FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Finansudvalget 2022-23 (2. samling)
FIU Alm.del Bilag 103
Offentligt

Finansielt regnskab 2022

Departementet

Indhold

2.1.

2.2.

2.2.1.

2.3.

2.4.

2.5.

3.1.

3.2.

3.2.1.

3.3.

3.4.

3.5.

3.6.

3.7.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

4.5.

4.6.

4.7.

4.8.

Påtegning af det samlede regnskab

Beretning

Præsentation af virksomheden

Ledelsesberetning

Årets økonomiske resultat

Kerneopgaver og ressourcer

Målrapportering

Forventninger til det kommende år

Regnskab

Anvendt regnskabspraksis

Resultatopgørelse

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Balancen

Egenkapitalforklaring

Likviditet og låneramme

Opfølgning på lønsumsloft

Bevillingsregnskabet

Bilag

Noter til resultatopgørelse og balance

Indtægtsdækket virksomhed

Fællesstatslige løsninger mv.

Gebyrfinansieret virksomhed

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Forelagte investeringer

It-omkostninger

Supplerende bilag

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

1. Påtegning af det samlede regnskab

Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris de-

partement, CVR nr. 41956011, er ansvarlig for:



§ 24.11.01. Departementet (Driftsbevilling)

§ 24.11.13. Bidrag til FAO (Lovbunden)

§ 24.11.20. Tænketank om forebyggelse af madspild og fødevaretab (Reservationsbevilling)

§ 24.11.79. Reserver og budgetregulering (Reservationsbevilling)

herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for

2022.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at det finansielle regnskab er rigtig, dvs. at det finansielle regnskab ikke indeholder væsentlige fejlinformationer

eller udeladelser,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger,

love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved

driften af de institutioner, der er omfattet af det finansielle regnskab

København, den

27 / 3

2023

København, den

27 / 3

2023

_________________________

Morten Niels Jakobsen

Departementschef

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

___________________________

Alice Bechlund

Kontorchef, Koncernøkonomi

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

2. Beretning

2.1.

Præsentation af virksomheden

Departementet varetager den overordnede ledelse og styring af Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri. Departe-

mentet har det overordnede ansvar for ministeriets policyudvikling, ministerbetjening og koncernstyring. Departementet

bistår ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri med at formulere regeringens politik på fødevare-, landbrugs- og fiske-

riområdet og forestår udførelsen af denne politik gennem fastsættelse af overordnede rammer for ministeriets opgaveva-

retagelse. Endvidere kan departementet tage initiativ i politisk betonede sager og følge op på politiske tiltag på ministeriets

område.

Departementet varetager derudover internationale forhandlinger af væsentlig landbrugspolitisk samt fødevare- og fiskeri-

politisk betydning, herunder koordination i forhold til EU og en række internationale organisationer i relation til ministerom-

rådet. Departementet varetager endvidere den overordnede styring og koordination på ministerområdet, så koncernens

økonomiske og faglige ressourcer anvendes optimalt. I tilknytning hertil koordinerer departementet således lovarbejdet,

ministeriets personale- og ledelsespolitik, kommunikationsvirksomhed og it-politik.

For yderligere oplysninger henvises til Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris hjemmeside:

www.fvm.dk.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

2.2.

Ledelsesberetning

Af tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris depar-

tement.

2.2.1.

Årets økonomiske resultat

Tabel 1

Departementets økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen i pct.

Bevillingsandel i pct.

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

-169,5

153,5

-16,0

-4,4

0,8

12,3

-42,1

-0,8

-50,9

21,6

100

181,6

0,7

-188,7

176,1

-12,6

-3,8

-3,7

1,0

7,2

-45,9

-1,1

-20,8

32,7

100

186,9

0,7

190,8

0,7

-177,0

177,0

2021

2022

2023

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Anm.: Foreløbigt grundbudget for 2023 er baseret på forslag til finanslov for 2023 som fremsat i august 2022.

Årets økonomiske resultat for departementet i 2022 er et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. Resultatet kan primært henføres til

et mindreforbrug vedrørende departementets lønudgifter på 3,9 mio. kr.

De ordinære driftsindtægter er steget fra 169,5 mio. kr. i 2021 til 188,7 mio. kr. i 2022 og kan henføres til stigningen i

finanslovsbevillingen fra 2021 til 2022, hvoraf 5,4 mio. kr. er blevet overført på tillægsbevillingsloven for 2022. Dette kan

primært henføres til en overflytning af opgaven vedrørende certificering af Landbrugsstyrelsen som udbetalingsorgan for

EU-tilskud fra Landbrugsstyrelsen til departementet. Fra 2022 til 2023 falder bevillingen med 11,7 mio. kr. primært som

følge af bevillingsbortfald vedrørende gastroakademiet, jf. akt 90 af 28. februar 2019.

De ordinære driftsomkostninger er steget fra 153,5 mio. kr. i 2021 til 176,1 mio. kr. i 2022. Stigningen kan bl.a. henføres til

køb af tjenesteydelser for 10,8 mio. kr., herunder øget revisionsbistand i relation til certificering af Landbrugsstyrelsen som

udbetalingsorgan for EU-tilskud.

Stigningen på ca. 0,3 mio. kr. i anlægsaktiver i alt skyldes primært køb af ny ministerbil, hvilket også afspejler sig i en

højere langfristet gæld. Udnyttelsesgraden er af samme årsag steget fra 21,6 pct. i 2021 til 32,7 pct. i 2022. Den langfri-

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

stede gæld er ca. 0,1 mio. kr. større end de samlede aktiver i alt. Det skyldes, at afskrivninger for 2022 er kørt i supple-

mentsperioden, og likviditetsflyttet mellem langfristet gæld FF4 og finansieringskontoen FF7 er foretaget i det nye regn-

skabsår. Forholdet mellem aktiver og den langfristede gæld stemmer derfor primo 2023.

Stigningen i egenkapital fra 42,1 mio. kr. til 45,9 mio. kr. ultimo 2022 kan henføres til årets resultat for 2022.

Den kortfristede gæld er faldet fra 50,9 mio. kr. i 2021 til 20,8 mio. kr. i 2022, hvilket hovedsageligt skyldes et mellemvæ-

rende på 26,4 mio. kr. i forbindelse med ressortdelingen med det tidligere Miljø- og Fødevareministerium i 2021.

Departementet er ansvarlig for de ordninger, der fremgår af tabel 2. Forklaringer vedrørende forbruget fremgår af de øvrige

afsnit.

Tabel 2

Departementets hovedkonti

Overført

overskud/

Videreført

bevilling

ultimo

42,7

(mio. kr.)

Drift

Type

I alt

Udgifter

Indtægter

I alt

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL+TB)

188,7

191,7

-3,0

19,7

Regnskab

185,0

187,1

-2,1

20,2

Administrerede ordninger

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Departementets driftskonto er § 24.11.01. Departementet (Driftsbevilling). Departementets overførte overskud udgjorde

38,9 mio. kr. primo 2022. Med et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. i 2022 er departementets overførte overskud ultimo 2022

forøget til 42,7 mio. kr.

De administrerede ordninger udgør bevillinger under § 24.11.13. Bidrag til FAO (Lovbunden bevilling), § 24.11.20. Tæn-

ketank om forebyggelse af madspil og fødevaretab (Reservationsbevilling) og § 24.11.79. Reserver og budgetregulering

(Reservationsbevilling), jf. tabel 12.

Der henvises til oplysninger om de enkelte hovedkonti i afsnit 3.7. Bevillingsregnskabet.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

2.3.

Kerneopgaver og ressourcer

Tabel 3 sammenfatter departementets økonomi fordelt på kerneopgaver, jf. tabel 6 i Finanslovens anmærkninger. Alle

aktiviteter kan henføres til disse kerneopgaver og opgøres i forhold til bevilling, øvrige indtægter og omkostninger.

Tabel 3

Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og administration

1. Landbrug

2. Fødevarer og Fiskeri

I alt

Kilde: Finansloven 2022, SB-systemet & Navision Stat.

Bevilling

(FL+TB)

109,8

26,5

52,4

188,7

Øvrige

indtægter

-0,4

-0,0

-1,7

-2,1

Omkostninger

116,9

19,8

50,4

187,1

Andel af årets

overskud

-6,7

6,7

3,7

Bevillingen i tabel 3 afviger fra departementets omkostninger og øvrige indtægter. Dette skyldes, at bevillingen vedrørende

to af departementets kontorer er fordelt med en fordelingsnøgle på de tre finanslovsformål, mens de tilsvarende indtægter

og omkostninger i praksis er registreret under ét finanslovsmål. Formål og formålsbeskrivelser er opdateret på FFL23. Der

har derudover været fokus på en mere præcis formålsfordeling i forbindelse med udarbejdelsen af departementets grund-

budget for 2023 samt det kommende bidrag til FFL24 med henblik på at sikre en bedre kobling mellem finanslovsformålene

og de interne budgetter.

2.4.

Målrapportering

Departementet har ikke målrapportering.

2.5.

Forventninger til det kommende år

Af tabel 5 fremgår departementets forventninger til det økonomiske resultat for 2023 som anført i grundbudgettet for

2023.

Tabel 5

Forventninger til det kommende år

Regnskab

2022

-190,8

187,1

-3,7

Grundbudget

2023

-177,0

177,0

(mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Foreløbigt grundbudget for 2023 er baseret på forslag til finanslov for 2023 som fremsat i august 2022.

Departementet har i grundbudgettet for 2023 indbudgetteret forventede udgifter på samlet 177 mio. kr. svarende til finans-

lovsbevillingen og øvrige indtægter for 2023. Faldet i departementets bevilling fra 2022 til 2023 og det tilsvarende fald i

udgifter kan primært henføres til bevillingsbortfald vedrørende gastroakademiet.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

3. Regnskab

3.1.

Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med

Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen

af 19. februar 2018

og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk

Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2022 er endvidere udarbejdet i overensstemmelse med den opstilling og de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af december 2022.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen drifts-

bevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillings-

lovsystem (SB). I budgetår er der taget udgangspunkt i grundbudgettet for 2023, som er baseret på forslag til finanslov for

2023 som fremsat i august 2022.

Departementets generelle fællesomkostninger er opgjort jf. Økonomistyrelsens vejledning om

Regnskabsregistrering af

generelle fællesomkostninger.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Når ”-” fremgår

af en tabel, betyder det, at regnskabsposten ikke har en saldo. Når ”0” fremgår af en tabel, betyder det, at beløbet er

mindre end 50.000 kr. og dermed afrundet til nul.

Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i 2022, og Departementet har ingen dispensationer fra det gældende

regelsæt på det omkostningsbaserede område.

Ved opgørelse af enkelte regnskabsposter er der anvendt skøn, jf. nedenstående. Som udgangspunkt har Departementet

en væsentlighedsgrænse på 50.000 kr. for periodiseringer og hensættelser i forbindelse med årsafslutningen.



Engangsvederlag:

Opgørelsen er baseret på en andel af bruttolønsummen for året fordelt på forskellige personale-

kategorier. Opgørelsen følger samme metode som det blev anvendt ved ressortdelingen af Miljø- og Fødevaremi-

nisteriet.



Feriepenge:

Forpligtelsen er opgjort ud fra specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder antallet af feriedage

pr. 31. december 2022, udgift pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Opgørelsen

er udarbejdet i overensstemmelse med Økonomistyrelsens vejledning om

Den regnskabsmæssige håndtering af

feriepengeforpligtigelsen

af december 2021.



Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som departementets medar-

bejdere har til gode pr. 31. december 2022, herunder afspadseringstimer, flekstimer og vagttimer mv. samt en

gennemsnitstimepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.



Tilgodehavende vedrørende gastroakademiet:

Opgørelsen er baseret på et estimat for det forventede mindrefor-

brug vedrørende gastroakademiet i 2022. I opgørelsen er der indarbejdet en usikkerhed på 5 procent, da de ende-

lige regnskabstal for 2022 først foreligger pr. 30. juni 2023, jf. tidligere år.

Departementet anvender ikke skøn og har ingen dispensationer fra gældende regelsæt på det udgiftsbaserede område.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

3.2.

Resultatopgørelse

Af tabel 6 fremgår departementets resultatopgørelse for den omkostningsbaserede bevilling.

Tabel 6

Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenesteydelser

Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinære drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2021

-169,5

7,4

112,6

16,9

-8,9

-0,5

120,1

0,3

5,5

20,2

153,5

-16,0

-0,3

11,9

-4,4

0,0

-4,4

2022

-188,7

6,8

118,8

18,4

-7,5

0,2

130,0

0,3

5,8

33,2

176,1

-12,6

-2,1

11,0

-3,7

0,1

-3,7

2023

-177,0

132,7

53,1

185,8

8,8

-6,7

2,2

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Statens bevillingslovssystem (SB).

Anm.: Foreløbigt grundbudget for 2023 er baseret på forslag til finanslov for 2023 som fremsat i august 2022.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Departementets resultatopgørelse for 2021 og 2022 samt grundbudgettet for 2023 fremgår af tabel 6. Årets resultat for

departementets drift i 2022 er et mindreforbrug på 3,7 mio. kr., som primært kan henføres til et mindreforbrug vedrørende

departementets lønudgifter på 3,9 mio. kr.

De ordinære driftsindtægter består af en samlet bevilling på 188,7 mio. kr. i 2022, hvilket er en stigning på 19,2 mio. kr.

sammenholdt med 2021. Heraf er 5,4 mio. kr. blevet overført på tillægsbevillingsloven for 2022. Dette kan primært henføres

til en overflytning af opgaven vedrørende certificering af Landbrugsstyrelsen som udbetalingsorgan for EU-tilskud fra Land-

brugsstyrelsen til departementet. Fra 2022 til 2023 falder bevillingen med 11,7 mio. kr. primært som følge af bevillingsbort-

fald vedrørende gastroakademiet.

De ordinære driftsomkostninger er steget med 22,6 mio. kr. fra 2021 til 2022. Stigningen kan henføres til forøgelse i per-

sonaleomkostninger på i alt 10 mio. kr. samt køb af tjenesteydelser for 10,8 mio. kr. som følge af bl.a. opgaveflyt mellem

Landbrugsstyrelsen og departementet, herunder revisionsbistand i relation til certificering af Landbrugsstyrelsen som ud-

betalingsorgan for EU-tilskud.

Udviklingen i andre driftsindtægter skyldes primært, at der i 2022 bl.a. er en indtægt på 1,0 mio. kr. fra EU til Fiskerikom-

missionen. I 2023 forventes ligeledes en stigning som følge af de bevilligede midler fra EU til Fiskerikommissionen.

Af tabel 7 fremgår resultatdisponering for departementet for 2022.

Tabel 7

Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr. )

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overføret overskud

I alt

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2022

3,7

Det samlede overskud på 3,7 mio. kr. er disponeret til overført overskud i egenkapitalen, jf. tabel 7.

3.2.1.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Departementet har i 2022 tilbageført følgende hensættelser registreret primo 2022:



Resultatløn:

Der er tilbageført hensættelse vedrørende resultatløn på 3,2 mio. kr. for 2021, hvoraf 3,2 mio. kr. er

udbetalt.



Periodiseringsposter:

Der er i forbindelse med årsafslutningen 2021 periodiseret for ca. 0,1 mio. kr., hvor der er sket

modregning i tilsvarende fakturaer i 2022. Herudover er der i forbindelse årsafslutningen 2021 periodiseret tilgodeha-

vender for i alt 0,1 mio. kr., for fakturaer som vedrører 2022 for fx ydelser som kurser, som er afholdt i 2022. Det pe-

riodiserede beløb er tilbageført og fuldt modregnet i 2022.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

3.3.

Balancen

Af tabel 8 fremgår departementets balance fordelt på henholdsvis kapitalanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen

(passiver) pr. 31. december 2022 sammenholdt med ultimo 2021.

Tabel 8

Balancen

Note

Aktiver

(mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklings-

projekter

Erhvervede koncessioner

Udviklingsprojekter under

opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og

maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen

regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 uforrentet konto

FF7 finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

80,9

-0,0

80,9

93,1

80,8

-21,0

59,7

67,0

Passiver i alt

97,1

71,2

12,2

0,1

6,0

1,3

3,2

4,0

3,2

4,2

0,3

0,7

0,4

2021

2022

Note

Passiver

(mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjene-

steydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

39,5

3,4

7,9

0,1

50,9

51,7

5,7

3,8

8,5

2,8

20,8

21,9

0,8

1,1

3,2

38,9

42,1

3,2

42,7

45,9

3,4

2021

2022

Aktiver i alt

97,1

71,2

Notehenvisninger, jf. afsnit 4.1: Hensatte forpligtelser note 3

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

På aktivsiden består balancen hovedsagligt af omsætningsaktiver for i alt 67,0 mio. kr., herunder likvide beholdninger på

59,7 mio. kr. og tilgodehavender på 6,0 mio. kr.

Ændringen i tilgodehavender fra 12,2 mio. kr. i 2021 til 6,0 mio. kr. i 2022 skyldes primært, at der i 2021 er faktureret til

Fødevarestyrelsen for udlån af departementets medarbejdere i relation til Mink. Derudover kan ændringen i den likvide

beholdning primært tilskrives likviditetsflyttet på 80,8 mio. kr. mellem finansieringskontoen FF7 og den uforrentede konto

FF5. Hertil kan en del af forklaringen også tilskrives ændringen på FF7 finansieringskontoen fra 80,9 mio. kr. i 2021 til -

21,0 mio. kr. i 2022 som følge af flere udbetalinger.

På passivsiden er den største post egenkapitalen på 45,9 mio. kr. og kortfristet gæld på 20,8 mio. kr.

Ændringen i egenkapitalen fra 2021 til 2022 kan henføres til årets resultat på 3,7 mio. kr. Kortfristet gæld er faldet fra 50,9

mio. kr. i 2021 til 20,8 mio. kr. i 2022. Udviklingen skyldes hovedsageligt ændringen i leverandører af varer og tjeneste-

ydelser fra 39,5 mio. kr. i 2021 til 5,7 mio. kr. i 2022, som primært kan henføres til mellemværende på 26,4 mio. kr. i

forbindelse med ressortdelingen med det tidligere Miljø- og Fødevareministerium i 2021.

Herudover kan ændringen i periodeafgræsningsposter fra 0,1 mio. kr. i 2021 til 2,8 mio. kr. i 2022 henføres til periodiseret

fakturabeløb for konsulentbistand i relation til certificering af Landbrugsstyrelsen som udbetalingsorgan for EU-tilskud.

3.4.

Egenkapitalforklaring

Departementets egenkapitalforklaring fremgår af tabel 9 og viser årets ændringer som følge af disponering af det årets

resultat. Egenkapitalen ultimo 2022 udgør 45,9 mio. kr. inklusiv departementets regulerede egenkapital primo 2022 på 3,2

mio. kr., overført overskud primo 2022 på 38,9 mio. kr. og overført fra årets resultat på 3,7 mio. kr.

Tabel 9

Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo

(mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivning primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primo-regulering / flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2021

3,2

34,5

4,4

38,9

42,1

2022

3,2

38,9

3,7

42,7

45,9

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

3.5.

Likviditet og låneramme

Departementets udnyttelse af lånerammen ultimo 2022 udgør 1,0 mio. kr., jf. tabel 1. Med en samlet låneramme på 3,2

mio. kr. i 2022. svarer dette til en udnyttelsesgrad på 32,7 pct. Dette niveau er som følge af køb af ny ministerbil steget i

forhold til 2021, hvor udnyttelsesgraden var på 21,6 pct.

Tabel 10

Udnyttelse af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2022

1,0

3,2

32,7

3.6.

Opfølgning på lønsumsloft

Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af typen driftsbevilling, som hører

under departementet.

Tabel 11

Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto § 24.11.01. Departementet

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB / aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akk. opsparing ult. 2021

Akk. opsparing ult. 2022

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2022

131,8

133,9

130,0

3,9

21,8

25,7

Departementets lønsumsopsparing stiger fra 21,8 mio. kr. i 2021 til 25,7 mio. kr. i 2022. Stigningen kan henføres til depar-

tementets mindreforbrug af lønsum på samlet 3,9 mio. kr. end oprindeligt forudsat.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

3.7.

Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet i tabel 12 indeholder departementets indtægter og udgifter, som de er opgjort i bidrag til statsregn-

skabet. Nedenstående tabel 12 sammenholder den samlede bevilling med de endelige regnskabstal for året.

Tabel 12

Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

(mio. kr.)

Drift

§ 24.11.11.

Videre-

førsel

ultimo

Navn

Bevillingstype

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling

191,7

-3,0

17,4

2,3

Regn-

skab

187,1

-2,1

17,9

2,3

Afvi-

gelse

4,6

-0,9

-0,5

Departementet

Driftsbevilling

Administrerede ordninger

§ 24.11.13.

Bidrag til FAO

Tænketank om

forebyggelse af

madspild og

fødevaretab

Reserver og

budgetregulering

Lovbunden

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

§ 24.11.20.

§ 24.11.79.

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

På konto § 24.11.11. Departementet er der et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. svarende til 2 pct. af bevillingen.

På konto § 24.11.13. Bidrag til FAO er der i 2022 et merforbrug på 0,5 mio. kr. svarende til 3 pct. af bevillingen. Merbruget

i 2022 skyldes valutakursudsving. Denne afvigelse opstår hvert år, da bevillingen indbudgetteres på finansloven i op til et

år før, den faktiske overførsel til FN’s Fødevare- og Landbrugsorganisation (FAO) finder sted.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

4. Bilag

4.1.

Noter til resultatopgørelse og balance

Tabel 13

Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

Erhvervede konces-

sioner, patenter, li-

censer mv.

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivnin-

ger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Færdiggjorte

udviklingsprojekter

0,5

-0,1

0,4

-0,1

Udviklingsprojekter

under udførelse

I alt

0,5

-0,1

0,4

-0,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Tabel 14

Note 2. Materielle anlægsaktiver

Grunde,

arealer og

bygninger

Infrastruk-

tur

Produkti-

onsanlæg

og maskiner

Transport-

materiel

Inventar og

it-udstyr

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12. 2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og

nedskrivninger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi

pr. 31.12. 2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,8

0,7

-0,2

1,3

-0,6

0,8

0,7

-0,2

1,3

-0,6

0,7

-0,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Igangværende arbejder for

egen regning

Note 3.

Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Uafsluttede lønforhandlinger og resultatløn mv.

Kilde: Navision Stat.

Primo 2022

3,2

Ultimo 2022

3,4

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

4.2.

Indtægtsdækket virksomhed

Departementet har ikke indtægtsdækket virksomhed. Tabel 15 og 16 udgår af det finansielle regnskab.

4.3.

Fællesstatslige løsninger mv.

Departementet har ikke fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af det finansielle regnskab.

4.4.

Gebyrfinansieret virksomhed

Departementet har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og 19 udgår af det finansielle regnskab.

4.5.

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Departementet har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter, hvorfor tabel 20 udgår af det finansielle regnskab.

4.6.

Forelagte investeringer

Departementet har ingen investeringsprojekter, som har været forelagt for Regeringens Finansudvalg. Derfor udgår tabel

21 og 22.

4.7.

It-omkostninger

Af tabel 23 nedenfor fremgår departementets it-omkostninger fordelt på løn-, drifts- og investeringsomkostninger.

Tabel 23

It-omkostninger

Sammensætning

(mio. kr.)

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Navision Stat.

2022

3,1

2,2

0,0

0,6

5,4

4.8.

Supplerende bilag

Departementet har ingen supplerende bilag.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2022 / Departementet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 103: Årsrapporter for 2022, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevare, landbrug og fiskeri

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri, departementet

Årsrapport 2022

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Slotsholmsgade 12

1216 København K