FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Finansudvalget 2022-23 (2. samling)
FIU Alm.del Bilag 102
Offentligt

Årsrapport

Marts 2023

Årsrapport 2022

Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen

Skatteministeriet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Medarbejder- og Kompetencestyrelsen.................................. 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................... 9

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 13

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................14

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 15

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 16

Balancen............................................................................................................................... 18

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 21

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 22

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 22

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 23

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................25

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 26

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 26

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 27

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 28

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 28

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 28

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 29

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 29

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 29

Forelagte investeringer .................................................................................................. 29

It-omkostninger ................................................................................................................. 30

Supplerende bilag ............................................................................................................ 30

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er

mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Medarbejder- og

Kompetencestyrelsens økonomiske og faglige resultater for 2022. I årsrappor-

ten redegøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, fi-

nansiering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen, CVR-nummer 40 78 64 69, er ansvarlig for:

•

§ 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen (Driftsbevilling)

•

§ 09.61.02. Vederlag mv. til ministre og eftervederlag til tidligere ministre

(Lovbunden bevilling)

•

§ 09.61.06. Andre personalemæssige udgifter ved udflytning (Reservations-

bevilling)

•

§ 09.61.08. Lønforskud

•

§ 09.61.09. Retsomkostninger, gebyrer mv. (Anden bevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2022.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 24. marts 2023

København, d. 17. marts 2023

______________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

______________________________

Christian Liebing

Direktør

Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 4

Beretning

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Medarbejder- og Kompetencesty-

relsen og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige

forhold, der har påvirket eller forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og for-

hold.

2.1 Præsentation af Medarbejder- og Kompeten-

cestyrelsen

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens overordnede formål er at sikre gode

rammer for velfungerende og attraktive statslige arbejdspladser, hvor ledere og

medarbejdere har de rette kompetencer til at løse samfundsvigtige velfærdsop-

gaver til gavn for den enkelte borger og samfundet i sin helhed.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens opgave er at varetage statens arbejds-

giverfunktioner, hvilket blandt andet indebærer, at styrelsen forbereder, indgår

og implementerer overenskomster og aftaler på det statslige arbejdsmarked

samt varetager de mange opgaver, der knytter sig til løn, ledelse og personale.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen samarbejder tæt med statens arbejdsgi-

vere og rådgiver om anvendelse og fortolkning mv. af Medarbejder- og Kompe-

tencestyrelsens egne regler, herunder tjenestemandsloven, tjenestemandspen-

sionsloven med tilhørende bekendtgørelser, cirkulærer samt overenskomster og

aftaler mv., der er indgået af styrelsen selv. Styrelsen rådgiver også om god em-

bedsmandsetik og

–adfærd

med henblik på at udvikle og forbedre tilliden til den

offentlige forvaltning.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen arbejder med at styrke offentlig ledelse

for at skabe værdi for borgere og samfund samt sikre gode rammebetingelser

for de statslige arbejdspladser. Styrelsen gennemfører tiltag og aktiviteter inden

for ledelsesudvikling og HR, herunder blandt andet opfølgning på ledelses- og

kompetenceaftalen, udvikling af det statslige lederudviklingsprogram (PLUS)

samt gennemførsel af testforløb i forbindelse med lederrekrutteringer. Derud-

over gennemfører styrelsen fællesstatslige initiativer på arbejdsmiljøområdet

samt udvikler samarbejdsstrukturen i staten og mulighederne for kompetence-

udvikling af statens medarbejdere.

Der er ved udgangen af 2022 godt 100 medarbejdere i Medarbejder- og Kom-

petencestyrelsen. Deres opgaver er forbundet med et stort ansvar og bevågen-

hed fra omverdenen, og arbejdet er baseret på et transparent, solidt analytisk og

strategisk grundlag. Styrelsen arbejder for et godt og konstruktivt samarbejde

med interessenter, samarbejdspartnere og organisationer, hvor respekt og dia-

log baner vejen for at skabe de bedste resultater.

Ved kongelig resolution fra 15. december 2022 i forbindelse med dannelsen af

ny regering er Medarbejder- og Kompetencestyrelsen i 2023 overført fra Skatte-

ministeriet til Finansministeriet.

2.2 Ledelsesberetning

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har i 2022 haft fokus på at implementere

aftalte elementer og igangsat initiativer, som blev besluttet ved overenskomst-

forhandlingerne i 2021 (OK21). I forhold til aftaleredigering udestår alene gan-

ske få aftaler, og styrelsen er således meget tæt på at være i mål med udsen-

delse af nye cirkulærer.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 6

I forbindelse med OK21 blev Partnerskabet for attraktive og bæredygtige stats-

lige arbejdspladser (Partnerskabet) etableret mellem Centralorganisationernes

Fællesudvalg (CFU) og Medarbejder- og Kompetencestyrelsen. Partnerskabet er

en ny samarbejdsform, hvor man i fællesskab skal blive klogere på aktuelle og

fremtidige arbejdsmarkedstendenser. Partnerskabet har indtil videre afholdt te-

mamøder om henholdsvis hjemmearbejde og den unge generation, som er på

vej ind på arbejdsmarkedet.

Lønstrukturkomitéen blev nedsat i forlængelse af OK21 og har til formål at kort-

lægge og analysere lønstrukturerne på det offentlige arbejdsmarked. Styrelsen

repræsenterer de statslige arbejdsgivere i komitéen, og har i 2022 også bidra-

get til understøttelsen af et uafhængigt sekretariat med udarbejdelse af materi-

ale, analyser mv.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har til stadighed haft fokus på at etab-

lere og vedligeholde et godt og respektfuldt samarbejde med såvel parterne på

det offentlige arbejdsmarked som de øvrige statslige myndigheder, der til dag-

ligt er brugere af styrelsens ydelser.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen rådgiver de statslige arbejdsgivere i for-

hold til anvendelse og fortolkning af styrelsens egne regler (tjenestemandsloven,

tjenestemandspensionsloven, cirkulærer samt overenskomster og aftaler mv.).

Arbejdsgiverrådgivningen er i 2022 blevet videreudviklet, blandt andet er der im-

plementeret en ny organisering og nye processer samt etableret en mere direkte

adgang for arbejdsgiverrådgivningens brugerkreds. Derudover er der igangsat

en styrket it-understøttelse, der skal sikre bedre videndeling og hurtigere sags-

behandling.

Den 30. juni 2022 udkom Minkkommissionens beretning. Samme dag anmodede

Statsministeriet, Miljøministeriet og Justitsministeriet om, at Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen overtog sagsbehandlingen af den ansættelsesretlige op-

følgning på beretningen af i alt fem personalesager. De enkelte ministre traf af-

gørelse i tre af sagerne i august og september, og der blev indledt tjenstligt for-

hør i de to resterende sager.

Styrelsen har endvidere sekretariatsunderstøttet ledelses- og kompetenceafta-

len, som havde til formål at udvikle og styrke ledelse og kompetencer i den of-

fentlige sektor. Som led heri er der nedsat en national taskforce om ledermobili-

tet, der er kommet med anbefalinger til øget mobilitet mellem stat, regioner og

kommuner. Der er ligeledes gennemført et direktionsforløb på tværs, hvor tople-

dere fra henholdsvis stat, regioner og kommuner deltog i et fælles netværksfor-

løb med henblik på at styrke offentlig topledelse på tværs. Ledelses- og kompe-

tenceaftalen udløber med udgangen af 2022, mens initiativerne vedrørende le-

delsesambassadøren, ledelsesugen og det fællesoffentlige ledelsesevaluerings-

værktøj videreføres.

Derudover har Medarbejder- og Kompetencestyrelsen løst en lang række drifts-

opgaver. Eksempelvis har Statens Center for Rekrutteringstest (SCR) pr. 31. de-

cember 2022 givet assistance til 16 ud af 20 ministerområder i forbindelse med

et eller flere rekrutteringsforløb. I alt har 47 arbejdspladser fået assistance fra

SCR. Herudover er der i regi af Program for Ledelsesudvikling i Staten (PLUS)

gennemført en række længerevarende lederudviklingsforløb og korterevarende

aktiviteter. Der er høj brugertilfredshed og stor vækst i efterspørgslen af både

SCR’s og PLUS-programmets

tilbud.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 7

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Medarbejder-

og Kompetencestyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2021

2022

2023

-114,0

93,0

-21,1

-21,2

-21,1

-118,4

107,8

-10,6

-11,3

-11,2

-86,5

86,4

-0,1

1,5

5,9

-54,1

-0,7

-15,0

1,3

4,9

-67,0

-1,4

-11,6

1,0

4,7

-67,0

-1,4

-11,4

37,8

82,5

31,6

80,6

25,0

86,3

0,7

93,2

0,7

76,0

0,7

Anmærkning: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for 2023 (FFL23).

Den

afsatte driftsramme på FFL 23 er udtryk for en teknisk budgettering af

§ 07.16.01 Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen

og skal ses i tilknytning til den afsatte reserve på

§ 07.11.79. Reserver og

budgetregulering

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2022 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 0,2 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2022

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Regnskabsresultatet for 2022 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen i 2022 har haft et samlet overskud på

11,2 mio. kr. i forhold til årets bevilling, heraf mindreforbrug på 8,7 mio. kr. til løn,

merindtægter på 3,9 mio. kr. og modsatrettet et merforbrug på 1,4 mio. kr. på

øvrig drift.

Overskuddet skyldes hovedsageligt et mindreforbrug knyttet til ledelses- og

kompetenceaftalen, et højere niveau af vakancer end planlagt samt et nettomin-

dreforbrug vedrørende udbud af lederkurser.

Udviklingen fra 2021 til 2022 viser et forøget aktivitetsniveau, hvilket afspejles i

forøgelsen af antallet af årsværk fra 86,3 i 2021 til 93,2 i 2022.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 8

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen drift og administrerede ordninger

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen er ansvarlig for følgende hovedkonti:

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens driftskonto er § 09.61.01

Medarbejder-

og Kompetencestyrelsen

(driftsbevilling). De administrerede ordninger udgør be-

villinger under § 09.61.02.

Vederlag mv. til ministre og eftervederlag

§ 09.61.09.

Retsomkostninger, gebyrer etc.,

som fremgår af tabel 12.

tabel 2

nedenfor fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsens samlede

indtægter og udgifter i årets regnskab. Desuden vises årets overførte overskud

ultimo 2022.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

115,3

-19,9

24,6

Regnskab

107,9

-23,8

15,4

-1,5

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

-64,2

-2,1

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Styrelsens overførte overskud udgjorde 52,9 mio. kr. primo 2022. Der er et over-

skud i 2022 på 11,2 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2022 er for-

øget til 64,2 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har to opgaver, som er angivet i finanslo-

ven for 2022. Alle aktiviteter kan henføres til opgaver og opgøres i forhold til be-

villing samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsen hovedopgaver og res-

sourceforbrug for 2022.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Arbejdsvilkår, pension og le-

delsespolitik

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-21,1

-74,3

-95,4

Øvrige

indtægter

-0,0

-23,7

-23,8

Omkost-

ninger

24,7

83,2

107,9

Andel af

årets

overskud

3,6

-14,8

-11,2

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den registrerede

tidsanvendelse. Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes samlede indtægter og

omkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem og Navision Stat.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 9

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2022 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor

der blandt andet er registreret omkostninger til styrelsens generelle ledelse, di-

rektions- og ledelsessekretariat, Økonomi og HR, generel it, bygninger, kommu-

nikation og facility management.

For hovedopgave 1 er alene registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte

knyttet til udførsel af opgaven.

Der er i 2022 et samlet mindreforbrug på 11,2 mio. kr. Resultat kan overordnet

henføres til manglende besættelse af en række vakante stillinger i styrelsen. Der-

udover har der været identificeret et løbende mindreforbrug til aktiviteterne i Le-

delses- og Kompetenceaftalen (LKA). Endelig har der foreligget et forøget ind-

tægtsniveau for PLUS-programmet.

0. Generelle fællesomkostninger

Merforbruget på 0.

Generelle fællesomkostninger

på 3,6 mio. kr. kan henføres til,

at styrelsen generelt har opjusteret driftsunderstøttelsen i styrelsen, herunder

HR-området, hvilket medfører en forøgelse af udgiften i forhold til de indbudget-

terede generelle fællesomkostninger på FL22.

1. Arbejdsvilkår, pension og ledelsespolitik

Mindreforbruget på 14,8 mio. kr. er primært knyttet til en række forsinkede og af-

lyste aktiviteter samt vakancer i 2022. Der er et mindreforbrug på 5,2 mio. kr.

knyttet til ledelses- og kompetenceaftalen og et mindreforbrug på 4,7 mio. kr.

vedrørende vakancer, hvor der har været udfordringer med at besætte en række

stillinger. Dertil kommer et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. knyttet til OK21-aktivite-

ter. Endelig foreligger der forøgede indtægter relateret til PLUS-programmet, da

aktivitetsniveauet har været højere end antaget ved budgetteringen af FL22.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Medarbejder- og

Kompetencestyrelsens mål- og resultatplan for 2022, der er aftalt med Skattemi-

nisteriets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Medarbejder- og Kompeten-

cestyrelsen for 2022.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal sikre, at statslige institutio-

ner oplever styrelsen som effektiv, pålidelig og kompetent, og at kerneinteressen-

terne oplever styrelsen som lydhør og samarbejdsorienteret

Styrelsens mål under pejlemærke 1 omhandler en interessentundersøgelse, som gen-

nemføres hvert andet år. Undersøgelsen gennemføres næste gang i 2023. Der afrap-

porteres derfor ikke for pejlemærke 1 i 2022.

Forsættes på næste side…

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 10

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 2: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal sikre, at implementeringen

af overenskomstresultatet ved OK21 og forberedelse af OK24 er kendetegnet af dia-

log og interessentinddragelse med henblik på at opnå et resultat, som understøtter

gode rammer for attraktive og velfungerende statslige arbejdspladser

2.1 Dialog og

samarbejde

frem mod

OK24

Der er igangsat centrale

partsfælles projekter

som opfølgning på

OK21 samt påbegyndt

forberedelse af OK24 i

dialog med organisatio-

nerne, statslige arbejds-

givere og øvrige ar-

bejdsgiverparter m.fl.

Der er løbende afholdt

projektmøder mellem

parterne vedr. implemen-

tering af de aftalte parts-

projekter fra OK21 forli-

get. Der er dialog med ar-

bejdsgiverne, herunder i

regi af HR-chefnetværket i

Q4 blev arbejdet vedrø-

rende forberedelse af

OK24 igangsat.

Andet temamøde om ge-

nerationer på arbejds-

markedet blev afholdt

Partnerskabet for attrak-

tive og bæredygtige

statslige arbejdspladser.

Tredje temamøde med

politisk deltagelse var af-

talt til afholdelse den 18.

november, men er blevet

udskudt pga. folketings-

valg og regeringsdan-

nelse.

Opfyldt

2.2 Udvikling

af attraktive

og bæredyg-

tige statslige

arbejdsplad-

ser

Der er implementeret

en række initiativer,

som er målrettet ambiti-

onen om at udvikle at-

traktive og bæredygtige

statslige arbejdsplad-

ser.

Opfyldt

Pejlemærke 3: Medarbejder og Kompetencestyrelsen skal gennem værdiskabende le-

delses- og kompetenceudvikling samt etablering af fælles retning på relevante områ-

der understøtte rammerne for en løsning af kerneopgaverne af høj kvalitet på statens

arbejdspladser

3.1 PLUS-pro-

grammet eva-

lueres positivt

af deltagerne

Minimum 85 pct. af del-

tagerne i Program for

Lederudvikling i Staten

(PLUS-programmet)

svarer ”meget enig” el-

ler ”enig” på følgende

spørgsmål: ”Hvor enig

er du i, at dit læringsud-

bytte af det samlede

kursusforløb har været

tilfredsstillende”.

Minimum 85 pct. af del-

tagerne svarer ”meget

tilfreds” eller ”tilfreds”

på følgende spørgsmål:

”Hvor tilfreds

er du sam-

let set med den bistand,

du har fået fra Statens

Center for Rekrutte-

ringstest (SCR)”.

I 2022 svarer 97 % af

deltagerne ”meget enig”

eller ”enig på spørgsmå-

let.

Opfyldt

3.2 SCR under-

støtter en vel-

fungerende

rekrutterings-

indsats i staten

I 2022 svarer 95% af del-

tagerne ”meget tilfreds”

eller ”tilfreds på spørgs-

målet.

Opfyldt

Forsættes på næste side…

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 11

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 4: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal konsolideres som en vel-

fungerende organisation, der sikrer opgaveløsning af høj kvalitet, herunder rettidig og

kompetent rådgivning

4.1 Udvidelse

af rådgivnin-

gen af stats-

lige arbejdsgi-

vere

Departementer og en-

kelte større styrelser

har adgang til styrel-

sens arbejdsgiverråd-

givning. Rådgivningen

styrkes med henblik på

at forbedre brugertil-

fredsheden samt ud-

vikle og udbyde flere

kurser, netværk og fora

til videndeling på tværs

af staten. Der foreligger

et overblik over aktivite-

ter, der gennemføres i

2022.

Der er 1. september 2022

Opfyldt

etableret en ny organisering

af arbejdsgiverrådgivningen,

og der er truffet beslutning

om at rådgivningsbasen in-

tegreres i F2. Der er etable-

ret netværk målrettet ar-

bejdsgiverrådgivnings bru-

gerkreds.

Pejlemærke 5: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj

faglighed gennem rettidig rekruttering af nødvendige kompetencer samt strategisk

medarbejder- og ledelsesudvikling

5.1 Høj faglig-

hed i opgave-

løsningen

(koncernfæl-

les)

Det aggregerede resul-

tat af tre spørgsmål i

medarbejdertilfreds-

hedsundersøgelsen

(MTU), der indikerer ni-

veauet af faglighed i

opgaveløsningen, i gen-

nemsnit er minimum 4,3

point. Der måles på en

skala fra 1-5. Såfremt

resultatkravet ikke ind-

fris, skal der udarbejdes

en plan for opfølgning.

Resultatet af spørgsmå-

lene fra MTU, som indike-

rer faglighed, har et gen-

nemsnit på 4,5.

Opfyldt

Kilde: Medarbejder- og kompetencestyrelsens mål- og resultatplan for 2022.

I 2022 er der seks mål i mål- og resultatplanen, der alle er opfyldt.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede mål og resultater.

•

Mål 2.1. Dialog og samarbejde frem mod OK24.

•

Mål 2.2. Udvikling af attraktive og bæredygtige statslige arbejdspladser.

•

Mål 4.1. Udvidelse af rådgivningen af statslige arbejdsgivere.

Mål 2.1. Dialog og samarbejde frem mod OK24

Efter overenskomstforhandlingerne i 2021 har der løbende været fokus på im-

plementeringen af resultatet, herunder at påbegynde de aftalte partsfælles pro-

jekter med de faglige organisationer. For at understøtte en god proces og skabe

de bedst mulige rammer for de kommende statslige overenskomster i foråret

2024, blev der i efteråret 2022 igangsat en intern proces for forberedelse af

OK24. Som et væsentligt led i det arbejde blev en række tværgående analyser

sat i gang, og der blev afholdt kick-off for første bølge af analyser i fjerde kvartal.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 12

For at sikre inddragelse og input fra de statslige arbejdsgivere til forberedelsen

af overenskomstforhandlingerne, blev arbejdet med arbejdsgiverundersøgelsen

målrettet OK24 ligeledes påbegyndt. Derudover er der løbende dialog med

både de statslige arbejdsgivere, f.eks. i regi af møder i HR-chef netværket, og de

øvrige offentlige arbejdsgivere i KL og DR.

Mål 2.2. Udvikling af attraktive og bæredygtige statslige arbejdspladser

Partnerskabet for attraktive og bæredygtige arbejdspladser (Partnerskabet) er

en ny samarbejdsform, som bygger på dialog, for at understøtter de gode rela-

tioner og den gensidige tillid mellem parterne, som er opbygget over den sene-

ste overenskomstperiode fra 2021. Partnerskabet udvælger temaer i fælles-

skab, så man sammen kan blive klogere på aktuelle og fremtidige arbejdsmar-

kedstendenser. Partnerskabet havde således udvalgt temaet ”Generationer på

det statslige arbejdsmarked med fokus på generation z” som omdrejnings-

punkt for mødet, der blev afholdt i september 2022.

På mødet bidrog Center for Ungdomsforskning ved Aalborg Universitet med et

forskningsbaseret indlæg om de store tendenser, man ser hos de unge, der

kommer ind på arbejdsmarkedet i disse år, som blev efterfulgt af en rundbords-

samtale med tre unge i deres første job. Derudover var der på mødet to virk-

somhedsindlæg fra henholdsvis Forsvarets Efterretningstjeneste og Finansmi-

nisteriet.

Tredje temamøde har været sat på pause grundet Folketingsvalg og regerings-

dannelse.

Mål 4.1. Udvidelse af rådgivningen af statslige arbejdsgivere

I september 2022 blev der etableret en ny organisering af arbejdsgiverrådgiv-

ningen. Der er i den forbindelse etableret to netværk for erfarne HR-jurister samt

et netværk for medarbejdere som arbejder med tjenestemænd og tjeneste-

mandspension. Begge netværk er målrettet arbejdsgiverrådgivningens bruger-

kreds. Der arbejdes løbende på at udvikle relevante kurser og gå hjem-møder.

Dertil er det besluttet, at rådgivningsdatabasen fremadrettet skal integreres i

sagsbehandlingssystemet F2, hvilket bidrager til en bedre og mere enkel sags-

behandling.

Omorganiseringen af arbejdsgiverrådgivningen er nu i drift, og der arbejdes vi-

dere på nyudviklingen af kurser og gå-hjem-møder arbejdes for blandt andet at

understøtte de statslige arbejdspladser HR-indsats.

Samlet set indebærer disse tiltag forventeligt et løft i rådgivningen af de statslige

arbejdsgivere.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 13

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsens forventninger til det

økonomiske resultat for det kommende år.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2022

-119,2

107,9

-11,2

Grundbudget

2023

-86,5

86,5

Anmærkning: De anførte budgettal afspejler den opførte bevilling på Forslag til finanslov for finansåret

2023 (FFL23). Den afsatte driftsramme på FFL 23 er udtryk for en teknisk budgettering af

§ 07.16.01

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

og skal ses i tilknytning til den afsatte reserve på §

07.11.79.

Reserver og budgetregulering

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

De anførte budgettal afspejler den opførte bevilling på FFL23 for Medarbejder-

og Kompetencestyrelsen. Den afsatte driftsramme på FFL23 er udtryk for en tek-

nisk budgettering af

§ 7.16.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen vil i det kommende år have særligt fokus

på forberedelsen af de statslige overenskomstforhandlinger i 2024. Som led i

denne forberedelse er det vigtigt at fastholde og udvikle den gode og respekt-

fulde dialog med de faglige organisationer, blandt andet gennem de igangvæ-

rende partssamarbejder, som fx Partnerskab om attraktive og bæredygtige

statslige arbejdspladser. Dertil vil styrelsen også have fokus på samarbejds- og

ledelsesområderne, herunder udviklingen af de ydelser, styrelsen tilbyder de

statslige arbejdsgivere.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 14

Regnskab

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 15

I dette afsnit redegøres for Medarbejder- og Kompetencestyrelsens ressource-

forbrug i finansåret 2022 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle

status på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen

har haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2022.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevillinger pr. hovedkonto, samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om sta-

tens regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og ret-

ningslinjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af oktober 2022.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i Medarbejder- og Kompetence-

styrelsens regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens Koncernsystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-”

i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2022.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ingen dispensationer fra det gæl-

dende regelsæt vedrørende det omkostningsbaserede område. Skønnene er ba-

seret på følgende forudsætninger:

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2022,

herunder eksempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnits-

timepris. ATN-dage til medarbejdere og ledere indgår ikke i opgørelsen af den

øvrige hensatte forpligtelse under kortfristet gæld. Oplysning om ATN-dage er

indarbejdet som en eventualforpligtelse. Opgørelsen følger samme metode

som tidligere år.

•

PULS (personaleudvikling/lønforhandlinger):

Der er foretaget hensættelse til

engangsvederlag for medarbejdere og honorering af særlig indsats for le-

dere, da disse ikke er kommet til udbetaling i regnskabsåret og forventes ud-

møntet i 2023.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ingen dispensationer fra det gæl-

dende regelsæt vedrørende det udgiftsbaserede område.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 16

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsens resultatopgørelse for

de omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer/tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2021

2022

2023

-94,1

-19,9

-0,4

-19,5

-114,0

-95,4

-23,0

-0,5

-22,5

-118,4

-68,8

-20,7

-0,9

-19,8

-86,5

3,2

-3,3

53,5

8,1

-2,1

0,6

60,1

0,2

4,9

24,5

93,0

-21,1

58,1

9,2

-3,7

63,7

0,6

5,9

34,4

107,8

-10,6

-38,2

-9,3

-2,6

-50,1

-0,7

3,8

-36,1

-86,4

-0,1

-0,2

0,1

-21,2

-0,7

0,0

-11,3

-0,1

-0,0

-0,1

-21,1

-0,0

0,1

-11,2

0,1

-21,1

-11,2

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 17

Anmærkning: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for 2023 (FFL23).

Den afsatte driftsramme på FFL 23 er udtryk for en teknisk budgettering af

§ 07.16.01 Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen

og skal ses i tilknytning til den afsatte reserve på

§ 07.11.79. Reserver og

budgetregulering

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Resultatet af styrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et overskud

på 11,2 mio. kr. Afvigelsen kan henføres til merindtægten på 3,9 mio. kr., hvor

der har været et højere aktivitetsniveau i løbet af 2022 knyttet til udbud og afhol-

delse af lederkurser end forudsat på FL22. På udgiftssiden kan mindreudgiften

på 7,4 mio. kr. især henføres til et mindreforbrug vedrørende ledelses- og kom-

petenceaftalen samt længere vakancer end planlagt.

Ordinære driftsindtægter

De samlede driftsindtægter er steget med 4,4 mio. kr. fra 2021 til 2022. Stignin-

gen kan primært henføres til salg af varer og tjenesteydelser relateret til en akti-

vitetsudvidelse knyttet til salg af lederkurser.

Ordinære driftsomkostninger

De ordinære driftsomkostninger er steget med 14,8 mio. kr. fra 2021 til 2022.

Ordinære driftsomkostninger udgør 107,8 mio. kr. i 2022. Stigningen skyldes pri-

mært aktivitetsudvidelser knyttet til etablering af Statens Center for Rekrutte-

ringstest samt udbud af lederkurser.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Medarbejder- og Kompetencestyrel-

sen for 2022.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-11,2

Anmærkning: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem

(SKS). Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme

fortegn for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Årets overskud på 11,2 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapita-

len.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har i 2022 tilbageført følgende hensæt-

telser registreret primo 2022:

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere i 2022

var i alt 1,2 mio. kr. De resterende 0,6 mio. kr. er blevet tilbageført.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 18

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsens balance for-

delt på henholdsvis aktiver og passiver pr. 31 december 2022.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2021

2022

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

0,5

0,3

0,8

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

44,5

18,5

63,1

68,9

71,6

63,9

9,0

72,9

77,7

81,8

4,6

1,2

4,6

0,3

1,2

2,7

2,8

4,1

0,7

0,5

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 0,2 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2022

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 19

Den samlede balance udgør 81,8 mio. kr. pr. 31. december 2022 mod 71,6 mio.

kr. pr. 31. december 2021.

Anlægsaktiver

Udviklingen i finansielle anlægsaktiver viser en stigning på 1,6 mio. kr. fra 2021

til 2022. Den regulerede egenkapital er opreguleret fra 1,2 mio. kr. i 2021 til 2,8

mio. kr. i 2022, der er i overensstemmelse med den mere retvisende værdi, som

er indarbejdet på FL22.

Udviklingen i materielle anlægsaktiver viser samlet set en reducering på 0,2 mio.

kr. fra 2021 til 2022. Materielle anlægsaktiver udgør 0,5 mio. kr. i 2022. Reduce-

ring i anlægsaktivernes værdi skyldes de løbende afskrivninger på styrelsens an-

lægsmasse.

De immaterielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 13, og de ma-

terielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 8,8 mio. kr. fra

2021 til 2022. Omsætningsaktiver udgør 77,7 mio. kr. i 2022. Udviklingen skyl-

des primært en stigning i den likvide beholdning på den uforrentede FF5-konto,

som vedrører, at det overførte overskud er vokset.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 20

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2021

2022

-1,2

0,1

-52,9

-54,1

-1,8

-2,8

-64,2

-67,0

-1,8

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-0,7

-1,4

-7,0

-4,3

-3,6

-15,0

-15,7

-71,6

-5,1

-3,2

-3,3

-11,6

-13,0

-81,8

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Hensatte forpligtelser udgør 1,8 mio. kr. i 2022, hvilket er tilsvarende niveauet i

2021. Hensatte forpligtelser vedrører PULS.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en stigning på 0,7 mio. kr. fra 2021

til 2022. Langfristet gæld udgør 1,4 mio. kr. i 2022. Udviklingen kan henføres til

anskaffelse af inventar (Muteboxe), samt anskaffelse af immaterielle udviklings-

projekter (Ledelsesevalueringsværktøj i regi af Ledelses- og Kompetenceafta-

len).

Der er afvigelse på 0,1 mio. kr. mellem anlægsaktivernes værdi (1,3 mio. kr.) og

værdien af den langfristede gæld, hvilket skyldes en likviditetsflytning til FF4-kon-

toen, som først blev foretaget efter periodeluk, hvilket er normal procedure.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 21

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reducering på 3,4 mio. kr. fra

2021 til 2022. Kortfristet gæld udgør 11,6 mio. kr. i 2022. Reduceringen kan ho-

vedsageligt henføres til, at gæld til eksterne leverandører er blevet mindre som

følge af en tættere intern opfølgning på betalinger. Reducering kan også henfø-

res til, at skyldige feriepenge er mindsket. Reduktionen på 0,3 mio. kr. mellem

2021 og 2022 skyldes hovedsagelig, at Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

har mange nye ansatte, som ikke har optjent ferie endnu.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Medarbejder-

og Kompetencestyrelsens egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egen-

kapitalen i balancen og viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2021

-2,8

1,6

-1,2

0,0

-31,8

-21,1

-0,1

-52,9

-54,1

2022

-1,2

-1,6

-2,8

-52,9

-11,2

-64,2

-67,0

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens egenkapital udgør 67,0 mio. kr. ultimo

2022, hvoraf 64,2 mio. kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i 2022

forøget med 11,2 mio. kr., som kan henføres til årets resultat.

Den regulerede egenkapital er opreguleret fra 1,2 mio. kr. i 2021 til 2,8 mio. kr. i

2022. Reguleringen er foretaget for at bringe overensstemmelse mellem finans-

lovsbudgetteringen på FL22 og regnskabet.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 22

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2022

1,3

4,0

31,6

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens låneramme ultimo 2022 udgør 4,0 mio.

kr. Trækket på lånerammen ultimo 2022 udgør 1,3 mio. kr. Lånerammen er der-

ved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår udnyttelse af lønsumsloft for driftsbevilling, som hører under

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Akkumuleret opsparing ultimo 2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.61.01.

71,7

63,7

8,0

42,7

50,7

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2022 er 63,7 mio. kr. Lønsumslof-

tet primo 2022 var 71,7 mio. kr. Der er ikke tilført til lønsumsløftet på tillægsbevil-

ling. Den akkumulerede opsparing af lønsum stiger således med 8,0 mio. kr. til

50,7 mio. kr. ultimo 2022.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 23

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2022 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som styrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

09.61.01.

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

Medarbejder- og

Kompetence-

styrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

115,3

-19,9

107,9

-23,8

7,4

3,9

-64,2

Administrerede ordninger

09.61.02.

Vederlag mv. til mi-

nistre og efterve-

derlag til tidligere

ministre

Personalemæssige

udgifter ved udflyt-

ning

Retsomkostninger,

gebyrer mv.

Lovbunden

Udgifter

Indtægter

Reserva-

tions

Anden

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

24,1

0,5

15,4

-1,5

8,7

0,5

-1,5

-2,1

09.61.06.

09.61.09.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

I det følgende er forklaring på afvigelser mellem bevilling og regnskab for hver

hovedkonto nærmere beskrevet.

§ 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Der er på § 09.61.01.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

en udgiftsbevilling

på 115,3 mio. kr. og en indtægtsbevilling på 19,9 mio. kr. Der er realiseret udgif-

ter for 107,9 mio. kr. og indtægter for 23,8 mio. kr. Samlet foreligger der en min-

dreudgift på 7,4 mio. kr. og en merindtægt på 3,9 mio. kr. svarende til et netto-

mindreforbrug i forhold til bevillingen på 11,2 mio. kr., hvilket medfører en afvi-

gelse på 11,8 pct.

Afvigelsen kan henføres til indtægtssiden på 3,9 mio. kr., hvor der har været et

højere aktivitetsniveau i løbet af 2022 knyttet til udbud og afholdelse af lederkur-

ser end forudsat på FL22. På udgiftssiden kan afvigelsen på 7,4 mio. kr. især

henføres til et mindreforbrug vedrørende ledelses- og kompetenceaftalen samt

længere vakancer end planlagt.

§ 09.61.02. Vederlag mv. til ministre og eftervederlag til tidligere ministre

Der er på § 09.61.02.

Vederlag mv. til ministre og eftervederlag

en bevilling på

24,1 mio. kr. Der er realiseret udgifter for 15,4 mio. kr., hvilket er et mindrefor-

brug i forhold til bevillingen på 8,7 mio. kr. svarende til en afvigelse på 36,3 pct.

Afvigelsen skyldes, at færre ministre har skullet modtaget vederlag og efterve-

derlag i forhold til den på budgetteringstidspunktet afsatte bevilling.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 24

§ 09.61.06. Personalemæssige udgifter til udflytning

Bevillingen er ophørt i 2022. Der er således på § 09.61.06.

Personalemæssige

udgifter ved udflytning

ingen bevilling, hvortil der heller ikke foreligger et forbrug

i 2022. Der er fortsat placeret en beholdning på 2,1 mio. kr. til eventuelle udgifter

relateret til tidligere udflytninger, der er omfattet af geografisk udflyttede ar-

bejdspladser udmeldt af regeringen i oktober 2015 og januar 2018.

§ 09.61.09. Retsomkostninger, gebyrer mv.

Der er på § 09.61.09.

Retsomkostninger, gebyrer mv.

en bevilling på 0,5 mio. kr.

Der er ikke realiseret udgifter på kontoen, hvilket medfører et mindreforbrug i

forhold til bevillingen på 0,5 mio. kr. svarende til en afvigelse på 100,0 pct. Afvi-

gelsen skyldes, at der ikke har været udgifter til advokatbistand i forbindelse

med retssager anlagt mod Skatteministeriet i tjenestemandspensionssager eller

advokatbistand i forbindelse med pensionsaftaler med aktieselskaber mv. Der-

udover foreligger der en indtægt på 1,5 mio.kr., der blev overført til kontoen i for-

bindelse med lukningen af § 07.14.04.

Ledelsespolitiske initiativer.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 25

Bilag

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 26

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes,

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Medarbejder- og Kompe-

tencestyrelsens anvendte økonomisystem Navision Stat.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

0,9

0,5

1,4

-0,6

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,9

0,5

1,4

-0,6

0,8

-0,3

0,8

-0,3

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Udviklingsprojekter

under udførelse

0,3

0,2

0,5

Det er ultimo 2022 immaterielle anlægsaktiver for 0,8 mio. kr. Heraf udgør fær-

diggjorte udviklingsprojekter 0,8 mio. kr. og vedrører intranet og ESDH-systemet.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 27

Der har i 2022 været tilgang i immaterielle anlæg på 0,2 mio. kr. i udviklingspro-

jekter under udførelse. Tilgangen vedrører udviklingen af fællesoffentligt leder-

evalueringsværktøj.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,8

0,0

0,8

-0,3

0,8

0,0

0,8

-0,3

0,5

-0,3

0,5

-0,3

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Igangværende arbejder for egen

regning

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Der er ultimo 2022 materielle anlægsaktiver for 0,5 mio. kr. og udviklingen i år

skyldes almindelige afskrivninger.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 28

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Tillæg til medarbejdere (PULS)

I alt

Kilde: Navision Stat.

1,8

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ultimo 2022 bogført hensatte for-

pligtelser for samlet 1,8 mio. kr. Hensatte forpligtelser vedrører PULS.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale

jubilæumsgratiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten.

Den fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2022 opgjort til 1,3 mio. kr. In-

den for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,1 mio. kr. til de medarbej-

dere, der var ansat pr. 31. december 2022.

Skyldigt over/merarbejde

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage

for medarbejdere og ledere ikke kan komme til udbetaling, men alene kan af-

spadseres inden for en bestemt periode. ATN-dage i alt pr. 31. december 2022

udgør 87 dage, der svarer til ca. 0,2 mio. kr.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen udbyder ikke varer og ydelser som ind-

tægtsdækket virksomhed, hvorfor

tabel 15

udgår af årsrapporten. Før 2021 blev

salg af lederkurser drevet som indtægtsdækket virksomhed. For at sikre et fler-

årigt overblik fremgår af

tabel 16

en oversigt over Medarbejder- og Kompeten-

cestyrelsens akkumulerede resultat vedrørende den daværende indtægtsdæk-

kede virksomhed.

Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

Kr.

Lederkurser

Kilde: Navision Stat.

Ultimo 2019

-0,1

Ultimo 2020

-0,4

Ultimo 2021

Ultimo 2022

Salg af lederkurser i 2019 fandt sted i regi af Moderniseringsstyrelsen. Tallene

for disse år er taget med for at illustrere udviklingen, men kun regnskabstallet for

2020 er en del af Medarbejder- og Kompetencestyrelsens regnskab.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 29

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

tabel 17

fremgår prisfastsætning af varer og ydelser i Medarbejder- og Kom-

petencestyrelsen for de ydelser, der afsættes som fællesstatslige løsninger.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens fællesstatslige løsninger omfatter salg

af lederkurser i regi af PLUS-programmet (program for Ledelsesudvikling i Sta-

ten). Samlet har styrelsens fællesstatslige løsning på lederkursusområdet i 2022

givet et overskud på 3,0 mio. kr. Der er ikke krav om kommercielt afkast knyttet

til salg af fællesstatslige løsninger. Overskuddet kan primært henføres til, at der

har været uplanlagte mindre udgifter knyttet til kursusafholdelsen.

Tabel 17. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

Kr.

Statslige lederkurser (PULS-programmet)

Institutionens direkte omkostninger i alt

Institutionens indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Kilde: Navision Stat.

17,2

0,6

17,8

-20,8

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed,

hvorfor tabel 18 og 19 udgår af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter

og forskning, hvorfor tabel 20 udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har

været forelagt Finansudvalget, hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 30

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Medarbejder- og Kompetencestyrelsens it-

omkostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investerings-

omkostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsy-

stemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af-

og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Navision Stat.

(mio. kr.)

1,7

1,5

0,0

0,2

3,4

4.8 Supplerende bilag

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ikke supplerende bilag.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 31

www.medst.dk

[email protected]

+45 35 27 13 13