SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Skatteudvalget 2021-22
SAU Alm.del Bilag 184
Offentligt

Årsrapport

Marts 2022

Årsrapport 2021

Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Medarbejder- og Kompetencestyrelsen.................................. 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 6

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 9

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 14

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................16

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 17

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 18

Balancen............................................................................................................................... 21

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 25

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 26

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 26

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 27

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................29

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 30

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 30

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 31

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 32

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 32

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 32

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 33

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 33

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 33

Forelagte investeringer .................................................................................................. 33

It-omkostninger ................................................................................................................. 33

Supplerende bilag ............................................................................................................ 34

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens

tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en

saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Medarbejder- og

Kompetencestyrelsens økonomiske og faglige resultater for 2021. I årsrappor-

ten redegøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, fi-

nansiering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen, CVR-nummer 40 78 64 49, er ansvarlig for:

•

§ 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen (Driftsbevilling)

•

§ 09.61.02. Vederlag mv. til ministre og eftervederlag til tidligere ministre

(Lovbunden bevilling)

•

§ 09.61.06 Andre personalemæssige udgifter ved udflytning (Reservationsbe-

villing)

•

§ 09.61.09 Retsomkostninger, gebyrer mv.

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2021.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 8. marts 2022

København, d. 7. marts 2022

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Signe Friberg Nielsen

Direktør

Medarbejder- og Kompetencesty-

relsen

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Medarbejder- og Kompetencesty-

relsen og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige

forhold, der har påvirket eller forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og for-

hold. Endvidere beskrives forventningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af Medarbejder- og Kompeten-

cestyrelsen

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens overordnede formål er at sikre gode

rammer for velfungerende og attraktive statslige arbejdspladser, hvor ledere og

medarbejdere har de rette kompetencer til at løse samfundsvigtige velfærdsop-

gaver til gavn for den enkelte borger og samfundet i sin helhed.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens opgave er at varetage statens arbejds-

giverfunktioner, hvilket blandt andet indebærer, at styrelsen forbereder, indgår

og implementerer overenskomster og aftaler på det statslige arbejdsmarked

samt varetager de mange opgaver, der knytter sig til løn, ledelse og personale.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen samarbejder tæt med statens arbejdsgi-

vere og rådgiver om anvendelse og fortolkning mv. af Medarbejder- og Kompe-

tencestyrelsens egne regler, herunder tjenestemandsloven, tjenestemandspen-

sionsloven med tilhørende bekendtgørelser, cirkulærer samt overenskomster og

aftaler mv., der er indgået af styrelsen selv. Styrelsen rådgiver også om god em-

bedsmandsetik og

–adfærd

med henblik på at udvikle og forbedre tilliden til den

offentlige forvaltning.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen arbejder med at styrke offentlig ledelse

for at skabe værdi for borgere og samfund samt sikre gode rammebetingelser

for de statslige arbejdspladser. Styrelsen gennemfører tiltag og aktiviteter inden

for ledelsesudvikling og HR, herunder opfølgning på ledelses- og kompetenceaf-

talen samt udvikling af det statslige lederudviklingsprogram (PLUS). Derudover

gennemfører styrelsen fællesstatslige initiativer på arbejdsmiljøområdet samt

udvikler samarbejdsstrukturen i staten og mulighederne for kompetenceudvik-

ling af statens medarbejdere.

Endelig har Medarbejder- og Kompetencestyrelsen pr. 1. januar 2021 etableret

Statens Center for Rekrutteringstest, der gennemfører testforløb med person- og

logikanalyse i forbindelse med lederrekrutteringer i hele ledelseskæden op til

topledere for departementer og styrelser, dvs. fra de første stillinger med ledel-

sesopgaver i lønramme 35 og op til lønramme 38.

Der er ved udgangen af 2021 godt 90 medarbejdere i Medarbejder- og Kompe-

tencestyrelsen. Deres opgaver er forbundet med et stort ansvar og bevågenhed

fra omverdenen, og arbejdet er baseret på et transparent, solidt analytisk og

strategisk grundlag. Styrelsen arbejder for et godt og konstruktivt samarbejde

med interessenter, samarbejdspartnere og organisationer, hvor respekt og dia-

log baner vejen for at skabe de bedste resultater.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

Den centrale opgave i 2021 har været at forhandle og indgå overenskomster og

aftaler for medarbejderne i staten. Overenskomstforhandlingerne blev afsluttet i

februar 2021, og Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har herefter haft fokus

på at implementere de aftalte elementer og igangsætte initiativer, der understøt-

ter ambitionen om at udvikle attraktive og bæredygtige statslige arbejdspladser.

Der er blandt andet etableret et partnerskab mellem de centrale parter på det

statslige område, der har til formål at fortsætte udvikling af bæredygtige og at-

traktive statslige arbejdspladser, som er rustet til fremtiden.

I tillæg til den rådgivning, som Medarbejder- og Kompetencestyrelsen løbende

varetager ift. anvendelse og fortolkning af styrelsens egne regler (tjeneste-

mandsloven, tjenestemandspensionsloven, cirkulærer samt de nye overenskom-

ster og aftaler mv.), har der i 2021 også været et stort fokus på rådgivning om

rammer for de statslige myndigheder og organisationers håndtering af COVID-

19. Fokus har bl.a. været på afklaring af de nærmere rammer for hjemsendelse

af medarbejdere og tilbagevenden til de statslige arbejdspladser ifm. genåbnin-

ger og nedlukninger.

Endvidere har Medarbejder- og Kompetencestyrelsen i samarbejde med Finans-

ministeriet og Beskæftigelsesministeriet gennemgået de foreløbige erfaringer

med hjemmearbejde på statslige arbejdspladser og efterset de juridiske ram-

mer. På baggrund heraf er der på medst.dk udarbejdet en temaside om hjem-

mearbejde, der giver vejledning, værktøjer og inspiration til beslutningsproces-

sen om brug af hjemmearbejde. Der er sideløbende ydet rådgivning om hjem-

mearbejde via Medarbejder- og Kompetencestyrelsens arbejdsgiverrådgivning.

Som en del af ledelses- og kompetenceaftalen har Medarbejder-og Kompetence-

styrelsen sammen med Kommunernes Landsforening (KL), Danske Regioner og

Kronprins Frederiks Center for Offentlig Ledelse ved Aarhus Universitet udviklet et

fællesoffentligt ledelsesevalueringsværktøj, der har til formål at evaluere og

skabe dialog om ledelse i den offentlige sektor. I 2021 er der også nedsat en

taskforce om ledermobilitet, der har til formål at undersøge ledermobilitet på

tværs af stat, kommuner og regioner og i efteråret 2022 komme med anbefalin-

ger til øget mobilitet. Endvidere har Medarbejder-og Kompetencestyrelsen arran-

geret og markedsført Ledelsesugen 2021, samt understøttet Ledelsesambassa-

dør Søren Kryhlmand, departementschef i Beskæftigelsesministeriet, i rollen som

ledelsesambassadør.

Derudover har Medarbejder- og Kompetencestyrelsen løst en lang række drifts-

opgaver. Eksempelvis

•

blev Statens Center for Rekrutteringstest (SCR) lanceret i starten af året

og status pr. 31. december 2021 er, at 14 ud af 20 ministerområder har

modtaget assistance fra SCR i forbindelse med et eller flere rekrutte-

ringsforløb. I alt har 35 institutioner fået assistance fra SCR i rekrutte-

ringsforløb.

•

er den juridiske rådgivningsindsats efterspurgt, og der har været et ge-

nerelt fokus på at udvikle styrelsens rådgivningsydelser. Styrelsen har

herunder opdateret opslagsværket Personaleadministrativ Vejledning

(PAV) efter OK21.

•

er der gennemført en lang række lederkurser i PLUS-programmet

–

hvor

der er fastholdt en høj brugertilfredshed til trods for de omskiftelige mu-

ligheder for at gennemføre kurserne ved fremmøde.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har til stadighed haft fokus på at etab-

lere og vedligeholde et godt og respektfuldt samarbejde med såvel parterne på

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 7

det offentlige arbejdsmarked som de øvrige statslige myndigheder, der til dag-

ligt er brugere af styrelsens ydelser. Konstruktive og positive vurderinger i inte-

ressentanalysen viser, at styrelsen fastholder et højt niveau, og at styrelsen er

kommet godt fra start.

Det har i 2021 ligeledes været en central opgave at konsolidere Medarbejder-

og Kompetencestyrelsen som en selvstændig styrelse ved eksternt at opbygge

og vedligeholde gode relationer med samarbejdspartnere og interessenter og

ved internt at udvikle og implementere arbejdsprocesser, politikker mv.

På de interne linjer har Medarbejder- og Kompetencestyrelsen fortsat arbejdet

med etablering af styrelsen som en effektiv og attraktiv arbejdsplads og organi-

sation. I den forbindelse er der igangsat et internt arbejde med at beskrive styrel-

sens strategi: ”Sammen om bæredygtige statslige arbejdspladser”.

Betingel-

serne for udvikling og konsolidering af de interne forhold har dog også i 2021

været vanskeliggjort ved de begrænsede muligheder for fremmøde frem til som-

merferien. Det er vurderingen, at styrelsen samlet set er nået langt, men at der

fortsat skal arbejdes med de interne administrative processer, politikker og med

implementering af strategien.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 8

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Medarbejder-

og Kompetencestyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2020

2021

2022

-98,0

85,6

-12,3

-12,4

-12,3

-114,0

93,0

-21,1

-21,2

-21,1

-117,6

117,5

-0,1

0,8

4,1

-15,1

-0,6

-15,7

1,5

5,7

-54,1

0,7

-14,8

1,5

5,7

-54,1

-0,7

-14,8

19,9

85,2

37,8

82,5

37,8

-99,9

74,3

0,7

86,3

0,7

105

0,7

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2021 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 0,2 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2021

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret hvor relevant.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) .

Regnskabsresultatet for 2021 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen i 2021 har haft et samlet overskud på

21,1 mio. kr. i forhold til årets ordinære driftsindtægter på 114,0 mio. kr. Over-

skuddet skyldes hovedsageligt et mindreforbrug knyttet til ledelses- og kompe-

tenceaftalen, en forsinket implementering af udvidelsen af den juridiske rådgiv-

ningsfunktion samt COVID-19 relaterede mindreudgifter på udbud af lederkur-

ser. En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Udviklingen fra 2020 til 2021 viser, at Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

har fået tilført opgaver, fx knyttet til etableringen af Statens Center for Rekrutte-

ring, og udvidet aktivitetsniveauet vedrørende udbud af lederkurser. Herudover

er styrelsens grundlæggende drift blevet styrket. Årsværksforbruget er således

steget fra 74,3 i 2020 til 86,3 i 2021.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens drift og administrerede ordninger

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som sam-

let fremgår af

tabel 2.

Forklaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 9

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens driftskonto er § 09.61.01 Medarbejder-

og Kompetencestyrelsen (driftsbevilling). De administrerede ordninger udgør be-

villinger under § 09.61.02 Vederlag mv. til ministre og eftervederlag, § 09.61.06.

Personalemæssige udgifter ved udflytning, og § 09.61.09 Retsomkostninger, ge-

byrer etc., som fremgår af

tabel 12.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Bevilling

(FL + TB)

106,2

-12,1

29,1

Regnskab

93,1

-20,1

17,5

Overført

overskud

ultimo

52,9

2,1

Styrelsens overførte overskud udgjorde 52,9 mio. kr. ultimo 2021. Oplysninger

om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnskabet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har én faglig hovedopgave, som er angi-

vet i finansloven for 2021,

jf. tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedopga-

ver og opgøres i forhold til bevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsens ressourceforbrug,

herunder bevillingen for 2021 fordelt på hovedopgaver på baggrund af fordelin-

gen på finansloven og tillægsbevillingsloven for 2021 samt de realiserede regn-

skabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkost-

ninger

1. Arbejdsvilkår, pension og

ledelsespolitik

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-18,7

-75,4

-94,1

Øvrige

indtæg-

ter

-20,1

Omkost-

ninger

20,6

72,5

93,1

Andel af

årets

over-

skud

1,9

-22,9

-21,1

Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes samlede indtægter og omkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem og Navision Stat.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2021 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under hovedopgave

0. Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret omkostninger til styrelsens generelle ledelse,

direktions- og ledelsessekretariat, økonomi og HR, generel it, bygninger, kommu-

nikation og facility management.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 10

0. Generelle fællesomkostninger

Merforbruget på

0. Generelle fællesomkostninger

på 1,9 mio. kr. kan henføres til,

at styrelsen i løbet af 2021 har opjusteret kommunikation og driftsunderstøttel-

sen for at styrke denne del af styrelsens aktiviteter.

1. Arbejdsvilkår, pension og ledelsespolitik

For hovedopgave1.

Arbejdsvilkår, pension og ledelsespolitik

bemærkes, at der

alene er registreret de direkte omkostninger til de givne aktiviteter. Mindrefor-

bruget på 22,9 mio. kr. er primært knyttet til en række forsinkede og aflyste akti-

viteter samt vakancer i 2021. Der er et mindreforbrug på 6,4 mio. kr. knyttet til le-

delses- og kompetenceaftalen og et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. knyttet til

OK21-aktiviteter. Udvidelsen af indsatsen på det juridiske rådgivningsområde

har i 2021 været i en planlægningsfase, hvilket indebærer et mindreforbrug på

4,7 mio. kr. Generelt har mindreforbruget været foranlediget af forsinkelser rela-

teret til COVID-19. COVID-19 har særligt haft betydning på ledelsesområdet, hvor

udskydelser, aflysninger og overgang til virtuel kursusafholdelse har indebåret

mindreudgifter på 7,3 mio. kr. Der har desuden været et mindreforbrug vedrø-

rende vakancer, hvor der særligt på det juridiske område har været en række

ubesatte stillinger.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Medarbejder- og

Kompetencestyrelsens mål- og resultatplan for 2021, der er aftalt med Skattemi-

nisteriets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Medarbejder- og Kompeten-

cestyrelsen for 2021.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal sikre, at statslige institutio-

ner oplever styrelsen som effektiv, pålidelig og kompetent, og at kerneinteressen-

terne oplever styrelsen som lydhør og samarbejdsorienteret.

1.1 Interes-

senthåndte-

ring

Resultatkravet for målet

anses for opnået ved en

gennemsnitlig score på

4,0 i interessentmålin-

gen.

Styrelsen har opnået en

score på 4,0 i interes-

sentmålingen.

Opfyldt

Pejlemærke 2: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal sikre, at overenskomstfor-

handlingerne i 2021 samt implementering heraf er kendetegnet af dialog og interes-

sentinddragelse med henblik på at opnå et resultat, som understøtter gode rammer

for attraktive og velfungerende statslige arbejdspladser.

2.1 Inddragelse Der er faciliteret pro-

af statslige inte- cesser med relevante

ressenter

statslige interessenter

undervejs i overens-

komstforhandlingerne

Styrelsen har haft tæt

dialog med de statslige

arbejdsgivere. Eksem-

pelvis er der er afholdt

informationsmøder om

Opfyldt

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 11

samt i implementerings-

fasen mhp. at resultatet

understøtter attraktive

og velfungerende ar-

bejdspladser.

2.2 Dialog og

samarbejde

med organisati-

onerne

Medarbejder- og Kom-

petencestyrelsen har

gennemført overens-

komstforhandlinger på

baggrund af blandt an-

det en løbende dialog

med organisationerne.

OK21 og ydet rådgiv-

ning i forbindelse med

udsendelse af nye afta-

ler efter OK21.

Resultatet af en fælles

evaluering med organi-

sationerne viser, at

OK21 generelt forløb til-

fredsstillende og i god

dialog. Herunder kan

nævnes det gode sam-

arbejde ifm. den fælles

forhandlingserklæring,

forhandlingerne i lyset

af COVID-19 og en ef-

terfølgende god proces

ifm. implementering af

de aftalte resultater.

Der er endvidere af-

holdt et temamøde med

politisk deltagelse i

partnerskabet for bære-

dygtige og attraktive ar-

bejdspladser

Styrelsen har både før

og efter OK21 holdt mø-

der med KL og DR.

Opfyldt

2.3 Dialog med

øvrige arbejds-

giverparter

Medarbejder- og Kom-

petencestyrelsen har

gennemført overens-

komstforhandlinger på

baggrund af blandt an-

det en løbende dialog

med de øvrige arbejds-

giverparter.

Opfyldt

Pejlemærke 3: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal gennem værdiskabende

ledelses- og kompetenceudvikling samt etablering af fælles retning på relevante om-

råder understøtte rammerne for en løsning af kerneopgaverne af høj kvalitet på sta-

tens arbejdspladser.

3.1 Alle 5 forløb

i PLUS-pro-

grammet (Pro-

gram for Leder-

udvikling i Sta-

ten) evalueres

positivt af delta-

gerne

3.2 Styrket un-

derstøttelse af

de statslige ar-

bejdspladser

med fælles

statslige tilbud

og løsninger

Minimum 85 pct. af del-

tagerne svarer ”meget

enig” eller ”enig” på føl-

gende spørgsmål: ”Hvor

enig er du i, at dit læ-

ringsudbytte af det

samlede kursusforløb

har været tilfredsstil-

lende”?

Udbudsproces vedr.

den fællesstatslige

rekrutteringstestløsning

er afsluttet og løsningen

er i drift i 4. kvartal

2021.

Der er afsluttet 13 hold,

hvoraf 91 pct. af delta-

gerne har svaret, at de

enten er meget enig el-

ler enig.

Opfyldt

Valg af leverandør af

testsystem og certifice-

ringer er afsluttet, og

der er ydet bistand til

+100 rekrutteringer i

2021.

Opfyldt

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 12

3.3 Medarbej-

der- og Kompe-

tencestyrelsen

går foran med

at understøtte

de statslige ar-

bejdspladser ift.

relevante dags-

ordener.

Medarbejder- og Kom-

petencestyrelsen har på

relevante områder givet

ministerområderne et

godt afsæt for at sikre

attraktive og velfunge-

rende arbejdspladser.

Styrelsen har gennem-

ført en lang række af

aktiviteter, som under-

støtter ministerområ-

derne ift. relevante

dagsordener.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal konsolideres som en velfun-

gerende organisation, der sikrer opgaveløsning af høj kvalitet, herunder rettidig og

kompetent rådgivning.

4.1 Kompetent Målet er nået ved en

og relevant råd- score på mindst 3,5 på

givning

en skala fra 1-5 i bru-

gertilfredshedsundersø-

gelsen.

4.2 Medarbej-

der- og Kompe-

tencestyrelsen

har en kort

sagsbehand-

lingstid for pen-

sionsretlige ud-

talelser

4.3 Prognose-

præcision

90 pct. af anmodnin-

gerne om pensionsret-

lige udtalelser er fær-

digbehandlet inden for

10 arbejdsdage efter

modtagelse af anmod-

ningen.

Afvigelsen mellem fak-

tisk forbrug og prog-

nose for budget for den

samlede driftsbevilling

ligger inden for en ud-

svingsmargin på +/- 5

pct. i alle fire kvartals-

opgørelser.

Den overordnede til-

fredshedsscore i bru-

gertilfredshedsundersø-

gelsen er på 3,9.

94 pct. af sagerne er

færdigbehandlet inden

for 10 arbejdsdage.

Opfyldt

For alle kvartaler gæl-

der det, at afvigelsen

ikke ligger inden for en

udsvingsmargin på +/-

5 pct.

Ikke opfyldt

4.4 Relevant og Personaleadministrativ

brugeroriente- Vejledning (PAV) er revi-

ret værktøj.

deret med resultaterne

fra OK21 den 1. august.

Der er herudover udar-

bejdet handleplan på

baggrund af brugertil-

fredshedsundersøgel-

sen vedr. PAV fra 2020

ved udgangen af 2.

kvartal 2021. Milepæ-

lene i handleplanen føl-

ges i den resterende del

af 2021.

4.5 Medarbej-

der- og Kompe-

tencestyrelsen

har en kort

sagsbehand-

lingstid for be-

85 pct. af sager om an-

modning om aktindsigt

er afsluttet inden for 7

arbejdsdage.

PAV er revideret, og der

er udarbejdet en hand-

leplan.

Opfyldt

85 pct. af sagerne er af-

sluttet inden for 7 ar-

bejdsdage.

Opfyldt

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 13

handling af an-

modninger om

aktindsigt

Pejlemærke 5: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj

faglighed gennem rettidig rekruttering af nødvendige kompetencer samt strategisk

medarbejder- og ledelsesudvikling.

5.1 Interessen-

ter oplever, at

styrelsen har

kompetente

medarbejdere

med høj faglig-

hed

Resultatet af måling af

hhv. kompetencer og

faglighed (gennemsnit),

der foretages i styrel-

sernes interessentana-

lyse 2021, skal som mi-

nimum være 4,0 point.

Der måles på en skala

fra 1-5.

Det samlede resultat for

tilfredshed med medar-

bejdernes kompetencer

og den faglige kvalitet

er 4,3.

Opfyldt

5.2 Styrelsen

har identificeret

kritiske behov

for rekruttering

og kompeten-

ceudvikling

samt fasthol-

delse de kom-

mende 2-3 år

og har udarbej-

det konkrete

planer for dette

Målet anses som opnået

når: 1) Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen har

identificeret kritiske be-

hov for rekruttering, kom-

petenceudvikling og fast-

holdelse (1. halvår og 2.

halvår) samt udarbejdet

planer for tiltag, der kan

understøtte dette (2.

halvår).

Der er identificeret kriti-

ske behov for rekrutte-

ring, kompetenceudvik-

ling og fastholdelse og

udarbejdet planer for

tiltag, der kan under-

støtte dette.

Opfyldt

Kilde: Medarbejder- og Kompetencestyrelsens mål- og resultatplan for 2021.

I 2021 er der 14 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er 13 mål nået.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

•

Mål 2.2. Dialog og samarbejde med organisationerne.

•

Mål 3.3. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen går foran med at understøtte

de statslige arbejdspladser ift. relevante dagsordener.

•

Mål 4.3. Prognosepræcision.

Mål 2.2. Dialog og samarbejde med organisationerne

Resultatet af en fælles evaluering med organisationerne viser, at OK21 generelt

forløb tilfredsstillende og i god dialog. Herunder kan nævnes det gode samar-

bejde ifm. den fælles forhandlingserklæring, forhandlingerne i lyset af Covid-19

og en efterfølgende god proces ifm. implementering af de aftalte resultater. Der

er endvidere afholdt et succesfuldt temamøde med politisk deltagelse i partner-

skabet for bæredygtige og attraktive arbejdspladser.

Mål 3.3. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen går foran med at understøtte de

statslige arbejdspladser ift. relevante dagsordener

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 14

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har i 2021 igangsat en lang række initia-

tiver, som alle bidrager til at understøtte de statslige arbejdspladser ift. relevante

dagsordener. Eksempelvis er der blevet afholdt en række arrangementer om

trivsel under COVID-19 og om virtuel ledelse. Styrelsen har derudover stået i

spidsen for en tværministeriel analyse om hjemmearbejde. Formålet med analy-

sen var at understøtte de statslige arbejdsgivere bedst muligt i forbindelse med

tilbagevenden efter COVID-19. Sideløbende hermed har styrelsen rådgivet de

statslige arbejdspladser om hjemmearbejde, COVID-19 og en lang række andre

emner. Styrelsen har desuden afholdt Ledelsesugen med en række nationale ar-

rangementer målrettet ledere (fx ledelse af diversitet, ledermobilitet på tværs af

den offentlige sektor og oplæg om entreprenørstaten).

På hjemmesiden formidler styrelsen tilsvarende relevante dagsordener såsom

hybrid ledelse, hjemmearbejde og håndtering af COVID-19.

Sideløbende har styrelsen en løbende og tæt dialog med HR-chefnetværket om

relevante emner, og styrelsen bruger netværket aktivt som både rådgivnings- og

kommunikationskanal. Netværket har seks årlige ordinære møder, men har der-

udover afholdt en lang række ekstraordinære møder om håndtering af COVID-

19 og hjemmearbejde efter COVID-19.

Mål 4.3. Prognosepræcision

Der har i alle årets kvartaler været en afvigelse mellem prognosen og det fakti-

ske forbrug på over 5 pct. Afvigelserne har i alle kvartaler været knyttet til min-

dreforbrug. I første kvartal var afvigelsen på 34,1 pct., i andet kvartal var afvi-

gelse på 20,4 pct., i 3. kvartal var afvigelsen på 21,5 pct., og i 4. kvartal var afvi-

gelsen på 29,2 pct. Mindreforbruget har gennem kvartalerne vedrørt aktivitets-

ændringer knyttet til bl.a. ledelses- og kompetenceaftalen samt en udskudt udvi-

delse af rådgivningsindsatsen på det juridiske område. Der har også været afvi-

gelser knyttet til udbud af lederkurser mv. pga. COVID-19. Herudover har der ge-

nerelt være flere og længere vakancer end planlagt, hvilket bl.a. skyldes udfor-

dringer med rekruttering på visse områder.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsens forventninger til det

økonomiske resultat for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2022.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Regnskabsår

2021

-114,2

93,1

-21,1

Grundbudget

2022

-117,6

117,6

Bevilling og øvrige indtægter for Medarbejder- og Kompetencestyrelsens sam-

lede virksomhed i 2022 er budgetteret til 117,6 mio. kr., mens udgifter er bud-

getteret til 117,6 mio. kr. Hermed modsvarer det forventede forbrug for 2022 fi-

nanslovsbevillingen for 2022.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens indlæste grundbudget i Statens Kon-

cernsystem (SKS) for 2022 er på i alt 117,6 mio. kr., som er fordelt med 66,9 mio.

kr. på lønsum og 50,7 mio. kr. på øvrig drift.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 15

I 2022 vil Medarbejder- og Kompetencestyrelsen have fokus på at gennemføre

aktiviteterne i ledelses- og kompetenceaftalen inklusiv de forsinkede aktiviteter

fra 2021. For så vidt angår udvidelse af rådgivningsfunktionen på det juridiske

område er etableringsfasen påbegyndt og rekrutteringsprocessen sat i gang.

For så vidt angår OK21-relaterede projekter er der budgetteret med fuldt for-

brug af bevillingen på finansloven for 2022.

Der er desuden med virkning fra 1. januar 2022 gennemført en organisationsfor-

andring, således at Kontor for Ledelse- og Arbejdsliv opdeles i tre kontorer. For-

målet er at styrke det arbejde, Medarbejder- og Kompetencestyrelsen varetager

for så vidt angår statslig kompetenceudvikling, ledelsesudvikling og rekruttering

af statslige ledere.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 16

Regnskab

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 17

I dette afsnit redegøres for Medarbejder- og Kompetencestyrelsens ressource-

forbrug i finansåret 2021 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle

status på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen

har haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2021.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr.

hovedkonto samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om sta-

tens regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og ret-

ningslinjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2021.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultat-

disponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Be-

villingslovssystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af depar-

tementet godkendte beløb. Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én

decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender

samme fortegn som i uddata fra SKS. Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-”

i tabellerne.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2021.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ingen dispensationer fra det gæl-

dende regelsæt vedrørende det omkostningsbaserede område.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år, dog beregnes den

indefrosne ferie ikke, da feriemidlerne vedrørte overgangsperioden i forbin-

delse med ny ferielov.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2021,

herunder afspadseringstimer, samt en gennemsnitstimepris. Opgørelsen føl-

ger samme metode som tidligere år.

•

PULS (personaleudvikling/lønforhandlinger):

Der tages i opgørelsen udgangs-

punkt i den generelle lønudvikling når der fastsættes en ramme pr. medarbej-

der, og der tages højde for udviklingen i antal chefer og medarbejdere.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ingen dispensationer fra det gæl-

dende regelsæt vedrørende det udgiftsbaserede område.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 18

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsen resultatopgørelse for

de omkostningsbaserede bevillinger.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 19

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

Tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2020

2021

2022

-83,5

-14,5

-0,3

-14,2

-94,1

-19,9

-0,4

-19,5

95,4

-22,2

-0,2

-21,9

-98,0

-114,0

-117,6

3,2

45,9

7,3

-2,3

0,0

50,9

0,2

4,3

27,1

85,6

-12,3

53,5

8,1

-2,1

0,6

60,1

0,2

4,9

24,5

93,0

-21,1

57,1

11,2

-2,0

0,6

66,9

0,4

3,4

43,6

117,5

-0,1

-0,0

0,0

-12,4

-0,2

0,1

-21,2

-0,1

-0,0

0,0

-12,4

-0,0

0,1

-21,1

0,1

-12,3

-21,1

0,0

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Resultatet af Medarbejder- og Kompetencestyrelsens omkostningsbaserede

driftsregnskab

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 20

er et overskud på 21,1 mio. kr., som primært vedrører mindreforbrug knyttet til

ledelses- og kompetenceaftalen, udvidelsen af den juridiske rådgivningsfunktion

samt udbud af lederkurser,

jf. afsnit 3.7.

Ordinære driftsindtægter

De samlede driftsindtægter er steget med 16,0 mio. kr. fra 2020 til 2021. Stignin-

gen i bevillingen skyldes aktivitetsudvidelse knyttet til etablering af Statens Cen-

ter for Rekrutteringstest samt udvidelse af den juridiske rådgivningsfunktion.

Stigningen i salg af varer og tjenesteydelser skyldes en aktivitetsudvidelse knyt-

tet til salg af lederkurser.

Ordinære driftsomkostninger

De ordinære driftsomkostninger er steget med 7,4 mio. kr. fra 2020 til 2021. Or-

dinære driftsomkostninger udgør 93,0 mio. kr. i 2021. Stigningen skyldes pri-

mært aktivitetsudvidelser knyttet til etablering af Statens Center for Rekrutte-

ringstest samt udbud af lederkurser.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Medarbejder- og Kompetencestyrel-

sen for 2021.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

-0,1

0,0

21,1

Årets overskud på 21,1 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapita-

len.

Resultatet på § 09.61.01.40 Bod på -0,1 mio. kr. er disponeret til bortfald,

jf. an-

mærkningsteksten på FL21,

hvoraf det fremgår, at bod som tilfalder Medarbej-

der- og Kompetencestyrelsen bortfalder ved bevillingsafregningen.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 21

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsens balance for-

delt på henholdsvis kapitalanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (pas-

siver) pr. 31 december 2021.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 22

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2020

2021

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

0,7

0,5

0,3

0,8

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen reg-

ning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

24,9

29,0

32,6

44,5

18,5

63,1

68,7

71,4

4,0

0,1

4,6

1,0

2,8

3,6

1,2

2,7

0,1

0,7

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 0,2 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2021

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 71,4 mio. kr. pr. 31. december 2021 mod 32,6 mio.

kr. pr. 31. december 2020.

Anlægsaktiver

Udviklingen i anlægsaktiver viser samlet set en stigning på 0,7 mio. kr. fra 2020

til 2021. Anlægsaktiver udgør 1,5 mio. kr. i 2021. Stigningen i anlægsaktivernes

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 23

værdi skyldes investeringer i inventar samt investering i et fælles offentligt leder-

evalueringsværktøj. De immaterielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under

tabel 13, og de materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 14.

For så vidt angår de finansielle anlægsaktiver er statsforskrivningen nedregule-

ret fra 2,8 mio. kr. i 2020 til 1,2 mio. kr. i 2021. Reguleringen er foretaget for at

bringe overensstemmelse mellem finanslovsbudgetteringen på FL21 og regn-

skabet. I 2022 ventes statsforskrivningen at blive reguleret tilbage til en værdi af

2,8 mio. kr. i overensstemmelse med den mere retvisende værdi, som er indar-

bejdet på FL22.

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiverne inklusiv likvide beholdninger udgør 68,7 mio. kr. i 2021,

hvilket er en stigning på 39,7 mio. kr. i forhold til værdien i 2020 på 29,0 mio. kr.

Udviklingen skyldes primært en stigning i den likvide beholdning på den uforren-

tede FF5-konto, som vedrører, at det overførte overskud er vokset.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 24

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2020

2021

-2,8

19,5

-31,8

-15,1

-1,2

0,1

-53,0

-54,1

-1,8

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydel-

ser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-0,6

-0,7

-4,7

-3,4

-3,1

-4,6

-15,7

-16,3

-32,6

-7,0

-4,1

-3,6

-14,8

-15,5

-71,4

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 0,6 mio. kr. fra

2020 til 2021. Hensatte forpligtelser udgør 1,8 mio. kr. i 2021. De hensatte for-

pligtelser vedrører PULS.

Langfristet gæld

Langfristet gæld udgør 0,7 mio. kr. i 2021 og kan henføres til anlægsaktiverne.

Der er afvigelse på 0,8 mio. kr. mellem anlægsaktivernes værdi (1,5 mio. kr.) og

værdien af den langfristede gæld, hvilket skyldes en likviditetsflytning til FF4-kon-

toen, som først blev foretaget efter periodeluk, hvilket er normal procedure.

Kortfristet gæld

Kortfristet gæld udgør 14,8 mio. kr. i 2021, hvoraf de største poster er skyldige

feriepenge og gæld til eksterne leverandører. I 2020 udgjorde den kortfristede

gæld 15,7 mio. kr. Reduktionen på 0,9 mio. kr. mellem 2020 og 2021 skyldes ho-

vedsageligt, at forpligtelsen for indefrossen ferie over for Lønmodtagernes Fe-

riemidler er blevet indfriet.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 25

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Medarbejder- og Kompetencestyrel-

sens egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og

viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

0.0

-2,8

0,0

-19,5

-12,3

0,0

-31,8

-34,6

-15,1

2021

-2,8

1,6

-1,2

0,0

-31,8

-21,1

-0,1

-52,9

-54,1

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens egenkapital udgør ultimo 2021 54,1

mio. kr., hvoraf 53,0 mio. kr. er overført overskud fra årets resultat. 21,1 mio. kr.

af det overførte overskud kan henføres til årets resultat.

Den regulerede egenkapital er nedreguleret fra 2,8 mio. kr. i 2020 til 1,2 mio. kr. i

2021. Reguleringen er foretaget for at bringe overensstemmelse mellem finans-

lovsbudgetteringen på FL21 og regnskabet. I 2022 ventes den regulerede egen-

kapital at blive reguleret tilbage til en værdi af 2,8 mio. kr. i overensstemmelse

med den mere retvisende værdi, som er indarbejdet på FL22.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 26

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2021

1,5

4,0

37,8

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens låneramme ultimo 2021 udgør 4,0 mio.

kr. Trækket på lånerammen ultimo 2021 udgør 1,5 mio. kr. Lånerammen er der-

ved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Medarbejder- og Kompetencesty-

relsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.61.01

71,0

60,1

10,9

31,8

42,7

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2021 er 60,1 mio. kr. Lønsumslof-

tet primo 2021 var 71,0 mio. kr. Der er ikke tilført til lønsumsloftet på tillægsbevil-

ling. Den akkumulerede opsparing af lønsum stiger således med 10,9 mio. kr. til

42,7 mio. kr. ultimo 2021.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 27

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter

på hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Medarbejder-

og Kompetencestyrelsen. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bi-

drag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillings-

type

Videre-

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.61.01.

Medarbej-

der- og Kom-

petencesty-

relsen

Drift

Udgifter

106,2

93,1

13,1

52,9

Indtægter

Administrerede ordninger

09.61.02.

Vederlag mv.

til ministre

og efterve-

derlag

Lovbunden

Udgifter

-12,1

-20,1

8,0

28,3

17,2

11,1

Indtægter

09.61.06.

Personale-

mæssige ud-

gifter ved

udflytning

Reservati-

onsbevilling

Udgifter

0,3

0,2

0,1

2,1

Indtægter

09.61.09.

Retsomkost-

ninger, geby-

rer mv.

Anden

Udgifter

0,5

0,0

0,5

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

I det følgende er forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for hver

hovedkonto nærmere beskrevet.

Hovedkonto 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Der er på § 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen en nettoudgiftsbe-

villing på 94,1 mio. kr. Der er realiseret udgifter for 73,0 mio. kr., hvilket er et min-

dreforbrug i forhold til bevillingen på 21,1 mio. kr. svarende til en afvigelse på 22

pct.

Afvigelsen på udgiftssiden på 13,1 mio. kr. kan blandt andet henføres til et min-

dreforbrug på 6,4 mio. kr. vedrørende ledelses- og kompetenceaftalen, hvor en

række planlagte aktiviteter er blevet aflyst eller udskudt grundet COVID-19. Der

har været et mindreforbrug på 4,7 mio. kr. på grund af udskudt implementering

af udvidelsen af den juridiske rådgivning relateret til ansættelsesretlige sager i

staten. Der har desuden været et mindreforbrug vedrørende OK21-relaterede

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 28

partsprojekter, og generelt har der været et højere niveau af vakancer end plan-

lagt, hvor der særligt på det juridiske område har været en række ubesatte stillin-

ger.

Afvigelsen på indtægtssiden på 8,0 mio. kr. skyldes et planlagt højere aktivitets-

niveau på grundbudgettet 2021 knyttet til udbud og afholdelse af lederkurser

end forudsat på FL21. Herudover har kursusaktiviteten bidraget med et større

overskud end forventet i lyset af den usikkerhed omkring aktivitetsniveau og af-

holdelsesmuligheder, der i året har knyttet sig til COVID-19 og nedlukninger.

Hovedkonto 09.61.02.Vederlag mv. til ministre og eftervederlag

Der er på § 09.61.02. Vederlag mv. til ministre og eftervederlag en bevilling på

28,3 mio. kr. Der er realiseret udgifter for 17,2 mio. kr., hvilket er et mindrefor-

brug i forhold til bevillingen på 11,1 mio. kr. svarende til en afvigelse på 39,1 pct.

Afvigelsen skyldes, at færre ministre har skullet modtaget vederlag og efterve-

derlag i forhold til den på budgetteringstidspunktet afsatte bevilling. Bevillingen

på FL22 er reduceret i forhold til FL21.

Hovedkonto 09.61.06.Personalemæssige udgifter ved udflytning

Der er på § 09.61.06. Personalemæssige udgifter ved udflytning en bevilling på

0,3 mio. kr. Der er realiseret udgifter for 0,2 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug i

forhold til bevillingen på 0,1 mio. kr. svarende til en afvigelse på 16,7 pct.

Afvigelsen kan henføres til et mindreforbrug på udbetaling af midler til outplace-

ment til statsansatte berørt af udflytning (Bedre Balance), som skyldes få ansøg-

ninger. Bevillingen er ophørt i 2022.

Hovedkonto 09.61.09. Retsomkostninger, gebyrer mv.

Der er på § 09.61.09. Retsomkostninger, gebyrer mv. en bevilling på 0,5 mio. kr.

Der er realiseret udgifter på 0,0 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug i forhold til

bevillingen på 0,5 mio. kr. svarende til en afvigelse på 95,7 pct. Afvigelsen skyl-

des, at der stort set ikke har været udgifter til advokatbistand i forbindelse med

retssager anlagt mod Skatteministeriet i tjenestemandspensionssager eller ad-

vokatbistand i forbindelse med pensionsaftaler med aktieselskaber mv.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 29

Bilag

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 30

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes,

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Medarbejder- og Kompe-

tencestyrelsens anvendte økonomisystem Navision Stat.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

0,9

0,4

-0,1

1,1

-0,3

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,9

0,1

-0,1

0,9

-0,3

0,5

-0,2

0,8

-0,2

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Udviklingsprojekter

under udførelse

0,0

0,3

0,0

0,3

Der er ultimo 2021 immaterielle anlægsaktiver for 0,8 mio. kr. Heraf udgør fær-

diggjorte udviklingsprojekter 0,5 mio. kr. og vedrører intranet og ESDH-system.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 31

Der har i 2021 været tilgang i immaterielle anlæg på 0,1 mio. kr., som vedrører et

system til kursustilmelding i Samarbejdssekretariatet. Da det i 2021 blev beslut-

tet at udskifte dette system, har der tilsvarende været en afgang på 0,1 mio. kr.

Der har i 2021 været tilgang på 0,3 mio. kr. i udviklingsprojekter under udførelse.

Tilgangen vedrører udviklingen af et fællesoffentligt lederevalueringsværktøj.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,1

0,7

0,8

-0,1

0,1

0,7

0,8

-0,1

0,7

0,0

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Udviklingsprojekter

under udførelse

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navisopn Stat.

Der er ultimo 2021 materielle anlægsaktiver for 0,7 mio. kr. Der har i 2021 været

tilgang i materielle anlæg på 0,7 mio. kr. Tilgangen omfatter inventar i form af en

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 32

investering i mutebokse. Ud over de nyindkøbte mutebokse består de materielle

anlægsaktiver af to kaffemaskiner.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Tillæg til medarbejdere (PULS)

I alt

Kilde: Navision Stat.

2021

1,8

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ultimo 2021 bogført hensatte for-

pligtelser for samlet 1,8 mio. kr.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale

jubilæumsgratiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten.

Den fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2021 opgjort til 1,3 mio. kr. In-

den for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,1 mio. kr. til de medarbej-

dere, der var ansat pr. 31. december 2021.

Skyldigt over/merarbejde

Under Anden kortfristet gæld er der hensat 0,7 mio. kr. til skyldigt over/merar-

bejde svarende til værdien af den udestående opsparede frihed, som de ansatte

har til gode.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen udbyder ikke varer og ydelser som ind-

tægtsdækket virksomhed, hvorfor

tabel 15

udgår af årsrapporten.

Før 2021 blev salg af lederkurser drevet som indtægtsdækket virksomhed. For

at sikre et flerårigt overblik fremgår af

tabel 16

en oversigt over Medarbejder- og

Kompetencestyrelsens akkumulerede resultat vedrørende den daværende ind-

tægtsdækkede virksomhed.

Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for den forhenværende indtægtsdækkede virk-

somhed

Kr.

Lederkurser

Ultimo 2018

-0,1

Ultimo 2019

-0,1

Ultimo 2020

-0,4

Ultimo 2021

Salg af lederkurser i årene 2018 og 2019 fandt sted i regi af Moderniseringsstyrelsen. Tallene for disse år er

taget med for at illustrere udviklingen, men kun regnskabstallet for 2020 er en del af Medarbejder-og

Kompetencestyrelsens regnskab.

Kilde: Navision Stat.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 33

Ud over salg af lederkurser har Medarbejder- og Kompetencestyrelsen også ind-

tægter i 2021 knyttet til salg af kurser til medlemmer af statslige samarbejdsud-

valg (0,8 mio. kr.) samt indtægter knyttet til salg af publikationen ”Lønoversigt”

(0,1 mio. kr.). Da disse ydelser har et provenu på under 5 mio. kr., og ikke hører

under kategorien lederkurser, indgår de ikke i opgørelserne.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

tabel 17

fremgår prisfastsætning af varer og ydelser i Medarbejder- og Kom-

petencestyrelsen for de ydelser, som afsættes som fællesstatslige løsninger.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens fællesstatslige løsninger omfatter salg

af lederkurser i regi af PLUS-programmet (Program for Ledelsesudvikling i Sta-

ten). Samlet har styrelsens fællesstatslige løsning på lederkursusområdet i 2021

givet et overskud på 3,6 mio. kr. Der er ikke krav om kommercielt afkast knyttet

til salg af fællesstatslige løsninger. Overskuddet kan primært henføres til, at der

pga. COVID-19 har været uplanlagte mindreudgifter knyttet til kursusafholdel-

sen.

Tabel 17. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

Kr.

Statslige lederkurser (PLUS-programmet)

Direkte omkostninger i alt

Indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Kilde: Navision Stat.

13,8

0,5

14,3

-17,9

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed,

hvorfor

tabel 18 og 19

udgår af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter,

hvorfor

tabel 20

udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har

været forelagt Finansudvalget, hvorfor

tabel 21 og 22

udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Medarbejder- og Kompetencestyrelsens it-

omkostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investerings-

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 34

omkostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsy-

stemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af-

og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

(mio. kr.)

1,4

1,3

0,2

0,1

3,0

4.8 Supplerende bilag

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Årsrapport 2021 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 35

[email protected]

+45 35 27 13 13