SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Skatteudvalget 2021-22
SAU Alm.del Bilag 184
Offentligt

Finansielt regnskab 2021

Departementet

Skatteministeriet

Finansielt regnskab

Marts 2022

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.1.6

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Påtegning af det samlede regnskab ..................................................................................................2

Beretning ......................................................................................................................................................4

Præsentation af Skatteministeriets departement .......................................................................... 5

Ledelsesberetning ............................................................................................................................................ 6

Kerneopgaver og ressourcer ....................................................................................................................... 7

Målrapportering .................................................................................................................................................. 9

Forventninger til det kommende år ......................................................................................................... 9

Regnskab .................................................................................................................................................. 10

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................................................11

Resultatopgørelse mv. ..................................................................................................................................12

Balancen ...............................................................................................................................................................15

Egenkapitalforklaring ....................................................................................................................................18

Likviditet og låneramme ..............................................................................................................................18

Opfølgning på lønsumsloft .........................................................................................................................19

Bevillingsregnskabet .....................................................................................................................................19

Bilag............................................................................................................................................................. 21

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................................................22

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver .......................................................................................................22

Note 2: Materielle anlægsaktiver .............................................................................................................23

Note 3: Likvide beholdninger ....................................................................................................................24

Note 4: Hensatte forpligtelser ...................................................................................................................24

Note 5: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld ...................................................24

Note 6: Eventualforpligtelser .....................................................................................................................24

Indtægtsdækket virksomhed ...................................................................................................................25

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................................................25

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................................................25

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning..................................................................................25

Forelagte investeringer ................................................................................................................................25

It-omkostninger ................................................................................................................................................25

Supplerende bilag ...........................................................................................................................................26

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr. Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke

fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 2

Påtegning af det samlede

regnskab

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 3

Formålet med det finansielle regnskab er at give et retvisende billede af Skatteministeriets

departements økonomiske og faglige resultater for 2021. For at styrke økonomi- og resultat-

styring er fokus i det finansielle regnskab lagt på afrapportering af årets faglige og finansielle

resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder det finansielle regnskab end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som Skatteministeriets de-

partement, CVR-nummer 34 73 04 66 er ansvarlig for:

•

§ 09.11.01. Departementet, § 09.11.51. Retssager mv.

•

§ 09.11.79. Reserver og budgetregulering

•

§ 09.51.02. Kompensation af kommuner for genoptagelse af for meget betalt ejendoms-

skat

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbin-

delse med bevillingskontrollen for 2021.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at det finansielle regnskab er rigtig, dvs., at det finansielle regnskab ikke indeholder væ-

sentlige fejlinformationer eller udeladelser,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse

med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-

vanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvalt-

ning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af det finansielle

regnskab.

København, den 4. marts 2022

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Skatteministeriets departement og regn-

skabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket el-

ler forventes at påvirke departementets aktiviteter og forhold. Endvidere beskrives forvent-

ningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af Skatteministeriets departement

Skatteministeriets departement varetager opgaver vedrørende lovgivning, skatte- og sam-

fundsøkonomi og ministerbetjening i forhold til skat, told, forbrugs- og miljøafgifter, ejen-

domsvurderinger, inddrivelse, arbejdsgiverområdet og internationale opgaver. Skattemini-

steriets departement følger lovenes virkning med henblik på eventuelle justeringer og vare-

tager på overordnet niveau det internationale samarbejde inden for Skatteministeriets om-

råde.

Derudover varetager departementet den overordnede styringsopgave i forhold til den sam-

lede koncern. Opgaven omfatter overordnede styrings-, planlægnings-, tilsyns- og budget-

funktioner for ministerområdet.

Skatteministeriets departement er delt i tre afdelinger, der varetager henholdsvis

’lovgiv-

ning, politik og samfundsøkonomi’,

’koncernstyring

og udvikling’ samt

’kommunikation

ledelsesbetjening’.

Yderligere information om Skatteministeriets departement kan findes på

www.skm.dk.

Skatteministeriets departements virksomhed er dertil ansvarlig for hovedkonti under finans-

lovens § 38.

Skatter og afgifter.

Skatteministeriet har valgt at udarbejde et særskilt årsregn-

skab for § 38, som i format afviger fra Økonomistyrelsens vejledning om udarbejdelse af års-

rapporter. Teknisk set betragtes årsregnskabet for § 38 som et bilag til det finansielle års-

regnskab for Skatteministeriets departement. Udformningen af årsregnskabet er afstemt

med Økonomistyrelsen.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Skatteministeriets depar-

tement.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

2020

2021

2022

-277,5

270,5

-7,0

-6,1

-5,9

-284,3

272,1

-13,5

-12,6

-12,2

-281,7

280,2

-1,5

-0,2

0,0

3,3

9,9

-28,6

-3,1

-43,9

2,7

10,1

-40,8

-2,5

-20,7

2,5

33,3

100,0

26,7

100,0

24,8

100,0

285,2

0,7

303,3

0,7

321,8

0,7

Regnskabsresultatet for 2021 er sammenfattet i tabel 1 ovenfor og viser, at Skatteministeri-

ets departement i 2021 har haft et samlet overskud på 12,2 mio. kr. i forhold til årets sam-

lede bevilling, heraf 6,0 mio. kr. løn og 6,2 mio. kr. på øvrig drift. En nærmere redegørelse af

årets økonomiske resultat fremgår af afsnit 3.2.

Overskuddet kan delvis henføres til et generelt mindreforbrug på løn, som b.la. skyldes ge-

nerelle forsinkelser i genbesættelse af ledige stillinger og flere refusioner end budgetteret.

Mindreforbruget på øvrig drift kan primært henføres til afvikling af et it-projekt samt periodi-

sering af udgifter ifm. ankesagen mod Bech-Bruun.

Stigningen i egenkapital fra 28,6 mio. kr. ultimo 2020 til 40,8 mio. kr. ultimo 2021 kan henfø-

res til årets resultat for 2021.

Den samlede udnyttelsesgrad af lånerammen var 33,3 pct. i 2020 mod 26,7 pct. i 2021. Re-

duktionen i udnyttelsesgraden af lånerammen fra 2020 til 2021 skyldes primært, at anlæg-

gene vedrørende det koncernfælles intranet og hjemmesider er overgået til Udvikling- og

Forenklingsstyrelsen.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 7

Skatteministeriets departements drift og administrerede ordninger

Skatteministeriets departement er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af

tabel 2.

Forklaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Skatteministeriets driftskonto er følgende:

•

§ 09.11.01. Departementet (Driftsbevilling)

De administrerede ordninger udgør bevillinger under § 09.11.51. Retssager mv., (anden be-

villing) og § 09.11.79. Reserver og budgetregulering (anden bevillingen), som fremgår af ta-

bel 12.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

Bevilling

(FL + TB)

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

284,3

103,7

-29,1

Overført

overskud

ultimo

36,6

(mio. kr.)

Drift

Regnskab

272,5

-0,3

109,2

-34,7

Anmærkning: Administrerede ordninger omfatter § 09.11.51. Retssager, § 09.11.79. Reserver og budgetregulering, og § 09.51.02. Kompensation

af kommuner for genoptagelse af for meget betalt ejendomsskat.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Departementets overførte overskud udgjorde 24,4 mio. kr. primo 2021. Der er et overskud i

2021 på 12,2 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2021 er forøget til 36,6 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnskabet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Skatteministeriets departement har to hovedopgaver, som er angivet i finansloven for 2021,

jf. tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedopgaver og opgøres i forhold til bevilling

samt de realiserede regnskabstal.

Af tabel 3 fremgår departementets ressourceforbrug, herunder bevillingen for 2021 fordelt

på hovedopgaver på baggrund af fordelingen på finansloven og tillægsbevillingsloven for

2021 samt de realiserede regnskabstal.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 8

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Lovgivning på ministeriets område

samt understøttelse af en sund økono-

misk politik

2. Effektiv styring af og tilsyn med

Skatteministeriets koncern

I alt

Bevilling

(FL+TB)

107,8

100,9

Øvrige

indtægter

-0,3

Omkost-

ninger

110,4

96,8

Andel af

årets over-

skud

2,3

-4,1

75,6

284,3

-0,3

65,2

272,4

-10,4

-12,2

Anmærkning: Differencer i decimaler skyldes afrundinger. Driftsindtægter på -0,3 mio. kr. vedrører modtagne tilsagn fra Kompetencesekretariatet

samt diverse salgsindtægter.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er

der for 2021 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger

under hovedopgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret

omkostninger til ledelsen, stabsfunktioner, husleje, it, kommunikationsprojekter, arrange-

menter samt længerevarende uddannelse.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgave 1 og 2 alene er registre-

ret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførelse af opgaverne.

Der er i 2021 et samlet mindreforbrug på 12,2 mio. kr. Resultatet kan overordnet henføres til,

at der er et generelt mindreforbrug på løn i forhold til det budgetterede, hvilket primært skyl-

des forsinkelser i genbesættelse af ledige stillinger. Derudover er der et mindreforbrug på

øvrig drift, som kan henføres til lavere udgifter som følge af afviklingen af et it-projekt og

mindreforbrug på kontor- og kursusbudgettet pga. generel lavere aktivitet grundet COVID-

19. Det samlede mindreforbrug udgøres af et merforbrug på hovedopgave 0.

Generelle fæl-

lesomkostninger

og et mindreforbrug på 1.

Lovgivning på ministeriets område samt under-

støttelse af en sund økonomisk politik

og på hovedopgave 2.

Effektiv styring af og tilsyn

med Skatteministeriets koncern,

jf. nedenstående.

0. Generelle fællesomkostninger

Der er et samlet merforbrug på finanslovsformål 0 på 2,3 mio. kr. Heraf udgør 3,1 mio. kr. et

merforbrug ifm. udgifter til en verserende ankesag. Herudover har der været er mindrefor-

brug på 0,8 mio. kr., hvilket kan henføres til lavere udgifter ifm. afregningen af it-pakken.

1. Lovgivning på ministeriets område samt understøttelse af en sund økonomisk politik

Der er et samlet mindreforbrug på finanslovsformål 1 på 4,1 mio. kr. Dette udgøres af et min-

dreforbrug på løn på 3,5 mio. kr., hvilket blandt andet skyldes en generel forsinkelse i rekrut-

teringer. Dertil er der et mindreforbrug på kontor- og kursusbudgetterne, som blandet andet

skyldes lavere aktivitet grundet COVID-19.

2. Effektiv styring af og tilsyn med Skatteministeriets koncern

Der er et samlet mindreforbrug på finanslovsformål 2 på 10,4 mio. kr. Dette udgøres af et

mindreforbrug på løn på 7,6 mio. kr. Denne afvigelse skyldes dels forsinkelser i rekrutterin-

ger samt et fald i årsværksniveauet sammenlignet med budgetteringsforudsætningerne ved

FFL21. Derudover er der et mindreforbrug på øvrig drift som følge af afviklingen af et it-pro-

jekt.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 9

2.4 Målrapportering

Departementer er undtaget for udarbejdelse af afsnit 2.4. Målrapportering, jf.

Økonomisty-

relsens vejledning om årsrapport for statslige institutioner 2021.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Skatteministeriets departements forventninger til det økonomiske resul-

tat for 2022 som anført i grundbudgettet for 2022.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Anmærkning: Difference i decimaler skyldes afrundinger.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og grundbudget 2022.

Regnskabsår

2021

-284,6

272,5

-12,2

Grundbudget

2022

-281,7

281,7

0,0

Bevilling og øvrige indtægter for Skatteministeriets departements samlede virksomhed i

2022 er budgetteret til 281,7 mio. kr., mens udgifter er budgetteret til 281,7 mio. kr. Hermed

modsvarer det forventede forbrug for 2022 til finanslovsbevillingen for 2022.

Departementets indlæste grundbudget i Statens Koncernsystem (SKS) for 2022 er på i alt

281,7 mio. kr., som er fordelt med 216,3 mio. kr. på lønsum og 65,4 mio. kr. på øvrig drift.

Det forventes, at Skatteministeriets departement anvender den samlede bevilling for 2022

på 281,7 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 10

Regnskab

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 11

I dette afsnit redegøres for Skatteministeriets departements ressourceforbrug i finansåret

2021 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover

omfatter afsnittet de hovedkonti, som departementet har haft det budget- og regnskabs-

mæssige ansvar for i 2021.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr. hovedkonto,

samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Skatteministeriets departement følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen

af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Det finansielle regnskab for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprin-

cipper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige insti-

tutioner

af december 2021.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finan-

sieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egen-

kapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovssystem (SB). Budget-

tet er baseret på Skatteministeriets departements grundbudget for 2022, som er indlæst i

SKS. Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme af-

rundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra SKS.

Der er ikke sket ændring i anvendt regnskabspraksis i 2021 udover ændring i opgørelsen af

forpligtigelse til over-/merarbejde mv., som er beskrevet nedenfor.

Skøn og dispensationer for omkostningsbaseret regnskab

Skatteministeriets departement har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrø-

rende det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes ikke at være

væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra specifikke oplysnin-

ger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete metode).

Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år

–

dog beregnes den indefrosne ferie ikke, da feriemid-

lerne vedrørte overgangsperioden i forbindelse med den nye ferielov.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som

medarbejdere har til gode pr. 31. december 2021, herunder eksempelvis afspadsering-

stimer, flextimer samt en gennemsnitstimepris. ATN-dage til medarbejdere og ledere

indgår ikke længere i opgørelsen af den øvrige hensatte forpligtigelse under kortfristet

gæld, note 4. Oplysning om ATN-dage er indarbejdet som en eventualforpligtigelse, note

5. Herudover følger opgørelsen samme metode som tidligere år.

•

Reetablering.

Opgørelsen er baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kvadratmeter

kontorareal og henholdsvis øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv. Opgørelsen er op-

gjort for lejemålet og under de forudsætninger, som fremgår af kontrakten. Opgørelsen

følger samme metode som tidligere år.

•

Åremål:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af kontrakter, hvor der er aftalt fratrædel-

sesbeløb, som vil komme til udbetaling ved kontraktudløb eller arbejdsgiverinitieret af-

brydelse. Opgørelsen følger de aktuelle forpligtelser i eksisterende åremålskontrakter pr.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 12

31. december 2021 med de kendte forhold. Beløbene er beregnet som enten én må-

nedsløn pr. år i stilling eller én månedsløn i tilbagegangsstilling pr. år i stilling. Opgørelsen

følger samme metode som tidligere år.

Skøn og dispensationer for udgiftsbaseret regnskab

Økonomistyrelsen har givet dispensation til, at der aflægges et finansielt regnskab for fi-

nanslovens § 38.

Skatter og afgifter

med tilhørende påtegning, ledelsesberetning og noter

gældende for året, som teknisk set er et bilag til Skatteministeriets finansielle driftsregnskab

for departementet.

Finansministeriet har ændret regnskabsbekendtgørelsen i 2019 og i den forbindelse indført

krav om, at gældsinddrivelsesfordringer indregnes i regnskabet til kursværdi. Finansministe-

riet har dispenseret mindre fordringshavere for at indregne gældsinddrivelsesfordringer til

kursværdi i regnskabet for 2021, herunder for hovedkonti på finansloven knyttet til bogfø-

ringskreds 10026

Departementet, anden bevilling.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Skatteministeriets departements resultatopgørelse for de omkostnings-

baserede bevillinger.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 13

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

-5,9

-12,2

0,0

-0,0

0,2

-5,9

0,4

-12,2

0,2

0,0

-0,3

1,2

-6,1

-0,3

1,2

-12,6

1,3

-0,2

183,5

27,3

-5,7

-1,4

203,7

1,0

13,0

36,1

270,5

-7,0

188,6

28,5

-7,9

-0,5

208,7

0,5

17,4

28,2

270,9

-13,4

193,0

28,9

-7,0

1,4

216,3

0,6

12,7

34,1

280,2

-1,5

16,6

16,0

16,5

-277,5

-284,3

-281,7

2020

2021

2022

-284,3

-281,7

Anmærkning: Under husleje indgår husleje, ejendomsskatter, p-pladser samt arkiv og kælder. Personaleomkostninger i alt er ekskl. udgifter til

barsels- og fleksfond. Difference i decimaler skyldes afrundinger.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 14

Resultatet af Skatteministeriets departements omkostningsbaserede driftsregnskab viser

et overskud på 12,2 mio. kr. Årets resultat kan dels henføres til et mindreforbrug på løn og

dels øvrig drift.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling udgør 284,3 mio. kr. i 2021, hvilket er en stigning på 6,8 mio. kr. fra

2020. Stigningen kan primært henføres til en tillægsbevilling svarende til 4,9 mio. kr., hvor 4,5

mio. kr. vedrører et it-projekt og 0,4 mio. kr. vedrører honorering af ekspertudvalget til flerårs-

aftalen.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 0,4 mio. kr. fra 2020 til 2021, hvilket kan henfø-

res til en række modsatrettede bevægelser. Herunder en stigning i personaleomkostninger

som følge af et højere årsværkniveau 2021, og dertil et fald i de i generelle driftsomkostnin-

ger.

Resultatdisponering

Af tabel 7 fremgår resultatdisponering for Skatteministeriets departement for 2021.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

12,2

Årets overskud overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Skatteministeriets departement har i 2021 tilbageført følgende hensættelser registreret

primo 2021:

•

Åremål:

Der er tilbageført hensættelse vedrørende åremålsforpligtelse på i alt 1,2 mio. kr.,

hvorefter den samlede hensættelse til åremål udgør 0,8 mio. kr. Reguleringen modsvarer

udbetaling af åremålsgodtgørelse som udgør 0,4 mio. kr.

•

Periodiseringsposter:

Der er i forbindelse med årsafslutningen 2020 periodiseret for i alt

0,5 mio. kr., hvor der er sket modregning i tilsvarende fakturaer i 2021. Herudover er der i

forbindelse med årsafslutningen 2020 periodiseret tilgodehavender for ca. 0,6 mio. kr.,

som er tilbageført og fuldt modregnet i 2021.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 15

3.3 Balancen

Af tabel

8a og 8b

fremgår Skatteministeriets departements balance fordelt på henholdsvis

kapitalanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver) pr. 31. december 2020

samt 2021.

Tabel 8a. Balance - Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

2021

1,0

0,1

1,1

1,2

0,0

2,3

1,6

0,9

0,0

2,5

4,2

7,5

4,2

6,8

8,7

1,2

9,2

0,9

63,4

3,7

67,1

77,0

84,5

67,3

-11,8

55,5

65,6

72,5

Den samlede balance udgør 72,5 mio. kr. pr. 31. december 2021 mod 84,5 mio. kr. pr. 31. de-

cember 2020.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 16

Anlægsaktiver

Udviklingen i anlægsaktiver viser samlet set en nedgang på 0,7 mio. kr. fra 2020 til 2021. An-

lægsaktiver udgør 6,8 mio. kr. i 2021. Saldoen for immaterielle anlægsaktiver er formindsket

med 0,9 mio. kr. fra 2020 til 2021, hvoraf 1 mio. kr. af faldet kan henføres til et fald i færdig-

gjorte udviklingsprojekter som følge af flytning af hjemmeside og intranet til Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen, mens der også har været en stigning på 0,1 mio. kr. som følge af udvik-

lingen af en ny boligskatteberegner. Saldoen for materielle anlægsaktiver er steget med

godt 0,2 mio. kr. som følge af indretning af bl.a. mødelokaler mv.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en reducering på 10,9 mio. kr. fra 2020 til

2021. Omsætningsaktiver udgør 65,6 mio. kr. ultimo 2021. Under omsætningsaktiver (ekskl.

likvider) er saldoen for tilgodehavender og periodeafgræsningsposter forøget med hen-

holdsvis 0,5 og 0,3 mio. kr. Stigningen kan for tilgodehavenderne primært henføres til refu-

sion af tilgodehavende lønudgifter, mens stigningen for periodeafgrænsningsposterne pri-

mært kan henføres til periodisering af udgifter, der vedrører regnskabsår 2022.

Tabel 8b. Balance - Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

-7,8

-5,4

-30,7

-43,9

-47,0

-84,5

-3,6

-3,8

-13,3

-20,7

-23,3

-72,5

-3,1

-2,5

-4,2

-24,4

-28,6

-8,9

-4,2

-36,6

-40,8

-8,4

2020

2021

Anmærkninger:

Det bemærkes, at posten ”skyldige feriepenge

i 2020”

ovenfor ligeledes indeholder posten ”skyldige indefrosne feriepenge”, som

tidligere var en særskilt post.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 17

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en nedgang på 0,5 mio. kr. fra 2020 til

2021. Hensatte forpligtelser udgør 8,4 mio. kr. i 2021. Nedgangen kan primært henføres til en

lavere hensættelse af åremålsforpligtelse ultimo 2021 sammenlignet med ultimo 2020.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en nedgang på 0,6 mio. kr. fra 2020 til 2021.

Langfristet gæld udgør 2,5 mio. kr. i 2021. Under langfristet gæld er saldoen for FF4 Langfri-

stet Gæld reduceret med 0,6 mio. kr. Nedgangen skal ses i sammenhæng med anlægsmas-

sen og kan primært henføres til flytningen af anlæg (hjemmeside og intranet) til Udviklings-

og Forenklingsstyrelsen.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en nedgang på 23,2 mio. kr. fra 2020 til 2021.

Kortfristet gæld udgør 20,7 mio. kr. i 2021. Under kortfristet gæld er saldoen for skyldige fe-

riepenge reduceret med 18,4 mio. kr., hvilket fortrinsvist skyldes afregning af indefrosne fe-

riepenge. Saldoen for anden kortfristet gæld er faldet med 1,6 mio. kr. primært som følge af

mindre skyldigt overarbejde ultimo 2021 sammenlignet med 2020. Saldoen for leverandører

af varer og tjenesteydelser er reduceret med 3,6 mio. kr. fra 2020 til 2021, hvilket primært

kan henføres til afregningen af it-udstyr i 2020.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 18

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Skatteministeriets departements egenkapital.

Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets åndringer som

følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogførings-

kredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

-4,2

-18,5

-5,9

-24,4

-28,6

2021

-4,2

-24,4

-12,2

-36,6

-40,8

Skatteministeriets egenkapital udgør ultimo 2021 40,8 mio. kr., hvoraf 36,6 mio. kr. er over-

ført overskud. Det overførte overskud er i 2021 forøget med 12,2 mio. kr., hvoraf hele beløbet

kan henføres til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2021

2,7

10,0

26,7

Skatteministeriets departements låneramme ultimo 2021 udgør 10,0 mio. kr. Trækket på lå-

nerammen ultimo 2021 udgør 2,7 mio. kr., hvilket svarer til en udnyttelsesgrad på 26,7 pct.

Lånerammen er derved overholdt.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 19

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af ty-

pen driftsbevilling, som hører under Skatteministeriets departement.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.11.01.

214,3

214,7

208,7

6,0

10,8

16,8

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2021 er 208,7 mio. kr. Lønsumsloftet i starten

af 2021 var 214,3 mio. kr., hvor der på tillægsbevilling er tilført lønsum på 0,4 mio. kr., som

kan tilskrives honorering af den nedsatte ekspertgruppe ifm. flerårsaftalen. Den akkumule-

rede opsparing til lønsum udgør herefter 16,8 mio. kr. ultimo 2021.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet pr. 31. december 2021 fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter

og udgifter på hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Skatteministeri-

ets departement. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som departementet er

ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 20

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Videre-

Hovedkonto

Navn

Bevillingstype

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.11.01.

Departementet

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

09.11.51.

Retssager mv.

Anden

Udgifter

Indtægter

09.11.79.

Reserver og bud-

getregulering

Anden

Udgifter

Indtægter

09.51.11.

Renter

Anden

Udgifter

Indtægter

103,7

-29,1

23,3

109,2

-34,7

23,3

-5,5

5,6

0,0

284,3

272,5

-0,3

11,8

0,3

36,6

Anmærkning: Differencer i decimaler skyldes afrundinger. Det overførte overskud ultimo 2021 for § 09.11.01. Departementet udgør 12,2 mio. kr. Derudover vedrører § 09.11.79. Reserver og budgetregulering

alene § 09.11.79.15. Reserve vedr. Barselsfonden. Ved årets indgang var § 09.11.79.80. Kommunalt lov- og cirkulæreprogram 23,3 mio. kr. Disse er blevet udmøntet i løbet af året

Det bemærkes, at indtægten

på 0,3 mio. kr. under driften vedrører tilsagn om tilskud fra Kompetencesekretariatet og diiverse salgsindtægter.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til års-

rapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på afvigelser på øvrige bevillin-

ger indgår i det følgende.

Hovedkonto § 09.11.51. Retssager mv.

Der er i 2021 en udgiftsbevilling på kontoen på 103,7 mio. kr. Der er et realiseret forbrug på

109,2 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 5,5 mio. kr. svarene til 5,3 pct. af bevillingen. Mer-

forbruget kan henføres til en stigning i Kammeradvokatens tidsforbrug grundet større verse-

rende sager end forventet.

Dertil er der i 2021 en indtægtsbevilling på kontoen på 29,1 mio. kr. Der er realiseret indtæg-

ter for 34,8 mio. kr., hvilket er en merindtægt på 5,6 mio. kr. svarende til 19,2 pct. af bevillin-

gen. Merindtægten kan henføres til en stigning i tilkendte sagsomkostninger.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 21

Bilag

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 22

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrapporten, her-

under noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes, at tabel-

lerne 13 og 14 er baseret på dataudtræk fra Skatteministeriets departements anvendte øko-

nomisystem SAP.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og

nedskrivninger 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

1,8

-1,8

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

1,8

-1,8

I alt

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og økonomisystem (SAP Intern).

Udviklingsprojekter

under udførelse

0,1

Der er ultimo 2021 immaterielle anlægsaktiver for 0,1 mio. kr. og vedrører udvikling af formu-

lar til beregning af boligskat.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 23

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg og

maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og

nedskrivninger pr. 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

8,0

0,7

8,7

-7,1

1,7

-0,8

0,4

-0,4

10,2

0,7

10,9

-8,3

1,6

-0,2

0,9

-0,3

0,0

2,5

-0,5

(mio. kr.)

Primosaldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og økonomisystem (SAP Intern).

Igangværende arbejder

for egen regning

Der er ultimo 2021 materielle anlægsaktiver for 2,5 mio. kr. Der har i 2021 været en tilgang i

materielle anlæg på 0,7 mio. kr., som vedrører ombygning af lejemål. Tilgangen omfatter ud-

skiftning af køkken og indretning af bl.a. mødelokaler.

Der er ikke foretaget ekstraordinær afskrivning eller nedskrivning af materielle anlægsakti-

ver.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 24

4.1.3

Note 3: Likvide beholdninger

Der er ultimo 2021 likvide beholdninger for 55,5 mio. kr. Den likvide konto

FF7 Finansie-

ringskonto

udgør -11,8 mio. kr., hvilket skyldes bl.a. betaling af indefrosne feriepenge ultimo

august 2021 samt udgifter som er forudbetalt (periodeafgrænsningsposter).

4.1.4

Note 4: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående

note 4

fremgår hensatte forpligtelser pr. 31. december 2021.

Note 4: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til åremål

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og økonomisytsem (SAP Intern).

2021

7,7

0,8

8,4

Skatteministeriets departement har ultimo 2021 bogført hensatte forpligtelser for samlet 8,4

mio. kr., hvoraf 7,7 mio. kr. er hensat til reetablering af departementets lejemål og 0,8 mio. kr.

vedrører forpligtigelse til åremålsansættelser.

4.1.5

Note 5: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

Af nedenstående

note 5

fremgår øvrige hensatte forpligtelser pr. 31. december 2021, som er

registreret under kortfristet gæld.

Note 5: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Forpligtelse til feriepenge

Forpligtelse til over-/merarbejde mv.

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og økonomisystem (SAP Intern).

2021

13,3

1,0

14,3

Skatteministeriets departement har ultimo 2021 bogført øvrige hensatte forpligtelser under

kortfristet gæld for samlet 14,3 mio. kr., hvoraf 13,3 mio. kr. vedrører departementets forplig-

tigelse til feriepenge og 1,0 mio. kr. vedrører forpligtigelse til over-/merarbejde mv.

4.1.6

Note 6: Eventualforpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Skatteministeriets departement har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til

medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er pr.

31. december 2021 opgjort til 4,2 mio. kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen op-

gjort til 0,2 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. december 2021.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 25

Opsparing af arbejdstidsnedsættelse til hele fridage (ATN-dage/ATN-ordning) til senere af-

holdelse

Skatteministeriets departement anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage for medarbejdere

og ledere ikke kan komme til udbetaling, men alene kan afspadseres inden for en bestemt

periode. ATN-dage i alt pr. 31. december 2021 udgør 350 dage, der svarer til ca. 0,9 mio. kr.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en eventual-

forpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Skatteministeriets departement har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og

16 udgår af det finansielle regnskab.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Skatteministeriets departement har ikke ydelser, der sælges som fællesstatslige løsninger,

hvorfor tabel 17 udgår af det finansielle regnskab.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Skatteministeriets departement har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og

19 udgår af det finansielle regnskab.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Skatteministeriets departement har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvor-

for tabel 20 udgår af det finansielle regnskab.

4.6 Forelagte investeringer

Skatteministeriets departement har ikke forelagte investeringer, hvorfor tabel 21 og 22 ud-

går af det finansielle regnskab.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Skatteministeriets departements it-omkostninger for-

delt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen inde-

holder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fagspeci-

fikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 26

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning, (mio. kr.)

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Anmærkning: Omkostninger til internt personale er beregnet på baggrund af årsværkspris for 2021.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

2021

0,8

1,1

1,8

2,1

0,4

6,0

Der er indregnet lønudgifter til kontorerne Forretningskommunikation og Digitale Kanaler

samt Datasikkerhed og Forretningsunderstøttelse under interne personaleomkostninger til

it.

4.8 Supplerende bilag

Skatteministeriets departement har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 184: Årsrapporter for 2021 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementet

Finansielt regnskab for Skatteministeriets departement 2021

Side 27

skm.dk