SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 262: Rapporter fra Skatteministeriets Koncernrevision

Skatteudvalget 2021-22
SAU Alm.del Bilag 262
Offentligt

1. juli 2022

J.nr. 2021 - 9021

Til Folketinget

–

Skatteudvalget

Til Skatteudvalgets orientering oversendes hermed fem rapporter udarbejdet af Skattemi-

nisteriets Koncernrevision (SKR). Herunder følger en kort sammenfatning af hver rapport:

Sammenholdelse af rettigheder i BrasFC og SAP38 Produktion

SKR har gennemgået nøjagtigheden af registreringer i Skatteministeriets brugerrettigheds-

administrationssystem (BRAS) og regnskabssystemet SAP38. SKR finder, at der i mindre

omfang er behov for ændringer i de gennemgåede kontrolaktiviteter.

Sammenholdelse af rettigheder i BrasFC og SAPPS Produktion

SKR har gennemgået nøjagtigheden af registreringer i Skatteministeriets brugerrettigheds-

administrationssystem (BRAS) og SAPPS, der håndterer punktafgifter og selskabsskat.

SKR finder, at der i mindre omfang er behov for ændringer i de gennemgåede kontrolakti-

viteter.

Revision af supplerende 2nd line kontrol af den kvartalsvise kontrol af brugeradgange

SKR har foretaget en vurdering af Udviklings- og Forenklingsstyrelsens supplerende kon-

trol, der skal øge kvaliteten af den kvartalsvise kontrol af brugeradgange (2nd line kontrol).

SKR finder, at der i større omfang er behov for ændringer i de reviderede processer af 2nd

line kontrollen. Dette skyldes bl.a., at kontrollen ikke har indeholdt en vurdering af kvali-

teten af personaleledernes kvartalsvise gennemgang af brugeradgange. Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen har efterfølgende justeret processen, således at kritikken nu er imødekom-

met.

Gennemgang af indkøbsområdet, opfølgning på tilsyn i 2019 og 2020

SKR har foretaget en gennemgang af grundlaget og processen for indkøbscompliancerap-

portering i Skatteministeriets koncern. SKR finder, at der i væsentligt omfang er behov for

ændringer i de gennemgåede processer, da datagrundlaget for rapporteringerne ikke giver

et retvisende billede af Skatteministeriets indkøbscompliance. Skatteministeriet er efterføl-

gende gået i gang med at undersøge, hvordan datagrundlaget kan forbedres, og har i den

forbindelse en god dialog med Økonomistyrelsen.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 262: Rapporter fra Skatteministeriets Koncernrevision

Gennemgang af 11 komplementære kontroller (fortrolig rapport)

SKR har foretaget en gennemgang af 11 komplementære kontroller, Skatteforvaltningen

udførte i 2020 som led i kontrolmiljøet omkring regnskabet for § 38. SKR finder, at der i

større omfang er behov for ændringer i de gennemgåede kontroller, da SKR har konstate-

ret, at der er mangler i kontrollernes tilstrækkelighed og relevans samt i beskrivelserne af

kontrollerne og i dokumentationen for deres udførelse. Skatteforvaltningen er efterføl-

gende gået i gang med en større indsats for at forbedre kvaliteten af de komplementære

kontroller.

Rapporten om gennemgang af 11 komplementære kontroller oversendes til Skatteudvalgets

fortrolige orientering, da rapporten indeholder beskrivelser af interne kontrolprocesser, der

vil kunne misbruges.

Jeppe Bruus

/Lars Bødker Madsen

Side 2 af 2