SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 229: Publikation fra Skattestyrelsen: "Indsatsen mod pengeoverførsler"

Skatteudvalget 2021-22
SAU Alm.del Bilag 229
Offentligt

Maj 2022

Kontrollen af pengeover-

førsler bliver mere effektiv

Skattestyrelsen gennemfører målrettet kontrol af

pengeoverførsler til og fra udlandet. Indsatsen er i

løbet af de seneste år blevet betydelig mere effek-

tiv og har ført til opkrævninger for godt 370 mio. kr.

Skattestyrelsen har siden 2009 kontrolleret pengeoverførsler til og fra udlandet

med henblik på at afdække, om pengene er beskattet korrekt. Kontrollen er et

centralt element i Skattestyrelsens indsats mod skattely. Indsatsen tager ud-

gangspunkt i de fire tilladelser, som Skattestyrelsen løbende har fået fra Skatte-

rådet til at indhente oplysninger om pengeoverførsler fra udvalgte pengeinstitut-

ter,

jf. boks 1.

Skattestyrelsen har siden 2009 kontrolleret godt 9.400 sager. Og i løbet af årene

er Skattestyrelsen blevet bedre til at identificere svindel og manglende skattebe-

taling. Da Skattestyrelsen begyndte arbejdet i 2009, blev der kontrolleret et stort

antal sager, mens andelen af sager med reguleringer

–

dvs. sager, hvor borgere

eller virksomheder har fået rettet deres skattepligtige beløb

–

var væsentligt la-

vere. Til en start var der således træf i 27 pct. af sagerne.

Siden har Skattestyrelsen opbygget en stor viden og kapacitet på området, og

indsatsen er derfor blevet mere effektiv. Den igangværende indsats har en træf-

procent på 79 pct. Træfprocenten er altså tæt på tredoblet siden 2009,

jf. figur 1.

Figur 1. Kontrolsager med pengeoverførsler og træfprocent

Antal

6.000

5.000

67%

4.000

60%

3.000

2.000

1.000

Indsats I

(2009-2013)

Antal sager

Indsats II

(2013-2017)

Indsats III

(2017-2019)

Indsats IV

(2020-)

Træfprocent

27%

40%

79%

72%

80%

Procent

100%

79 %

Træfprocent

Skattestyrelsens kontrolindsats

havde træf i 79 pct. af sine kontrol-

sager i 2020-2021.

20%

Antal sager med regulering

Kilde: Skattestyrelsen.

Udover Money Transfer-indsatserne bruger Skattestyrelsen også oplysningerne

om pengeoverførsler i andre kontrolprojekter. Det kan fx være i kontrollerne af

handel med kryptovaluta, transaktioner gennem pengeoverførselsvirksomheder

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 229: Publikation fra Skattestyrelsen: "Indsatsen mod pengeoverførsler"

Side 2

eller af indtægterne fra deleøkonomiske platforme. Resultaterne herfra indgår

ikke i denne opgørelse, og dermed fører oplysningerne om pengeoverførslerne

til både flere sager og reguleringer end der er opgjort her.

Opkrævninger for 2,5 mia. kr.

Indsatsen har indtil videre ført til, at Skattestyrelsen har sendt skatteopkrævnin-

ger for 2,5 mia. kr.,

jf. figur 2.

Skattestyrelsen fik senest i 2020 tilladelse til at ind-

hente nye oplysninger om pengeoverførsler. Denne indsats har foreløbigt ført til

opkrævninger for godt 370 mio. kr.

Figur 2. Opkrævninger fra kontrol med pengeoverførsler, mia. kr.

Mia. kr.

2,5

2,1

1,7

1,3

2,5 mia.

Opkrævninger siden 2009

Skattestyrelsens kontrolindsats af

ikke-beskattede pengeoverførsler til

og fra udlandet har fra 2009 til 2021

medført opkrævninger for 2,5 mia. kr.

1,5

0,5

Indsats I

(2009-2013)

Indsats II

(2013-2017)

Indsats III

(2017-2019)

Indsats IV

(2020-)

Kilde: Skattestyrelsen.

Værdifulde erfaringer

Udover skatteopkrævningerne har Money Transfer-indsatserne givet Skattesty-

relsen værdifuld viden om nye mønstre og tendenser i forhold til den skatteøko-

nomiske kriminalitet. Eksempelvis har kontrollerne vist, at international skatte-

unddragelse ikke kun finder sted i traditionelle skattelylande, men også i og via

lande, der normalt ikke forbindes med skattely.

Skattestyrelsen er derfor nu endnu bedre rustet til at fortsætte arbejdet med at

sikre, at borgere og virksomheder betaler den korrekte skat.

Indhentning af oplysningerne med tilladelse fra Skatterådet

Skatterådet gav i 2009 Skattestyrelsen tilladelse til at indhente transaktionsdata fra udvalgte pengeinstitutter om

pengestrømme til og fra udlandet. Tilladelsen er efterfølgende blevet udvidet flere gange.

Oplysningerne udgør grundlaget i Skattestyrelsens såkaldte Money Transfer-indsats. Her kontrollerer styrelsen

manglende beskatning af borgere og virksomheders overførsler af formuer og indtægter til og fra udlandet. Ud-

over denne indsats bruger Skattestyrelsen også oplysningerne i andre kontrolprojekter uden for Money Transfer-

indsatsen.

www.sktst.dk

Skattestyrelsen er en

del af Skatteforvaltningen