FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Finansudvalget 2022-23 (2. samling)
FIU Alm.del Bilag 103
Offentligt

Årsrapport 2022

Fødevarestyrelsen

Indhold

2.1.

2.2.

2.2.1.

2.3.

2.4.

2.5.

3.1.

3.2.

3.2.1.

3.3.

3.4.

3.5.

3.6.

3.7.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

4.5.

4.6.

4.7.

4.8.

Påtegning af det samlede regnskab

Beretning

Præsentation af virksomheden

Ledelsesberetning

Årets økonomiske resultat

Kerneopgaver og ressourcer

Målrapportering

Forventninger til det kommende år

Regnskab

Anvendt regnskabspraksis

Resultatopgørelse

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Balancen

Egenkapitalforklaring

Likviditet og låneramme

Opfølgning på lønsumsloft

Bevillingsregnskabet

Bilag

Noter til resultatopgørelse og balance

Indtægtsdækket virksomhed

Fællesstatslige løsninger mv.

Gebyrfinansieret virksomhed

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Forelagte investeringer

It-omkostninger

Supplerende bilag

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

1. Påtegning af det samlede regnskab

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Fødevarestyrelsen, CVR nr. 62 534 516, er ansvarlig for:

•

§ 24.32.01. Fødevarestyrelsen (Statsvirksomhed)

§ 24.32.09. Forskellige tilskud (Reservationsbevilling)

§ 24.32.14. Erstatninger ved nedslagning af dyr og andre udgifter ved bekæmpelsesforanstaltninger mm. (Lov-

bunden bevilling)

§ 24.32.20. Markedsføring af fødevareklyngen (Reservationsbevilling)

§ 24.32.30. Madkulturen (Reservationsbevilling)

§ 24.32.45. Støtte til små slagterier (Reservationsbevilling)

herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2022.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, her-

under at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende.

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger,

love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved

driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten

For regnskabets rigtighed henvises i øvrigt til ledelsesberetningens afsnit 2.2.1. Årets økonomiske resultat samt note 4.

København, den

2023

København, den

2023

_________________________

Morten Niels Jakobsen

Departementschef

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

___________________________

Nikolaj Veje

Direktør

Fødevarestyrelsen

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

2. Beretning

2.1.

Fødevarestyrelsen er en styrelse under Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri. Styrelsen er geografisk placeret på

otte lokaliteter fordelt i hele landet og har sit hovedkontor i Glostrup. Derudover er styrelsen til stede på 27 slagterier rundt

om i landet. Styrelsen beskæftiger ca. 1.800 årsværk. Fødevarestyrelsen har en bred kontaktflade bestående af fødeva-

revirksomheder, landmænd, borgere, brancheorganisationer og andre myndigheder og har fokus rettet på hele fødevare-

kæden.

Kerneopgaverne er samlet i fire hovedopgaver og mål, som angivet i finansloven:

•

Fødevareopgaver

Veterinæropgaver

Kødkontrol

Ernæringsopgaver

Præsentation af virksomheden

Fødevarestyrelsen administrerer den danske fødevare-, foder- og veterinærlovgivning og har ansvaret for regeludstedelse,

kontrol- og tilsynsaktiviteter, undersøgelsesaktiviteter, godkendelses- og autorisationsopgaver samt internationalt samar-

bejde. Ved udbrud af husdyrsygdomme og ved større fødevarevarebårne sygdomsudbrud iværksætter styrelsen sit bered-

skab for effektivt at begrænse konsekvenserne for menneskers og dyrs sundhed. Fødevarestyrelsen varetager en oplys-

ningsindsats for fremme af sunde madvaner og forbrugerforhold samt virksomheders eksport til tredjelande.

Fødevarestyrelsen bidrager endvidere til det lovforberedende arbejde på fødevare-, foder- og veterinærområdet, herunder

i forhold til arbejdet med Danmarks partnere i EU i forbindelse med forhandlinger om EU-retsakter.

For yderligere oplysninger henvises til Fødevarestyrelsens hjemmeside:

www.foedevarestyrelsen.dk.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

I 2022 har styrelsen blandt andet haft fokus på udbetaling af erstatning til minkavlere og følgeerhverv, styrkelse af bered-

skabet ved fremtidige dyre- og fødevaresygdomme, modernisering og digitalisering af kontrolsystemet MTU, implementerin-

gen af dyresundhedsforordningen og udvikling af et klimamærke. Målopfyldelsen i mål- og resultatplanen for 2022 udgør 75

pct. ud af 80 mulige pct., idet et mål er udgået. Det svarer til en målopfyldelse på knap 94 pct.

COVID-19 i mink

Fødevarestyrelsen oprettede i januar 2021 en udbetalingsenhed, som bidrager til udmøntningen af den politiske aftale af

25. januar 2021 om erstatning mv. til minkavlerne og følgeerhverv berørt af COVID-19. Ved udgangen af december 2022

har Fødevarestyrelsen foretaget i alt 8.462 udbetalinger til 1.190 minkavlere på sammenlagt ca. 6,6 mia. kr., hvoraf ca. 3,3

mia. kr. er udbetalt i 2022. Samtlige mulige udbetalinger for de 11 erstatnings- og kompensationsordninger, som Fødeva-

restyrelsen administrerer, er gennemført, idet der dog udestår otte sager, der afventer oplysninger for at kunne færdigbe-

handles. Der er desuden udbetalt dvalekompensation i én sag, mens udbetaling af dvalekompensation i de resterende 12

sager, hvor der er ansøgt herom, afventer afgørelser i erstatnings- og taksationskommissionerne. Udbetaling af endelig

nedlukningserstatning og kompensation for passiv bevarelse og sagkyndig bistand afventer ligeledes afgørelser i erstat-

nings- og taksationskommissionerne. Styrelsen har dermed opfyldt målet vedr. erstatningsudbetalinger i mål- og resultat-

planen.

Beredskabet

Fødevarestyrelsen har i 2022 påbegyndt arbejdet med styrkelse af beredskabet ved udbrud af dyre- og fødevarebårne

sygdomme. Arbejdet omfatter blandt andet udarbejdelse af en beredskabspolitik, en ny fælles kriseorganiseringsmodel og

forenklet og fælles struktur for beredskabsplaner i lyset af erfaringerne med COVID-19. Styrelsen har opfyldt målene på

området i mål- og resultatplanen. Historisk mange udbrud af højpatogen fugleinfluenza samt udbrud af fiskesygdommen

IHN gav øgede opgaver til det veterinære beredskab i 2022. Ruslands invasion af Ukraine og den afledte europæiske

energikrise har ligeledes medført opgaver for Fødevarestyrelsens beredskab og kontrolvirksomhed. Blandt andet har kon-

trol af kæledyr fra Ukraine for at minimere risikoen for indførsel af tilfælde af rabies påvirket og nødvendiggjort ompriorite-

ring og reduktion af øvrige kontroller i 2022.

Modernisering og digitalisering af nødvendige kontrolsystemer

Arbejdet med modernisering og digitalisering af Fødevarestyrelsens kontrolsystem (MTU) har haft høj prioritet, og flere

vigtige milepæle er nået i 2022. Der er etableret infrastruktur til grundlaget for moderniseringen og blandt andet udviklet

en app til honoraraflønnede dyrlæger (slagtehusdyrlæger), som giver mulighed for at registrere digitalt og derved styrke

kvaliteten i dyrlægernes kontrol og registrering. Modernisering af understøttelsen af fødevaretilsynsførendes detailkontrol

blev ligeledes igangsat i 2022. Målene på området i mål- og resultatplanen for 2022 er indfriet.

Dyresundhedsforordningen

Dyresundhedsforordningen, Animal Health Law (AHL), fandt anvendelse fra april 2021. Implementeringen strækker sig

over flere år, da AHL er et kompleks af ca. 40 retsakter, som erstatter hele EU’s lovgrundlag på dyresundhedsområdet.

Kommissionen udsteder fortsat nye retsakter under forordningen. På visse områder skal AHL suppleres med nationale

bestemmelser i bekendtgørelser. Implementeringen omfatter også ophævelse af tidligere national lovgivning på området

og stillingtagen til ændring eller ophævelse af over 70 bekendtgørelser. Opgaven indebærer både en justering af admini-

strationsgrundlag i henhold til veterinærfaglige, juridiske og økonomiske forhold samt en udrulning af det ændrede admi-

nistrationsgrundlag i veterinærkontrollen.

Nyt klimamærke

Fødevarestyrelsen står i spidsen for arbejdet med udvikling af et statskontrolleret klimamærke. Arbejdet blev påbegyndt i

2022. Klimamærket skal hjælpe forbrugerne med at vælge fødevarer med et lavere klimaaftryk og understøtte og fremme

en fødevareproduktion med lavere klimabelastning. Klimamærket er samtidig et bidrag til realisering af FN’s verdensmål

nr. 12 om at sikre bæredygtigt forbrug og produktionsformer.

2.2.

Ledelsesberetning

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

2.2.1.

Årets økonomiske resultat

Tabel 1

Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver*

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen i pct.

Bevillingsandel i pct.

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

1.701,0

0,6

1.780,3

0,6

1.721,0

0,6

54,4

56,8

63,4

46,6

75,0

44,3

97,9

275,8

163,0

96,2

669,9

114,1

214,9

75,5

105,2

215,8

-1.611,2

1.599,2

-11,9

-19,8

-10,9

-1.327,6

1.423,8

96,2

82,0

87,5

-1.417,2

1.497,2

80,0

2021

2022

2023

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Anm.: Foreløbigt grundbudget for 2023 er baseret på forslag til finanslov for 2023 som fremsat i august 2022.

* Der er foretaget en manuel rettelse af omsætningsaktiver og hensættelser for 2022, da en refusion vedr. fugleinfluenza ved en fejl blev bogført som

en hensættelse.

Årets økonomiske resultat for Fødevarestyrelsen i 2022 er et merforbrug på 87,5 mio. kr., jf. tabel 1.

Det bemærkes, at der efter årsafslutningen for 2022 er konstateret en bogføringsfejl angående registrering af forventet tab

på debitorer. Fejlen ville have påvirket forbruget i 2022, idet merforbruget er registreret 17,2 mio. kr. for højt og ved korrekt

registrering skulle være 70,3 mio. Herudover medfører bogføringen, at kortfristet gæld er 10,0 mio. kr. for høj, mens de

samlede tilgodehavender er 7,1 mio. kr. for lav. Fejlen er alene af regnskabsteknisk karakter, og den er rettet i regnskabet

for 2023. Der henvises i øvrigt til note 4 til balancen for en uddybning.

Resultatet på 87,5 mio. kr. kan primært henføres til et merforbrug på det gebyrfinansierede område på 14,0 mio. kr., et

mindreforbrug på udgifter vedr. mink på 11,1 mio. kr. og et merforbrug på det øvrige område på 67,4 mio. kr., der blandt

andet skyldes udgifter vedr. fugleinfluenza, opgaver vedr. beredskab og udgifter til tab på debitorer. Merforbruget på 87,5

mio. kr. dækkes af anvendelse af opsparing efter dispensation fra Finansministeriet.

De væsentlige afvigelser mellem 2021 og 2022 for ordinære driftsindtægter kan henføres til, at bevillingen til minkopgaver

er reduceret med 235,3 mio. kr. i 2022 i forhold til 2021 samt at der i 2021 blev tilført bevilling på 41,6 mio. kr. til fugleinflu-

enza. Faldet i ordinære driftsomkostninger mellem 2021 og 2022 kan primært forklares af, at der i 2021 var udgifter til

opgravning af mink.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Omsætningsaktiver ekskl. likvider falder samlet set med 60,9 mio. kr. fra 2021 til 2022. Reduktion kan primært henføres til

udviklingen i tilgodehavende vedrørende momsrefusioner fra Økonomistyrelsen som følge af lavere andre ordinære drifts-

omkostninger i 2022.

Ændringen i kortfristet gæld fra 669,9 mio. kr. i 2021 til 215,8 mio.kr. i 2022 skyldes blandt andet, at der i 2021 har været

registreret en hensat forpligtelse til minkerstatninger, som er udbetalt i 2022.

Stigningen i udnyttelsesgraden af lånerammen skyldes investeringer i forbedring af IT-systemer, hvilket også ses af udvik-

lingen i anlægsaktiver i alt og langfristet gæld.

Tabel 2

Virksomhedens hovedkonti

Overført

overskud/

Videreført

bevilling

ultimo

11,6

(mio. kr.)

Drift

Type

I alt

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL+TB)

618,8

1.369,1

-750,3

-49,5

-45,3

-4,2

Regnskab

706,3

1.456,2

-750,0

-46,2

-29,8

-16,4

Administrerede ordninger

I alt

Udgifter

Indtægter

1,2

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Den samlede økonomi for Fødevarestyrelsens hovedkonti fremgår af tabel 2. Det finansielle regnskab aflægges for Føde-

varestyrelsens driftsbevilling under § 24.32.01. Fødevarestyrelsen. Der henvises til oplysninger om de enkelte hovedkonti

i afsnit 3.7 Bevillingsregnskabet.

2.3.

Kerneopgaver og ressourcer

Tabel 3

Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og administration

1. Fødevare

2. Kødkontrol

3. Veterinær

4. Ernæring

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-311,9

-156,4

-3,9

-128,1

-18,5

-618,8

Øvrige

indtægter

-16,6

-246,3

-273,9

-211,4

-1,7

-750,0

Andel af årets

overskud

9,2

18,3

7,9

47,9

4,2

87,5

Omkostninger

337,7

421,0

285,7

387,4

24,4

1.456,2

Kilde: Finansloven 2022 samt tillægsbevillingsloven for 2022, Statens Bevillingslovsystem (SB) & Navision Stat.

Tabel 3 sammenfatter Fødevarestyrelsens økonomi fordelt på kerneopgaver, jf. tabel 6 i Finanslovens anmærkninger. Alle

aktiviteter kan henføres til disse kerneopgaver og opgøres i forhold til bevilling, øvrige indtægter og omkostninger. Af

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

tabellen fremgår det, at der er et merforbrug på formål 0. Generel ledelse og administration på samlet 9,2 mio. kr., der

primært kan henføres til tab på debitorer. Der er et merforbrug på formål 1. Fødevare på 18,3 mio. kr., der primært vedrører

underskud på visse gebyrordninger, underskud på indtægtsdækket virksomhed og udgifter til kontrol af økologi. Der er et

merforbrug på formål 2. Kødkontrol på 7,9 mio. kr., der primært vedrører udgifter til uddannelse af tilsynsteknikere til store

slagterier. Der er et merforbrug på formål 3. Veterinær på 47,9 mio. kr., der primært vedrører udgifter til fugleinfluenza,

underskud på visse gebyrordninger og udgifter til beredskab. Der er et merforbrug på formål 4. Ernæring på 4,2 mio. kr.,

der primært vedrører udgifter til klimamærke, madspild og ernæringsinitiativer.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

2.4.

Nedenfor opregnes Fødevarestyrelsens samlede resultatopfyldelse i 2022 opgjort på baggrund af Fødevarestyrelsens

mål- og resultatplan for 2022. Samlet er resultatopfyldelsen 75 pct. ud af 80 mulige pct., idet mål 8, der vægter 20 pct., er

udgået som følge af ændrede forudsætninger. Det svarer til en målopfyldelse på knap 94 pct. I det efterfølgende afsnit

gennemgås de mål, der ikke er opfyldt.

Målrapportering

Tabel 4

Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Delmål

Samlet

opfyldelse

Opfyldelse

(pct.)

Mål 1: Fødevareministerens 10-punktsplan – God forvaltning

Vægtning: 15 pct.

Delmål 1.1

I forlængelse af fødevare-

ministerens

10-punkts-

plan skal Fødevarestyrel-

sen inden udgangen af 1.

kvartal 2022 udarbejde

konkrete forslag, der

yderligere kan styrke for-

valtningen i Fødevaresty-

relsen.

Målet er opfyldt. Der er udarbej-

det og fremsendt plan til departe-

mentet den 23. marts 2022 med

tiltag, der kan styrke forvaltnin-

gen.

Mål 2: Attraktiv arbejdsplads

Vægtning: 10 pct.

Delmål 2.1

Mindst 20 pct. af enhe-

derne i Fødevarestyrel-

sen skal i 2022 identifi-

cere konkrete læringsbe-

hov og gennemføre mål-

rettede kompetenceud-

viklingstiltag.

Fødevarestyrelsen skal i

2022 igangsætte en mål-

rettet rekrutteringsindsats

rettet mod dyrlæger og ju-

rister.

Fødevarestyrelsen skal i

2022 gøre arbejdsplad-

sens fysiske rammer

mere attraktive, herunder

skal faciliteter og teknisk

udstyr understøtte den

hybride arbejdsplads med

både fysiske og digitale

møder.

Målet er opfyldt. 7 enheder ud af

30 (svarende til 23 pct.) har iden-

tificeret læringsbehov, gennem-

ført målrettede kompetenceud-

vikling samt evalueret indsatsen.

3,33

Delmål 2.2.

Målet er opfyldt. Der er imple-

menteret en handlingsplan for re-

kruttering af dyrlæger og gen-

nemført flere indsatser samt ud-

arbejdet en handlingsplan for re-

kruttering af jurister.

Målet er opfyldt. Fødevarestyrel-

sen har i 2022 igangsat et fler-

årigt projekt. Målbillede og hand-

lingsplan for bygningsindretnin-

gen er udarbejdet, og implemen-

teringen af handleplanen for byg-

ningsindretningsprojektet er på-

begyndt.

3,33

Delmål 2.3.

3,33

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Mål 3: Styrket beredskab ved fremtidige dyre- og Fødevaresygdomme

Vægtning: 15 pct.

Delmål 3.1.

Fødevarestyrelsen skal i

lyset af COVID-19 styrke

det generelle beredskab

og inden udgangen af 1.

halvår 2022 udarbejde en

handlingsplan for et styr-

ket beredskab og i 2.

halvår 2022 påbegynde

handlingsplanens indsat-

ser.

Delmål 3.2.

Fødevarestyrelsen skal

sikre, at relevante bered-

skabsplaner på veteri-

nærområdet er udarbej-

dede og opdaterede in-

den udgangen af 2022.

Målet er opfyldt. Der er udarbej-

det en handlingsplan på bag-

grund af Fødevarestyrelsens

evaluering af styrelsens håndte-

ring af COVID-19 i mink, og

handlingsplanens indsatser er

påbegyndt i august 2022.

Målet er opfyldt. Fødevarestyrel-

sen har opdateret tre relevante

beredskabsplaner for hhv. fugle-

influenza, afrikansk svinepest og

rabies i 2022.

Delmål 3.3.

Fødevarestyrelsen skal Målet er opfyldt. Veterinærrejse-

sikre, at der er gennem- holdet har kontrolleret 115 heste-

ført 115 ekstraordinære ,svine- og kvægpraktiserende

kontroller, der skal sikre dyrlæger, hvor fokus i kontrollen

fokus på overholdelse af har været på dyrlægernes an-

de praktiserende dyrlæ- meldepligt.

gers anmeldepligt af smit-

somme

husdyrsyg-

domme.

Mål 4: Udbetaling af erstatning mv. til minkavlere og følgeerhverv

Vægtning: 15 pct.

Delmål 4.1.

Fødevarestyrelsen

skal

udbetale erstatning mv. til

minkavlere og følgeer-

hverv i overensstemmelse

med den aftalte udbeta-

lingsplan.

Målet er opfyldt. Sagsafviklingen

for udbetaling af erstatning til

minkavlere og følgeerhverv har i

2022 fulgt den aftalte udbeta-

lingsplan, og der er løbende af-

rapporteret til departementet på

udbetalingerne ifm. departe-

mentets skærpede tilsyn med

indsatser vedr. mink.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Mål 5: Initiativer til fremme af bæredygtig fødevareproduktion

Vægtning 5 pct.

Delmål 5.1.

Målet er opfyldt. Fødevaresty-

relsen har angående reduktion

af madspild og fødevaretab

etableret en madspildsgruppe,

som har identificeret strategiske

pejlemærker vedr. fødevaretab

og madspild. Der er derudover

afholdt et dialogmøde med inte-

ressenter samt udviklet et op-

læg til den kommende ingredi-

ensstrategi 2.0.

Delmål 5.2.

Fødevarestyrelsen skal i Målet er opfyldt. Fødevaresty-

2022 udvikle forslag til mi- relsen har udarbejdet en rapport

nimumskriterier for bære- med forslag til minimumskrite-

dygtige indkøb af fødeva- rier for bæredygtige indkøb af

rer i det offentlige.

fødevarer i det offentlige. Der er

herudover gennemført en række

udviklingsaktiviteter angående

minimumskriterierne for bære-

dygtige indkøb af fødevarer.

Mål 6: Modernisering og digitalisering af kontrolsystemet MTU

Vægtning 10 pct.

Delmål 6.1.

Inden udgangen af 1. kvartal

2022 skal Fødevarestyrelsen

have etableret et udviklings-

projekt til modernisering og di-

gitalisering af kontrolsystemet

MTU.

Delmål 6.2.

Udviklingsprojektet til moderni-

sering og digitalisering af kon-

trolsystemet MTU skal følge le-

veranceplanen i 2022.

Fødevarestyrelsen skal i

2022 aktivt bidrage til ud-

vikling og implementering

af initiativer inden for re-

duktion af madspild og fø-

devaretab.

2,5

Målet er opfyldt. Grundlaget

for programmet til moderni-

sering og digitalisering af

MTU er godkendt af direktio-

nen i marts 2022, hvormed

sidste trin i etableringen er

fuldført.

Målet er opfyldt. Fødevare-

styrelsen har fulgt leverance-

planen i programgrundlaget

til modernisering og digitali-

sering af MTU.

Mål 7: Opfølgende kontrol på dyretransportområdet

Vægtning 10 pct.

Delmål 7.1.

I 2022 skal 75 pct. af Fø-

devarestyrelsens opføl-

gende kontrolbesøg i dan-

ske virksomheder være

gennemført senest 2 må-

neder efter, at kontrolrap-

porten er endelig.

Målet er opfyldt. Veterinærenhe-

derne har samlet set udført opføl-

gende kontroller i danske virk-

somheder inden for fristen i 82,2

pct. af kontrolbesøgene i 2022.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Delmål 7.2.

I 2022 skal 60 pct. af Fø-

devarestyrelsens opføl-

gende kontrolbesøg i

udenlandske

transport-

virksomheder være gen-

nemført senest 2 måneder

efter, at virksomheden har

fået en sanktion (kontrol-

rapporten er gjort endelig)

eller ved først kommende

lejlighed, hvis transport-

virksomheden ikke har

været i Danmark i den på-

gældende periode. Det

opfølgende kontrolbesøg

kan tidligst gennemføres

to dage efter den dag,

virksomheden

får

sanktion.

Målet er ikke opfyldt. Veterinæ-

renheden har samlet udført op-

følgende kontroller i udenlandske

transportvirksomheder inden for

fristen i 57,3 pct. af kontrolbesø-

gene i 2022.

Mål 8:

Veterinærforlig 4 og fødevareforlig 5

Vægtning 20 pct.

Delmål 8.1

Fødevarestyrelsen skal

med inddragelse af eks-

terne og interne interes-

senter og baseret på eva-

lueringer mv. udarbejde et

fagligt grundlag for for-

handlingerne om fødeva-

reforlig 5 inden udgangen

af 1. kvartal og tilsvarende

inden udgangen af 2.

kvartal 2022 udarbejde et

fagligt grundlag for veteri-

nærforlig 4.

Fødevarestyrelsen skal

understøtte

forhandlin-

gerne om veterinærforlig 4

og fødevareforlig 5.

Fødevarestyrelsen skal

udarbejde plan for imple-

mentering af veterinærfor-

lig 4 og føde-vareforlig 5.

Målet er udgået, idet veterinær-

forlig 3 og fødevareforlig 4 er ble-

vet forlænget til udgangen af

2023.

Delmål 8.2

Målet er udgået, idet veterinær-

forlig 3 og fødevareforlig 4 er ble-

vet forlænget til udgangen af

2023.

Målet er udgået, idet veterinær-

forlig 3 og fødevareforlig 4 er ble-

vet forlænget til udgangen af

2023.

Delmål 8.3

Uddybende målrapportering

I det følgende gennemgås mål, der ikke er opfyldte.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Mål 7. Opfølgende kontrol på dyretransportområdet

Delmål 7.2 (Ikke opfyldt)

Delmålet om, at Fødevarestyrelsen i 2022 i 60 pct. af tilfældene har gennemført en opfølgende kontrol i udenlandske

transportvirksomheder senest to måneder efter, at virksomheden har fået en sanktion, blev ikke opfyldt. I nogle tilfælde

har kontrollen ikke kunnet gennemføres som planlagt, fordi en anden transportør har vist sig at køre forsendelsen, og

derfor er kontrollanten fra Fødevarestyrelsen kørt forgæves. Tilsvarende har kontrollen ikke kunnet gennemføres som

planlagt, hvis der er angivet forkert afgangstidspunkt for forsendelsen, eller hvis den først er afgået uden for normal ar-

bejdstid. Dertil kommer, at Veterinærenhederne i visse perioder har været nødt til at omprioritere kontrolressourcerne til

blandt andet beredskabsopgaver. Der er fortsat fokus på at udføre opfølgende kontroller på udenlandske virksomheder i

2023 inden for fristen. Hertil er det besluttet, at der i 2023 allokeres flere kontrolressourcer i enhederne, blandt andet ved

at oplære flere medarbejdere til at udføre kontrollen. Således forventes flere kontroller gennemført i 2023.

2.5.

Forventninger til det kommende år

Tabel 5

Forventninger til det kommende år

Regnskab

2022

-1.368,8

1.456,2

87,5

Grundbudget

2023

-1.417,2

1.497,2

80,0

(mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Foreløbigt grundbudget 2023 er baseret på forslag til finanslov for 2023 som fremsat i august 2022.

Fødevarestyrelsen har i grundbudgettet for 2023 indbudgetteret forventede udgifter på 1.497,2 mio. kr., jf. tabel 5. Dette

svarer til 80,0 mio. kr. mere end finanslovsbevillingen for 2023. Merforbruget skyldes et forbrug på 65,0 mio. kr. til diverse

opgaver på det bevillingsfinansierede område, blandt andet udgifter til beredskab, diverse it-udgifter og tab på debitorer

samt et underskud på gebyrområdet på 15,0 mio. kr. Derudover stiger bevillingen/øvrige indtægter med 48,3 mio. kr. fra

2022 til 2023, mens udgifterne forventes at stige med 41,5 mio. kr. Stigningen kan primært henføres til pris- og lønstigninger

og opgaver vedr. genoptagelse af minkavl. Det forventede merforbrug på 80,0 mio. kr. forventes håndteret ved anvendel-

sen af opsparing på ministerområdet.

Det skal afklares i 2023, hvorvidt bogføringsfejlen på de 17,2 mio. kr. omtalt i afsnit 2.2.1. Årets økonomiske resultat vil

have en indvirkning på styrelsens resultat for 2023.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

3. Regnskab

3.1.

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. februar 2018

samt retningslinjerne i Finansministeriets

Økonomiske Administrative Vejledning (ØAV).

Årsrapporten er for 2022 endvidere udarbejdet i overensstemmelse med Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2022.

Den anvendte regnskabspraksis for § 24.32.01. Fødevarestyrelsen er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter

finansieret under bevillingstypen statsvirksomhed. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalforklaring er af-

stemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovssystem (SB). I budgetår er der taget udgangspunkt i grundbudgettet for

2023, som er baseret på forslag til finanslov for 2023 som fremsat i august 2022.

Styrelsens generelle fællesomkostninger er opgjort, jf. økonomistyrelsens vejledning om

Regnskabsregistrering af gene-

relle fællesomkostninger.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Når ”-” fremgår

af en tabel, betyder det, at regnskabsposten ikke har en saldo. Når ”0” fremgår af en tabel, betyder det, at beløbet er

mindre end 50.000 kr. og dermed afrundet til nul.

Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i 2022, og Fødevarestyrelsen har ingen dispensationer fra det gæl-

dende regelsæt på det omkostningsbaserede område.

Ved opgørelse af enkelte regnskabsposter er der således anvendt skøn, jf. nedenstående. Som udgangspunkt har styrel-

sen en væsentlighedsgrænse på 50.000 kr. for periodiseringer og hensættelser i forbindelse med årsafslutningen.

•

Engangsvederlag:

Opgørelsen er baseret på en andel af bruttolønsummen for året fordelt på forskellige persona-

lekategorier. Opgørelsen følger samme metode som forrige år.

Åremål:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af kontrakter, hvor der er aftalt fratrædelsesbeløb, som vil komme

til udbetaling ved kontraktudløb eller arbejdsgiverinitieret afbrydelse. Beløbet er beregnet som én månedsløn pr.

år i stillingen. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

Reetablering af lejemål:

Der hensættes til reetablering af styrelsens lejemål, hvor det fremgår af lejekontrakter.

Opgørelsen er baseret på en gennemsnitspris i kr. pr. m2 for de lejemål, hvor der er hensættelse til reetablering.

Opgørelsen er opgjort for lejemål i henhold til kontrakten. Opgørelsen følger samme metode som sidste år.

Erstatnings- samt retssager:

Hensættelser til erstatnings- samt retssager opgøres typisk i forbindelse med, at

Kammeradvokaten vurderer, at Fødevarestyrelsen vil tabe en sag med udbetaling af erstatning til følge. Fødeva-

restyrelsen hensætter herefter jævnfør Kammeradvokatens vurdering af erstatningsbeløbet.

Fratrædelsesordninger:

Efter tjenestemandsloven har tjenestemanden krav på rådighedsløn på 3 år. Der hensæt-

tes følgelig 3 års ventepenge til afskedigede tjenestemænd på afskedigelsestidspunktet.

Feriepenge:

Forpligtelsen er opgjort ud fra specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder antallet af feriedage

pr. 31. december 2022, udgift pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Opgørelsen

er udarbejdet i overensstemmelse med Økonomistyrelsens vejledning om

Den regnskabsmæssige håndtering af

feriepengeforpligtelsen

af december 2022. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som medarbejdere har til

gode pr. 31. december 2022, herunder afspadseringstimer, flextimer og vagttimer mv. samt en gennemsnitspris

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

Anvendt regnskabspraksis

•

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

•

Forventet tab på debitorer:

Opgørelsen er baseret på forfaldne debitorer, hvor intern rykkerprocedure er afsluttet,

og som ikke er oversendt til inddrivelse i Gældsstyrelsen. Opgørelsen følger samme metode som sidste år, men

der er med reguleringen for 2022 sket en bogføringsfejl, jf. note 4 til balancen.

Finansielle data til resultatdisponering og egenkapital er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovssystem (SB).

Ved grundbudget for 2023 er der taget udgangspunkt i det godkendte grundbudget.

Den anvendte regnskabspraksis for de administrerede ordninger er baseret på udgiftsprincippet for reservationsbevillinger

og lovbunden bevilling. FVST anvender i enkelte tilfælde skøn i beregningen af hensættelser og tilgodehavender på det

udgiftsbaserede område. Dette gælder primært i forbindelse med § 24.32.14. Erstatninger ved nedslagning af dyr og andre

udgifter ved bekæmpelsesforanstaltninger mm. FVST har ingen dispensationer fra gældende regelsæt på det udgiftsba-

serede område.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

3.2.

Resultatopgørelse

Tabel 6

Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenesteydelser

Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinære drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2021

-914,5

-12,5

-12,6

-27,7

-643,9

-1.611,2

35,5

868,0

120,5

-23,8

2,0

966,7

18,5

123,2

455,4

1.599,2

-11,9

-33,7

25,9

19,8

8,9

-10,9

2022

-618,8

-14,4

-8,8

-24,1

-661,6

-1.327,6

30,2

925,5

130,9

-26,5

-5,1

1.024,7

20,6

98,2

250,1

1.423,8

96,2

-41,1

26,9

82,0

0,0

5,5

87,5

2023

-628,4

-13,8

-708,2

-1.350,5

27,3

1.067,1

28,1

367,4

1.489,9

139,4

-66,7

72,7

7,3

80,0

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Statens bevillingslovssystem (SB).

Anm.: Foreløbigt grundbudget for 2023 er baseret på forslag til finanslov for 2023 som fremsat i august 2022.

Fødevarestyrelsens resultatopgørelse for 2021 og 2022 samt grundbudgettet for 2023 fremgår af tabel 6. Årets resultat for

Fødevarestyrelsens drift i 2022 er et merforbrug på 87,5 mio. kr. Der henvises til afsnit 2.2.1. Årets økonomiske resultatet

for en nærmere forklaring heraf.

Faldet i bevilling mellem 2021 og 2022 skyldes primært fald i bevilling til blandt andet minkopgaver og fugleinfluenza.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Faldet i ordinære driftsomkostninger mellem 2021 og 2022 kan henføres til udviklingen i andre ordinære driftsomkostninger

og skyldes primært, at der i 2021 var udgifter til opgravning af mink.

Udviklingen i finansielle omkostninger fra 8,9 mio.kr. i 2021 til 5,5 mio.kr. i 2022 kan primært henføres til pålagte renter i

relation til honorering af aflivning og rengøring til minkavlere efter COVID-19 hos mink, hvoraf størstedelen er blevet ud-

betalt i 2021.

Tabel 7

Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr. )

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2022

-87,5

Der er disponeret 87,5 mio. kr. til overført overskud,

jf. tabel 7.

Der henvises til afsnit 3.4. Egenkapital for uddybende om bortfald m.v.

3.2.1.

I 2022 blev der tilbageført hensættelser vedr. lønudgifter for 18,6 mio. kr. i form af regulering af åremål, fratrædelsesord-

ning, engangsvederlag, resultatløn og regulering af flekstidssaldo.

Beløb over 0,1 mio. kr. beskrives primært af nedenstående:

•

Der er tilbageført hensættelse vedr. opsagt tjenestemand på 1,1 mio. kr. Tilbageførslen modsvarer udbetaling på

1,1 mio. kr.

Der er tilbageført hensættelse vedr. engangsvederlag og resultatløn for 2022 på 14,6 mio. kr. Regnskabet for 2022

var på 14,6 mio. kr.

Der er tilbageført hensættelse vedr. åremål på 0,1 mio. kr. Tilbageførslen modsvarer udbetaling af åremålsgodtgø-

relse.

Der er tilbageført en hensættelse på 4,5 mio. kr. vedr. honorering af minkavlere i forbindelse med rengøring efter

COVID-19 hos mink. Der er udbetalt 4,5 mio. kr. til minkavlerne.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

3.3.

Balancen

Tabel 8

Balancen

Note

Aktiver

(mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklings-

projekter

Erhvervede koncessioner

Udviklingsprojekter under

opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i

alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg

maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen

regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

2021

2022

Note

Passiver

(mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital

2021

52,7

110,3

163,0

46,4

96,2

138,1

468,5

59,9

2,8

0,7

669,9

766,1

2022

52,7

11,1

11,7

75,5

37,8

105,2

123,4

23,3

67,0

2,2

0,2

215,8

321,0

47,1

24,8

71,8

5,0

6,8

14,2

0,1

26,1

52,7

150,6

274,4

1,4

544,9

4,2

549,1

824,9

975,5

40,3

36,2

76,5

3,5

18,2

15,9

37,6

52,7

166,8

212,4

2,5

136,3

-83.9

52,5

267,4

434,2

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser*

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tje-

nesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Tilgodehavender*

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 uforrentet konto

FF7 finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

Notehenvisninger, jf. afsnit 4.1: Hensatte forpligtelser note 3.

Passiver i alt

975,5

434,2

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Passiver fremgår med negativt fortegn.

* Der er foretaget en manuel rettelse af omsætningsaktiver og hensættelser for 2022, da en refusion vedr. fugleinfluenza ved en fejl blev bogført som en

hensættelse.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Fødevarestyrelsens Balance for 2021 og 2022 er opstillet i tabel 8.

På aktivsiden består balancen hovedsagligt af omsætningsaktiver for i alt 267,4 mio. kr., herunder likvide beholdninger på

52,5 mio. kr. og tilgodehavender på 212,4 mio. kr.

Ændringen i tilgodehavender fra 2021 til 2022 skyldes primært, at tilgodehavende vedr. momsrefusioner fra Økonomisty-

relsen er lavere end i 2021 pga. fald i andre ordinære driftsomkostninger som følge af færre indkøb af varer og tjeneste-

ydelser i 2022.

Udviklingen på den uforrentede konto FF5 kan tilskrives en hensættelse i 2021 til minkerstatninger, som efterfølgende er

udbetalt i 2022. Hertil skyldes ændringen på FF7-finansieringskontoen primært et budgetteret underskud i 2022.

Anlægsaktiver i alt er steget fra 97,9 mio. kr. i 2021 til 114,1 mio. kr. i 2022. Stigningen kan primært henføres til udviklingen

i de materielle anlægsaktiver under transportmateriel som følge af nyanskaffelser til Fødevarestyrelsens bilflåde i 2022.

Balancens passivside udgøres ultimo 2022 primært af kortfristet gæld for i alt 215,8 mio. kr. og egenkapital på 75,5 mio.

kr. Ændringen i kortfristet gæld fra 2021 til 2022 kan primært relateres til skyldige udbetalinger til Landbrugsstyrelsen

vedrørende minkudbetalinger.

Udviklingen i hensatte forpligtelser kan blandt andet henføres til udmøntning af hensættelse til honorering af minkavlere i

forbindelse med rengøring efter COVID-19 hos mink og rengøring efter udbruddet af AI i fjerkræ (fugleinfluenza).

3.4.

Egenkapitalforklaring

Tabel 9

Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo 2022

(mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivning primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primo-regulering / flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo 2022

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2021

52,7

99,4

10,9

110,3

163,0

2022

52,7

110,3

-87,5

-11,1

11,7

64,3

Fødevarestyrelsens egenkapitalforklaring fremgår af tabel 9 og viser årets ændringer som følge af disponering af årets

resultat. Udviklingen i egenkapital fra ultimo 2021 til 2022 skyldes udviklingen i egenkapitalen på gebyrområdet, der i 2021

udgjorde et overskud på 19,7 mio. kr. og i 2022 udgør et underskud på 14 mio. kr. og underskud på det øvrige område på

84,7 mio. kr. Der er på § 24.32.01.25. Udgifter vedr. håndtering af COVID-19 hos mink foretaget et bortfald af opsparing

på 11,1 mio. kr. vedr. midler afsat til håndtering af mink.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

3.5.

Likviditet og låneramme

Tabel 10

Udnyttelse af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2022

114,1

180,0

63,4

Fødevarestyrelsens udnyttelse af lånerammen ultimo 2022 udgør 114,1 mio. kr.,

jf. tabel 10.

Med en samlet låneramme

på 180 mio. kr. i 2022. svarer dette til en udnyttelsesgrad på 63,4 pct. af lånerammen.

Fødevarestyrelsen er en statsvirksomhed og er derfor ikke omfattet af lønsumsloftet.

3.6.

Opfølgning på lønsumsloft

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

3.7.

Bevillingsregnskabet

Tabel 12

Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

§ 24.32.01.

Navn

Bevillings-

type

Mio. kr.

Bevilling

1.369,1

-750,3

Regnskab

1.456,2

-750,0

Afvigelse

-87,1

-0,3

Videreførsel

ultimo

Fødevarestyrelsen

Udgifter

Statsvirksom-

hed

Indtægter

Administrerede ordninger

§ 24.32.09.

Forskellige tilskud

Erstatninger ved nedslag-

ning af dyr og andre udgifter

ved bekæmpelsesforanstalt-

ninger mm.

Udgifter

Reservations-

bevilling

Indtægter

Lovbunden

bevilling

Udgifter

Indtægter

3,5

-3,5

-76,3

-0,7

3,7

13,5

10,3

-56,2

-16,4

3,7

13,5

9,1

3,5

-3,5

-20,1

15,7

1,2

-1,2

§ 24.32.14.

§ 24.32.20.

§ 24.32.30.

§ 24.32.45.

Markedsføring af fødevare- Reservations-

Udgifter

klyngen

bevilling

Madkulturen

Støtte til små slagterier

Reservations-

Udgifter

bevilling

Reservations-

Udgifter

bevilling

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Bevillingsregnskabet i tabel 12 indeholder Fødevarestyrelsens indtægter og udgifter, som de er opgjort i bidrag til stats-

regnskabet. Ovenstående tabel 12 sammenholder den samlede bevilling med de endelige regnskabsdata for året.

På § 24.32.01. er der et merforbrug på 87,5 mio. kr., svarende til ca. 14 pct. af bevillingen. Dette skyldes et underskud på

det gebyrfinansierede område på 14,0 mio. kr., et mindreforbrug på udgifter vedr. mink på 11,1 mio. kr. og et merforbrug

på det øvrige område på 84,7 mio. kr., der blandt andet skyldes udgifter vedr. fugleinfluenza, opgaver vedr. beredskab og

udgifter til tab på debitorer.

På § 24.32.14. er der et merforbrug på 4,4 mio. kr., svarende til ca. 6 pct. af bevillingen. Dette skyldes merudgifter vedr.

blandt andet erstatninger i forbindelse med udbrud af fugleinfluenza og regulering af hensættelser samt nedskrivninger

vedr. erstatninger mv. i relation til mink. Der er på underkonto § 24.32.14.20. Erstatninger mv. vedr. mink en negativ

bevilling på 80,6 mio. kr. som følge af regulering af udgifter til dvalekompensation.

På § 24.32.45. er der et mindreforbrug på 1,2 mio. kr., svarende til ca. 12 pct. af bevillingen. Dette skyldes, at der er

udbetalt mindre i støtte end budgetteret. Den udbetalte støtte afhænger af gebyrindtægterne fra de små slagtehuse, hvor

der i 2022 er realiseret færre gebyrindtægter end oprindeligt budgetteret.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

4. Bilag

4.1.

Noter til resultatopgørelse og balance

Tabel 13

Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

Erhvervede konces-

sioner, patenter,

licenser mv.

1,5

-1,5

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivnin-

ger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig

værdi

pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Færdiggjorte

udviklingsprojekter

212,7

4,0

-16,2

200,5

-159,8

-0,4

-160,2

40,3

5,4

-0,1

5,4

I alt

214,2

4,0

-16,2

202,0

-161,3

-0,4

-161,7

40,3

5,4

-0,1

5,4

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført

til

færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Udviklingsprojekter

under udførelse

24,8

15,1

-3,7

36,2

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Tabel 14

Note 2. Materielle anlægsaktiver

Grunde,

arealer og

bygninger

24,2

-20,7

3,5

-1,6

15,9

-0,0

18,2

-1,4

0,0

-0,0

37,6

-3,0

Infrastruk-

tur

Produkti-

onsanlæg

og maskiner

Transport-

materiel

Inventar og

it-udstyr

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12. 2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og

nedskrivninger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi

pr. 31.12. 2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

58,6

5,1

-3,4

60,3

-41,5

-2,9

-44,4

32,1

16,1

-3,3

44,9

-26,7

54,9

-39,0

-15,9

-54,9

169,8

-6,7

184,3

-127,9

-18,8

-146,7

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Igangværende arbejder for

egen regning

Note 3.

(mio. kr.)

Åremål

Engangsvederlag

Fratrædelsesordninger

Tidssaldo vedr. mink

Istandsættelsesforpligtelse

Hensættelse af honorering og kompensation af mink

Hensættelser i alt

Primo 2022

-0,7

-14,6

-1,1

-5,5

-20,0

-4,5

-46,4

Ultimo 2022*

-0,7

-11,8

-2,6

-20,7

-1,9

-37,7

Kilde: Navision Stat.

Anm.: Forklaringer til hensatte forpligtelser findes i 3.2. Resultatopgørelse under 3.2.1. Forklaring af tilbageførte hensættelser og

periodiseringsposter.

* Der er foretaget en manuel rettelse af omsætningsaktiver og hensættelser for 2022, da en refusion vedr. fugleinfluenza ved en fejl blev bogført som en

hensættelse.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Note 4. Forventet tab på debitorer

Efter regnskabsafslutning for 2022 er der konstateret en bogføringsfejl på 17,2 mio. kr. vedrørende forventet tab på debi-

torer. Fejlen svarer til 1,3 pct. af styrelsens samlede ordinære driftsindtægter for 2022 og vurderes derfor ikke væsentlig i

forhold til regnskabets rigtighed.

Fødevarestyrelsen har opgjort og indregnet værdien af forventet tab på debitorer i regnskabet for 2022, men har ved en

fejl ikke tilbageført det tidligere hensatte beløb på 17,2 mio. kr.

Herudover har styrelsens bogføringspraksis for registrering af forventet tab på debitorer været forskellig i 2021 og 2022. I

2021 er værdien af forventet tab på debitorer registreret under tilgodehavender, mens registreringen i 2022 er sket som

en kortfristet gældsforpligtelse. Fejlen er således af regnskabsteknisk karakter og har den konsekvens, at tilgodehavender

er 7,1 mio. kr. for lav, mens kortfristet gæld er 10,0 mio. kr. for høj i 2022.

4.2.

Indtægtsdækket virksomhed

Tabel 15

Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

(mio. kr.)

Styrelsens direkte omkostninger i alt

Styrelsens indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Resultat

Kilde: Navision Stat.

10,0

5,3

15,3

13,9

-1,4

En sammenfatning af omkostninger og indtægter i forhold til prisfastsættelse af Fødevarestyrelsens aktiviteter vedr. ind-

tægtsført virksomhed er opgjort i tabel 15.

Resultatet for indtægtsdækket virksomhed blev i 2022 et underskud på 1,4 mio. kr., og der er dermed et akkumuleret

underskud ultimo 2022 på 3,1 mio. kr. Årsagen til underskuddet i 2022 er blandt andet, at de faktiske fællesomkostninger

i 2022 har været højere end budgetteret. Dette har medvirket til, at priserne på ydelserne ikke har dækket udgifterne.

Tabel 16

Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

(mio. kr.)

Salg af varer og tjenester

I alt

Kilde: Navision Stat.

2019

-0,1

2020

1,2

2021

-1,7

2022

-3,1

Fødevarestyrelsens akkumulerede resultat vedr. indtægtsdækket virksomhed for 2022 og de tre foregående regnskabsår

på aktivitetsniveau fremgår af tabel 16. Der er ultimo 2022 et akkumuleret underskud på 3,1 mio. kr.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

4.3.

Fødevarestyrelsen har ikke fællesstatslige løsninger.

Fællesstatslige løsninger mv.

4.4.

Gebyrfinansieret virksomhed

Tabel 18

Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

(mio. kr.)

Årets resultat

2019-2021

Regnskab 2022

Gebyrordning

2019 2020 2021

Indt.

Omk.

Res.

Akk. saldo

ultimo

2022

-4,0

15,2

0,2

-0,3

0,9

0,0

0,4

3,0

-5,1

3,1

0,3

1,3

-0,3

-11,3

-5,4

-8,4

0,3

-0,8

-2,2

12,7

-0,1

-1,3

-0,1

-0,2

Fødevarekontrol

Foderaktiviteter

Fødevarekontrollens rejsehold og kosttilskud

Grønland, kontrol med fiskevirksomheder mm.

Grønland, grænsekontrol

Kødkontrol, Grønland

Kødkontrol på store slagterier

Kødvirksomheder med hyppige tilsyn

Små slagterier (kødkontrol og ordinær kontrol)

Kompetencebeviser

Restkoncentrationer - prøveudtagning og analyse mm.

Gårdslagtning

IUU-kontrol

Auditenheden, USA-godkendte virksomheder

ATP-kontrol

Godkendelser af stoffer mm.

Forhåndsgodkendelse

Rekvireret vejledning

Veterinærkontrol

Kontrol med eksport og omsætning af husdyr (samleste-

der)

Besætninger, eksport

Mælkeleverende besætninger, ordinær kontrol

Attestationer

Salmonella Dublin

CHR - Levende dyr, registrering, mærkning og flytning

Hestepas

Kontrol af hundepensioner- og kenneler

Gult kort, antibiotika i svinebesætninger

Slagtekyllinger, trædepuder

-8,7

0,6

0,1

-0,2

0,2

0,9

-0,1

-3,5

-0,7

0,1

-0,3

0,1

-0,3

0,3

7,0

1,6

0,3

0,6

1,9

1,1

-0,4

-0,1

-1,9

1,7

0,7

0,1

9,1

-0,1

1,7

8,7

3,2

-1,1

0,6

0,4

4,1

-2,1

1,7

-0,4

-1,6

-2,7

-1,6

0,1

-0,2

3,5

-1,4

-0,3

140,0

29,9

10,7

3,8

1,3

0,1

255,7

13,2

14,9

26,9

2,0

5,6

2,6

5,5

1,0

0,1

0,2

19,9

34,3

27,3

0,1

0,2

2,1

24,5

1,6

0,5

2,2

1,4

143,4

24,8

11,6

3,8

1,1

0,1

255,7

13,2

16,2

29,9

5,0

6,6

2,6

4,1

1,1

0,1

0,2

22,9

36,0

32,4

0,4

0,5

4,3

24,3

1,7

1,0

1,3

2,2

-3,4

5,0

-0,9

0,2

-1,3

-3,0

-1,0

1,4

-0,2

-3,1

-1,8

-5,1

-0,3

-2,2

0,2

-0,5

0,9

-0,8

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Stikprøvekontrol ved pålæsning og aflæsning

Transportører, levende dyr, autorisation

Logbøger

Dyrevelfærd

Dyreforsøg

Eksportfremme

Digitalisering af eksportcertifikater

Vetstat

I alt

Kilde: Navision Stat.

-0,3

-4,4

-1,3

-0,7

2,7

-16,2

0,2

0,1

2,3

8,0

0,1

3,7

1,0

39,9

3,8

0,8

1,1

0,5

2,8

-3,3

-0,7

15,8

9,1

2,2

16,8

29,8

3,0

12,5

1,4

6,3

708,4

9,7

1,1

19,6

23,4

4,3

9,9

1,4

6,5

722,3

-0,6

1,1

-2,8

6,4

-1,3

2,6

-0,1

-14,0

3,4

1,4

-5,6

15,9

-0,7

9,9

0,4

-0,8

21,5

Fødevarestyrelsen har ikke fiskale gebyrer og afgifter. Fødevarestyrelsens gebyrordninger med administrativt fastsatte

takster er opgjort i tabel 18. Der var i 2022 et underskud på 14,0 mio. kr. En del af underskuddet, blandt andet på ”Rest-

koncentrationer”, ”Små slagterier” og ”IUU” skyldes afvikling af overskud fra tidligere år, og en del af underskuddet skyldes,

at taksterne på visse ordninger har været fastsat for lavt.

4.5.

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Tabel 20

Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter

Ordning

(mio. kr.)

Nordisk Ministerråd

SSC-projekter Udenrigs-

ministeriet

EU-finansieret

I alt

Kilde: Navision Stat.

Primo 2022

2,0

0,0

2,0

4,0

Årets

tilskud

7,1

12,6

0,0

19,7

Årets

udgifter

5,6

Årets

resultat

1,5

Overskud til

videreførelse

3,6

0,0

0,1

3,7

12,6

1,9

20,1

0,0

-1,9

-0,4

Fødevarestyrelsens tilskudsfinansierede aktiviteter for 2022 er opgjort

jf. tabel 20.

Årets resultat er et overskud på 3,7 mio.

kr., som primært kan forklares ved, at der blev videreført et overført overskud fra 2021, hvoraf de 3,6 mio. kr. stammer fra

et projekt finansieret af Nordisk Ministerråd. Udgifter til sekretariatsbetjening i Nordisk Ministerråd har været lavere pga.

færre aktiviteter forårsaget af COVID-19.

4.6.

Fødevarestyrelsen har i 2022 ingen afsluttede projekter, der har været forelagt Finansudvalget.

Forelagte investeringer

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

4.7.

It-omkostninger

Tabel 23

It-omkostninger

Sammensætning

(mio. kr.)

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Navision Stat.

2022

13,9

15,7

9,0

2,9

8,1

49,7

Fødevarestyrelsens it-omkostninger fordelt på løn-, drifts- og investeringsomkostninger fremgår af tabel 23. I 2021 ud-

gjorde de samlede IT-omkostninger 46,9 mio. kr. Stigningen i 2022 skyldes udgifter til IT-varer til forbrug.

4.8.

Fødevarestyrelsen har ingen supplerende bilag.

Supplerende bilag

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Fødevarestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri, Fødevarestyrelsen

Årsrapport 2022

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Slotsholmsgade 12

1216 København K