FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Finansudvalget 2022-23 (2. samling)
FIU Alm.del Bilag 102
Offentligt

Årsrapport

Marts 2023

Årsrapport 2022

Kompetence-

sekretariatet

Skatteministeriet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Kompetencesekretariatet .............................................................. 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 6

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 9

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 10

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................11

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 12

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 13

Balancen............................................................................................................................... 16

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 18

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 19

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 19

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 19

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................21

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 22

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 22

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 23

Note 3: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 24

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 24

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 24

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 24

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 24

Forelagte investeringer .................................................................................................. 25

It-omkostninger ................................................................................................................. 25

Supplerende bilag ............................................................................................................ 25

På grund af afrunding kan der forekomme differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår

en saldo på regnskabsposten.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Kompetencesekre-

tariatets økonomiske og faglige resultater for 2022. I årsrapporten redegøres

for det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Kompetencesekretari-

atet, CVR-nummer 11835228, er ansvarlig for:

•

§ 09.61.03 Kompetencesekretariatet (driftsbevilling)

•

§ 09.61.04 Den Statslige Kompetencefond (reservationsbevilling)

•

§ 09.61.05 Initiativer vedr. kompetenceudvikling (driftsbevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2022.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 21. marts 2023

København, d. 17. marts 2023

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Anne-Kathrine Mandrup

Sekretariatschef

Kompetencesekretariatet

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 4

Beretning

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Kompetencesekretariatet og regn-

skabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har

påvirket eller forventes at påvirke sekretariatets aktiviteter og forhold.

2.1 Præsentation af Kompetencesekretariatet

Kompetencesekretariatet er etableret af parterne på det statslige overens-

komstområde, Skatteministeriet og Centralorganisationernes Fællesudvalg

(CFU) for at understøtte det fælles arbejde med kompetenceudvikling på statens

arbejdspladser. Kompetencesekretariatet (tidligere Statens Center for Kompe-

tenceudvikling) blev etableret ved overenskomstforhandlingerne i 1999 og er vi-

dereført i de efterfølgende overenskomstperioder. Kompetencesekretariatet er

opført på finansloven som en selvstændig virksomhedsbærende hovedkonto og

har egen selvstændig ledelse samt budget- og regnskabsansvar. Kompetence-

sekretariatet ressortflyttes fra Skatteministeriet til Finansministeriet primo 2023.

Kompetencesekretariatet er organiseret med en partssammensat styregruppe,

en sekretariatsgruppe og fire fondsgrupper bestående af medlemmer udpeget

af Medarbejder- og Kompetencestyrelsen samt den relevante centralorganisa-

tion. Kompetencesekretariatet ledes af en sekretariatschef, der har ansvaret for

en budget- og regnskabschef, seksten fastansatte medarbejdere samt tre stude-

rende.

Mission

I et arbejdsmarked i forandring supplerer, fremmer og styrker Kompetencese-

kretariatet værdiskabende og strategisk kompetenceudvikling for den enkelte

medarbejder og statens arbejdspladser.

Vision

Kompetencesekretariatet er en naturlig sparringspartner for statslige arbejds-

pladser om systematisk og strategisk kompetenceudvikling med fokus på job og

kompetenceudvikling. Kompetencesekretariatet styrker dialogen mellem ledere

og medarbejdere om strategisk kompetenceudvikling for at sikre medarbejde-

rens faglige udvikling og arbejdspladsens nuværende og fremtidige opgaveløs-

ning. Kompetencesekretariatet medvirker til at øge kompetenceniveauet hos

statens ansatte gennem professionel rådgivning og udmøntning af supplerende

økonomisk støtte til individuel kompetenceudvikling.

I finansloven for 2022 er målet for Kompetencesekretariatet formuleret således:

”Målet er at fremme og understøtte de statslige arbejdspladsers kompetenceud-

viklingsindsats og sikre medarbejderne et øget kompetenceniveau til gavn for

både arbejdspladsernes opgaveløsning og medarbejdernes udviklingsmulighe-

der på arbejdsmarkedet (employability). Det sker primært ved at levere professi-

onel rådgivning og udmøntning af økonomisk støtte til individuel supplerende

kompetenceudvikling.”

Kompetencesekretariatet har fire hovedopgaver i OK21:

•

Den Statslige Kompetencefond

•

Rådgivning og udbredelse af kendskab til Den Statslige Kompetencefond

•

Administration af fonden og forbedringer i fondens IT-system

•

Særlige indsatser inden for OAO’s fondsområde.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 6

•

Rådgivning om strategisk kompetenceudvikling

•

Kompetencesekretariatet stiller forskellige rådgivningstilbud til rådighed

for arbejdspladserne

•

Arbejdspladsernes tilrettelæggelse af effektfuld, strategisk og systematisk

kompetenceudvikling.

•

Tværgående indsatser

•

At styrke arbejdspladsernes arbejde med og realisering af systematisk og

strategisk kompetenceudvikling med fokus på, at de ansattes kompetence-

behov og udvikling heraf konkret planlægges og fremmes

•

At fremme 55+ ansattes mulighed for kompetenceudvikling

•

At fremme dialog på tværs af fondsgrupperne med henblik på at sikre en

bred vidensdeling og understøtte samarbejdet på tværs af fondsområ-

derne.

•

Øvrige opgaver

•

Lovpligtige opgaver på uddannelsesområder.

Overenskomstparterne har aftalt grundlaget for den statslige kompetenceind-

sats i OK21. Tre udmøntende aftaler (cirkulærer) er udarbejdet:

•

Aftale om Kompetenceudvikling (”Kompetenceaftalen”)

•

Aftale om organiseringen af parternes fælles arbejde med kompetenceudvik-

ling i staten

•

Aftale om Den Statslige Kompetencefond.

2.2 Ledelsesberetning

Den Statslige Kompetencefond blev aftalt i overenskomstforliget mellem de

statslige overenskomstparter i 2018, og er videreført på samme niveau i OK21.

Den Statslige Kompetencefond er opdelt i fire fondsgrupper efter de fire central-

organisationer: Akademikerne, CO10, LC og OAO. Antallet af ansøgninger til fon-

den og forbruget af fondsmidlerne i 2022 viser, at Den Statslige Kompetence-

fond har bidraget til at kompetenceudvikle et stort antal statsligt ansatte medar-

bejdere. I 2022 har sekretariatet således behandlet 5.318 ansøgninger, givet

4.799 tilsagn og 519 afslag.

De tre mest støttede aktiviteter er: Diplomuddannelser, master-/kandidatuddan-

nelser og øvrige kompetenceudviklingsaktiviteter af mere end fem dages varig-

hed. Det faglige indhold i aktiviteterne har i flest tilfælde omhandlet temaer in-

denfor: Undervisning, vejledning og pædagogik, ledelse, digitalisering og it samt

strategi, organisation og proces. Alle fondspuljer har i stort omfang brugt støtte-

midlerne i 2022.

I OK21 blev der aftalt to OAO-indsatser.

’Fra ufaglært til faglært’ blev imidlertid

afbrudt i 2022, mens ’Bedre til ord, tal og IT’ blev lanceret 15. september 2022

med nyhedsbrev, SoMe-opslag, online informationsmøder samt en kampagne-

hjemmeside med tilhørende ansøgningssystemer.

I 2022 har kommunikationsindsatsen om fonden haft fokus på at formidle fon-

dens indsatser; AC’s

særpulje til 55+, det nye kø-system i fonden som gjorde en

ende på nedbrud ved fondsåbningerne, AC’s pulje-åbningsperiode

på 14 dage,

OAO-indsatsen

’Bedre til ord, tal og IT’, tendensen i fonden om at søge kompe-

tenceudvikling i digitalisering samt de gode historier om, hvordan fondsmidlerne

er blevet brugt til kompetenceudvikling, der gavner både de statslige medarbej-

dere og arbejdspladser.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 7

Historierne er formidlet via parternes og sekretariatets kommunikationskanaler.

Statistik fra sekretariatets hjemmeside, nyhedsbreve, sociale medier mv. melder

om, at information om fonden når langt ud til inspiration for statsligt ansatte og

deres arbejdspladser. Det samme gør sig gældende med information om Kom-

petencesekretariatets rådgivning.

Kompetencesekretariatet rådgiver statslige arbejdspladser om fem temaer in-

den for Kompetenceaftalens rammer: SU’s arbejde med kompetenceudvikling,

kompetencestrategi, medarbejderudviklingssamtale (MUS), gruppeudviklings-

samtale (GRUS) og kompetenceudvikling med værdi. Efterspørgslen fra statens

arbejdspladser er generelt stigende. I 2022 har sekretariatet gennemført fysiske

rådgivninger på 46 statslige arbejdspladser.

Som en del af OK21 blev der igangsat tre tværgående indsatser i 2022:

Sammen om udvikling

er rettet mod at styrke de statslige arbejdspladsers

arbejde med og realisering af systematisk og strategisk kompetenceudvik-

ling med fokus på, at de ansattes kompetencebehov og udvikling heraf kon-

kret planlægges og fremmes. I perioden frem til april 2024 gennemfører

Kompetencesekretariatet en række workshops med arbejdspladser fra sko-

leområdet, Forsvaret, driftsstyrelser og kulturområdet. Vi samskaber, ind-

samler erfaringer og sparrer for at udvikle lokalt tilpassede værktøjer til stra-

tegisk og systematisk kompetenceudvikling til de deltagende arbejdsplad-

ser.

Kompetenceudvikling 55+

skal fremme 55+ ansattes muligheder for kompe-

tenceudvikling. I et forskningssamarbejde med Københavns Universitet og

Nationalt Forskningscenter for Arbejdsmiljø indkredses de faktorer, der kan

understøtte, at flere 55+ ansatte deltager i kompetenceudvikling. Ved brug

af både kvalitativ og kvantitativ metode vil undersøgelserne give svar på

ovenstående til maj 2023.

Dialog på tværs

er dialogdage på tværs af fondsgruppeområderne med for-

målet om at sikre en bred viden, inddragelse på tværs af statens arbejds-

pladser samt understøtte samarbejdet på tværs af fondsområderne. Den 12.

september 2022 var overenskomstparterne således på besøg hos SOSU H.

og SSI. Den 29. november 2022 gik turen til Aalborg Universitet og Forsva-

rets Vedligeholdstjeneste.

Parterne har udpeget medlemmer til Den statslige referencegruppe, som er det

formelle partsophæng i efteruddannelsesudvalget for Handel, Administration,

Kommunikation og Ledelse (HAKL). Den statslige referencegruppe holder to år-

lige møder.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 8

Årets økonomiske resultat

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Kompetence-

sekretariatet.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2021

2022

2023

-17,6

20,6

3,0

0,4

0,5

-19,3

22,4

3,1

-0,5

-20,2

30,2

10,0

-0,0

0,0

1,0

0,6

-7,9

-1,0

-2,4

0,8

0,7

-8,4

-0,8

-2,4

0,7

-8,4

-0,7

25,2

100,0

19,4

100,0

17,5

100,0

16,7

0,7

18,6

0,7

20,0

0,7

Anm.: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for finansåret 2023

(FFL23)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Regnskabsresultatet for 2022 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at

Kompetencesekretariatet i 2022 har haft et samlet overskud på 0,5 mio. kr. i for-

hold til årets samlede bevilling, heraf 0,2 mio. kr. til løn og 0,3 mio. kr. på øvrig

drift. Årets resultat kan hovedsageligt henføres til lønvakance, refusioner samt

færre drifts- og udviklingsomkostninger. En nærmere redegørelse af årets øko-

nomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Udnyttelsen af lånerammen er faldet fra 25,2 procent i 2021 til 19,4 procent i

2022, hvilket kan henføres til, at der ikke har været større investeringer i 2022.

Der forventes ikke større investeringer i 2023. Se mere herom i afsnit 3.5. og 4.1.

Kompetencesekretariatets drift og administrerede ordninger

Kompetencesekretariatet er ansvarlig for følgende hovedkonti:

•

§ 09.61.03. Kompetencesekretariatet (driftsbevilling)

•

§ 09.61.05. Initiativer vedr. kompetenceudvikling (driftsbevilling)

•

§ 09.61.04. Den Statslige Kompetencefond (reservationsbevilling)

Den administrerede ordning udgør bevillingen under § 09.61.04

Den Statslige

Kompetencefond (reservationsbevilling),

som fremgår af tabel 12.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 9

tabel 2

nedenfor fremgår Kompetencesekretariatets samlede indtægter og

udgifter i årets regnskab. Desuden vises årets overførte overskud ultimo 2022.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

30,8

-11,5

99,3

-41,3

Regnskab

22,4

-3,6

58,2

Overført over-

skud/videre-

førelse ultimo

-8,0

-43,8

Anm.:

Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem (SKS).

Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme fortegn

for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Kompetencesekretariatet har én hovedopgave, som er angivet i finansloven for

2022. Alle aktiviteter kan henføres til opgaver og opgøres i forhold til bevilling

samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Kompetencesekretariatets opgaver og ressourceforbrug for

2022.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Styrket værdiskabende og

strategisk kompetenceudvikling

for den enkelte medarbejder og

statens arbejdspladser

I alt

Bevilling

(FL+TB)

6,9

12,4

Øvrige

Indtægter

-1,2

-2,4

Omkost-

ninger

8,0

14,4

Andel af

årets

overskud

0,0

-0,5

19,3

-3,6

22,4

-0,5

Anm.: Det er forudsat, at opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hverken skal give over- eller underskud,

og derfor er bevillingen som udgangspunkt sat lig forbruget.

Kilde: Statens Koncernsystem og Navision Stat.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2022 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under opgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor

der blandt andet er registreret omkostninger til sekretariatets støttefunktioner

og daglig ledelse af driften. Yderligere omfatter opgaven betaling af husleje, sy-

stemydelser samt administration af øvrige hovedopgaver.

For hovedopgave 1 er alene registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte

knyttet til udførsel af opgaverne. Med formålet om at styrke værdiskabende og

strategisk kompetenceudvikling for den enkelte medarbejder og statens ar-

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 10

bejdspladser leverer Kompetencesekretariatet professionel rådgivning og ud-

møntning af økonomisk støtte til individuel kompetenceudvikling. Der er registre-

ret omkostninger for 14,4 mio. kr., der omhandler rådgivning af statens arbejds-

pladser, rådgivning om individuel kompetenceudvikling og Den Statslige Kompe-

tencefond, kommunikations

–

og tværgående indsatser, møder mv.

Der er i 2022 et samlet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Resultat kan overordnet

henføres til lønvakance, refusioner samt færre drifts- og udviklingsomkostninger.

0. Generelle fællesomkostninger

For

0. Generelle fællesomkostninger

er nettoforbruget på 6,9 mio. kr. lig med be-

villingen. Det kan tilskrives, at fordelingen af indtægter og tillægsbevillinger er til-

passet forbruget.

1. Styrke værdiskabende og strategisk kompetenceudvikling for den enkelte

medarbejder og statens arbejdspladser.

Årets mindreforbrug på 0,5 mio. kr. skyldes primært lønvakance, refusioner samt

færre drifts- og udviklingsomkostninger.

2.4 Målrapportering

Kompetencesekretariatet er undtaget for udarbejdelse af afsnit 2.4

Målrapporte-

ring

på baggrund af sekretariatets størrelse og strategi jf. Økonomistyrelsens

godkendelse og

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner 2022.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Kompetencesekretariatets forventninger til det økonomiske

resultat for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2023.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2022

-22,9

22,4

-0,5

Grundbudget

2023

-30,2

30,2

0,0

Anm.: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for finansåret 2023

(FFL23).

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Kompetencesekretariatets strategi er fastlagt på baggrund af OK21-aftalen og

løber til og med første kvartal 2024. Både strategi og OK21-aftalen er styrende

for Kompetencesekretariatets arbejde. I 2022 er der igangsat flere store indsat-

ser med forskelligt fokus på kompetenceudvikling af statens arbejdspladser.

Disse indsatser fortsætter i 2023. Derudover bliver opgaven at fortsætte med at

skabe opmærksomhed på og administrere Den Statslige Kompetencefond samt

rådgive statslige medarbejdere om mulighederne i fonden. Der vil i 2023 blive

gennemført en evaluering af Den Statslige Kompetencefond. Samtidig skal Kom-

petencesekretariatets rådgivningsydelser fortsat udvikles og tilrettelægges i dia-

log med statslige arbejdspladser og deres medarbejdere.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 11

Regnskab

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 12

I dette afsnit redegøres for Kompetencesekretariatets ressourceforbrug i finans-

året 2022 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balan-

cen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som sekretariatet har haft det

budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2022.

Regnskabsafsnittet omfatter herudover et bevillingsregnskab med årets forbrug

af bevillinger pr. hovedkonto, samt opstillinger, der viser udnyttelsen af låneram-

men.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Kompetencesekretariatet følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabs-

væsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Fi-

nansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af oktober 2022.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Den anvendte regnskabs-

praksis svarer til de principper, der er beskrevet i Kompetencesekretariatets

regnskabsinstruks.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan fore-

komme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i ud-

data fra Statens KoncernSystem (SKS). Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-”

i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2022.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Kompetencesekretariatet har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt

vedrørende det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes

ikke at være væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere har til gode pr. 31. december 2022, herunder ek-

sempelvis afspadseringstimer, flextimer samt specifikke timepriser pr. medar-

bejder (opgjort pr. december). Opgørelsen følger samme metode som tidli-

gere år.

•

Reetablering:

Hensættelsesforpligtelsen er baseret på skøn. Opgørelsen er

baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kvadratmeter kontorareal hen-

holdsvis øvrige arealer, herunder arkiv mv. Opgørelsen følger samme metode

som sidste år.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 13

•

Resultatløn:

Hensættelsesforpligtelsen er baseret på skøn. Opgørelsen er op-

gjort på baggrund af forventninger i forhold til årets resultater. Opgørelsen

følger samme metode som tidligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Kompetencesekretariatet har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt

vedrørende det udgiftsbaserede område. Kompetencesekretariatet har ikke an-

vendt regnskabsmæssige skøn vedrørende det udgiftsbaserede regnskab.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Kompetencesekretariatets resultatopgørelse for de omkost-

ningsbaserede bevillinger.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 14

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer/tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2021

2022

2023

-17,6

-19,3

-20,2

1,4

1,5

10,6

1,5

-0,1

0,1

12,0

1,5

1,1

4,6

20,6

3,0

11,7

1,7

-0,1

0,1

13,4

0,3

1,1

6,1

22,4

3,1

14,1

0,3

15,8

30,2

10,0

-2,6

0,0

0,4

-3,6

-0,5

-10,0

-0,0

0,1

0,5

-0,0

0,1

-0,5

0,0

0,5

-0,5

0,0

Anm.: De anførte grundbudgettal er baseret på regeringens Forslag til finanslov for finansåret 2023

(FFL23).

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 15

Resultatet af Kompetencesekretariatets omkostningsbaserede driftsregnskab

viser et overskud på 0,5 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres til

lønvakance, refusioner samt færre drifts- og udviklingsomkostninger.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling er steget med 1,7 mio. kr. fra 2021 til 2022. Den samlede

bevilling udgør 19,3 mio. kr. i 2022. Stigningen i 2022 skyldes primært, at der

alene er overført 0,5 mio. kr. i tillægsbevilling til

§ 09.61.04. Den Statslige Kom-

petencefond (reservationsbevilling),

hvor der i 2021 var overført 2,1 mio. kr.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 1,8 mio. kr. fra 2021 til 2022. Ordi-

nære driftsomkostninger udgør 22,4 mio. kr. i 2022. Stigningen skyldes primært

løn grundet flere årsværk og udgifter til særlige og tværgående indsatser, der

dækkes af

§ 09.61.04. Den Statslige Kompetencefond (reservationsbevilling)

via

intern statslig overførsel (andre driftsindtægter).

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Kompetencesekretariatet for 2022.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

-0,5

Anm.: Fortegn vedrørende ”overført overskud” afviger fra angivet fortegn i Statens Koncernsystem (SKS).

Fortegnet er justeret af hensyn til præsentationen i årsrapporten således, at der anvendes samme fortegn

for overført overskud, videreførsel og årets resultat i årsrapportens tabeller.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Årets overskud på 0,5 mio. kr. overføres til egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Kompetencesekretariatet har i 2022 reguleret hensættelser vedrørende ferie-

pengeforpligtelse samt lønhensættelser. På grund af sekretariatets størrelse er

beløb vedrørende løn ikke oplyst, da oplysningen kan være personhenførbar.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 16

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Kompetencesekretariatets balance fordelt på hen-

holdsvis aktiver og passiver pr. 31. december 2022.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2021

2022

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

0,9

0,1

1,0

0,8

0,0

0,8

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

9,7

0,7

10,4

11,1

12,5

10,4

0,7

11,2

11,9

13,0

0,6

0,7

0,4

1,4

0,4

1,2

0,0

Anm.* Saldo på 0,0 mio. kr. skyldes, at der har været transaktioner i 2022, men værdien er 0,0 mio. kr., da

anlæggene er færdigafskrevet.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 13,0 mio. kr. pr. 31. december 2022 mod 12,5 mio.

kr. pr. 31. december 2021.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 17

Anlægsaktiver

Udviklingen i anlægsaktiver viser samlet set en reduktion på 0,2 mio. kr. fra 2021

til 2022. Anlægsaktiver udgør 1,2 mio. kr. i 2022. Reduktionen kan henføres til

afskrivninger på de immaterielle anlæg. De immaterielle anlægsaktiver er nær-

mere beskrevet under tabel 13 og de materielle anlægsaktiver er nærmere be-

skrevet under tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 0,8 mio. kr. fra

2021 til 2022. Omsætningsaktiver udgør 11,9 mio. kr. i 2022. Under omsæt-

ningsaktiver er saldoen for FF5 forøget med 0,7 mio. kr. Stigningen kan primært

henføres til stigning i hensættelser samt udviklingen i egenkapitalen.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

2021

2022

-0,4

-7,5

-7,9

-1,2

-0,4

-8,0

-8,4

-1,5

-1,0

-0,8

-1,1

-0,2

-0,7

-0,4

-2,4

-3,4

-12,5

-1,0

-0,2

-0,8

-0,4

-2,4

-3,2

-13,0

Passiver i alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 0,3 mio. kr. fra

2021 til 2022. Hensatte forpligtelser udgør 1,5 mio. kr. i 2022. Stigningen kan

henføres til en regulering i hensættelsen til reetablering af sekretariatets lejemål

samt lønhensættelse.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 18

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en reducering på 0,2 mio. kr. fra

2021 til 2022. Langfristet gæld udgør 0,8 mio. kr. i 2022. Faldet i langfristet gæld

skyldes reduktion af FF4 Langfristet gæld grundet reduktion i Kompetencesekre-

tariatets anlægsmasse svarende til anlægsmassens afskrivninger.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i de forskellige poster i Kompetencese-

kretariatets egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i ba-

lancen og viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2021

-0,4

-8,0

0,5

-7,5

-7,9

2022

-0,4

-7,5

-0,5

-8,0

-8,4

Kompetencesekretariatets egenkapital udgør ultimo 2022 8,4 mio. kr., hvoraf

8,0 mio. kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i 2022 forøget med

0,5 mio. kr. svarende til årets resultat.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 19

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2022

0,8

4,0

19,4

Kompetencesekretariatets låneramme ultimo 2022 udgør 4,0 mio. kr. Trækket

på lånerammen ultimo 2022 udgør 0,8 mio. kr. svarende til summen af immateri-

elle og materielle anlægsaktiver. Lånerammen er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Kompetencesekretariatet er ikke omfattet af lønsumsloft, hvorfor tabel 11 udgår

af årsrapporten.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter i

2022 på hovedkontoniveau. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti,

som Kompetencesekretariatet er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til

statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Drift

09.61.03

Navn

Bevillings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Overført over-

skud/Videre-

førelse ultimo

Kompetence-

sekretariatet

Drift

Udgifter

Indtægter

29,3

-10,0

1,5

-1,5

22,4

-3,6

0,0

6,9

-6,4

1,5

-1,5

-8,0

09.61.05

Initiativer vedr.

kompetence-

udvikling

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrative ordninger

09.61.04

Den Statslige Kom-

petencefond

Reserva-

tion

Udgifter

Indtægter

99,3

-41,3

58,2

41,1

-41,3

-43,8

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på

afvigelser på øvrige bevillinger indgår i det følgende.

Hovedkonto 09.61.04. Den Statslige Kompetencefond

Hovedkonto 09.61.04. Den Statslige Kompetencefond har realiseret en mindre-

udgift på 41,1 mio. kr. samt en mindreindtægt på 41,3 mio. kr. svarende til et

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 20

samlet nettomerforbrug på 0,2 mio. kr. Merforbrug blev aftalt ved årets begyn-

delse og dækkes af kontoens opsparing (videreførsel). Hovedkontoen har ultimo

2022 en opsparing på 43,8 mio. kr.

Ved FL22 blev der indbudgetteret forbrug af opsparing (indtægtsbevilling) på

41,3 mio. kr. med tilsvarende stigning i udgiftsbevilling. Den primære årsag til at

det indbudgetterede forbrug af opsparing ikke blev realiseret skyldes primært, at

særlige indsatser aftalt i OK21 ikke blev udmøntet og midlerne afsat til tværgå-

ende indsatser blev ikke fuldt gennemført i 2022.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 21

Bilag

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 22

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-3

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Kompetencesekretaria-

tets anvendte økonomisystem Navision Stat.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

6,0

0,1

6,1

-5,3

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

6,0

0,1

6,1

-5,3

0,8

-0,3

0,8

-0,3

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Udviklingsprojekter

under udførelse

0,1

-0,1

0,0

Anm.* Saldo på 0,0 mio. kr. på

udviklingsprojekter under opførsel

skyldes, at der i 2022 har været

transaktioner.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 23

Immaterielle anlægsaktiver er ultimo 2022 opgjort til 0,8 mio. kr. og består af

projektdatabase, ESDH-system, it-system til administration af Den Statslige Kom-

petencefond, værktøjerne Kompetencetjekket og Kompetenceløftet samt sekre-

tariatets hjemmeside.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2022

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2022

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2022

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,2

-0,2

0,1

-0,1

0,4

-0,4

0,0

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2022

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2022

Igangværende arbejder for egen

regning

Anm.* Saldo på 0,0 mio. kr. på

regnskabsmæssig værdi

skyldes, at der er anlæg, men værdien er 0,0

mio.kr., da anlæggene er færdigafskrevet.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Materielle anlægsaktiver er ultimo 2022 opgjort til 0,0 mio. kr. og består af kli-

maanlæg, brandalarm samt to touchskærme til møderum.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 24

4.1.3

Note 3: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Kompetencesekretariatet har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgrati-

ale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige

forpligtelse er pr. 31. december 2022 opgjort til 0,5 mio. kr. Inden for en femårig

periode er forpligtelsen opgjort til under 0,1 mio. kr. til medarbejdere, der var an-

sat pr. 31. december 2022.

Husleje

Kompetencesekretariatet har en eventualforpligtelse i form af husleje, da sekre-

tariatet er forpligtet til at betale seks måneders husleje, såfremt lejemålet fraflyt-

tes. Forpligtelsen er opgjort til 0,8 mio. kr.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Kompetencesekretariatet har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15

og 16 udgår af årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Kompetencesekretariatet har ikke salg af fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel

17 udgår af årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Kompetencesekretariatet har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18

og 19 udgår af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Kompetencesekretariatet har i 2022 udført tilskudsfinansierede aktiviteter for

under 0,1 mio. kr. De tilskudsfinansierede aktiviteter udgøres af interne fonds-

projekter, der er bevilliget af § 09.61.04.30.

Fonden til udvikling af statens ar-

bejdspladser,

og som gennemføres i regi af Kompetencesekretariatet via §

09.61.05.

Initiativer vedr. kompetenceudvikling.

tabel 20

fremgår en oversigt over Kompetencesekretariatets tilskudsfinansie-

rede aktiviteter.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 25

Tabel 20. Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter, mio. kr.

Ordning

Overført

overskud

fra tidli-

gere år

-0,4

Årets

Tilskud

Årets

udgifter

0,0

Årets

resultat

Overskud

til videre-

førelse

-0,4

AMU-projekt-

midler 2

I alt

Kilde: Navision Stat.

4.6 Forelagte investeringer

Kompetencesekretariatet har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt

Finansudvalget, hvorfor

tabel 21 og 22

udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Kompetencesekretariatets it-omkostninger

fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger.

Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-om-

kostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskriv-

ninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger inkl. afskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

(mio. kr.)

0,6

0,1

0,9

1,2

0,1

2,9

Anmærkning: Kompetencesekretariatets registreringsramme giver ikke mulighed for at opgøre de

anvendte personaleomkostninger til it, hvorfor disse data ikke indgår i tabellen.

Kilde: Navision Stat.

4.8 Supplerende bilag

Kompetencesekretariatet har ikke supplerende bilag.

FIU, Alm.del - 2022-23 (2. samling) - Bilag 102: Årsrapporter for 2022 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt finansielt regnskab for departementet, fra skatteministeren

Årsrapport 2022 Kompetencesekretariatet

Side 26

www.kompetnceudvikling.dk

[email protected]

+ 45 33 18 69 69