Skatteudvalget 2021-22
SAU Alm.del Bilag 268
Offentligt
2606529_0001.png
Juni 2022
2021 blev et rekordår for
indsatsen mod hvidvask
Skattestyrelsens kontrolindsats mod hvidvask har i
2021 resulteret i over 2.400 kontroller og opkræv-
ninger for godt 800 mio. kr.
I sager om hvidvask forsøger en person eller en virksomhed at omdanne indtæg-
ter fra strafbare aktiviteter til en fortjeneste eller indtægt, der umiddelbart frem-
står lovlig og fx skattefri. Det kan eksempelvis være indtægter fra uregistreret
virksomhed, kædesvig eller uberettigede udbetalinger fra det offentlige samt
indtægter fra anden kriminalitet, som bruges til at istandsætte ejendomme, der
herefter sælges videre, så fortjenesten umiddelbart fremstår lovlig,
jf. boks 1.
Skattestyrelsen samarbejder med Hvidvasksekretariatet i NSK (National enhed
for Særlig Kriminalitet), Finanstilsynet, Finans Danmark og en række andre aktø-
rer på området for at forebygge, afsløre og bekæmpe hvidvask. Skattestyrelsens
kontrol fokuserer på den del af hvidvaskindsatsen, som omhandler strafbar
skatte- og afgiftssvig.
Skattestyrelsen har de seneste år skærpet indsatsen over for hvidvask betragte-
ligt. I 2021 udsendte Skattestyrelsen opkrævninger for det hidtil største beløb i
perioden fra 2018 til 2021 på over 800 mio. kr. I hele perioden har Skattestyrel-
sens kontrolindsats resulteret i opkrævninger for i alt knap 2,3 mia. kr.,
jf. figur 1.
Figur 1. Samlede opkrævninger på baggrund af hvidvaskindsats 2018-2021 (mio. kr.)
2.400
2.281
2,3 mia.
Værdien af udsendte opkrævninger
Skattestyrelsen har udsendt skatteop-
krævninger for knap 2,3 mia. kr. i peri-
oden 2018 til 2021.
2.000
1.600
1.200
811
800
329
587
554
400
-
2018
2019
Opkrævninger årligt
2020
Opkrævninger, akkumuleret
2021
Anm.: For 2018 og 2019 er den del af de samlede opkrævninger, som vedrører kædesvig og
momskarruselsvig, baseret på manuelle registreringer. Der tages forbehold for registrerings- og tastefejl.
Kilde: Skattestyrelsen.
 SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 268: Orientering vedr. publikation om kontrolindsats mod hvidvask, fra skatteministeren
2606529_0002.png
Side 2
Boks 1. Et eksempel på hvidvask
Kilde: Skattestyrelsen.
Målrettede kontroller sikrer fortsat høj træfsikkerhed
Skattestyrelsen målretter kontrollen på baggrund af efterretningsoplysninger fra
Hvidvasksekretariatet i NSK. En efterretningsoplysning er en samling af informati-
oner fra underretninger, som Hvidvasksekretariatet har modtaget og behandlet
fra en række underretningspligtige personer, selskaber eller organisationer fx
pengeinstitutter.
I perioden fra 2018 til 2021 blev der gennemført flest kontroller i 2021 med over
2.400 i et enkelt år,
jf. figur 2.
Samtidig viser tal for perioden en stigning i antallet
af kontroller med træf, det vil sige kontroller, der medfører efterfølgende regule-
ring. Det kan ses ved, at træfprocenten er steget fra 74 pct. i 2018 til 87 pct. i
2021. I gennemsnit ligger træfprocenten på 86 pct. for hele perioden.
Figur 2. Antal hvidvaskkontroller, som medførte ændringer i skattepligtigt beløb 2018-2021
3.000
85%
2.500
2.000
1.500
1.000
947
500
0
2018
2019
Antal kontroller
1.299
74%
90%
100%
87%
80%
86 %
Gennemsnitlig træfprocent
I perioden 2018 til 2021 var der
træf i gennemsnitligt 86 pct. af
Skattestyrelsens kontroller.
2.425
2.035
60%
40%
20%
0%
2020
2021
Træfprocent (højre akse)
Anm.: Der er for 2018 og 2019 ikke foretaget en opgørelse over antallet af hvidvaskkontroller, hvori der
indgår kædesvig eller momskarruselsvig. Antallet af kontroller for disse år er derfor antageligvis højere.
Træfprocenten for 2018 og 2019 viser således alene den kendte træfprocent for hvidvaskkontroller uden
kædesvig eller momskarruselsvig.
Kilde: Skattestyrelsen.
 SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 268: Orientering vedr. publikation om kontrolindsats mod hvidvask, fra skatteministeren
2606529_0003.png
Side 3
Styrket kontrol mod hvidvask
Skattestyrelsens kontrolindsats mod hvidvask er styrket som led i regeringens
reform af skattekontrollen, hvor der i perioden fra 2020 til 2023 ansættes i alt
1.000 nye medarbejdere i Skatteforvaltningen. På hvidvaskområdet har Skatte-
styrelsen konkret styrket indsatsen med flere medarbejdere i både Hjørring og
Fredericia i 2020. I 2022 tilføres indsatsen mod hvidvask op mod 20 yderligere
medarbejdere i forbindelse med oprettelsen af det nye skattecenter i Ringe.
www.sktst.dk
Skattestyrelsen er en
del af Skatteforvaltningen