsaktivi-

teter og lederunderstøttelse var på min. 4,0 på en skala fra 1-5. Resultatet for

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 14

året er en tilfredshed på 4,6, baseret på 341 besvarelser, og dermed er delmålet

opfyldt.

Målet fortsættes i mål- og resultatplan for 2023.

Mål 4.1 Høj faglighed i opgaveløsningen

Høj faglighed er kernen i alt, hvad Skatteministeriet gør, og er en af forudsætnin-

gerne for indfrielse af koncernens vision. Administrations- og Servicestyrelsen

arbejder på baggrund heraf på at sikre en kontinuerlig høj faglighed i opgaveløs-

ningen på tværs af alle opgaveområder i styrelsen.

Succeskriteriet var, at det aggregerede resultat af tre spørgsmål i medarbejder-

tilfredshedsundersøgelsen (MTU), der indikerer niveauet af faglighed i opgave-

løsningen, i gennemsnit var minimum 4,3 point på en skala fra 1-5. Resultatet er

en score på 4,4 point, og dermed er kriteriet opfyldt.

Det koncernfælles mål om faglighed tager i mål- og resultatplan for 2023 ud-

gangspunkt i interessentanalysen.

Mål, der ikke er opfyldt:

Mål 1.1 Styrelsen leverer shared service ydelser til tiden

Ét ud af to delmål er ikke opfyldt:

Delmål om tidsfristoverholdelse for sager til Indkøb og Udbud samt Faktura og

Rejser

Kravet til delmålet var, at 95 pct. af sagerne til Indkøb og Udbud samt Faktura og

Rejser overholder den fastsatte tidsfrist. Resultatet for året er 94,6 pct., og del-

målet er dermed ikke opfyldt. I to ud af fire kvartaler er delmålet opfyldt.

Resultatkravet er opnået på indkøbsbestillingerne, men ikke på rejsebestillin-

gerne. Den manglende resultatopnåelse skyldes en øget rejseaktivitet i 1. halvår

2022, hvor antallet af rejser var 3700 mod 800 i samme periode i år 2021.

Den manglende resultatopnåelse har ikke haft betydning for den enkelte rej-

sende. Alle kunder er kommet afsted til tiden.

Der er foretaget følgende korrigerende handlinger i løbet af 1. halvår:

Bestillingsformularer i Serviceportalen er tilpasset på baggrund af brugerfeed-

back. Der er foretaget ændringer til arbejdsgange. Begge tiltag var med til at

rette op på behandlingstiden med virkning fra. 2. kvartal 2022 og resulterede i,

at målet var opfyldt den resterende del af året.

Delmålet er justeret i mål- og resultatplan for 2023, så der afrapporteres særskilt

for henholdsvis Indkøb og Udbud samt Faktura og Rejser.

Mål 1.2 Styrelsen leverer shared service ydelser af høj kvalitet på regnskabsom-

rådet

To ud af to delmål er ikke opfyldt:

Delmål om modtagne fakturaer er sendt til varemodtagelse senest inden for fem

hverdage

Kravet til målet var, at 95 pct. af modtagne fakturaer er sendt til varemodtagelse

senest inden for fem hverdage. Resultatet for året er 90,7 pct., og målet er der-

med ikke opfyldt. I ét ud af fire kvartaler er delmålet opfyldt.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 15

Delmål om, at fakturaer der er varemodtaget og godkendt, er bogført inden for

fire hverdage

Kravet til målet var, at 95 pct. af fakturaer, der er varemodtaget og godkendt, er

bogført inden for fire hverdage. Resultatet for året er 90,8 pct., og målet er der-

med ikke opfyldt. I ét ud af fire kvartaler er delmålet opfyldt.

Samlet beskrivelse for de to delmål:

Den manglende resultatopnåelse er primært begrundet i forøgelsen af mæng-

den af fakturaer samt forsinkelse i udviklingen af automatisk udsendelse af fak-

turaer hos Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Den samlede fakturamængde er steget fra ca. 76.000 fakturaer i 2021 til ca.

98.000 i 2022, svarende til en stigning på ca. 29 pct. 11 leverandører repræsen-

terer mere end halvdelen af antallet af fakturaer, og heraf er ISS, ATEA, SEB/Eu-

rocard, DSB og DXC de største med mellem 4.000 og 8.000 betalte fakturaer i

2022. Til sammenligning er der til 2.900 unikke leverandører betalt færre end 10

årlige fakturaer. I alt er der foretaget udbetaling til knap 5.800 unikke modtagere

i 2022.

Antallet af fakturaer for 2022 er markant højere end før Corona-pandemien, og

stigningen er derfor ikke udelukkende begrundet i den tilbagevendte rejseaktivi-

tet efter nedlukningen i 2020 og 2021. Den øvrige stigning vurderes at være be-

grundet i en øget aktivitet i styrelserne samt indtræden i facility-aftalen, hvor

ca.11.000 fakturaer i 2022 er betalt til ISS og Bygningsstyrelsen.

Den manglende opfyldelse af delmålet på bogføring har ikke haft konsekvens for

rettidig betaling, da fakturaer med kort forfald eller overforfald, når de modta-

ges, altid bogføres og betales først. Det samme gør sig gældende for udsendelse

af fakturaer, hvor fakturaer med kort forfald altid udsendes til varemodtagelse

som førsteprioritet.

Der er foretaget følgende korrigerende handlinger:

•

Automatisering af udsendelse af fakturaer er igangsat for pt. to leverandører,

DSB og Synoptik, svarende til automatisk udsendelse af ca. 5 pct af faktura-

erne. Antallet af leverandører forventes at stige, således at mellem 10 og 20

pct. fakturaer automatisk udsendes i 2023.

•

Automatisering af bogføring er under udvikling i samarbejde med Udviklings-

og Forenklingsstyrelsen og forventes implementeret i første halvår 2023.

De ændrede tilgange i driftsstyringen, intern oplæring, samt ressourcetilgang og

-flyt mellem teams, for at sikre målopnåelse, har haft en effekt i 3. og 4. kvartal,

og arbejdet fortsættes i 2023.

Det forventes, at målene kan opfyldes i 2023 hjulpet af automatiseringer, opti-

mering af interne processer samt tilpasset ressourcestyring.

Delmålene fortsættes i mål- og resultatplan for 2023.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 16

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Administrations- og Servicestyrelsen forventninger til det øko-

nomiske resultat for det kommende år.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Regnskabsår

2022

-617,9

610,6

-7,2

Grundbudget

2023

-362,0

362,0

De anførte budgettal afspejler den opførte bevilling på FFL23 for Administrati-

ons- og Servicestyrelsen. Den afsatte driftsramme på FFL23 er udtryk for en tek-

nisk budgettering af § 9.

Skatteministeriet

og skal ses i tilknytning til en forventet

kommende flerårsaftale, herunder de afsatte reserver til Skatteministeriet på §

35.

Generelle reserver.

Administrations- og Servicestyrelsens vil i 2023 fortsat fokusere på kerneopga-

ven og levere sikker drift og høj kvalitet. Styrelsen vil fortsætte arbejdet med at

udvikle nye brugbare løsninger inden for shared service ydelser, som skal bi-

drage til en fortsat udvikling af Skatteministeriets koncern. Administrations- og

Servicestyrelsen vil i 2023 fortsat sætte særligt fokus på at styrke styrelsens kun-

defokus. Det vil ske ved blandt andet at undersøge muligheden for en lettere ad-

gang for kunderne til styrelsens ydelser, samt ved i højere grad at stille data til

rådighed for kunderne omkring de leverede ydelser og effekten af disse. Dette

med henblik på at kunne optimere understøttelsen af styrelserne i henhold til de-

res behov og ønsker.

Som en naturlig konsekvens af Administrations- og Servicestyrelsens tværgå-

ende rolle i Skatteministeriets koncern afhænger styrelsens succes af evnen til at

understøtte behovene på tværs af koncernen. I 2023 vil Administrations- og Ser-

vicestyrelsen blandt andet have fokus på at understøtte hele koncernen i forhold

til at sikre høj faglighed, herunder arbejde med langsigtede planer for rekrutte-

ring og kompetenceudvikling på tværs af koncernen.

Det konstruktive samarbejde med de faglige organisationer, Skatteforvaltnin-

gens hovedsamarbejdsudvalg og hovedarbejdsmiljøudvalg vil også fortsat blive

prioriteret højt i 2023.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 17

Regnskab

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 18

I dette afsnit redegøres for Administrations- og Servicestyrelsens ressourcefor-

brug i finansåret 2022 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle sta-

tus på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har

haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2022.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevillinger pr. hovedkonto samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Administrations- og Servicestyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens

regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retnings-

linjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af oktober 2022.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i Administrations- og Servicesty-

relsens regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens Koncern-System (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angi-

ves ”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2022.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Administrations- og Servicestyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende

regelsæt vedrørende det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes

ikke at være væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene. Skønnene er ba-

seret på følgende forudsætninger:

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder (den

konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2022,

herunder eksempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnits-

timepris. ATN-dage til medarbejdere og ledere indgår ikke i opgørelsen af den

øvrige hensatte forpligtelse under kortfristet gæld, note 3. Oplysning om ATN-

dage er indarbejdet som en eventualforpligtelse, note 4. Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 19

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kva-

dratmeter kontorareal henholdsvis øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv.

Opgørelsen er opgjort pr. lejemål, både statslige og private lejemål, og under

de forudsætninger, som fremgår af kontrakterne. Opgørelsen følger samme

metode som sidste år.

•

Seniorbonus:

Opgørelsen er baseret på cirkulæret om seniorbonus, som fore-

skriver, at alle ansatte fra og med det kalenderår, hvori de fylder 62 år, har ret

til en årlig seniorbonus på 0,8 pct. af den sædvanlige årsløn. Optjeningsperio-

den for seniorbonus følger kalenderåret, og afregnes i januar i det efterføl-

gende år. Personer, som opfylder betingelserne for seniorbonus, og som til-

træder i løbet af kalenderåret, har ret til en forholdsmæssig andel af bonussen

og indgår i opgørelsen. Personer, der fratræder i løbet af året, afregnes på

fratrædelsestidspunktet og indgår ikke i opgørelsen. Der er tale om en ny hen-

sættelse, som ikke er foretaget i tidligere år.

•

Engangsvederlag til medarbejdere samt særlig honorering til ledere:

Opgørel-

sen af engangsvederlag til medarbejdere er udregnet som 2 pct. af lønsum-

men for alle medarbejdere i styrelsen. Opgørelsen af særlige honorering af le-

dere udregnes som 7,7 pct. af lønsummen for alle ledere i styrelsen. Beregnin-

gerne af lønsum tager udgangspunkt i udbetalte varige løndele til medarbej-

dere i december 2022.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke et udgiftsbaseret regnskab.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens resultatopgørelse for

de omkostningsbaserede bevillinger.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 20

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2021

2022

2023

-559,3

-0,7

-558,5

-559,3

-594,2

-22,8

-0,1

-22,6

-617,0

-345,0

-17,0

-1,5

-15,5

-362,0

12,2

6,6

13,4

194,4

26,7

-6,2

-13,2

201,7

17,9

17,1

298,9

547,7

-11,5

198,3

29,6

-8,0

-1,8

218,1

22,6

20,0

339,1

606,4

-10,6

158,1

22,3

163,0

356,8

-5,2

-1,1

-12,6

-0,8

0,0

-11,4

-5,2

-0,0

3,8

-8,8

-0,1

4,2

-7,2

5,2

-8,8

-7,2

Anmærkning: De anførte budgettal afspejler en teknisk indbudgettering for Administrations- og

Servicestyrelsen af regeringens Forslag til finanslov for finansåret 2023 (FFL23) på § 9.. For en nærmere

beskrivelse henvises til årsrapportens tidligere afsnit 2.2 og 2.5.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 21

Resultatet af styrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et overskud

på 7,2 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres til lavere generelle om-

kostninger end forventet.

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsindtægter er steget med 57,7 mio. kr. fra 2021 til 2022. Den sam-

lede bevilling udgør 594,2 mio. kr. i 2022. Ændring i ordinære driftsindtægter

skyldes, at Administrations- og Servicestyrelsen i 2021 ikke havde en nettoud-

giftsbevilling, da styrelsens aktiviteter var indtægtsfinansieret fra øvrige styrelser

i Skatteforvaltningen. I 2022 har Administrations- og Servicestyrelsen en netto-

udgiftsbevilling. Reduktionen i internt salg skyldes dermed, at indtægterne i

2022 fra internt salg alene er bevillingsoverførsler fra styrelser udenfor Skatte-

forvaltningen, hvorimod Administrations- og Servicestyrelsen ligeledes fik bevil-

lingsoverførsler fra styrelser indenfor Skatteforvaltningen i 2021.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 58,7 mio. kr. fra 2021 til 2022. Ordi-

nære driftsomkostninger udgør 606,4 mio. kr. i 2022. Stigningen skyldes primært

forøget udgifter på 47,5 mio. kr. til ekstra midler anvendt på indretning af Skatte-

forvaltningens lokationer, herunder LED-belysning, indkøb af Teams-udstyr til

mødelokaler og akustikforbedring, samt en forøgelse af andre ordinære drifts-

omkostninger på 13,5 mio. kr., som kan henføres til en stigning i repræsentati-

onsudgifter i forbindelse med tilbagevenden til arbejdspladsen efter covid-19.

Huslejeudgiften er faldet med 5,6 mio. kr. fra 2021 til 2022. Huslejen udgør 6,6

mio. kr. i 2022. Faldet skyldes primært en tilbageført hensættelse på 4,1 mio. kr.

for 2021, som blev hensat til ombygningshusleje, hvilket senere hen blev oplyst,

at den først vil blive aktuel fra 2022, hvorfor hensættelsen blev tilbageført i

2022.

Finansielle poster

Finansielle poster er forøget med 0,3 mio. kr. fra 2022 til 2023. Stigningen i fi-

nansielle omkostninger skyldes primært renteudgifter i forbindelse med investe-

ringer i bygninger.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Administrations- og Servicestyrelsen

for 2022.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-7,2

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overksud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

Årets overskud på 7,2 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapita-

len.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 22

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2022 tilbageført følgende hensættel-

ser registreret primo 2022:

•

Engangsvederlag:

Der er tilbageført en hensættelse på 5,3 mio. kr. vedrø-

rende medarbejdere, som modsvarer udbetalingen til engangsvederlag for

medarbejdere i 2022. Der er tilbageført en hensættelse på 1,5 mio. kr. vedrø-

rende ledere, som modsvarer udbetalingen til engangsvederlag for ledere i

2022.

•

Reetablering:

Der er tilbageført hensættelse til reetablering for 0,2 mio. kr.

som følge af bortfald af lejemål, hvorefter den samlede hensættelse udgør

153,6 mio. kr.

•

Over-/merarbejde:

Der er tilbageført forpligtigelse til over-/merarbejde på i

alt 2,1 mio. Kr., hvorfor hensættelsen fra 2021 er fuldt tilbageført.

•

Feriepengeforpligtelsen:

Der er tilbageført forpligtigelse til feriepenge på i alt

13,8 mio. Kr., hvorfor hensættelsen fra 2021 er fuldt tilbageført.

•

Periodiseringsposter:

Der er sket modregning i tilsvarende fakturaer for i alt

19,2 mio. kr. i første halvår 2021. Der er tilbageført periodiseringsposter for

4,5 mio. kr., uden at der er sket modregning i tilsvarende fakturaer i 2022, for

så vidt angår periodiseringer foretaget pr. 31. december 2021, hvor der blev

foretaget periodiseringer for i alt 24,5 mio. kr. Der er tilbageført periodise-

ringsposter på grund af annullerede faktureringer, flyt til investeringer og min-

dre fakturering i henhold til periodiseringen.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 23

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens balance fordelt

på henholdsvis aktiver og passiver pr. 31. december 2022.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2021

2022

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

128,7

7,6

136,2

251,3

347,4

138,1

-5,3

132,8

315,8

421,2

79,3

35,7

164,1

18,9

13,6

96,1

13,6

105,3

53,6

26,9

2,0

82,5

63,1

19,0

2,7

6,9

91,7

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 0,9 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 24

Den samlede balance udgør 421,2 mio. kr. pr. 31. december 2022 mod 347,4

mio. kr. pr. 31. december 2021.

Anlægsaktiver

Udviklingen i anlægsaktiver viser samlet set en stigning på 9,2 mio. kr. fra 2021

til 2022. Anlægsaktiver udgør 105,3 mio. kr. i 2022. Saldoen for grunde, arealer

og bygninger er forøget med 9,5 mio. kr. fra 2021 til 2022, hvilket kan henføres

til fysisk sikring af lejemål, udvidelser og ombygninger af eksisterende lejemål,

samt etablering af to nye skattecentre. Saldoen for transportmateriel er formind-

sket med 7,9 mio. kr., hvilket kan henføres til en større stigning af afhændelse af

biler end indkøb heraf. Derudover er saldoen for igangværende arbejde for egen

regning forøget med 6,9 mio. kr. fra 2021 til 2022, hvilket kan henføres til igang-

værende arbejder på ombygninger.

De materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 64,5 mio. kr. fra

2021 til 2022. Omsætningsaktiver udgør 315,8 mio. kr. i 2022. Omsætningsakti-

ver udgøres af forudbetalt husleje, huslejedepositum, forudbetalte licenser, in-

terne debitorer, refusioner, moms samt andre tilgodehavender. Den samlede

stigning på 64,5 mio. kr. skyldes primært, at forudbetalt husleje, el, vand og

varme er forøget med 53,6 mio. kr. fra 2021 til 2022, hvilket kan henføres til en

højere grad af forudbetalinger. Deposita er ligeledes forøget med 2,4 mio. kr.,

som følge af årets reguleringer. Tilgodehavende vedrørende diverse er forøget

med 4,8 mio. kr., hvilket primært skyldes en udbetaling i forbindelse med udbyt-

tesagen.

Udviklingen i de likvide beholdninger skyldes dels, at betalingerne til leverandø-

rerne er fremrykket, hvilket giver et lavere likviditetsflow på FF7 kontoen.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 25

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2021

2022

-13,6

-23,9

-37,5

-139,5

-13,6

-31,1

-44,7

-159,6

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

-80,7

-88,3

-71,2

-4,7

-13,8

-0,1

-89,8

-170,5

-347,4

-106,4

-6,5

-15,6

-0,0

-128,5

-216,8

-421,2

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Skyldige indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 0,9 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2022

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 20,1 mio. kr.

fra 2021 til 2022. Hensatte forpligtelser udgør 159,6 mio. kr. i 2022. Stigningen

kan henføres til reetableringsforpligtelse af fraflyttede ejendomme, da der på

baggrund af de seneste udvidelser af adresser er vist et behov for at regulere

hensættelsen, som følge af flere udgifter i forbindelse med fraflytning end hidtil

antaget. Reetableringsforpligtelsen modsvarer i højere grad de faktiske reetab-

leringsomkostninger ved fraflytning.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en stigning på 7,6 mio. kr. fra 2021

til 2022. Langfristet gæld udgør 88,3 mio. kr. i 2022. Under langfristet gæld er

saldoen for FF4 Langfristet gæld forøget med 7,6 mio. kr. Stigningen kan

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 26

henføres til øgede investeringer i bygninger, herunder opsætning af pavillon i

Herning og ombygning i Høje Taastrup.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en forøgelse på 38,7 mio. kr. fra

2021 til 2022. Kortfristet gæld udgør 128,5 mio. kr. i 2022. Under kortfristet gæld

er saldoen for leverandører af varer og tjenesteydelser forøget med 35,2 mio. kr.

Forøgelsen kan henføres til en større kreditormasse, som primært består af en

øget kreditormasse vedrørende statslige kreditorer, herunder som følge af husle-

jeudgifter for 2023 samt driftsudgifterne hertil for 2023.

Den samlede forpligtelse til feriepenge udgør 15,6 mio. kr., hvilket er en forøgelse

på 1,8 mio. kr. fra 2021 til 2022. Stigningen i den opgjorte forpligtelse for 2022

kan primært henføres til en stigning i antal af medarbejdere i Administrations- og

Servicestyrelsen, og dels ny implementering af løbende optjening af feriedage.

Den samlede forpligtelse til over-/merarbejde udgør 2,2 mio.kr., hvilket er en for-

øgelse af på 0,1 mio. kr. fra 2021 til 2022. Stigningen kan primært henføres til

stigning i antal af medarbejdere i Administrations- og Servicestyrelsen.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Administrati-

ons- og Servicestyrelsens egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egen-

kapitalen i balancen og viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2021

-13,6

-15,1

-8,8

-23,9

-37,5

2022

-13,6

-23,9

-7,2

-31,1

-44,7

Administrations- og Servicestyrelsens egenkapital udgør ultimo 2022 44,7 mio.

kr., hvoraf 31,1 mio. kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i 2022

forøget med 7,2 mio. kr., hvoraf hele beløbet kan henføres til årets resultat.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 27

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2022

91,7

128,5

71,4

Administrations- og Servicestyrelsen låneramme ultimo 2022 udgør 128,5 mio.

kr. Lånerammen er i 2022 blevet forhøjet med 30,0 mio. kr. fra 98,5 mio. kr. til

128,5 mio. kr. Stigningen kan primært henføres til øget investeringsbehov af nye

lejemål, ombygning af eksisterende lejemål, øget behov for fysisk sikkerhed af

lejemål, samt udskiftning og ombygning af biler.

Trækket på lånerammen ultimo 2022 udgør 91,7 mio. kr. Lånerammen er der-

ved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

Administrations- og Servicestyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.08.10.

226,6

226,7

218,1

8,6

28,4

37,1

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2022 er 218,1 mio. kr. Lønsums-

loftet primo 2022 var 226,6 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum sti-

ger således til 37,1 mio. kr. ultimo 2022.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 28

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2022 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som Administrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bi-

drag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

Drift

09.31.08.

Administrations- og

Servicestyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

615,5

-21,3

610,6

-23,7

4,9

2,4

-31,1

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

I det følgende er forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for hoved-

kontoen nærmere beskrevet.

§ 09.31.08. Administrations- og Servicestyrelsen

Der er på § 09.31.08.

Administrations- og Servicestyrelsen

i 2022 en bruttoud-

giftsbevilling på 615,5 mio. kr. og en bruttoindtægtsbevilling på 21,3 mio. kr.,

svarende til en nettobevilling på 594,2 mio. kr. Der er realiseret udgifter på 610,6

mio. kr. og indtægter på 23,7 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 7,2 mio. kr.

Årets resultat på 7,2 mio. kr. svarer til 1,2 pct. af bruttoudgiftsbevillingen. Årets

resultat kan primært henføres til et realiseret mindreforbrug på løn på 8,6 mio.

kr., som primært skyldes forsinkede og udskudte rekrutteringer, stigende refusi-

onsindtægter, tilbageførsel af hensættelser samt realiserede merindtægter på

2,4 mio. kr., som primært vedrører viderefakturering til de andre styrelser for af-

holdte kurser i 2022. Med modsatrettet effekt er der realiseret et merforbrug på

øvrig drift på 3,8 mio. kr., som primært kan henføres til en hensættelse til Skatte-

forvaltningens reetableringsforpligtigelse.

For uddybende forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbe-

villingen henvises til årsrapportens øvrige afsnit.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 29

Bilag

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 30

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår note

1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13

er baseret på dataudtræk fra Administrations- og

Servicestyrelsens anvendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver. Administrations- og Service-

styrelsen har ingen immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 31

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

og bygninger

Grunde, arealer

Infrastruktur

og maskiner

Produktionsanlæg

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

76,0

19,5

-2,4

93,1

-30,0

75,7

3,5

-6,2

73,0

-54,0

18,3

2,1

-0,4

20,0

-17,2

170,0

25,1

-9,0

186,1

-101,2

63,1

-7,7

19,0

-5,3

0,1

-5,2

2,7

-1,0

84,8

-14,0

0,1

-13,9

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Igangværende arbejder for egen

regning

6,9

Anmærkning: Der forekommer afrundingsdifferencer.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Der er ultimo 2022 materielle anlægsaktiver for 91,7 mio. kr. Heraf udgør

grunde, arealer og bygninger samt transportmateriel 82,1 mio. kr. Grunde, area-

ler og bygninger indeholder blandt andet aktiverne netværksinstallationer,

alarmsystemer og udluftningssystemer for mange bygninger, som styrelsen va-

retager for Skatteforvaltningen. Transportmateriel vedrører tjenestebiler for

Skatteforvaltningen inklusive de specialindrettede toldbiler. Inventar og it-udstyr

udgør 2,7 mio. kr., og indeholder blandt andet kaffemaskiner.

Årets tilgang for bygninger er på 19,5 mio. kr., og afgang for bygninger er på 2,4

mio. kr. De væsentligste tilgange er etablering af pavillon i Herning, samt

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 32

ombygning i Høje Taastrup. Årets tilgang for transportmateriel er på 3,5 mio. kr.,

og afgang for transportmateriel er på 6,2 mio. kr., hvilket skyldes salg af biler.

Årets tilgang for inventar er på 2,1 mio. kr., og afgang for inventar er 0,4 mio. kr.

De væsentligste tilgange for inventar er indkøb af kaffemaskiner. Årets tilgang

for igangværende arbejder for egen regning vedrørende bygninger er på 6,9

mio. kr. og skyldes igangværende arbejder med sikring af lejemål og ombygning

i Århus.

Årets afskrivninger for bygninger er på 8,4 mio. kr., og årets tilbageførte afskriv-

ninger er på 0,7 mio. kr., herunder nedskrivninger for i alt 1,6 mio. kr. som følge

af afhændelse af anlæg i forbindelse med fraflytning og ombygning af adresser.

Årets afskrivninger på biler er 11,4 mio. kr., og tilbageførte afskrivninger er på

6,1 mio. kr., herunder tilbageførsel af nedskrivning for 0,1 mio. kr. ved afhæn-

delse af anlæg. Årets afskrivninger for inventar er 1,4 mio. kr., og tilbageførte af-

skrivninger er på 0,4 mio. kr.

Det bemærkes, at der er forskel mellem årets af- og nedskrivninger i tabel 14 på

13,9 mio. kr. og årets af- og nedskrivninger i tabel 6 på 22,6 mio. kr. Afvigelsen

på 8,7 mio. kr. skyldes tilbageførsel af afskrivninger for anlæg i forbindelse med

afhændelse/salg i 2022.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til engangsvederlag

Forpligtelse til special- og chefkonsulenter

I alt

Kilde: SAP Intern.

153,6

5,6

0,5

159,6

Administrations- og Servicestyrelsen har ultimo 2022 bogført hensatte forpligtel-

ser for samlet 159,6 mio. kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkost-

ninger udgøres af 5,6 mio. kr. vedrørende engangsvederlag for medarbejdere og

ledere, og 0,5 mio. kr. vedrører forpligtelse til special- og chefkonsulenter. For

hensatte forpligtelser registreret under den øvrige drift er indregnet 153,6 mio. kr.

til reetablering.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 33

4.1.4

Note 4: Øvrige hensættelser

Af nedenstående note 4 fremgår øvrige hensatte forpligtelser under anden kort-

fristet gæld.

Note 4: Øvrige hensættelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til elever

Forpligtelse til seniorbonus

I alt

Kilde: SAP Intern.

0,2

0,1

0,3

Administrations- og Servicestyrelsen har ultimo 2022 bogført øvrige hensættel-

ser for samlet 0,3 mio. kr. under anden kortfristet gæld. Hensættelserne består af

forpligtelsen til elever på 0,2 mio. kr. og forpligtelsen til seniorbonus på 0,1 mio.

kr.

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Den fulde forpligtelse beregnes for alle medarbejder, som er ansat pr. 31. de-

cember 2022. Der beregnes ikke en jubilæumsforpligtelse for de jubilæer, hvor

medarbejder er over 75 år på jubilæumstidspunktet. Administrations- og Ser-

vicestyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medar-

bejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse

er pr. 31. december 2022 opgjort til 4,8 mio. kr. Inden for en femårig periode er

forpligtelsen opgjort til 0,3 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. de-

cember 2022.

ATN-ordning

Administrations- og Servicestyrelsen anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage for

medarbejdere og ledere ikke kan komme til udbetaling, men alene kan afspad-

seres inden for en bestemt periode. ATN-dage i alt pr. 31. december 2022 udgør

287 dage, der svarer til ca. 0,6 mio. kr.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Styrelsen har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Styrelsen har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af års-

rapporten.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 34

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Styrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og 19 udgår af

årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Styrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20

udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Styrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Administrations- og Servicestyrelsens it-om-

kostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsom-

kostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsyste-

mer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og

nedskrivninger, samt it til kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Anmærkning: Personaleomkostninger til it er baseret på skøn.

Kilde: SAP Intern.

(mio. kr.)

6,7*

5,8

2,4

-0,1

6,5

21,3

4.8 Supplerende bilag

Styrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 104: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 35

www.adst.dk

Administrations- og

Servicestyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen