SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Skatteudvalget 2021-22
SAU Alm.del Bilag 184
Offentligt

Årsrapport

Marts 2022

Årsrapport 2021

Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 5

Præsentation af Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.......................................... 6

Ledelsesberetning............................................................................................................... 7

Kerneopgaver og ressourcer ...................................................................................... 10

Målrapportering ................................................................................................................ 14

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 20

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................22

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 23

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 25

Balancen............................................................................................................................... 28

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 31

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 32

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 32

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 33

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................35

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 36

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 36

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 38

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 39

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 39

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 40

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 40

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 40

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 41

Forelagte investeringer .................................................................................................. 41

It-omkostninger ................................................................................................................. 42

Supplerende bilag ............................................................................................................ 43

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens

tabeller.

Tabeller,

der er udfyldt med ”0,0”,

betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller,

der er udfyldt med ”-”,

betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Udviklings- og For-

enklingsstyrelsens økonomiske og faglige resultater for 2021. I årsrapporten re-

degøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansie-

ring samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyringen er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen, CVR-nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.06. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen (Driftsbevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2021.

Påtegning med supplerende forklaringer

Det tilkendegives hermed:

1) At årsrapporten er rigtig, bortset fra konstaterede fejl vedrørende mang-

lende anlægsføring af udgifter til it-udviklingsprojekter under opførelse,

herunder, at der ikke i tilstrækkeligt omfang er anlægsført lønudgifter.

Dette gælder særligt udgifter til projekt- og programledelse samt videre-

fakturering af lønudgifter fra styrelserne.

Fejlene vedrører alene den regnskabsmæssige håndtering af it-udvik-

lingsprojekter under opførelse og medfører forskydninger i fordelingen

af udgifter over årene. Udviklings- og Forenklingsstyrelsens samlede ud-

gifter over årene til it-udviklingsprojekter påvirkes ikke heraf, ligesom

den manglende anlægsføring ikke medfører økonomisk tab for styrel-

sen.

Hertil kommer at der er tilbageført afskrivninger for 2018, 2019 og

2020 vedrørende ejendomsvurderingssystemet

Ejendom og Grund.

Til-

bageførslen er en fejl, idet Økonomistyrelsens dispensation vedrørende

ændring af afskrivningsperioden for systemet ikke omfatter tilbagefør-

sel/fejlrettelse af afskrivninger vedrørende tidligere år. Det bemærkes,

at de samlede udgifter over årene til ejendomsvurderingssystemet

Ejen-

dom og Grund

ikke påvirkes heraf.

De initiativer, der er iværksat for at rette op på ovennævnte, er nærmere

beskrevet i

afsnit 2.2, Ledelsesberetning

afsnit 3.1, Anvendt regn-

skabspraksis.

Ledelsen er ikke bekendt med, at årsrapporten indeholder andre fejl,

væsentlige usikkerheder, fejlinformationer eller udeladelser, herunder

tilkendegives, at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er

fyldestgørende.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 4

2) At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i over-

ensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt

med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

Ledelsen bemærker supplerende, at såfremt der havde været anvendt

en anden regnskabspraksis i forbindelse med håndtering af it-udvik-

lingsprojekter under opførelse, kunne det have medført en anden perio-

disering af bevillingen.

3) At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigts-

mæssig forvaltning af de midler og ved driften af institutionen, der er

omfattet af årsrapporten.

København, d. 18. marts 2022

Frederiksberg, d. 17. marts 2022

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Niels Gotfredsen

Direktør

Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 5

Beretning

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 6

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold,

der har påvirket eller forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold. Endvi-

dere beskrives forventningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af Udviklings- og Forenklings-

styrelsen

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen hører under Skatteministeriets ressort. Sty-

relsen er en del af Skatteforvaltningen, som udgør én juridisk myndighed, der er

organiseret i syv styrelser. Sammen med de andre styrelser under Skatteministe-

riet sikrer Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fundamentet for finansieringen af

den offentlige sektor.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens overordnede opgave er at sikre velfunge-

rende it-løsninger, så den samlede Skatteforvaltning kan løse sine opgaver.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen udvikler, drifter og vedligeholder nye og ek-

sisterende it-systemer, så de er stabile, sikre og omkostningseffektive. Styrelsen

lægger stor vægt på at skabe løsninger, der er data- og analysedrevne, som er

værdiskabende for Skatteforvaltningen, og som understøtter, at skatter og afgif-

ter bliver betalt korrekt og til tiden.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ansvaret for at drive it-udviklingsprojek-

ter og for at sikre et transparent grundlag for it-prioriteringer på tværs af Skatte-

forvaltningen, ligesom det er styrelsens opgave at modernisere it-løsninger, ned-

bringe teknisk gæld og anvende markedet optimalt.

I Udviklings- og Forenklingsstyrelsen arbejdes der professionelt i et stærkt fagligt

fællesskab på tværs af styrelsen og Skatteforvaltningen for at lykkes med de

samfundskritiske opgaver, styrelsen varetager. Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen lægger vægt på eksekveringskraft og mener, at et højt fagligt niveau er ud-

gangspunktet for, at der kan tænkes nyt, ses løsninger og leveres resultater af

høj kvalitet, som sikrer tidssvarende og stabile løsninger. I forbindelse hermed er

det centralt, at medarbejdere og chefer i styrelsen tager ansvar og samarbejder

om den samlede opgave og i de daglige beslutninger.

Styrelsens kerneopgaver og hovedformål, som er angivet på finansloven for

2021, er følgende:

•

Sikker drift og vedligehold af Skatteministeriets it-systemer, herunder vi-

dereudvikling af løsninger i drift for at imødekomme krav afledt af ny

lovgivning, sikkerheds- og complianceforhold med henblik på at sikre

lovmedholdelig og korrekt opkrævning af skatter og afgifter. Udviklings-

og Forenklingsstyrelsen skal sikre omkostningseffektiv it-drift og it-infra-

struktur med høj driftssikkerhed, der kan understøtte en sikker og effek-

tiv opgavevaretagelse i Skatteministeriet.

Levering af et solidt data- og analysegrundlag for Skatteministeriets

virksomhed. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre udvikling og

anvendelse af et solidt, troværdigt og veldokumenteret data- og analy-

segrundlag for Skatteministeriet med henblik på at mindske skattegabet

og sikre en effektiv planlægning og anvendelse af Skatteministeriets

ressourcer.

•

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 7

•

Udvikling af it-systemer og processer, der understøtter Skatteministeri-

ets virksomhed. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal i samarbejde

med øvrige dele af Skatteministeriet sikre forenkling og udvikling af tids-

svarende og fremtidsparate it-løsninger og processer.

2.2 Ledelsesberetning

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens mål- og resultatplan for 2021 fastlægger

16 mål og resultatkrav fordelt på fem strategiske pejlemærker. Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen har indfriet syv mål, to mål er ophævet, mens syv mål ikke

er indfriet, jf. afsnit 2.4. Det er samlet vurderingen, at Udviklings- og Forenklings-

styrelsen har haft en god resultatskabelse i 2021 på trods af, at ikke alle resul-

tatkrav i mål- og resultatplanen blev nået, jf. nedenfor.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i løbet af 2021 gennemført 440 rekrutte-

ringer, og personaleomsætningen var i 2021 på 17,8 pct.

COVID-19

COVID-19-situationen har særligt gennem 1. halvår 2021 krævet stort ledelses-

mæssigt fokus og ressourcer til beredskab mv. COVID-19-situationen vurderes

at have påvirket produktiviteten i mindre grad.

Stabil og sikker drift

Overordnet set er det i 2021 lykkedes at sikre en tilfredsstillende drift af en kom-

pleks systemportefølje, der består af såvel nyudviklede som ældre it-systemer.

Legacy-systemerne medfører fortsat risici inden for driftsstabilitet og compli-

ance. I 2021 er der bl.a. arbejdet med risikominimerende levetidsforlængelses-

initiativer parallelt med transformationsprojekter, som skal sikre fornyelse af sy-

stemerne.

Fremdrift i store udviklingsprojekter

Udviklingen og fremdriften i de store udviklingsprojekter, såsom inddrivelsessy-

stemet PSRM, ejendomsvurderingssystemet Ejendom og Grund, boligprogram-

met (BF17), OSM2-løsningen samt implementering af EU-Toldkodekset (EUTK),

har ligesom i de foregående år haft høj prioritet i 2021.

I foråret 2021 overgik inddrivelsessystemet fra udvikling til drift med dertilhø-

rende transition af ansvar fra Udviklings- og Forenklingsstyrelsen til Gældsstyrel-

sen. I 2021 er flere releases under EUTK-programmet idriftsat og understøtter

hermed implementeringen af EU’s

Toldkodeks.

I udviklingen af det nye ejen-

domsvurderingssystem opnåede man i efteråret 2021 en stor milepæl, da de

første ejendomsvurderinger blev sendt ud. Ligeledes har OSM2-projektet idriftsat

både release 1 og hovedparten af den planlagte release 2, så løsningen under-

støtter de nye EU-momsregler, der trådte i kraft d. 1. juli 2021. Boligprogrammet,

der varetager implementering af boligskatteforliget af 2. maj 2017, overgik i ef-

teråret 2021 til gennemførelsesfasen, og styrelsen har bl.a. arbejdet intensivt på

udarbejdelse af set-up for risiko- og leverandørstyring samt leverancestyring og

fremdriftsrapportering.

It-tilsynet

Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område (It-tilsynet) har i 2021 gen-

nemført eller igangsat undersøgelser af de store udviklingsprojekter. Derudover

har It-tilsynet undersøgt eller igangsat undersøgelser af områderne for gover-

nance, legacy og sourcing. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen implementerer

løbende it-tilsynets anbefalinger og oplever et konstruktivt samarbejde, hvor It-

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 8

tilsynets anbefalinger bidrager til en positiv udvikling af projekter, programmer

og tværgående aktiviteter.

Organisationsændring

Pr. 1. november 2021 blev en større organisationsændring implementeret med

henblik på at styrke samarbejdet med de fagstyrelser, som Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen understøtter. Organisationsændringen har yderligere medført

en mere entydig ansvarsfordeling internt i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

for projekter og programmer og styrket afsæt for økonomiunderstøttelsen.

Usikkerheder i forbindelse med regnskabsaflæggelsen

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har konstateret forhold, der kan have betyd-

ning for regnskabsaflæggelsen, og som derfor skal håndteres.

Det drejer sig helt overvejende om forhold på anlægsområdet, herunder primært

tilstrækkelig sikring af grundlaget, når nye anlæg oprettes, overflytning af aktiver

fra igangværende udviklingsprojekter til færdiggjorte anlæg samt indregning af

anlægsløn.

De prioriterede emner vil blive gennemgået med henblik på at beskrive og imple-

mentere løsninger, der understøtter en sikker regnskabspraksis.

Gennemgangen vil som udgangspunkt fokusere på:

Eksisterende praksis. Der identificeres forskelle vedr. anvendt regnskabs-

praksis i henhold til instrukser, vejledning og de statslige regler på området

(ØAV). Herefter fastlæggelse af ny korrekt regnskabspraksis.

Principielle afklaringer. På baggrund af ovennævnte gennemgang foretages

der principielle afklaringer vedr. aktivering af eksempelvis omkostninger til

projektledelse. I forlængelse heraf fastlægges den korrekte proces for be-

regning og aktivering af værdiskabende udgifter og anlægsløn.

Overensstemmelse mellem regnskabsregistreringer (PSP-elementer) og ak-

tiviteter.

Implementering af ny praksis. Udarbejdelse af nye instrukser og vejledninger

samt vidensdeling af korrekt praksis på tværs af Udviklings- og Forenklings-

styrelsen.

Afdækning af implikationer for projekter og programmer.

Skatteministeriet har udarbejdet et kommissorium for håndtering af de regn-

skabsmæssige udfordringer. Aktiviteterne gennemføres dels med et kort per-

spektiv i 1. halvår af 2022, og dels et længere perspektiv frem til medio 2023.

Projektet er i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen forankret hos fagdirektøren for

Ressourcer og Portefølje, og der foretages løbende opfølgning af departemen-

tet.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 9

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Udviklings-

og Forenklingsstyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2020

2021

2022

-3.334,9

3.234,0

-101,0

-113,4

-10,8

-3.980,3

3.524,3

-456,0

-458,8

-336,5

-3.952,2

3.872,0

-79,6

-80,2

70,7

2.315,2

347,9

-79,1

-2.245,0

-643,5

2.929,3

284,8

-415,6

-2.495,9

-689,1

82,7

99,4

79,6

99,3

1.401,3

0,7

1.729,1

0,7

1.744,1

0,7

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2021 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 4,0 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2021

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret hvor relevant.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Regnskabsresultatet for 2021 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Ud-

viklings- og Forenklingsstyrelsen i 2021 har haft et samlet overskud på 336,5

mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling. Heraf vedrører 148,0 mio. kr. løn og

183,2 mio. kr. øvrig drift, og styrelsen har registreret 5,3 mio. kr. i merindtægter.

Af overskuddet kan 212,4 mio. kr. henføres regnskabsmæssige korrektioner som

følge af revurdering af ibrugtagningstidspunktet og levetiden for ejendomsvur-

deringssystemet fra 8 år til 11 år (121,3 mio. kr.), samt revurdering af aktiver-

bare udgifter vedrørende kildedataimport og modeludvikling i Implementerings-

center for Ejendomsvurderinger (91,1 mio. kr.). Den resterende del af overskud-

det på 124,1 mio. kr. kan henføres til et nettomindreforbrug på aktiviteter i styrel-

sen.

Udviklingen i de ordinære driftsindtægter fra 2020 til 2021 skyldes primært en

bevillingsmæssig styrkelse på tværs af styrelsen vedrørende særligt ejendoms-

området, toldområdet og momsområdet på i alt 638,7 mio. kr. Udviklingen i de

ordinære driftsindtægter afspejles ikke i de ordinære driftsomkostninger for

2021, primært som følge af ekstraordinære tekniske regnskabsafvigelser grun-

det ændring af ibrugtagningstidspunkt og afskrivningsperiode samt yderligere

anlægsføring af tidligere års driftsførte udgifter vedrørende kildedataimport og

modeludvikling i Implementeringscenter for Ejendomsvurderinger, jf. ovenfor.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 10

Den opgjorte udvikling i de ordinære driftsindtægter og driftsomkostninger fra

2021 til 2022 viser et relativt uændret bevillings- og aktivitetsniveau for 2022.

Udnyttelsesgraden af lånerammen udgør 79,6 pct. ultimo 2021, svarende til an-

lægsaktiver på i alt 2.929,3 mio. kr. i forhold til Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sens samlede låneramme på 3.678,3 mio. kr.

Det bemærkes, at Udviklings- og Forenklingsstyrelsens låneramme på lov om til-

lægsbevilling for 2021 ved en fejl blev forhøjet med 99,6 mio. kr. mindre end for-

udsat.

Antal årsværk forventes at stige til 1.744 i 2022 mod 1.729 i 2021. Gennem-

snitsprisen pr. årsværk forventes uændret fra 2021 til 2022 og afspejler det

overordnede videreførte aktivitetsniveau fra 2021 til 2022.

En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2

afsnit 3.7.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens drift og administrerede ordninger

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen er ansvarlig for § 09.31.06 Udviklings- og

Forenklingsstyrelsens, driftsbevilling, som samlet fremgår af

tabel 2.

Forklaringer

til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Balance-

konto

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Bevilling

(FL + TB)

3.978,5

-25,8

Regnskab

3.647,3

-31,1

Overført

overskud

ultimo

386,0

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens overførte overskud udgjorde 49,5 mio. kr.

primo 2021. Resultatet for 2021 udviser et overskud på 336,5 mio. kr., hvorefter

det overførte overskud ultimo 2021 andrager 386,0 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har tre hovedopgaver, som er angivet på fi-

nansloven for 2021. Alle aktiviteter kan henføres hertil og opgøres i forhold til

bevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens ressourceforbrug, herun-

der bevillingen for 2021 fordelt på fire hovedopgaver på baggrund af fordelin-

gen på finansloven og tillægsbevillingsloven for 2021 samt de realiserede regn-

skabstal.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 11

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Sikker drift og vedligehold af

skattevæsenets it-systemer

2. Levering af et solidt data- og

analysegrundlag for skattevæse-

nets virksomhed

3. Udvikling af it-systemer og

processer, der understøtter skat-

tevæsenets virksomhed

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-459,3

-1.823,0

-233,4

Øvrige

indtægter

-0,6

-23,8

-6,3

Omkost-

ninger

397,1

1.506,9

276,7

Andel af

årets

overskud

-62,8

-340,0

37,0

-1.437,0

-0,4

1.466,7

29,3

-3.952,7

-31,1

3.647,3

-336,5

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse. Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes samlede indtægter og

omkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Jf. Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er der for

2021 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostnin-

ger under hovedopgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet

er registreret omkostninger til løn- og driftsomkostninger vedrørende Udviklings-

og Forenklingsstyrelsens direktion, underdirektører og stabsfunktioner, herunder

husleje og øvrige serviceydelser leveret af Administrations- og Servicestyrelsen.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1, 2 og 3

alene er registreret omkostninger til løn og øvrig drift direkte knyttet til udførelse

af opgaverne.

Der er i 2021 et samlet mindreforbrug på 336,5 mio. kr., svarende til en afvigelse

på 8,6 pct. i forhold til bevillingen. Mindreforbruget fordeler sig på tværs af styrel-

sens hovedopgaver. Foruden reelle regnskabs- og aktivitetsafvigelser indgår en

række tekniske afvigelser som følge af forskellige anvendte tilgange til fordelin-

gen af bevillingen på finanslovsformål i forhold til den regnskabsmæssige regi-

strering af omkostningerne, primært vedrørende renter og afskrivninger.

Bevillingen til renter og afskrivninger i relation til udviklingsprojekterne blev med

afsæt i årsregnskabet for 2020 indplaceret på hovedopgave 1, da omkostnin-

gerne på daværende tidspunkt blev registreret herpå. Der er dog for regnskabet

for 2021 og frem ændret praksis, så omkostningerne efter den nye praksis kor-

rekt er registreret under hovedopgave 3. Der er dermed en teknisk afvigelse

mellem hovedopgaverne for 2021, men for 2022 og frem vil bevillingsfordelin-

gen og omkostningerne blive placeret på samme hovedopgave. Baggrunden for

denne ændring af praksis er et ønske om at henføre omkostninger til renter og

afskrivninger til de hovedopgaver, hvortil omkostningerne er tilknyttet.

Tilsvarende er der en marginalafvigelse mellem hovedopgave 1 og de generelle

fællesomkostninger, hvor enkelte aktiviteter vedrørende persondatabeskyttelse

og informationssikkerhed fremadrettet indgår under hovedopgave 1, mens de

på finanslovsbevillingen indgik under de generelle fællesomkostninger.

Afvigelserne for de enkelte hovedopgaver kan primært henføres til nedenstå-

ende forklaringer.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 12

0. Generelle fællesomkostninger

Afvigelsen vedrørende de generelle fællesomkostninger på -62,8 mio. kr. kan

henføres til flere forhold. Der er tekniske afvigelser på i alt -48,6 mio. kr. Dette

omfatter et mindreforbrug som følge af omprioriteringer i løbet af året fra gene-

relle fællesomkostninger til de faglige hovedopgaver 1 og 3 vedrørende afsatte

midler til husleje og øvrige serviceydelser på i alt -40,5 mio. kr. Hertil er der en

teknisk afvigelse, hvor finanslovsbevillingen til aktiviteter i relation til persondata-

beskyttelse og informationssikkerhed på -8,1 mio. kr. blev afsat under de gene-

relle fællesomkostninger, men skulle have været afsat under

1. Sikker drift og

vedligehold af skattevæsenets it-systemer

Foruden ovenstående bruttoafvigelser er der en række aktivitetsændringer i re-

lation til forsinkede aktiviteter til juridisk rådgivning, rekrutteringsprocesser og

aflyste fællesarrangementer, der ikke kunne afholdes inden for finansåret, på i

alt -11,4 mio. kr.

Dertil er der en mindre væsentlig residualafvigelse på -2,8 mio. kr., svarende til 4

pct. af den samlede afvigelse.

1. Sikker drift og vedligehold af skattevæsenets it-systemer

Afvigelsen vedrørende hovedopgave 1 på -340,0 mio. kr. kan primært henføres

til tekniske afvigelser på i alt 232,1 mio. kr. Heraf kan -194,3 mio. kr. henføres til

den ændrede registreringspraksis for renter og afskrivninger siden fordelingen

af finanslovsbevillingen Herudover er der en teknisk afvigelse på lønsum ift. be-

villingsfordelingen anvendt ved indbudgetteringen af bevillingen på -39,2 mio.

kr. samt en teknisk afvigelse på -15,5 mio. kr. som følge af omfordeling af midler

fra et mindreforbrug på aktiviteter i Implementeringscenter for Ejendomsvurde-

ringer under formål 3. Modsat er der en teknisk afvigelse på i alt 16,9 mio. kr.

vedrørende dels persondatabeskyttelse og informationssikkerhed, dels en om-

prioritering i løbet af året af huslejemidler til finansiering af merudgiftsbehov un-

der hovedopgave 3.

Foruden de ovenstående afvigelser er der i løbet af året en række aktivitetsæn-

dringer på i alt -101,3 mio. kr. på tværs af Udviklings- og Forenklingsstyrelsens

aktiviteter. Heraf vedrører -52,7 mio. kr. forsinkede rekrutteringer på Skattefor-

valtningens legacy-indsats, samt forsinket indgåelse af en række kontrakter som

medførte lavere aktivitetsniveau end forudsat. Hertil kommer en afvigelse på i alt

-48,6 mio. kr. i relation til drift af eksisterende it-systemer som følge af leveran-

dørflaskehalse og forsinkede og udskudte aktiviteter mv.

Dertil er der en mindre væsentlig residualafvigelse på 6,6 mio. kr., svarende til 2

pct. af den samlede afvigelse

2. Levering af solidt data- og analysegrundlag for skattevæsenets virksomhed

Afvigelsen vedrørende hovedopgave 2 på 37,0 mio. kr. kan primært henføres til

en række tekniske ændringer i forhold til fordelingen af bevillingen på netto i alt

54,2 mio. kr. samt en aktivitetsændring vedr. data- og analyseaktiviteter på -21,9

mio. kr.

Den væsentligste del af merforbruget vurderes at kunne henføres til en under-

estimering i forbindelse med bevillingsfordelingen, hvilket medfører et teknisk

merforbrug på 78,4 mio. kr. under hovedopgave 2, som modsvares af de øvrige

faglige hovedopgaver.

Modsatrettet er der en teknisk afvigelse på -24,2 mio. kr. som følge af en over-

estimering af de faglige aktiviteter i relation til Implementeringscenter for

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 13

Ejendomsvurderinger, hvor der i bevillingen er forudsat aktivitet på hovedopga-

ven, mens forbruget er registeret på hovedopgave 3.

Foruden ovenstående afvigelser er der realiseret et mindreforbrug i 4. kvartal på

i alt -21,9 mio. kr. som følge af en række aktivitetsændringer på tværs af data og

analytics-området, herunder som følge af en række licens- og supportaftaler,

der er blevet billigere end forudsat, samt færre aktiviteter som følge af kapaci-

tetsbegrænsninger.

Dertil er der en mindre væsentlig residualafvigelse på 4,7 mio. kr., svarende til 13

pct. af den samlede afvigelse.

3. Udvikling af it-systemer og processer, der understøtter skattevæsenets virk-

somhed

Afvigelsen på hovedopgave 3 på 29,3 mio. kr. kan henføres til en række forhold.

Der er tale om tekniske afvigelser på i alt 226,5 mio. kr., regnskabsafvigelser på i

alt -212,4 mio. kr., aktivitetsændringer på i alt 19,1 mio. kr. samt mindre væsent-

lige afvigelser på i alt -3,9 mio. kr.

De tekniske afvigelser omfatter et merforbrug på i alt 226,5 mio. kr., hvor den

væsentligste forklaring er ændret fordeling på hovedopgaver i forhold til den for-

udsatte fordeling på FL21. Dette indebærer en afvigelse på i alt 179,3 mio. kr.,

der omfatter:

•

En afvigelse på 194,3 mio. kr. vedrørende renter og afskrivninger i Implemen-

teringscenter for Ejendomsvurderinger, der registreres under hovedopgave 3

i stedet for under hovedopgave 1 som forudsat på FL21.

•

En afvigelse på 24,2 mio. kr. som følge af at en række udgifter vedrørende Im-

plementeringscenter for Ejendomsvurderinger er bogført under hovedopgave

3, men var placeret under hovedopgave 2 ved indbudgetteringen på FL21.

•

En afvigelse på -39,2 mio. kr. i forhold til indbudgetteringen af lønsumsbevillin-

gen FL21.

Der er derudover ligeledes et merforbrug som følge af en række omprioriterin-

ger i løbet af året fra de øvrige hovedopgaver til aktiviteter under hovedopgave

3 på i alt 31,7 mio. kr.

Modsatrettet er der i løbet af året indtruffet to væsentlige regnskabsafvigelser på

i alt -212,4 mio. kr., der begge vedrør Implementeringscenter for Ejendomsvur-

deringer. Dels er der et mindreforbrug på -91,1 mio. kr. som følge af anlægsfø-

ring af tidligere driftsførte udgifter vedr. projekterne modeludvikling og kildeda-

taimport for perioden 2018-21. Dels er der et mindreforbrug som følge af æn-

dret ibrugtagningstidspunkt og afskrivningsperiode for ejendomsvurderingssy-

stemet Ejendom og Grund på i alt -121,3 mio. kr.

Der er herudover aktivitetsændringer i relation til Implementeringscenter for Told

(EUTK) på i alt 19,1 mio. kr., der kan henføres til en række ændringsanmodninger

vedrørende anskaffelse og tilpasning af kontrol- og risikostyringssystemer samt

vedrørende konsulentbistand for at fastholde fremdriften i programmet.

Dertil er der en mindre væsentlig residualafvigelse på -3,9 mio. kr., svarende til

13 pct. af den samlede afvigelse.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 14

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Udviklings- og For-

enklingsstyrelsens mål- og resultatplan for 2021, der er aftalt med Skattemini-

steriets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Udviklings- og Forenklings-

styrelsen for 2021.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre stabil og sikker drift

samt løbende videreudvikling af Skatteforvaltningens it-løsninger.

1.1 Tilgænge-

lighed til skat-

teforvaltnin-

gens it-syste-

mer

1.2 Håndtering

af incidents

Målet er nået, når samt-

lige af Skatteministeri-

ets forretningskritiske it-

systemer har 99,0 pct.

tilgængelighed.

Målet er nået, når mini-

mum 75 pct. af inci-

dents løses inden for

frist.

Målet er nået, når

1) Der er udarbejdet og

godkendt nye system-

handleplaner for ikke-

samfundskritiske syste-

mer/ systemgrupper for

10 legacy-systemer

gældende for en 3-5-

årig tidshorisont.

2) Der er foretaget en

årlig opfølgning på sty-

relsens arbejde med it-

systemporteføljestyrin-

gen, hvilket omfatter en

skriftlig statusrapporte-

ring ift. tilstanden på

samfundskritiske it-sy-

stemer, It-rådets anbe-

falinger og fremdrift på

it-handlingsplanens ini-

tiativer. Opfølgningen

skal efterleve format-

krav fra Statens It-råd.

Skatteministeriets for-

retningskritiske it-syste-

mer har i gennemsnit

haft 99,8 pct. tilgænge-

lighed.

83 pct. af incidents er

løst inden for frist.

Opfyldt

1.3 Opfølgning

på Skattemini-

steriets kon-

cerns it-hand-

lingsplan

1) Der er udarbejdet og

godkendt nye system-

handleplaner for ikke-

samfundskritiske syste-

mer/systemgrupper for

5 legacysystemer.

2) Der er foretaget en

årlig opfølgning på sty-

relsens arbejde med it-

systemporteføljestyrin-

gen. Opfølgningen er

afleveret til Statens It-

råd den 3. november

2021.

Ikke opfyldt

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 15

Pejlemærke 2: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal skabe fundamentet for en da-

tadrevet skatteforvaltning, der omsætter viden om borgere og virksomheder til enkle,

effektive og brugervenlige løsninger.

2.1 Data

Governance

Målet er nået, når det er

eksekveret i overens-

stemmelse med den af-

talte leveranceplan.

Der er udgivet release 1

af standarder for data

governance-organise-

ring og metadata ma-

nagement-elementer,

og der foreligger en

model for udrulning af

undervisningstilbud,

som er påbegyndt.

Der er leveret en ver-

sion 1.0 af den analyti-

ske dataplatform, og

der foreligger standar-

der og processer for

udvikling, test og idrift-

sættelse.

Platformen understøtter

for nuværende ikke

EUTK programrelease

1.0. Arbejdet med un-

derstøttelse af pro-

gramrelease 1.0 for-

ventes påbegyndt i 1.

kvartal 2022.

Pejlemærke 3: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre forudsætningerne for re-

alistisk planlægning og effektiv gennemførelse af projekter og programmer.

3.1 Bedre esti-

mering

Med frist i august 2021

har estimeringskapaci-

teten i Kontoret for Esti-

mering en volumen til at

være integreret i alt væ-

sentligt estimeringsar-

bejde.

Med frist i Q3 2021 fo-

religger en version 2.0

af en estimeringsmodel

for it-udviklingsprojek-

ter samt tilhørende me-

todehåndbog.

Med frist i Q4 2021 er

der udarbejdet en før-

ste opgørelse af styrel-

sens estimeringspræci-

sion til dataunderstøt-

telse af kategorise-

ringsmodel.

Kontoret for Estimering

havde i august 2021 en

kapacitet på 19 an-

satte, men målet var en

kapacitet på 20 an-

satte.

Der foreligger en ver-

sion 2.0 af en estime-

ringsmodel for it-udvik-

lingsprojekter med til-

hørende metodehånd-

bog.

Der pågår et arbejde

med en opgørelse over

styrelsens estimerings-

præcision.

Ikke opfyldt

Opfyldt

2.2 Etablering

af analytisk

dataplatform

Målet er nået, når det er

eksekveret i overens-

stemmelse med den af-

talte leveranceplan.

Ikke opfyldt

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 16

3.2 Styrket

modenhed i

projektekse-

kvering

–

ud-

viklingsmodel

I 1. kvartal af 2021 er

der udarbejdet en før-

ste version af udvik-

lingsmodellen, der sam-

ler udviklingspraktikker

og arbejdsmetoder.

Udviklingsmodellen er

etableret, og relevante

vejledninger og proces-

ser for publicering af

indhold er udarbejdet. 9

ud af 10 fagområder

arbejder på nuværende

tidspunkt med produk-

tion af materiale til ud-

viklingsmodellen. Alle

medarbejdere har let

adgang til udviklings-

modellen via styrelsens

intranet.

Ledernes tilfredshed

med den modtagne

økonomirapportering

var 3,6 ved årets ud-

gang. Der skal dog ta-

ges forbehold for målin-

gens validitet, da der

blot var en svarprocent

på 21.

1. Kvartal: -3,0 pct.

2. Kvartal: -8,7 pct.

3. Kvartal: -16,5 pct.

4. Kvartal: -18,6 pct.

Opfyldt

3.3 Skærpet

opfølgning

Ledernes tilfredshed

med den modtagne

økonomirapportering

skal ligge på minimum

4,0 på en skala fra 1-5

ved udgangen af året.

Ikke opfyldt

3.4 Prognose-

præcision

Afvigelsen mellem fak-

tisk forbrug og prog-

nose for budget for den

samlede driftsbevilling

ligger inden for en ud-

svingsmargin på +/- 5

pct. i alle fire kvartals-

opgørelser.

Ikke opfyldt

Pejlemærke 4: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal i samarbejde med fagstyrel-

serne forenkle og udvikle forretningsprocesser og tilhørende it-løsninger.

4.1 Planmæs-

sig gennemfø-

relse af trans-

formations-

programmet

ICE

Transformationspro-

grammet ICE skal som

samlet program under

ét rapportere i grøn el-

ler gul i samtlige status-

rapporteringer i den

månedlige fremdrifts-

rapportering for Skatte-

ministeriets koncern.

Rapporteringen sker i

henhold til de gældende

rapporteringskriterier

for projekter og pro-

grammer.

4 ud af 9 gange har

Transformationspro-

grammet ICE rapporte-

ret i grøn eller gul i den

månedlige fremdrifts-

rapportering for Skatte-

ministeriets koncern.

Ikke opfyldt

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 17

4.2 Planmæs-

sig gennemfø-

relse af Pro-

gram for im-

plementering

af Boligforliget

Program for implemen-

tering af Boligforliget

skal som samlet pro-

gram under ét rappor-

tere i grøn eller gul i

samtlige status-rappor-

teringer i den måned-

lige fremdriftsrapporte-

ring for Skatteministeri-

ets koncern. Rapporte-

ringen sker i henhold til

de gældende rapporte-

ringskriterier for projek-

ter og programmer.

EUTK-programmet skal

som samlet program

under ét rapportere i

grøn eller gul i samtlige

statusrapporteringer i

den månedlige frem-

driftsrapportering for

Skatteministeriets kon-

cern. Rapporteringen

sker i henhold til de

gældende rapporte-

ringskriterier for projek-

ter og programmer.

Projekterne skal i mini-

mum 75 pct. af status-

rapporteringerne rap-

portere i grøn eller gul i

den månedlige frem-

driftsrapportering for

Skatteministeriets kon-

cern. Rapporteringen

sker i henhold til de

gældende rapporte-

ringskriterier for projek-

ter og programmer.

3 ud af 10 gange har

Program for implemen-

tering af Boligforliget

rapporteret i grøn eller

gul i den månedlige

fremdriftsrapportering

for Skatteministeriets

koncern.

Ikke opfyldt

4.3 Planmæs-

sig gennemfø-

relse på told-

området

9 ud af 9 gange har

EUTK-programmet rap-

porteret i gul i den må-

nedlige fremdriftsrap-

portering for Skattemi-

nisteriets koncern.

Opfyldt

4.4 Planmæs-

sig gennemfø-

relse af øvrige

udviklingsakti-

viteter

80 pct. af projekterne i

den månedlige frem-

driftsrapportering for

Skatteministeriets kon-

cern har rapporteret i

grøn eller gul.

Opfyldt

Pejlemærke 5: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj fag-

lighed gennem rettidig rekruttering af nødvendige kompetencer samt strategisk med-

arbejder- og ledelsesudvikling.

5.1 Interes-

senthåndte-

ring

Resultatet af interes-

sentundersøgelsen, der

foretages i 2021, skal

som minimum være 3,9

point. Der måles på en

skala fra 1-5.

Der skal udarbejdes en

handleplan for interes-

senthåndtering for

2021 i 1. kvartal 2021.

Målet er ophævet, da

det ikke er muligt at op-

gøre målopfyldelsen på

baggrund af det valgte

analysedesign for ana-

lysen.

Mål ophævet

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 18

5.2 Interessen-

ter oplever, at

styrelsen har

kompetente

medarbejdere

med høj faglig-

hed

Resultatet af målingen

af hhv. kompetencer og

faglighed (gennemsnit)

der foretages i styrel-

sernes interessentana-

lyse 2021, skal som mi-

nimum være 3,9 point.

Der måles på en skala

fra 1-5.

Målet anses som op-

nået når

1) Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen har

identificeret kritiske be-

hov for rekruttering,

kompetenceudvikling

og fastholdelse (1.

halvår)

2) Der er udarbejdet

planer for tiltag, der kan

understøtte dette (2.

halvår).

Målet er ophævet, da

det ikke er muligt at op-

gøre målopfyldelsen på

baggrund af det valgte

analysedesign for ana-

lysen

Mål ophævet

5.3 Styrelsen

har identifice-

ret kritiske be-

hov for rekrut-

tering og kom-

petenceudvik-

ling samt fast-

holdelse de

kommende 2-

3 år og har ud-

arbejdet kon-

krete planer

for dette

1) Det kritiske behov for

rekruttering, kompeten-

ceudvikling og fasthol-

delse i styrelsen er iden-

tificeret.

2) Der er i 2. halvår ud-

arbejdet planer for til-

tag, der skal under-

støtte de kritiske behov.

Opfyldt

Kilde: Udviklings- og Forenklingsstyrelsens mål- og resultatplan for 2021.

I 2021 er der 16 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er syv mål opfyldt, to mål er

ophævet, mens syv mål ikke er opnået.

Uddybende analyse og vurderinger

Nedenfor beskrives udvalgte mål og målopfyldelse uddybende:

•

Mål 1.2 Håndtering af incidents. Minimum 75 pct. af incidents løses inden for

den fastsatte frist

•

Mål 2.1 Data governance. Udrulning og implementering af operationelle data

governance-elementer.

•

Mål 3.1 Bedre estimering. Implementering af tiltag, metoder og værktøjer, der

vurderes at styrke kvaliteten af estimering og udarbejdelse af business cases i

styrelsen.

•

Mål 4.2 Planmæssig gennemførelse af Program for implementering af Bolig-

forliget. Program for implementering af Boligforliget skal som samlet program

under ét rapportere i grøn eller gul i samtlige statusrapporteringer i den må-

nedlige fremdriftsrapportering for Skatteministeriets koncern.

Mål 1.2 Håndtering af incidents. Minimum 75 pct. af incidents løses inden for den

fastsatte frist.

I 2021 er 83 pct. af de indmeldte incidents løst inden for den fastsatte frist. Re-

sultatet ligger således over det fastsatte resultatkrav, der anviser, at 75 pct. af

de indmeldte incidents skal være løst inden for den fastsatte frist. Målet for året

er således opfyldt.

I 2021 er 45.181 incidents afsluttet, hvilket er en stigning i forhold til 2020, hvor

42.834 incidents blev afsluttet. Andelen af incidents der er løst inden for frist, er

dog uændret, da der begge år er løst 83 pct. inden frist.

Der er i gennemsnit afsluttet 3.765 pr. måned i 2021 med det højeste antal i de-

cember og det laveste antal i august. Målet, at 75 pct. af alle incidents skal løses

inden for frist, er opfyldt i samtlige måneder i 2021.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 19

Mål 2.1 Data governance. Udrulning og implementering af operationelle data

governance-elementer.

Der er eksekveret i overensstemmelse med den aftalte leveranceplan, som har

understøttet udrulning og implementering af operationelle data governance-ele-

menter. Målet for året er således opfyldt.

I 1. kvartal blev der påbegyndt en evaluering af inddatakontroller. Evalueringen

viste sig at være mere kompleks og tidskrævende end forventet, og arbejdet

blev derfor først færdiggjort i 2. kvartal. I samme periode er der gennemført af-

prøvning af model for organisering af data governance-roller, -ansvar, og - pro-

cesser i udvalgte pilotprojekter. Endvidere er der i 2. og 3. kvartal gennemført af-

prøvning af metodikker for inddatakontroller og kvalitetssikring af data.

I 3. kvartal er release 1 af koncepter for data governance-organisering og me-

tadata management-elementer udgivet. Release 1 er en håndbog for projektle-

dere m.fl., som skal anvendes i forbindelse med implementering af alle nye ud-

viklingsprogrammer og -projekter.

I 4. kvartal er koncept for kompetenceløft af datafærdigheder fuldført. Konceptet

beskriver en række målgrupper, forskellige niveauer af læringsmål samt lærings-

aktiviteter. Der foreligger en udrulningsplan, der beskriver hvilke leverancer, der

forventes udarbejdet og afprøvet i 2022. Udrulning af undervisningstilbud er på-

begyndt, og der er bl.a. afholdt kursus i datamodellering for domænearkitekter.

Mål 3.1 Bedre estimering. Implementering af tiltag, metoder og værktøjer, der

vurderes at styrke kvaliteten af estimering og udarbejdelse af business cases i

styrelsen.

1 ud af 3 delmål for bedre estimering er opfyldt. Der foreligger en version 2.0 af

en estimeringsmodel for it-udviklingsprojekter med tilhørende metodehåndbog.

Der udestår fortsat kapacitetsopbygning i Kontoret for Estimering. Endvidere ar-

bejdes der forsat på etablering af en database, der indeholder en opgørelse

over styrelsens estimeringspræcision. Målet er således ikke opfyldt.

Kontoret for Estimering var med frist i august måned 19 ansatte, hvor målet lød

på 20 ansatte. Delmålet vurderes dermed at være delvist opfyldt. Der er en lø-

bende medarbejderomsætning i kontoret, og der arbejdes derfor målrettet med

rekruttering og fastholdelse.

Dataunderstøttelse af kategoriseringsmodel til styrelsens estimeringspræcision

er fortsat under udarbejdelse. Der er igangsat et arbejde med etablering af data-

basen, men selve opgørelsen af baseline for estimeringspræcision udestår, da

alle de estimerede projekter og programmer fortsat er under udvikling. Arbejdet

forsætter i 2022.

Mål 4.2 Planmæssig gennemførelse af Program for implementering af Boligforli-

get. Program for implementering af Boligforliget skal som samlet program under

ét rapportere i grøn eller gul i samtlige statusrapporteringer i den månedlige

fremdriftsrapportering for Skatteministeriets koncern.

I 3 ud af 10 porteføljerapporter har Program for implementering af Boligforliget

rapporteret i grøn eller gul. Målet er dermed ikke opfyldt.

Resultatkravet er ikke opfyldt i 1., 2. og 3. kvartal, da programmet har rapporte-

ret i rød i samtlige statusrapporteringer. Den manglende målopfyldelse kan hen-

føres til, at der pågik analyser af løsningsmodel for implementering af boligforli-

get, hvilket afledte usikkerhed vedrørende tid, scope og økonomi for program-

met. I maj blev der truffet en principbeslutning for implementering af boligforli-

get, og med afsæt heri blev der udarbejdet en ny tidsplan samt merudgiftssag.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 20

Programmet overgik i oktober til gennemførelsesfasen, hvilket var en væsentlig

milepæl, og programmet har efterfølgende fulgt tidsplanen. Målet er derfor rap-

porteret grøn i 4. kvartal. Der er fokus på at undgå forsinkelser og i dele af pro-

grammet, hvor der er ressourceudfordringer, er der målrettet arbejdet med re-

krutteringer og midlertidige eksterne ressourcer.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens forventninger til det øko-

nomiske resultat for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2022.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Regnskabsår

2021

-3.983,8

3.647,3

-336,5

Grundbudget

2022

-3.953,1

4.023,8

70,7

Bevilling og øvrige indtægter for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen samlede

virksomhed i 2022 er budgetteret til 3.953,1 mio. kr., mens udgifter er budgette-

ret til 4.023,8 mio. kr. Hermed bliver det forventede resultat et budgetteret mer-

forbrug på 70,7 mio. kr.

Det ovennævnte merforbrug er af teknisk karakter og afspejler en række plan-

lagte overførsler inden for ministerområdet for 2022. Videre indgår en budgettek-

nisk øget forbrugsmulighed i tilknytning til den på ministerområdet indarbejdede

budgetkorrektion på 89,8 mio. kr.

De budgetterede udgifter for 2022 er 376,5 mio. kr. højere end regnskabet for

2021. Udviklingen i udgifterne kan hovedsageligt henføres til, at det budgette-

rede aktivitetsniveau følger den bevillingsmæssige styrkelse, der har været af

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fra 2020 til 2021, og som er videreført i

2022,

jf. afsnit 2.2.

I 2022 vil der i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fortsat være fokus på at sikre,

at kerneopgaverne løses på højt fagligt niveau af kompetente medarbejdere.

Der vil desuden være et særskilt fokus på strammere styring af it-projekter og -

programmer. Indsatsen omfatter bedre projektplanlægning, styrket modenhed i

projekteksekvering, klar ansvarsplacering og mere entydig kobling af økonomi

og fremdrift i fremdriftsrapporteringer mv.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen vil arbejde målrettet på at sikre den for-

nødne fremdrift i udviklingsaktiviteterne i styrelsen, særligt inden for ejendoms-

området, boligområdet samt told- og momsområdet.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen vil ligeledes prioritere forberedelse af og

gradvis modernisering af Skatteministeriets legacy-it-systemer over en årrække.

Samtidig vil der også være fokus på at sikre stabil drift og vedligehold af Skatte-

ministeriets eksisterende it-systemer samt på at levere et solidt data- og analy-

segrundlag for Skatteministeriet.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 21

I 2022 vil der i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen være et særligt fokus på at

sikre tilstrækkelig dokumentation for indkøbsområdet og overholdelse af pro-

cessen for betalinger. Indsatsen vil være fokuseret på større systemunderstøt-

telse og iværksættelse af tiltag for at skærpe den fælles forståelse for vigtighe-

den af indkøbsområdet.

Udvikling- og Forenklingsstyrelsen vil ligeledes have skarpt fokus på proces-

serne vedr. registrering, tilstedeværelse og værdiansættelse af anlægsaktiverne.

Den nye organisering skal bidrage til at styrke samarbejdet i Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen og sikre ensartet compliance, der overholder retningslinjerne

og understøtter den korrekte regnskabsmæssige behandling.

Endvidere vil Udviklings- og Forenklingsstyrelsen sikre implementering og over-

holdelse af retningslinjerne ved udførsel af løbende interne revisioner af ud-

valgte projekter og programmer.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 22

Regnskab

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 23

I dette afsnit redegøres for Udviklings- og Forenklingsstyrelsens ressourcefor-

brug i finansåret 2021 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle sta-

tus på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har

haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2021.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr.

hovedkonto, samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens

regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retnings-

linjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2021.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultat-

disponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Be-

villingslovssystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af depar-

tementet godkendte beløb. Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én

decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender

samme fortegn som i uddata fra SKS. Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-”

i tabellerne.

Rettelse af fejl vedr. tidligere regnskabsår

I regnskabsåret 2020 blev det konstateret, at der for projekterne Kildedataim-

port og Modeludvikling under ejendomsvurderingssystemet Ejendom og Grund

var udgiftsført omkostninger for i alt 37,1 mio. kr., som vurderes at opfylde krite-

rierne for anlægsføring. Beløbet blev ikke anlægsført i 2020.

I regnskabsåret 2021 er projekterne yderligere gennemgået for perioden 2018-

2021. Den samlede bogførte udgift er opgjort til 91,1 mio. kr. Beløbet er aktiveret

i 2021. Den driftsmæssige effekt vedr. rettelse af fejl i tidligere regnskabsår

(2018-2020) har påvirket resultatet for 2021 positivt med 81,6 mio. kr.

I regnskabet for 2021 er afskrivninger for 2018, 2019 og 2020 vedrørende ejen-

domsvurderingssystemet

Ejendom og Grund

tilbageført for i alt 83 mio. kr. Fejl-

rettelsen er udført på baggrund af en dispensation til ændring af afskrivningspe-

rioder givet af Økonomistyrelsen. Det er efter årsafslutningen konstateret, at di-

spensationen ikke dækker tilbageførsel/fejlrettelse af afskrivninger vedr. tidli-

gere år. Det var Udviklings- og Forenklingsstyrelsens opfattelse, at tilbageførs-

len/fejlrettelsen af afskrivninger var korrekt håndteret, idet anlæggene ikke var

klar til at blive taget i brug før 7. december 2020.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen vil i 1. halvår af 2022 indgå i dialog med

Økonomistyrelsen om hvordan forholdet skal håndteres regnskabsmæssigt, og

om der er bevillingsmæssige konsekvenser. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

gør opmærksom på, at de samlede udgifter over årene til ejendomsvurderings-

systemet

Ejendom og Grund

ikke påvirkes heraf.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 24

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har fået dispensation til at aktivere udgifter

til systemudvikling i analysefasen for implementering af

Forlig om tryghed om

boligbeskatningen fra 2. maj 2017.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har endvidere i 2021 fået dispensation af

Økonomistyrelsen til at forlænge afskrivningsperioden for ejendomsvurderings-

systemet

Ejendom og Grund.

Dispensationen er givet ud fra en skønnet levetid

og funktionalitet for ejendomsvurderingssystemet på 11 år, som afviger fra den

af Økonomistyrelsen fastsatte levetid på 8 år for specialudvikling af forretnings-

kritiske systemer.

Herudover har Udviklings- og Forenklingsstyrelsen ingen dispensationer fra det

gældende regelsæt vedrørende det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år, dog beregnes den

indefrosne ferie ikke, da feriemidlerne vedrørte overgangsperioden i forbin-

delse med ny ferielov.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere har til gode pr. 31. december 2021, herunder ek-

sempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnitstimepris. ATN-

dage til medarbejdere og ledere indgår ikke i opgørelsen af den øvrige hen-

satte forpligtigelse under kortfristet gæld. Oplysning om ATN-dage er indar-

bejdet som en eventualforpligtelse, note 4.

•

Indirekte produktionsomkostninger:

Metoden for beregning af interne produk-

tionsomkostninger, der anvendes ved indregning af interne lønomkostninger

ved udvikling af it-systemer, følger Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om

den regnskabsmæssige håndtering af It-udviklingsprojekter og anlægsløn.

Beregningen indeholder lønudgifter, der vedrører generel ledelse og admini-

stration samt hjælpefunktioner.

•

Engangsvederlag.

Der er foretaget skønsmæssig hensættelse til engangsve-

derlag for medarbejdere og ledere for honorering af særlig indsats i 2021. Be-

løbene udmøntes i 2022.

•

Levetider:

I de tilfælde, hvor den Økonomisk Administrative Vejledning define-

rer, at levetiden for visse typer anlæg kan ske inden for et interval, fastsættes

levetiden for disse anlægsaktiver ud fra en skønsmæssig vurdering af anlægs-

aktivets økonomiske levetid.

•

Periodiseringer og hensættelser:

Der foretages regnskabsmæssige skøn i for-

bindelse med periodiseringer og hensættelser for indtægter og udgifter, som

er leveret i 2021, men faktura endnu ikke er afsendt/modtaget, inden regn-

skabsåret lukkes for bogføring.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen er ikke ansvarlig for udgiftsbaserede hoved-

konti.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 25

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens resultatopgørelse for de

omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2020

2021

2022

-3.314,0

-20,9

-6,5

-14,4

-3.952,7

-27,6

-6,0

-21,7

-3.924,3

-27,9

-7,8

-20,1

-3.334,9

-3.980,3

-3.952,2

91,4

77,3

113,8

725,1

121,2

-17,7

12,6

841,1

467,3

107,9

1.726,2

3.234,0

-101,0

900,4

152,1

-22,3

4,3

1.034,5

403,5

133,9

1.875,2

3.524,3

-456,0

1.028,4

153,4

-23,5

4,3

1.163,7

694,5

1.900,6

3.872,6

-79,6

-12,4

0,0

-113,4

-3,2

0,3

-458,9

-0,6

-80,2

-0,1

102,7

-10,8

-0,4

122,7

-336,5

-0,1

151,1

70,7

-10,8

-336,5

70,7

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 26

Anmærkning: Personaleomkostninger for 2021 er opgjort inklusive modregning af aktiverede lønudgifter

(ekskusive overhead). Beløbet udgør 119,2 mio. kr. i 2021.

De budgetterede personaleomkostninger for 2022 er fordelt på lønninger, pension, lønrefusion og andre

personaleomkostninger ud fra forholdstallet mellem personaleomkostningerne i 2021, svarende til

tilgangen i Årsrapporten for 2020.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Resultatet af styrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et mindrefor-

brug på 336,5 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres til ekstraordi-

nære regnskabsafvigelser vedrørende Implementeringscenter for Ejendomsvur-

deringer på i alt 212,4 mio. kr.

Ordinære driftsindtægter

Udviklingen i de ordinære driftsindtægter fra 2020 til 2021 skyldes hovedsage-

ligt en bevillingsmæssig styrkelse på 638,7 mio. kr. Stigningen i bevillingen kan

henføres til en styrkelse af aktiviteter vedrørende blandt andet toldområdet (ca.

180 mio. kr.), bolig- og ejendomsområdet (ca. 150 mio. kr.), momsområdet (ca.

100 mio. kr.) samt til finansiering af generelt stigende omkostninger til renter og

afskrivninger som følge af tidligere års investeringer (ca. 190 mio. kr.).

De ordinære driftsindtægter budgetteres på omtrent samme niveau i 2022 som i

2021. Det marginale fald fra 2021 til 2022 skyldes tilført bevilling fra andre dele

af Skatteministeriets koncern på tillægsbevillingsloven i løbet af 2021 til finansie-

ring af merudgiftsbehov.

Ordinære driftsomkostninger

Udviklingen i de ordinære driftsomkostninger fra 2020 til 2021 på 290,3 mio. kr.

kan, ligesom udviklingen i driftsindtægterne, primært henføres til et generelt sti-

gende aktivitetsniveau på tværs af de ovennævnte områder.

Set i forhold til driftsindtægterne indgår der modgående regnskabsreguleringer

vedrørende Implementeringscenter for Ejendomsvurderinger. Disse har dels

medført færre afskrivninger i 2021 som følge af ændret afskrivningsprofil for de

tidligere idriftsatte releases af ejendomsvurderingssystemet Ejendom og Grund

og dels færre driftsomkostninger som følge af anlægsføring af tidligere drifts-

førte udgifter i relation til modeludvikling og kildedataimport for perioden 2018-

2021.

Der henvises til

afsnit 2.3 og 3.7

for en nærmere redegørelse for afvigelser mel-

lem bevilling og regnskab.

Udviklingen i de budgetterede ordinære driftsomkostninger fra 2021 til 2022 på

348,3 mio. kr. kan hovedsageligt henføres til ovenstående, ekstraordinære regn-

skabsafvigelser for 2021. Dertil kommer et stigende niveau af omkostninger til

afskrivninger som følge af tidligere års investeringer.

Andre driftsposter

Faldet fra 2020 til 2021 på 8,9 mio. kr. skyldes et fald i de mindre bodsindtægter

fra år til år. Der budgetteres i 2022 udelukkende med en mindre driftsindtægt

vedrørende indtægtsføring af afskrivninger for mindre systemtilretning fra andre

dele af Skatteforvaltningen.

Finansielle poster

De finansielle poster udgør 122,3 mio. kr., som primært vedrører renter for Ud-

viklings- og Forenklingsstyrelsens FF4-konto.

Stigningen i de budgetterede renter i 2022 skyldes generelt stigende anlægs-

værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 27

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Udvikling- og Forenklingsstyrelsen for

2021.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(Mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

336,5

Årets overskud på 336,5 mio. kr. overføres til det overførte overskud under

egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2021 tilbageført følgende hensættelser

og periodiseringsposter registreret primo 2021:

•

Åremål:

Der er tilbageført 0,3 mio. kr. af den opgjorte hensættelse ultimo

2020 vedrørende forpligtelser til åremålsansatte.

•

Fratrædelsesgodtgørelse:

Der er tilbageført 1,6 mio. kr. vedrørende hensæt-

telse til fratrædelsesgodtgørelse.

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere i 2021

var i alt 35,4 mio. kr.

•

Over-/merarbejde:

Der er tilbageført forpligtigelse til over-/merarbejde på i

alt 0,1 mio. kr., hvorefter den samlede hensættelse til over-/merarbejde udgør

4,6 mio. kr.

Periodiseringsposter:

Der blev for regnskabsåret 2020 foretaget periodiseringer

for i alt 110,5 mio. kr. Alle periodiseringsposter vedrørende 2020 er tilbageført

ved modregning i efterfølgende fakturaer uden væsentlige differencer.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 28

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens balance fordelt

på henholdsvis kapitalanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver)

pr. 31. december 2021.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2020

2021

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

1.227,6

30,2

938,3

2.196,1

1.751,6

27,7

1.021,9

2.801,1

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen reg-

ning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

106,7

205,5

312,2

660,1

3.004,9

382,4

16,0

398,4

683,1

3.642,0

250,9

97,0

203,3

81,4

29,6

2.344,8

29,6

2.958,9

119,1

128,2

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 4,0 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra

den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2021

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 29

Aktiver

Den samlede balance udgør 3.642,0 mio. kr. pr. 31. december 2021 mod

3.004,9 mio. kr. pr. 31. december 2020.

Udviklingen i anlægsaktiver viser samlet set en stigning på 614,1 mio. kr. fra

2020 til 2021. Anlægsaktiver udgør 2.958,9 mio. kr. i 2021.

Immaterielle anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver består af Færdiggjorte udviklingsprojekter, Erhver-

vede koncessioner, patenter mv. og Udviklingsprojekter under opførsel. Immate-

rielle anlægsaktiver udgør ultimo 2021 2.801,1 mio. kr. mod 2.196,1 mio. kr. ul-

timo 2020. Stigningen kan primært henføres til, at der i 2021 har været øgede

udviklingsaktiviteter, som er afspejlet i en stigning på 83,6 mio. kr. for udviklings-

projekter under opførelse, samtidig med at færdiggjorte udviklingsprojekter er

steget med 524,0 mio. kr. De immaterielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet

under tabel 13.

Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver udgør pr. 31. december 2021 128,2 mio. kr. og består

af Inventar og it-udstyr, som i 2020 udgjorde 119,1 mio. kr. Udviklingen kan i ho-

vedtræk henføres til, at der i 2021 er erhvervet it-udstyr for i alt 81,7 mio. kr. De

materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 23,0 mio. kr. fra

2020 til 2021. Omsætningsaktiver udgør 683,1 mio. kr. i 2021 og består af tilgo-

dehavender på 203,3 mio., kr., periodeafgræsningsposter på 81,4 og likvide be-

holdninger på 398,4 mio. kr. Stigningen i omsætningsaktiver kan primært henfø-

res til stigningen i de likvide beholdninger, herunder en stigning i den uforrentede

FF5 konto, som primært skyldes stigningen i overført overskud.

Tilgodehavender udgør ultimo 2021 203,3 mio. kr. mod 250,9 mio. kr. ultimo

2020. Faldet på 47,6 mio. kr. kan henføres til en stigning i indbetalinger fra debi-

torer.

Likvide beholdninger udgør 398,4 mio. kr. ultimo 2021 mod 312,2 mio. kr. ultimo

2020. Afvigelsen kan henføres til den årlige regulering af den uforrentede FF5

konto, idet der skal bindes et højere beløb på FF5 kontoen som følge af faldet i

tilgodehavender og stigningen i egenkapitalen.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 30

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2020

2021

-29,6

-49,5

-79,1

-37,3

-29,6

-386,0

-415,6

-41,6

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-2.243,3

-1,7

-2.245,0

-2.494,6

-1,3

-2.495,9

-464,3

-37,0

-61,7

-80,1

-0,4

-643,5

-2.888,5

-3.004,9

-579,2

-38,0

-71,4

-0,3

-0,1

688,9

-3.184,8

-3.642,0

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Passiver

Passiver udgør 3.642,0 mio. kr. og består af egenkapital, der behandles i afsnit

3.4 samt hensatte forpligtelser, langfristet og kortfristet gæld.

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 4,3 mio. kr. fra

2020 til 2021. Hensatte forpligtelser udgør 41,6 mio. kr. i 2021. Stigningen skal

ses som en direkte konsekvens af stigningen i antal årsværk fra 2020 og 2021.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en stigning på 252,6 mio. kr. fra

2020 til 2021. Langfristet gæld udgør 2.495,9 mio. kr. i 2021. Under langfristet

gæld er saldoen for FF4 kontoen forøget med 252,6 mio. kr. Stigningen kan hen-

føres til den øgede anlægsmasse.

Kortfristet gæld

Udviklingen i de kortfristede gældsforpligtelser viser samlet set en stigning på

45,6 mio. kr. fra 2020 til 2021. De kortfristede gældsforpligtelser udgør 688,9

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 31

mio. kr. pr. 31. december 2021 og består af gæld til kreditorer (leverandører af

vare og tjenesteydelser) på 579,1 mio. kr., skyldige feriepenge, herunder inde-

frosne feriepenge til feriefonden på 71,4 mio. kr., igangværende arbejde for

fremmed regning på 0,1 mio. kr. og anden kortfristet gæld (herunder skyldigt

over-/merarbejde) på 38,0 mio. kr.

Kreditorer (leverandører af varer og tjenesteydelser) udgør i 2021 579,2 mio. kr.

mod 464,3 mio. kr. i 2020. Stigningen kan henføres til det øgede aktivitetsniveau

i 2021 sammenholdt med 2020, som er beskrevet til tabel 6.

Anden kortfristet gæld udgør 38,0 mio. kr. i 2021 mod 37,0 mio. kr. i 2020.

Skyldige og indefrosne feriepenge udgør pr. 31, december 2021 71,7 mio. kr.

mod 141,8 mio. kr. i 2020. I 2021 er der indbetalt 79,8 mio.kr. vedr. indefrosne

feriepenge, der var indeholdt i forpligtelsen ultimo 2020. Stigningen på 9,7 mio.

kr. i skyldige feriepenge tilskrives konsekvensen af det stigende antal årsværk

fra 2020 til 2021.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Udviklings- og Forenklingsstyrelsens

egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser

årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

-29,6

-38,6

-10,9

-49,5

-79,1

2021

-29,6

-49,5

-336,5

-386,0

-415,6

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens egenkapital udgør ultimo 2021 415,6 mio.

kr., hvoraf 386,0 mio. kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i 2021

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 32

forøget med 336,5 mio. kr. som kan henføres til årets resultat. Der har for regn-

skabsåret ikke været disponeret til hverken bortfald eller udbytte til staten, samt

foretaget korrektioner i øvrigt. Bevægelsen i egenkapitalen fra 2020 til 2021 kan

således alene henføres til årets resultat på 336,5 mio. kr.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(Mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2021

2.928,0

3.678,3

79,6

Anmærkning: Summen af immaterielle og materielle anlægsaktiver er sammensat af immaterielle

anlægsaktiver på 2.801,1 mio. kr. og materielle anlægsaktiver på 128,2 mio. kr. fratrukket donationer

under langfristet gæld på 1,3 mio. kr.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens låneramme ultimo 2021 udgør 3.678,3

mio. kr.

Trækket på lånerammen ultimo 2021 udgør 2.928,0 mio. kr. svarende til 79,6

pct. Lånerammen er derved overholdt.

Jf. ovenfor blev Udviklings- og Forenklingsstyrelsens låneramme på lov om til-

lægsbevilling for 2021 ved en fejl forhøjet med 99,6 mio. kr. mindre end forud-

sat.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(Mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.06.

1.281,5

1.301,3

1.151,3

150,0

328,5

478,5

Lønsumsloftet er opgjort på baggrund af lønsumsloftet inklusive TB/aktstykker.

Af det samlede lønforbrug er 2,4 mio. kr. anvendt til ordninger, som er klassifice-

ret som indtægtsdækket virksomhed. Udviklings- og Forenklingsstyrelsens løn-

forbrug i 2021 ligger 150,0 mio. kr. under lønsumsloftet. Mindreforbruget

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 33

overføres til den akkumulerede lønsumsopsparing, der ultimo 2021 udgør 478,5

mio. kr.

Mindreforbruget på150,0 mio. kr. skyldes primært, at der i forbindelse med

grundbudgettet for 2021 blev afsat en væsentlig andel af lønsumsbevillingen

som reserve til finansiering af øvrige driftsomkostninger på told- og momsområ-

det til implementering af EU-krav på områderne.

Dertil er der i løbet af året netto blevet tilført 19,8 mio. kr. i lønsumsloft via

TB/aktstykker til finansiering af identificerede merudgiftsbehov på tværs af sty-

relsen, der ligeledes har vedrørt styrelsens øvrige driftsomkostninger.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter

på hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Ud-

viklings- og Forenklingsstyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til

statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Drift

09.31.06.

Navn

Bevil-

lings-

type

(mio. kr.)

Bevilling

Regn-

skab

Afvi-

gelse

Videre-

førelse

ultimo

Udviklings-

og Forenk-

lingsstyrelsen

Drift

Udgifter

3.978,5

3.647,3

331,2

-386,0

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

-25,8

-31,1

5,3

§ 09.31.06. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen havde i 2021 en nettoudgiftsbe-

villing på 3.952,7 mio. kr. Der er realiseret udgifter på 3.647,3 mio. kr. og indtæg-

ter på -31,1 mio. kr., hvorved det samlede mindreforbrug udgør 336,5 mio. kr.

Af ovennævnte mindreforbrug kan 212,4 mio. kr. henføres til tekniske forhold i

form af regnskabsmæssige korrektioner (periodeforskydninger) vedr. Implemen-

teringscenter for Ejendomsvurderinger. Den samlede tekniske korrektion udgør

91,1 mio. kr. vedr. kildedataimport og modeludvikling og 121,3 mio. kr. vedr. æn-

dret ibrugtagningstidspunkt og afskrivningsperiode for ejendomsvurderingssy-

stemet Ejendom og Grund. Det resterende mindreforbrug på 124,1 mio. kr. kan

henføres til aktivitetsændringer primært relateret til legacy-indsatsen samt

drifts-, data- og analyticsopgaver.

For

almindelig virksomhed

er der et mindreforbrug på 75,6 mio. kr. Mindrefor-

bruget skyldes en række modsatrettede prioriteringer mellem styrelsens under-

konti i løbet af året,

jf. nedenfor.

Dertil kommer en række aktivitetsændringer i 4.

kvartal som følge af leverandørflaskehalse på drift at it-systemer, forsinkede mi-

lepælsbetalinger på udbudsaktiviteter samt færre omkostninger til bl.a. licens-

vedligehold, der er blevet billigere end forudsat.

For

Implementeringscenter for Ejendomsvurderinger

er der et mindreforbrug på

160,4 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært regnskabsafvigelser vedrørende

anlægsføring af tidligere driftsførte udgifter i relation til projekterne kildedata og

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 34

modeludvikling samt ændret afskrivningsprofil for tidligere idriftsatte releases af

ejendomsvurderingssystemet Ejendom og Grund. Modsatrettet er der et merfor-

brug som følge af et øget bevillingsfinansieret aktivitetsniveau som følge af et

konsolideret skøn for omkostningerne til udvikling af ejendomsvurderingssyste-

met Ejendom og Grund.

For

Implementeringscenter for Inddrivelse

(ICI) er der et merforbrug på 40,7 mio.

kr. Merforbruget skyldes primært aktivitetsændringer i forbindelse med Udgifts-

opfølgning 1, hvor der blev omprioriteret finansiering fra almindelig virksomhed

samt inden for Skatteministeriets koncern til ICI vedrørende dataoprydning mv.

For

Implementeringscenter for Told (EUTK)

er der et mindreforbrug på 55,9 mio.

kr. Mindreforbruget skyldes en række modsatrettede bevægelser, herunder pri-

mært omprioritering af finansiering fra EUTK til almindelig virksomhed til finan-

siering af OSM2-projektet. Modsat er der et merforbrug som følge af, at der i lø-

bet af året blev omprioriteret finansiering til merudgifter vedrørende bl.a. ARPA

og KRS til fastholdelse af fremgang i programmet grundet rekrutteringsudfor-

dringer.

For

legacy

udgør mindreforbruget 84,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes en

række aktivitetsændringer, primært som følge af færre realiserede rekrutteringer

i forhold til det forudsatte ved Finansloven for 2021. Dertil kommer en række ak-

tivitetsændringer på tværs af Styrket Drift-indsatsen, hvor en række aktiviteter

ikke er blevet afholdt som forudsat i 2021.

For

Indtægtsdækket virksomhed

er der et mindre væsentligt mindreforbrug på

0,4 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 35

Bilag

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 36

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsens anvendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

176,7

18,4

195,1

-167,2

-0,2

-167,4

3.699,3

831,2

4.530,5

-2.582,4

-168,9

-2.751,3

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

3.522,6

812,8

4.335,4

-2.415,2

-168,7

-2.583,9

1.751,6

-287,2

-1,7

-288,9

27,7

-20,9

1.779,3

-308,1

-1,7

-309,8

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

1.028,1

896,4

-89,8

-812,8

1.021,9

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 37

Der er ultimo 2021 immaterielle anlægsaktiver for 2.801,2 mio. kr. heraf færdig-

gjorte udviklingsprojekter på 1.751,6 mio. kr., erhvervede koncessioner, paten-

ter, licenser mv. på 27,7 mio. kr. og udviklingsprojekter under udførelse på

1.021,9 mio. kr.

Overførsel til færdiggjorte udviklingsprojekter udgør ultimo 2021 812,8 mio. kr.,

hvilket hovedsageligt kan henføres til, at ejendomsvurderingssystemet Ejendom

og Grund release 3 er idriftsat i tredje kvartal 2021 med en anskaffelsesværdi på

271,9 mio. kr., anlæg vedrørende ICI er idriftsat i fjerde kvartal 2021 med en

samlet anskaffelsesværdi på 145,5 mio. kr. og anlæg vedrørende EUTK er idrift-

sat i fjerde kvartal 2021 med en anskaffelsesværdi på 171,1 mio. kr. Herudover

har der i forbindelse med årsafslutningen været et stort fokus på idriftsættelse af

anlæg, som skulle have været idriftsat i løbet af 2021 eller tidligere år. I den for-

bindelse er der foretaget ekstraordinære afskrivninger.

Det skal bemærkes, at der er difference mellem årets af- og nedskrivninger i ta-

bel 13 og tabel 14 på 382,4 mio. kr. og årets af- og nedskrivninger i tabel 6 på

403,5 mio. kr. Differencen på 21,1 mio. kr. vedrører skrotninger og tilbageførsler

af af- og nedskrivninger samt 2 anlæg vedrørende hjemmeside og intranet, som

er overført fra Skatteministeriets Departement. Anlæggene er nedskrevet og

skrottet, da anlæggene ikke længere eksisterer eller er relevante som følge af

udvikling af nye løsninger.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 38

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

og maskiner

Produktionsanlæg

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

367,3

81,7

449,0

-319,6

-1,2

-320,8

367,3

81,7

449,0

-319,6

-1,2

-320,8

128,2

-72,6

128,2

-72,6

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

Der har i 2021 været tilgang i materielle anlæg på 81,7 mio. kr. Tilgangen omfat-

ter erhvervelse af IT-udstyr. Der er ikke foretaget nedskrivninger eller skrotning

af materielle anlægsaktiver i 2021.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 39

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Uafsluttede lønforhandlinger

Forpligtelse til åremål

Fratrædelsesgodtgørelse

I alt

41,6

Anmærkning: Hensættelse vedrørende uafsluttede lønforhandlinger foretages ved regnskabsmæssigt

skøn.

Kilde: SAP Intern.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ultimo 2021 bogført hensatte forpligtel-

ser for samlet 41,6 mio. kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkost-

ninger udgøres af 41,6 mio. kr. vedrørende engangsvederlag og varige tillæg til

medarbejdere og ledere.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Eventualaktiver

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i enkelte tilfælde indgået kontrakter med

sine leverandører om drifts- og leveringssikkerhed. I det omfang disse krav ikke

opfyldes, vil Udviklings- og Forenklingsstyrelsen kunne modtage kompensation.

Beløbet indregnes under tilgodehavender, såfremt det overstiger den fastsatte

beløbsgrænse på 100.000 kr., samt at beløbet kan opgøres pålideligt. Der er for

nuværende ingen områder, hvor der usikkerhed omkring indregning af kompen-

sation.

Jubilæumsforpligtelse

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubi-

læumsgratiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den

fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2021 opgjort til 17,6 mio. kr. Inden

for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,8 mio. kr. til de medarbejdere,

der var ansat pr. 31. december 2021.

ATN-dage

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage for

medarbejdere og ledere ikke kan komme til udbetaling, men alene kan afspad-

seres inden for en bestemt periode. ATN-dage i alt pr. 31. december 2021 udgør

1.787 dage, der svarer til 4,4 mio. kr.

Verserende sager

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har opgjort i hvilket omfang, der er dispone-

ret til advokatsalær i forbindelse med verserende sager, hvor styrelsen primært

benytter Kammeradvokaten. Sagerne har forskellig karakter og varighed, og de

opgjorte omkostninger forbundet med den enkelte sag er baseret på godkendte

maksimumsgrænser til advokatsalærer og sagsomkostninger. I det omfang det

er vurderet, at sandsynligheden, for af sagerne falder ud til modpartens fordel, er

større end 50 pct., er der hensat et beløb under anden gæld, såfremt det oversti-

ger den fastsatte beløbsgrænse i anvendt regnskabspraksis på 100.000 kr. I det

omfang det er vurderet usandsynligt, at Udviklings- og Forenklingsstyrelsen ta-

ber de verserende retssager, er der ikke hensat. Udviklings- og

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 40

Forenklingsstyrelsen har opgjort eventualforpligtelsen til verserende sager pr.

31. december 2021 til 0 mio. kr. svarende til opgørelsen ultimo 2020.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

tabel 15

fremgår prisfastsætning af varer og ydelser i Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed.

Tabel 15. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

Mio. kr.

eSkat Data

Direkte omkostninger i alt

Indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

eSkat Data

Kilde: SAP Intern.

1,0

3,0

4,0

-4,4

-0,4

tabel 16

fremgår en oversigt over Udviklings- og Forenklingsstyrelsens akku-

mulerede resultat vedrørende indtægtsdækkede virksomhed.

Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

Mio. kr.

eSkat Data

Ultimo 2018

Ultimo 2019

-0,9

Ultimo 2020

-1,0

Ultimo 2021

-1,4

Anmærkning: Præsentationen af det akkumulerede resultat ultimo 2020 er ændret i forhold til

årsrapporten 2020, grundet en fejl i opgørelsen af resultatet for indtægtdækket virksomhed i 2020.

Kilde: SAP Intern.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed omfatter

eSkat Data.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed omfatter be-

talingsydelser, hvor der for brugerne ikke er en aftagerpligt, og hvor ydelserne

leveres på konkurrencepræget marked.

Samlet har styrelsens indtægtsdækkede virksomhed i 2021 givet et akkumuleret

overskud på 1,4 mio. kr.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ikke ydelser, der sælges som fællesstats-

lige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Styrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og 19 udgår af

årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 41

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Styrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20

udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

tabel 21

fremgår afsluttede investeringsprojekter i 2021, der har været fore-

lagt Finansudvalget.

Tabel 21. Oversigt over afsluttede projekter, mio. kr.

Senest forelagt

Byggestart

Forventet afslut-

ning v. byggestart

Faktisk afslut-

ningstidspunkt

teret totaludgift

Godkendt budget-

Faktisk totalugift

Afsluttede projekter

Akt. 224 (ICI) (oriente-

rende aktstykke)

April

2021

Sep-

tem-

ber

2016

Sep-

tem-

ber

2016

No-

vem-

ber

2018

No-

vem-

ber

2018

Juni

2020

1.291,4*

mio. kr.

1.303,1*

mio. kr.

Akt. 31 (ICI) (oriente-

rende aktstykke)

Novem-

ber

2021

Juni

2020

1.291,4*

mio. kr.

1.303,1*

mio. kr.

Anmærkning: *2020-pl

Kilde: SAP Intern.

Med idriftsættelsen af den sidste funktionalitet i juni 2020 blev udviklingen af det

nye inddrivelsessystem inden for den totaløkonomiske ramme tilendebragt, idet

al grundfunktionalitet er idriftsat som beskrevet i det oprindelige it-aktstykke,

jf.

akt. 325 af 8. september 2016.

Det bemærkes, at releasene i inddrivelsessyste-

met løbende er blevet idriftsat, og at størstedelen af releasene var idriftsat ved

udgangen af 2019. Afslutningen af udviklingen af det nye inddrivelsessystem

blev gennemført med en overskridelse på 11,8 mio. kr. i forhold til den totaløko-

nomiske ramme på 1.291,4 mio. kr. inkl. renter (2020-pl). Det bemærkes, at den

totaløkonomiske ramme blev forøget med 55,4 mio. kr. til 1.272,6 mio. kr. inkl.

renter (2019-pl) i

akt. 334 af 14. november 2019,

svarende til 1.291,4 mio. kr.

inkl. renter (2020-pl).

tabel 22

nedenfor fremgår en oversigt over igangværende projekter, som har

været forelagt Finansudvalget.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 42

Tabel 22. Oversigt over igangværende anlægsprojekter, mio. kr.

Senest forelagt

Byggestart

Forventet afslut-

ning

Afholdte udgifter i

alt

Afholdte udgifter,

indeværende år

gift

Godkendt totalud-

Igangværende an-

lægsprojekter

Fortroligt akt. AA

September

2019

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

For-

troligt

akt-

stykke

Fortroligt akt-

stykke

Fortroligt akt. T

Juni 2021

Fortroligt akt-

stykke

Fortroligt akt. P

April 2021

Fortroligt akt-

stykke

Fortroligt akt. R

Maj 2021

Fortroligt akt-

stykke

Fortroligt akt. B

Oktober 2021

Fortroligt akt-

stykke

Fortroligt akt. E

December

2021

Fortroligt akt-

stykke

Kilde: SAP Intern.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Udviklings- og Forenklingsstyrelsens it-om-

kostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsom-

kostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsyste-

mer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og

nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 43

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

(mio. kr.)

807,7

629,4

413,6

1.046,3

403,5

4,9

2.901,9

Anmærkning: Interne personaleomkostninger til it er opgjort som alle personaleomkostninger på

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens finanslovsformål 1 og 3.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

4.8 Supplerende bilag

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 44

www.UFST.dk

Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen er en del

af Skatteforvaltningen