SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Skatteudvalget 2021-22
SAU Alm.del Bilag 184
Offentligt

Årsrapport 2021

Spillemyndigheden

Skatteministeriet

Årsrapport

Marts 2022

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Påtegning af det samlede regnskab ..................................................................................................2

Beretning ......................................................................................................................................................4

Præsentation af Spillemyndigheden ...................................................................................................... 5

Ledelsesberetning ............................................................................................................................................ 6

Kerneopgaver og ressourcer ....................................................................................................................... 8

Målrapportering .................................................................................................................................................. 9

Forventninger til det kommende år .......................................................................................................12

Regnskab .................................................................................................................................................. 13

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................................................14

Resultatopgørelse mv. ..................................................................................................................................15

Balancen ...............................................................................................................................................................19

Egenkapitalforklaring ....................................................................................................................................21

Likviditet og låneramme ..............................................................................................................................22

Opfølgning på lønsumsloft .........................................................................................................................22

Bevillingsregnskabet .....................................................................................................................................23

Bilag............................................................................................................................................................. 24

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................................................25

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver .......................................................................................................25

Note 2: Materielle anlægsaktiver .............................................................................................................26

Note 3: Likvide beholdninger ...................................................................................................................27

Note 4: Hensatte forpligtelser ...................................................................................................................27

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser ............................................................................................27

Indtægtsdækket virksomhed ...................................................................................................................27

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................................................28

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................................................28

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning..................................................................................28

Forelagte investeringer ................................................................................................................................28

It-omkostninger ................................................................................................................................................29

Supplerende bilag ...........................................................................................................................................29

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en

saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 2

Påtegning af det sam-

lede regnskab

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Spillemyndighedens økonomi-

ske og faglige resultater for 2021. I årsrapporten redegøres for Spillemyndighedens målop-

fyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrapportering af

årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten endvidere virk-

somhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Spillemyndigheden, CVR-num-

mer 34730415, er ansvarlig for:

•

§ 09.41.01.Spillemyndigheden

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbin-

delse med bevillingskontrollen for 2021.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformatio-

ner eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten

er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse

med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-

vanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvalt-

ning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

København, d. 4. marts 2022

Odense, d. 2. marts 2022

_______________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

______________________

Anders Dorph

Direktør

Spillemyndigheden

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Spillemyndighedens og regnskabsårets fag-

lige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket eller forventes at

påvirke Spillemyndighedens aktiviteter og forhold. Endvidere beskrives forventningerne til

det kommende år.

2.1 Præsentation af Spillemyndigheden

Spillemyndigheden har til opgave at sikre et ansvarligt, fair og velreguleret spilmarked til gavn

for spillere og spiludbydere. Spillemyndigheden udsteder de relevante tilladelser til spilud-

bud i Danmark og fører et risikobaseret tilsyn med området.

Spillemyndigheden udfører analyser af spilmarkedet og leverer klar og gennemskuelig vej-

ledning og information. Det er en forudsætning for Spillemyndighedens arbejde at være frem-

synede og handlekraftige i forhold til den hastige udvikling på markedet. Derfor udveksler

Spillemyndigheden viden og erfaring med andre lande om spiludbud og spilregulering.

Åbenhed og dialog er kendetegnende for den måde, Spillemyndigheden arbejder på. Spille-

myndigheden har fokus på at have et konstruktivt samarbejde med interessenter, og Spille-

myndighedens ledere og medarbejdere løser de mange udfordrende opgaver professionelt

og med stort engagement. Spillemyndighedens ekspertise går hånd i hånd med dedikationen

til at sikre et lovligt og trygt spilmarked i Danmark.

Spillemyndigheden tager ansvar og samarbejder om den samlede opgave og i de daglige be-

slutninger. Sammen med de andre styrelser under Skatteministeriet sikrer Spillemyndighe-

den fundamentet for finansieringen af den offentlige sektor.

Spillemyndighedens kerneopgaver er sammenfattet i finanslovsformålene på finansloven

2021:

Sagsbehandling.

Spillemyndigheden udsteder tilladelser til udbud af spil, herunder tilladelse

til udbud af væddemål, udbud af onlinekasino, opstilling og drift af gevinstgivende spilleau-

tomater, lokale puljevæddemål, Danske Spil A/S, Det Danske Klasselotteri A/S, almennyttige

lotterier, landbaserede kasinoer og offentlige pokertuneringer.

Informationsvirksomhed og internationalt samarbejde.

Spillemyndigheden skal som ek-

spertmyndighed arbejde med oplysning, kommunikation og rådgivning på flere planer samt

sikre effektiv beskyttelse af det lovlige spilmarked gennem løbende overvågning og initiati-

ver. Myndigheden skal holde sig orienteret om udviklingen på spilmarkedet. Samtidig skal

Spillemyndigheden løbende oplyse interessenterne om det danske spilmarked. Spillemyn-

digheden skal endvidere være orienteret om den internationale udvikling på spilmarkedet så-

ledes, at Spillemyndigheden blandt andet er på forkant på området for ludomani, nye spilfor-

mer mv. Spillemyndigheden deltager i det globale myndighedsarbejde på spilområdet, her-

under i EU.

Tilsyn og kontrol.

Spillemyndighedens vigtigste område er at sikre, at spil bliver udbudt på en

måde, der er i overensstemmelse med de overordnede formål i lov om spil. Der skal føres

tilsyn med udbud af spil, så spillerne kan garanteres en høj sikkerhed ved alle former for spil.

I den forbindelse skal Spillemyndigheden blandt andet sikre, at det tekniske udstyr, der bliver

anvendt til spiludbuddet, er kontrolleret og godkendt til formålet.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

Under COVID-19 og efter nedlukningen og tilbagevenden til arbejdspladsen har den

hybride

arbejdsplads fyldt mere og mere. Der indhentes løbende erfaringer med den hybride ar-

bejdsplads internt og fra andre styrelser og offentlige arbejdspladser, hvor

distanceledelse

kan indgå i ledernes udvikling i 2022. At blive klogere på omverdenen og spotte tendenser

er en af Spillemyndighedens spidskompetencer, hvilket også kom til udtryk i en af årets

større begivenheder for

Spillemyndigheden: Publiceringen af forskningsprojektet ”Gaming

og gambling blandt børn og unge i Danmark”.

Forskningsprojektet var ét af tiltagene i den politiske aftale ”Aftale om nye tiltag mod spilaf-

hængighed og justering af spilaftale” fra sommeren 2018.

Projektet blev gennemført i sam-

arbejde med VIVE (Det Nationale Forsknings- og Analysecenter for velfærd), og resultaterne

blev publiceret i november 2021. Rapporten kan tilgås på Spillemyndighedens hjemmeside.

Projektets formål var at undersøge betydningen af gambling-relaterede elementer i online-

spil set fra børn og unges perspektiv. 107 børn og unge i alderen 10 til 19 år blev interviewet.

Rapporten konkluderer, at der er flere faresignaler, og at særligt forældre bør involvere sig i

deres børns onlineaktiviteter. Størstedelen af de interviewede mener ikke umiddelbart, at

de har et problematisk forhold til gambling-relaterede elementer og mikrotransaktioner. Tid-

ligere undersøgelser har dog vist, at en forebyggende indsats overfor børn og unge kan være

vigtigt for, at pengespilsproblemer ikke udvikler sig senere i livet. Stadig flere unge søger

også hjælp til at håndtere deres spil, hvilket kan ses i det stigende antal medlemmer af RO-

FUS (Register Over Frivilligt Udelukkede Spillere).

ROFUS rundede 30.000 medlemmer i 2021. Ved udgangen af året var antallet 30.451. I regi-

stret er yngre mænd stærkt overrepræsenteret. For at øge kendskabet til ROFUS blev der

lanceret en ny kendskabskampagne i efteråret 2021. Kampagnen er målrettet de unge ved

at fokusere på sociale medier, og hvor de unge ellers færdes online og fysisk. En tilsvarende

kampagnestrategi benyttes også for StopSpillet, Spillemyndighedens hotline for personer

med en problematisk spilleadfærd og deres pårørende. Fordi Spillemyndigheden ved, at de

pårørende spiller en essentiel rolle for en spilafhængig, målrettes kampagnen for StopSpil-

let både til spillere og pårørende.

StopSpillet kunne fejre to års jubilæum den 1. januar 2021. Som med ROFUS er det især

unge mænd, der kontakter hotlinen

–

eller pårørende til unge mænd. Data fra Spillemyndig-

heden viste i 2021, at mere end 1.200 personer har søgt hjælp i de første to år efter etable-

ring af StopSpillet og at spillere og pårørende kontinuerligt benytter hotlinen.

Den 2. november 2021 blev der indgået en bred politisk aftale om at indføre et spilkort, når

der købes væddemål i fysiske butikker. Spilkortet har blandt andet til formål at forebygge

hvidvask samt begrænse mulighederne for at mindreårige kan spille.

Spilmarkedet er samlet set vokset med 211 mio. kr. svarende til 3,5 pct. i BSI (spiludbydernes

indtægt efter gevinstudbetalinger) fra 2020 til 2021 (lotterier undladt). BSI i 2021 var på 6.215

mio. kr., hvortil der lægges over 3.000 mio kr. i lotterier, når de kan opgøres. Den største driv-

kraft i 2021 var onlinekasino med en stigning i BSI på 330 mio. kr. og en vækstrate på 13,3 pct.

Onlinekasino er det største område med en samlet BSI på 2.815 mio. kr. Væddemålsområdet

er steget 5,1 pct., men er ikke på samme niveau som før COVID-19 (2.539 mio. kr. i 2018 mod

2.415 mio. kr. i 2021). BSI er faldet for både landbaserede kasinoer og spilleautomater, hvilket

or 2021 hænger sammen med den omfattende nedlukning. Spilleautomater faldt med 22,4

pct. og landbaserede kasino med 6,8 pct.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 7

Økonomi

Årets resultat viser et overskud på 8,1 mio. kr., som kan henføres til et mindreforbrug på 2,3

mio. kr. på lønninger, som primært skyldes forsinket ansættelse af personale. Der er derud-

over merindtægter på 5,1 mio. kr., som primært kan henføres til en stigning i gebyrindtægter

fra spilområdet væddemål og onlinekasino, herunder en regulering af indtægter vedrørende

tidligere år på to udbydere.

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Spillemyndigheden.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

106,0

0,5

103,0

0,6

110,8

0,6

72,4

7,1

69,3

8,3

93,5

8,4

13,8

6,1

-26,5

-15,7

-19,8

13,9

6,6

-34,6

-12,9

-8,4

18,7

-36,5

-18,7

-85,1

86,6

1,5

2,1

-93,9

85,0

-8,9

-8,1

-92,8

90,0

-2,8

-2,0

2020

2021

2022

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2021 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,4 mio. kr. reklassificeret

og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til

regnskabsrapporter til årsrapporter 2021

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret hvor relevant.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Spillemyndighedens grundbudget 2022.

Regnskabsresultatet for 2021 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Spillemyndighe-

den i 2021 har haft et samlet overskud på 8,1 mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling og

gebyrindtægter på 93,9 mio. kr. Overskuddet kan hovedsageligt henføres til merindtægter

fra væddemål og onlinekasinoområdet, samt et mindreforbrug på lønninger. En nærmere

redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Spillemyndighedens drift og administrerede ordninger

Spillemyndigheden er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af

tabel 2.

Forklarin-

ger til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Spillemyndighedens driftskonto er § 09.41.01. Spillemyndigheden (Driftsbevilling). Spille-

myndigheden har ingen administrative ordninger.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 8

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

Bevilling

(FL + TB)

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

(mio. kr.)

Drift

Regnskab

85,8

-86,1

Overført

overskud

ultimo

33,2

88,8

-81,0

Spillemyndighedens overførte overskud udgjorde 25,1 mio. kr. primo 2021. Der er et over-

skud i 2021 på 8,1 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2021 er forøget til 33,2

mio. kr.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Spillemyndigheden har tre hovedopgaver, som er angivet i finansloven for 2021, jf.

tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedopgaver og opgøres i forhold til bevilling samt de reali-

serede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Spillemyndighedens ressourceforbrug, herunder bevillingen for 2021 for-

delt på hovedopgaver på baggrund af fordelingen på finansloven og tillægsbevillingsloven

for 2021 samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Effektiv og korrekt udstedelse af tilla-

delser til spiludbydere

2. Klar oplysning om spilmarkedet

3. Høj sikkerhed på spilmarkedet gen-

nem målrettet tilsyn af spiludbydere

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-2,2

-0,9

Øvrige

Indtægter

-23,8

-9,4

Omkost-

ninger

26,0

9,7

Andel af

årets over-

skud

0,0

-0,6

-1,0

-3,7

-7,8

-11,6

-41,3

-86,1

11,8

38,3

85,8

-0,8

-6,7

-8,1

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede tidsanvendelse. Øvrige

Indtægter er fastlagt til at skulle dække den gebyrfinansierede virksomhed og ikke opgaverne, hvorfor allokeringen sker

administrativt på grundlag af de faktiske omkostninger på opgaverne. Omkostninger på opgaver afhænger af ledelsens

beslutninger vedrørende anvendelse af ressourcer og øvrig drift inden for de lovgivningsmæssige rammer. Tilsvarende

gælder for bevillingen, der hovedsageligt finansierer almennyttigt lotteri.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er

der for 2021 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger

under hovedopgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret

omkostninger til HR. husleje, koncernfælles funktioner, kurser, kontorartikler, IT og fællesak-

tiviteter.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3 alene er registre-

ret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opgaverne.

Der er i 2021 et samlet mindreforbrug på 8,1 mio. kr. Resultat kan overordnet henføres til, at

Spillemyndighedens gebyrindtægter fra væddemål og onlinekasinoområdet har været

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 9

større end forudsat ved FL21. Hovedårsagen hertil er, at flere ansøgere end forventet efter

afgiftsstigningen valgte at genansøge om tilladelse til udbud af spil. Derudover har der været

en række besparelser på blandt andet internationalt samarbejde og kurser, hvilket kan til-

skrives den generelle nedlukning som følge af COVID-19. Der har ligeledes været færre løn-

omkostninger end forventet, hvilket kan henføres til forsinket ansættelse af personale.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er en difference på 0,0 kr. i forhold til det budgetterede på formål 0. Differencen kan hen-

føres til flere modsatrettede forhold. Der har været færre omkostninger til kurser pga. CO-

VID-19, ligesom der i modsætning til det budgetterede ved FL21 ikke blev indgået et nyt le-

jemål i København efter fraflytningen af Havneholmen. På trods af det generelle fald i løn-

omkostninger, er der en stigning i lønomkostninger på finanslovsformål 0, idet en række

medarbejdere har været nødsaget til at tidsregistrere på finanslovsformål 0. Dette skyldes,

at nogle arbejdsopgaver ikke har været mulige at udføre under perioder med nedlukning

pga. COVID-19, som for eksempel fysiske tilsyn. De fordelte gebyrindtægter er højere end

forventet i forbindelse med udarbejdelsen af finansloven.

1. Effektiv og korrekt udstedelse af tilladelser til spiludbydere

Der er et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. i forhold til det budgetterede på formål 1. Mindrefor-

bruget skyldes blandt andet, at driften af egeninstansen på Spillemyndighedens nye ESDH-

system blev billigere end forventet. Gebyrindtægterne er højere end forventet i forbindelse

med udarbejdelsen af finansloven, hvilket kan tilskrives, at flere udbydere i modsætning til

det forventede har valgt at genansøge om tilladelse til udbud af spil på væddemål og online-

kasino.

2. Klar oplysning om spilmarkedet

Der er et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. i forhold til det budgetterede på formål 2. Mindrefor-

bruget skyldes hovedsageligt besparelser på internationalt samarbejde, som på grund af

COVID-19 har været reduceret væsentligt i 2021, færre udgifter til lønninger og flere indtæg-

ter end forventet ved FL21. Modsat har der været flere omkostninger til kampagner, hvilket

skal ses i lyset af et stigende behov for at gøre spillerne bevidste om ROFUS og StopSpillet.

3. Høj sikkerhed på spilmarkedet gennem målrettet tilsyn af spiludbydere

Der er et mindreforbrug på 6,7 mio. kr. i forhold til det budgetterede på formål 3. Mindrefor-

bruget skyldes primært, at gebyrindtægterne er større end forventet, og at lønomkostnin-

gerne er mindre end forventet. Modsat har der været flere omkostninger til drift af Spilsyste-

met, hvilket skal ses i lyset af, at der ved FL21 endnu ikke forelå en SLA med Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen om driften af Spilsystemet.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Spillemyndighedens mål- og

resultatplan for 2021, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

tabel 4

fremgår

den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering af årsagen til,

at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Spillemyndigheden for 2021.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 10

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Spillemyndigheden skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effektiv, pålidelig

og kompetent administration, mens kerneinteressenterne oplever styrelsen som lydhør og samarbejds-

orienteret.

1.1 Omdømme

Resultatet af den årlige om-

dømmemåling, som foreta-

ges i 3. kvartal 2021, skal

som minimum være 3,8 po-

int. Der måles på en skala fra

1-5.

Resultatet af interessentun-

dersøgelsen, der foretages i

2021, skal som minimum

være 4,0 point. Der måles på

en skala fra 1-5.

Der skal udarbejdes en

handleplan for interessent-

håndtering for 2021 i Q1

2021.

Pejlemærke 2: Spillemyndigheden skal sikre høj regelefterlevelse gennem målrettet vejledning og risiko-

baseret tilsyn med spilmarkedet.

2.1 Opstillere

(spilleautomater)

betaler årsgebyr

indenfor fristen

Minimum 85 pct. af alle op-

stillere med gyldig tilladelse

til spilleautomater har angi-

vet årsgebyr inden fristen

den 31. januar 2021.

Tre full-scope-tilsyn, seks

targeted-tilsyn. Awareness.

On-site tilsyn i Grønland.

Under 5 pct. Pga. nedluknin-

gen.

3,7

Ikke opfyldt

1.2 Interessent-

håndtering

Handleplan for interessent-

håndtering udarbejdet og

godkendt i Q1.

4,2

Opfyldt

Ikke opfyldt

2.2 Spiludby-

derne overholder

hvidvaskfor-plig-

telserne

Full-scope-tilsyn først gen-

nemført primo 2022. Seks

targeted-tilsyn gennemført i

2021. On-site tilsyn i Grøn-

land udskudt til 2022.

To overtrædelser konstate-

ret i 1. kvartal. 3 overtrædel-

ser konstateret i 4. kvartal.

Ikke opfyldt

2.3 Salgsfrem-

mende for-an-

staltninger på

mobiltelefoner

Antallet af lovovertrædelser

skal falde med 10% fra 1. til

4. kvartal.

Ikke opfyldt

Pejlemærke 3: Spillemyndigheden skal fastholde en effektiv og korrekt opgaveløsning gennem langsig-

tet planlægning af styrelsernes opgaveportefølje og en stærk styring af udviklingsprojekter.

3.1 Sagsbehand-

ling af bestyrer-

godkendelser

Minimum 95 pct. af ansøg-

ningerne vedrørende besty-

rergodkendelser skal være

behandlet inden for 14 ar-

bejdsdage.

Udvikling af metode (2. kvar-

tal) til nulpunktsmåling (4.

kvartal).

99 pct.

Opfyldt

3.2 Kvaliteten af

rådgivningen fra

StopSpillet

Metode udviklet i 2. kvartal.

Nulpunktsmåling foretaget i

4. kvartal.

Kendskabet øget med 32

pct.

Fuldt implementeret og i

drift.

Opfyldt

3.3 ROFUS kam-

pagne

3.4 Databasemo-

del for Spilkortet

ROFUS-kampagnen skal

medføre et øget kendskab

på 7 pct.

Udarbejdelse af database-

model for strukturering af

Opfyldt

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 11

data, som er klar til at mod-

tage data fra et potentielt

spilkort.

3.5 Prognosepræ-

cision

Afvigelsen mellem faktiske

indtægter og prognosen for

gebyrindtægter må ikke

overstige 5 pct. for hele året.

2,23 pct.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Spillemyndigheden skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig rekruttering af

nødvendige kompetencer samt strategisk medarbejder- og ledelsesudvikling.

3.1 Interessenter

oplever, at styrel-

sen har kompe-

tente medarbej-

dere med høj fag-

lighed

Resultatet af målingen af

henholdsvis kompetencer og

faglighed (gennemsnit), der

foretages i styrelsernes inte-

ressentanalyse 2021, skal

som minimum være 4,0 po-

int. Der måles på en skala fra

1-5.

Målet anses som opnået når:

1) Spillemyndigheden har

identificeret kritiske behov

for rekruttering, kompeten-

ceudvikling og fastholdelse

(1. halvår) og 2) Udarbejdet

planer for tiltag, der kan un-

derstøtte dette (2. halvår).

Gennemsnittet er 4,1. Resul-

tatet for tilfredshed med

medarbejdernes kompe-

tence er 4,0, og 4,1 for faglig

kvalitet.

Opfyldt

3.2 Styrelsen har

identificeret kriti-

ske behov for re-

kruttering og

kompetenceud-

vikling samt fast-

holdelse de kom-

mende 2-3 år og

har udarbejdet

konkrete planer

for dette

Identificeringen af kritiske

behov er gennemført, jf. op-

følgning på 1. halvår.

Planer for understøttende til-

tag er udarbejdet, jf. opfølg-

ning på 2. halvår.

Opfyldt

Kilde: Spillemyndighedens mål- og resultatplan for 2021.

I 2021 er der 12 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af 8 mål nået.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede mål og re-

sultater.

•

Mål 1.1. Omdømme. Kravet var 3,8, men Spillemyndigheden scorede 3,7, ligesom tilfæl-

det var i 2020. Scoren ligger markant over koncerngennemsnittet på 3,4. Spillemyndighe-

den vil med en mere fremtrædende kommunikationsstrategi udgive pressemeddelelser

om bl.a. domstolsafgørelser, der i højere grad illustrerer myndighedens virke i offentlig-

heden.

•

Mål 2.1. Opstillere (spilleautomater) betaler årsgebyr indenfor fristen (den 31. januar).

Målet blev ikke opfyldt pga. nedlukningen som følge af COVID-19, da opstillerne først skal

betale gebyr når automaterne er aktive, hvilket ikke var tilfældet i januar.

•

Mål 2.2 Spiludbyderne overholder hvidvaskforpligtelserne. Målet er ikke opfyldt dels pga.,

at onsite-tilsynet på Grønland blev udskudt til foråret 2022 pga. nedlukning. Dels pga. Eu-

roparådets kortvarslet onsite-besøg og evaluering i sommeren 2021, der trak mange res-

sourcer, og dermed blev de tre full-scope tilsyn ikke færdigbehandlet før primo 2022.

•

Mål 2.3. Salgsfremmende foranstaltninger på mobiltelefoner. Projektet var en gentagelse

fra 2020, hvor fokus var på spiludbyderne generelt, hvor det i 2021 var specifikt målrettet

foranstaltninger via mobiltelefoner. Volumen af overtrædelser viste sig markant mindre

end i 2020, hvilket var positivt. Men målet blev dog ikke opfyldt, idet der var to overtræ-

delser i 1. kvartal og tre overtrædelser i 4. kvartal, hvor der maksimalt måtte have været

én overtrædelse for at opfylde målet.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 12

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Spillemyndighedens forventninger til det økonomiske resultat for det

kommende år som anført i grundbudgettet for 2022.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Regnskabsår

2021

-93,9

85,8

-8,1

Grundbudget

2022

-92,8

90,8

-2,0

Bevilling og øvrige indtægter for Spillemyndighedens samlede virksomhed i 2022 er budget-

teret til 92,8 mio. kr., mens udgifter er budgetteret til 90,8 mio. kr. Hermed bliver det forven-

tede resultat et mindreforbrug på 2,0 mio. kr.

Spillemyndighedens indlæste grundbudget i Statens Koncernsystem (SKS) for 2022 er på i

alt 90,8 mio. kr., som er fordelt med 62,5 mio. kr. på lønsum og 28,3 mio. kr. på øvrig drift.

I 2022 vil et af de primære fokusområder være ulovligt spil, og Spillemyndigheden vil fort-

sætte dialogen med spilbranchen om bl.a. hvidvask og unges adgang til pengespil via com-

puterspil. Der vil der være fortsat fokus på at udbrede kendskabet til hjælpelinjen, StopSpil-

let, hvor spilafhængige og deres pårørende kan søge råd og vejledning. Et andet stort fokus-

område vil være rebranding af ROFUS (register over frivilligt udelukkede spillere) i ønsket

om at udbrede kendskabet til muligheden for selvudelukkelse til endnu flere spillere.

Økonomisk ventes spilmarkedet forsat at udvise positiv vækst og dermed bidrage til stadigt

let stigende gebyrindtægter, om end antallet af nyansøgere ventes at være færre end tidligere

år. Øvrige driftsomkostninger ventes at være på samme niveau som i 2021, dog forventes sti-

gende omkostninger til husleje, idet Spillemyndigheden har igangsat en proces med henblik

på at indgå et nyt lejemål i Odense, som kan huse alle medarbejdere. Stigningen i lønomkost-

ninger kan tilskrives oprettelsen af nye stillinger til tilsyn med ulovligt spil, samt at en række

stillinger, som har været ledige store dele af 2021, er genbesat ved udgangen af 2021.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 13

Regnskab

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 14

I dette afsnit redegøres for Spillemyndighedens ressourceforbrug i finansåret 2021 udtrykt

ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover omfatter af-

snittet de hovedkonti, som Spillemyndigheden har haft det budget- og regnskabsmæssige

ansvar for i 2021.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevilling pr. hovedkonto,

samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Spillemyndigheden følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. fe-

bruar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økono-

misk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

december 2021.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finan-

sieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egen-

kapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovssystem (SB). Ved

budgetter er der taget udgangspunkt i de af departementet godkendte beløb. Beløb angives

som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer.

Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra SKS. Ved beløb mindre end 50.000 kr.

angives ”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Der er ikke sket ændring i anvendt regnskabspraksis i 2021 udover ændring i opgørelsen af

forpligtigelse til over-/merarbejde mv., som er beskrevet nedenfor. Som konsekvens heraf

er overarbejdsforpligtelsen nedreguleret med 0,1 mio. kr. Nedreguleringen er bogført via re-

sultatopgørelsen.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Spillemyndigheden har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende det

omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes ikke at være

væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene. Skønnene er baseret på følgende forud-

sætninger:

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra specifikke oplysnin-

ger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete metode).

Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år, dog beregnes den indefrosne ferie ikke, da feriemid-

lerne vedrørte overgangsperioden i forbindelse med ny ferielov.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som

medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2021, herunder eksempelvis af-

spadseringstimer, flextimer mv. samt en gennemsnitstimepris. Oplysning om ATN-dage

er indarbejdet som en eventualforpligtigelse, note 5. Herudover følger opgørelsen

samme metode som tidligere år.

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kvadratmeter

kontorareal henholdsvis øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv. Opgørelsen er opgjort

pr. lejemål, både statslige og private lejemål, og under de forudsætninger, som fremgår af

kontrakterne. Opgørelsen følger samme metode som sidste år.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 15

•

Der er foretaget hensættelse til honorering af særlig indsats til ledere for 2021 i Spille-

myndigheden. Hensættelsen svarer ca. til en månedsløn til ledere i optjeningsåret.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Spillemyndigheden har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende det ud-

giftsbaserede område.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Spillemyndighedens resultatopgørelse for de omkostningsbaserede be-

villinger.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 16

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

Tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Spillemyndighedens grundbudget 2022.

2020

2021

2022

-6,0

-7,8

-79,1

-85,1

-86,1

-93,9

-85,0

-92,8

4,4

2,3

3,2

52,5

7,7

-1,5

-0,3

58,3

1,9

7,6

14,4

86,6

1,5

51,6

7,9

-1,5

0,2

58,2

3,5

4,8

16,2

85,0

-8,9

55,4

8,1

-1,0

62,5

2,9

7,3

14,1

90,0

-2,8

0,0

1,5

-8,9

-2,8

0,5

2,1

0,8

-8,1

0,8

-2,0

2,1

-8,1

-2,0

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 17

Spillemyndigheden har for 2021 realiseret et overskud på 8,1 mio. kr. Årets resultat kan ho-

vedsageligt henføres til merindtægter på gebyrer fra væddemål og onlinekasinoområdet og

mindreudgifter til lønninger.

Ordinære driftsindtægter

Årets bevilling på 7,8 mio. kr. er forhøjet med 1,8 mio. kr. i forhold til 2020. Forhøjelsen dæk-

ker over bevilling givet til gennemførelse af ludomaniundersøgelsen, modsat er der i 2021

ikke længere bevilling til forskningsprojekt om unges forhold til gaming og gambling.

Gebyrindtægter er steget med 7,0 mio. kr. i 2021. På grund af COVID-19 er indtægterne på

landbaseret kasino faldet, hvilket kan tilskrives nedlukningen af kasinoerne. Indtægter på

spilleautomater er også faldet og skyldes udsættelse af gebyrudløsende imageskifte på au-

tomaterne på grund af COVID-19 nedlukning. Gebyrindtægter på væddemål udviser en stig-

ning på 2,4 mio. kr. i forhold til 2020 ligesom gebyrindtægter på onlinekasino udviser en stig-

ning på 1,9 mio. kr. i forhold til 2020. Derudover er der en regulering af årsgebyrer på vædde-

mål og onlinekasino vedrørende tidligere år på samlet 3,0 mio. kr. Reguleringen kan henfø-

res til, at to udbydere havde anvendt forkert beregningsgrundlag ved beregning af gebyrer i

et tidligere regnskabsår. Ansøgningsgebyrer på væddemål og onlinekasino er steget med

1,3 mio. kr. fra 2020 til 2021, hvilket skyldes at flere udbyderes tilladelser er udløbet i 2021

og de dermed har genansøgt om en tilladelse.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er 1,6 mio. kr. lavere end året før. Faldet skyldes færre udgifter

til husleje, personaleomkostninger og internt køb af tjenesteydelser. Modsat er af- og ned-

skrivninger og andre ordinære driftsomkostninger steget.

Faldet i husleje på 2,1 mio. kr. i 2021 kan henføres til, at Spillemyndigheden ikke længere le-

jer lokaler på Havneholmen i København.

Personaleomkostningerne er faldet med 0,1 mio. kr.

Internt køb af varer og tjenesteydelser udviser et fald på 2,8 mio. kr. og kan primært henføres

til, at afholdelse af omkostninger til hjemtagelsen af driften af spilsystemet primært fandt

sted i 2020. Afholdelse af udgift til forskningsprojektet om unges forhold til gaming og

gambling fandt alene sted i 2020 og resultere i et fald i omkostningerne på 2,0 mio. kr.

Andre ordinære driftsomkostninger udviser en stigning på 1,8 mio. kr. Stigningen dækker

over flere modsatrettede forhold herunder, stigning i omkostninger til kampagner på 1,5

mio. kr. på grund af udarbejdelsen af kampagnen for ROFUS og en stigning i revisorvurderin-

ger, som følge af flere ansøgere/genansøgere på væddemål/onlinekasinoområdet. Derud-

over er der en stigning i omkostninger til ludomaniundersøgelsen, idet den ikke blev gen-

nemført i 2020. Modsat er der sket et fald i omkostninger til drift og vedligehold af Spilsyste-

met på 1,9 mio. kr.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Spillemyndigheden for 2021.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

-8,1

Årets overskud på 8,1 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 18

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Spillemyndigheden har i 2021 tilbageført følgende hensættelser registreret primo 2021:

•

Over-/merarbejde:

Der er tilbageført forpligtelse til over-/merarbejde på i alt 0,2 mio. kr.,

hvorefter den samlede hensættelse til over-/merarbejde udgør 0,2 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 19

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Spillemyndighedens balance fordelt på henholdsvis kapitalanven-

delsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver) pr. 31 december 2021.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

41,5

0,8

42,3

48,4

63,6

40,4

-4,9

35,5

42,1

57,4

1,5

4,7

4,4

2,2

1,4

15,2

1,4

14,0

15,3

0,4

1,2

1,6

0,3

0,8

1,1

9,2

3,0

12,2

10,8

1,9

12,8

2020

2021

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,4 mio. kr. reklassificeret og flyttet

fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2021

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 57,4 mio. kr. pr. 31. december 2021 mod 63,6 mio. kr. pr. 31. de-

cember 2020.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 20

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 15,3 mio. kr. i 2021. Saldoen er forøget med 0,1 mio. kr. fra 2020 til

2021. Investeringerne vedrører især spilsystemet. De immaterielle anlægsaktiver er nær-

mere beskrevet under tabel 13 og de materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under

tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en reducering på 6,3 mio. kr. fra 2020 til

2021. Omsætningsaktiver udgør 42,1 mio. kr. i 2021. Under omsætningsaktiver er saldoen

for tilgodehavender forøget med 2,9 mio. Stigningen kan henføres til tilgodehavender fra

debitorer. Modsat er periodeafgræsningsposter og likvide beholdninger formindsket med

henholdsvis 2,5 og 6,8 mio. kr. Reduceringen af periodeafgrænsningsposter kan henføres til

en mindre regulering af gebyrer for 2021 end tidligere år.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

-6,8

-1,4

-3,3

-5,3

-3,0

-19,8

-35,5

-63,6

-3,0

-1,2

-3,8

0,0

-0,3

-8,4

-21,3

-57,4

-15,7

-12,9

-1,4

-25,1

-26,5

-1,6

-1,4

-33,2

-34,6

-1,5

2020

2021

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en reducering på 0,1 mio. kr. fra 2020 til

2021. Hensatte forpligtelser udgør 1,5 mio. kr. i 2021.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 21

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en reducering på 2,8 mio. kr. fra 2020 til 2021.

Langfristet gæld udgør 12,9 mio. kr. i 2021. Langfristet gæld består alene af FF4 kontoen.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reducering på 11,4 mio. kr. fra 2020 til 2021.

Kortfristet gæld udgør 8,4 mio. kr. i 2021. Under kortfristet gæld er saldoen for leverandører

af varer formindsket med 3,8 mio. kr. ligesom saldoen for indefrosne feriepenge er reduce-

ret med 5,3 mio. kr., hvilket skyldes indbetaling af indefrosne feriepenge til lønmodtagernes

feriefond. Periodeafgrænsningsposter udviser et fald på 2,7 mio. kr. Faldet kan henføres til

en mindre regulering af gebyrer for 2021 end tidligere år.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Spillemyndighedens egenkapital. Forklaringerne

til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer som følge af resultatdi-

sponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogførings-

kredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

-1,4

-27,1

2,1

-25,1

-26,5

2021

-1,4

-25,1

-8,1

-33,2

-34,6

Spillemyndighedens egenkapital udgør ultimo 2021 34,6 mio. kr., hvoraf 33,2 mio. kr. er over-

ført overskud. Det overførte overskud er i 2021 forøget med 8,1 mio. kr. svarende til årets re-

sultat.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 22

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2021

13,9

20,0

69,3

Spillemyndighedens låneramme ultimo 2021 udgør 20,0 mio. kr. Trækket på lånerammen

ultimo 2021 udgør 13,9 mio. kr.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af ty-

pen driftsbevilling, som hører under Spillemyndigheden.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.41.01.

60,5

58,2

2,3

35,4

37,7

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2021 er 58,2 mio. kr. Lønsumsloftet for 2021

er 60,5 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum stiger således til 37,7 mio. kr. ultimo

2021.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 23

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter på hoved-

kontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Spillemyndigheden. Bevillingsregn-

skabet indeholder de hovedkonti, som Spillemyndigheden er ansvarlig for, og som er op-

gjort i bidrag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Videre-

Hovedkonto

Navn

Bevillingstype

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.41.01

Spillemyndig-

heden

Drift

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

88,8

-81,0

85,8

-86,1

3,0

-5,1

-33,2

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til års-

rapportens øvrige afsnit.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 24

Bilag

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 25

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrapporten, her-

under noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes, at

tabel-

lerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Spillemyndighedens anvendte økonomisystem

SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

10,8

-3,8

-0,4

-4,1

10,8

-3,8

-0,4

-4,1

34,4

5,8

40,2

-29,0

-0,4

-29,4

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

34,4

5,8

40,2

-29,0

-0,4

-29,4

I alt

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

3,0

4,7

-5,8

1,9

I 2021 er der investeret 4,7 mio. kr. i IT-systemer, heraf 4,4 mio. kr. vedrørende spilsystemet

og 0,3 mio. kr. vedrørende tilsynsapp til udkørende tilsyn. Investeringerne i spilsystemet be-

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 26

står af tiltag til fortsat forbedring af tilsynet med spilmarkedet. Der er foretaget nedskrivnin-

ger af dele af Spilsystemet i forbindelse med nedskrivningstest, ligesom tidligere fejlagtigt

aktiverede implementeringsomkostninger vedrørende ESDH-systemet er straksafskrevet.

Der er ultimo 2021 immaterielle anlægsaktiver for 12,7 mio. kr.

Der er forskel mellem årets af- og nedskrivninger i tabel 14 og tabel 6. Dette skyldes, at der

er foretaget tilbageførsel af af- og nedskrivninger for afgangsført anlæg i året på 0,3 mio. kr.

Derudover er der tilbageført fejlagtigt aktiverede implementeringsomkostninger på i alt 1,4

mio. kr. vedrørende ESDH-systemet. Beløbet er i tabel 6 registreret under øvrige ordinære

driftsomkostninger.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg og

maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,4

0,0

0,4

-0,1

1,3

0,0

1,3

-0,6

1,7

0,0

1,8

-0,7

0,3

-0,1

0,8

-0,4

1,1

-0,5

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Anmærkning: Differencer skyldes afrundninger.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 27

I 2021 er der investeret for i alt 0,04 mio. kr. i materielle anlægsaktiver. Heraf udgør 0,01 mio.

kr. servere, der er købt i forbindelse med hjemtagelsen af spilsystemet. Øvrige investeringer

vedrører etablering af ventilationsanlæg på lejemålet.

4.1.3

Note 3: Likvide beholdninger

Spillemyndigheden har pr. 31. december 2021 en negativ saldo på FF7 finansieringskon-

toen. Dette skyldes, at der likviditetsmæssigt er sket en forskydning fra 31. december 2020

til 31. december 2021, herunder er Spillemyndighedens aktiver større end gælden på FF7

finansieringskontoen, ligesom der er flere tilgodehavender, færre hensættelser og færre kre-

ditorer ved udgangen af 2021.

4.1.4

Note 4: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 4 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 4: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til resultatløn chefer og engangsvederlag medarbejder

I alt

Kilde: SAP Intern.

0,9

0,6

1,5

Spillemyndigheden har ultimo 2021 bogført hensatte forpligtelser for samlet 1,5 mio. kr. De

hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger udgøres af 0,6 mio. kr. vedrørende

resultatløn og engangsvederlag. For hensatte forpligtelser registreret under den øvrige drift

er indregnet 0,9 mio. kr. til reetableringsforpligtelsen af Spillemyndighedens lejemål.

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Spillemyndigheden har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medarbej-

dere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er pr. 31. decem-

ber 2021 opgjort til 1,4 mio. kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,1

mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. december 2021.

Over-/merarbejde

Spillemyndigheden anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage for medarbejdere og ledere ikke

kan komme til udbetaling, men alene kan afspadseres inden for en bestemt periode. ATN-

dage i alt pr. 31. december 2021 udgør 77 dage, der svarer til 0,2 mio. kr.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Spillemyndigheden har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 28

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Spillemyndigheden har ikke ydelser, der sælges som fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel

17 udgår af årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 18

fremgår en oversigt over Spillemyndighedens gebyrordninger, der er administra-

tivt fastsat.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Danske Lotteri Spil

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Klasselotteriet

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2018

Årets resultat

2019

Årets resultat

2020

Årets resultat

2021

8.946.181

8.951.633

-5.452

8.575.983

8.576.497

-514

9.720.402

9.855.470

219.562

220.210

-648

204.515

286.458

291.964

tabel 19

fremgår en oversigt over Spillemyndighedens gebyrordninger, hvor gebyret er

fastsat ved lov.

Tabel 19. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst

Kr.

Gevinstgivende spil-

leautomater

Væddemål og online-

kasino

Landbaseret kasino

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2018

-915.337

7.433.611

1.631.905

Årets resultat

2019

900.134

-2.556.204

-35.224

Årets resultat

2020

-327.579

926.732

-1.354.581

Årets resultat

2021

2.995.680

5.178.963

-751.282

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Spillemyndigheden har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20

udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Spillemyndigheden har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 29

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Spillemyndighedens it-omkostninger fordelt på lønom-

kostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indeholder de sy-

stemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer

og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

(mio. kr.)

2,5

3,8

1,0

2,3

1,8

2,3

11,9

4.8 Supplerende bilag

Spillemyndigheden har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Spillemyndigheden

Side 30

spillemyndigheden.dk