FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Finansudvalget 2021-22
FIU Alm.del Bilag 118
Offentligt

Årsrapport

Marts 2022

Årsrapport 2021

Motorstyrelsen

Skatteministeriet

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Motorstyrelsen .................................................................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 7

Målrapportering ................................................................................................................... 9

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 12

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................14

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 15

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 16

Balancen............................................................................................................................... 19

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 21

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 21

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 22

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 22

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................24

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 25

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 25

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 26

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 26

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 27

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 27

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 28

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 28

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 29

Forelagte investeringer .................................................................................................. 29

It-omkostninger ................................................................................................................. 29

Supplerende bilag ............................................................................................................ 29

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens

tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Motorstyrelsens

økonomiske og faglige resultater for 2021. I årsrapporten redegøres for styrel-

sens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver

og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Motorstyrelsen, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.05. Motorstyrelsen (driftsbevilling)

•

§ 09.51.51. Gebyrer på motorområdet (anden bevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2021.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 9. marts 2022

Aalborg, d. 4. marts 2022

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Jørgen Rasmussen

Direktør

Motorstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 4

Beretning

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Motorstyrelsen og regnskabsårets

faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket el-

ler forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold. Endvidere beskrives for-

ventningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af Motorstyrelsen

Motorstyrelsen er en del af Skatteforvaltningen. Det er styrelsens opgave at

sikre, at værdifastsættelse og afgiftsberegning af motorkøretøjer sker på et ens-

artet og gennemskueligt grundlag. Motorstyrelsen sikrer desuden, at alle motor-

køretøjer er registreret korrekt. Gennem målrettet vejledning og effektiv kontrol

med borgere og virksomheder sikrer styrelsen derudover, at reglerne på motor-

området efterleves. Motorstyrelsens arbejde bidrager til et smidigt og velfunge-

rende bilmarked i Danmark til gavn for både forhandlere og bilejere.

Motorstyrelsen lægger vægt på, at medarbejderne følger nye tendenser på om-

rådet, og er løbende i dialog med motorbranchen. Medarbejderne er specialister

med en høj faglighed, som altid tilstræber at levere grundig sagsbehandling for-

midlet på en forståelig måde. Både når det drejer sig om vejledning, og når det

handler om kontrol. I kontakten med borgere, virksomheder og samarbejdspart-

nere har styrelsen fokus på at levere en god og sammenhængende kundeople-

velse, der understøttes af digitale løsninger.

Sammen med høj faglighed er effektiv administration et fokuspunkt for Motorsty-

relsen, og der er derfor fokus på driftsstyring, som løbende understøtter, at sty-

relsens opgaver bliver prioriteret, så den daglige drift er struktureret og effektiv.

2.2 Ledelsesberetning

Motorstyrelsen har i 2021 særligt haft fokus på at implementere og vejlede om

de nye bilafgifter, som Folketinget vedtog i februar 2021. Loven blev vedtaget

med tilbagevirkende kraft, så afgiften på køretøjer, der er registreret og afgifts-

beregnet den 18. december 2020 eller senere, skal beregnes efter de nye reg-

ler. Den systemmæssige understøttelse af de nye regler blev implementeret den

1. juni 2021 som planlagt. Motorstyrelsen har efterfølgende haft fokus på at fo-

retage omberegninger af registreringsafgiften for de køretøjer, der har betalt af-

gift i den mellemliggende periode.

Hvis der var indgået en bindende købs- eller leasingaftale senest den 17. de-

cember 2020, har der været mulighed for fortsat at beregne afgiften efter de

regler, der var gældende på daværende tidspunkt. Motorstyrelsen har i 2021

modtaget og behandlet ca. 18.000 anmodninger fra virksomheder, der ønsker

at beregne afgiften ud fra de gamle regler.

I 2021 har Motorstyrelsen videreført fokus på virksomhedsbaserede kontroller.

Det er blandt andet sket på importområdet, hvor der via Motorstyrelsens koordi-

neringsforum er sket prioritering af målrettede vejlednings- og kontrolindsatser

på baggrund af en samlet risikovurdering af virksomhedernes adfærd.

For at understøtte styrelsens vejlednings- og kontrolindsatser har der også væ-

ret fokus på at udarbejde og implementere en adfærdsmodel på leasingområ-

det. På baggrund af de tilgængelige data i adfærdsmodellen, kan Motorstyrelsen

bedre prioritere hvilke vejlednings- og kontrolindsatser der skal igangsættes. Ad-

færdsmodellen på leasingområdet er implementeret i 4. kvartal 2021.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 6

Som en del af arbejdet med at genoprette tilliden til Skatteforvaltningen har Mo-

torstyrelsen fortsat sin dialogbaserede tilgang til interessenter og branche, bl.a. i

form af direktørbesøg ved interessenter. Derudover inddrager styrelsen interes-

senter og brancheorganisationer i forbindelse med udarbejdelse af orientering

om love og regler.

I 2021 har Motorstyrelsen i samarbejde med Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

udarbejdet en ny, mere stabil og brugervenlig version af appen til køb af dagsbe-

viser, som kan bidrage til øget regelefterlevelse i forbindelse med privat anven-

delse af varebiler på gule plader.

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Motorstyrel-

sen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immate-

rielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2020

2021

2022

-297,5

300,4

2,9

2,8

2,9

-301,3

280,8

-20,4

-20,5

-20,3

-270,1

273,8

3,7

0,1

9,1

-6,2

-0,1

-41,2

0,1

12,4

-26,5

-0,1

-25,1

20,5

85,2

10,2

83,6

8,4

81,3

349,5

0,5

372,0

0,5

393,1

0,5

Anmærkning: Sumafvigelser skyldes afrunding. Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2021 er

tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 1,2 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte

registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2021

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret hvor relevant.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Regnskabsresultatet for 2021 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Mo-

torstyrelsen i 2021 har haft et samlet overskud på 20,3 mio. kr. i forhold til årets

samlede bevilling, heraf 7,4 mio. kr. til løn og 14,7 mio. kr. på øvrig drift og ind-

tægter. Overskuddet kan særligt henføres til færre omkostninger til blandt andet

køb af nummerplader og husleje, ligesom der har været færre lønomkostninger

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 7

som følge af flere interne rekrutteringer. En nærmere redegørelse af årets øko-

nomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Udnyttelsesgraden for lånerammen er faldet fra 20,5 pct. i 2020 til 10,2 pct. i

2021, hvilket kan henføres til afskrivninger. Se mere herom i afsnit 3.5. Antal års-

værk er steget fra 349,5 i 2020 til 372,0 i 2021, hvilket blandt andet skyldes, at

Motorstyrelsen skal foretage flere pristjek af selvanmelderes værdifastsættelser.

Prisen pr. årsværk er uændret og udgør 0,5 mio. kr.

Motorstyrelsens drift og administrerede ordninger

Motorstyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af

tabel 2.

For-

klaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Motorstyrelsens driftskonto er § 09.51.51.

Motorstyrelsen

(driftsbevilling). Den

administrerede ordning udgør bevillingen under § 09.51.51.

Gebyrer på motor-

området

(Anden bevilling), som fremgår af tabel 12.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

311,5

-59,8

-931,5

Regnskab

281,1

-49,7

-937,7

Overført

overskud

ultimo

22,8

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Styrelsens overførte overskud udgjorde 2,5 mio. kr. primo 2021. Der er et over-

skud i 2021 på 20,3 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2021 er for-

øget til 22,8 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Motorstyrelsen har tre hovedopgaver, som er angivet i finansloven for 2021, jf.

tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedopgaver og opgøres i forhold til be-

villing samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Motorstyrelsens ressourceforbrug, herunder bevillingen for

2021 fordelt på hovedopgaver på baggrund af fordelingen på finansloven og til-

lægsbevillingsloven for 2021 samt de realiserede regnskabstal.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 8

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Retvisende værdiansættelse af

motorkøretøjer

2. Korrekt afgiftsberegning og ef-

fektiv administration og registre-

ring

3. Målrettet vejledning og effektiv

kontrol

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-61,3

-23,5

-100,4

Øvrige

indtægter

-0,2

-49,1

Omkost-

ninger

69,9

56,6

110,3

Andel af

årets

overskud

8,5

-16,0

9,9

-66,5

-251,7

-0,4

-49,7

44,2

281,1

-22,7

-20,3

Anmærkning: Sumafvigelser skyldes afrunding. Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud

fra den konstaterede tidsanvendelse. Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes samlede

indtægter og omkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2021 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under hovedopgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret omkostninger til generel ledelse og støtte-

funktioner. Derudover indgår omkostninger til koncernfælles aktiviteter, omkost-

ninger til husleje samt ledelsesstøttende aktiviteter, herunder blandt andet kom-

petenceudvikling under hovedopgave 0.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3

alene er registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel

af opgaverne.

Der er i 2021 et samlet mindreforbrug på 20,3 mio. kr. Resultat kan overordnet

henføres til, at der har været færre anmodninger om værdifastsættelse af køre-

tøjer. På grund af covid-19-situationen har Motorstyrelsen samtidig haft vanske-

ligt ved at gennemføre de planlagte vejlednings- og kontrolindsatser.

0. Generelle fællesomkostninger

Motorstyrelsen har i 2021 haft et merforbrug på hovedopgave 0.

Generelle fæl-

lesomkostninger.

Merforbruget kan blandt andet henledes til, at der er anvendt

flere ressourcer til rekruttering og oplæring af nye medarbejdere. Der har samtidig

været et øget ressourcebehov til blandt andet dataudsøgning og behandling af

aktindsigts- og indsigelsesanmodninger.

1. Retvisende værdifastsættelse af motorkøretøjer

Der har i 2021 været ca. 21.000 anmodninger om eksportgodtgørelse. Det er et

fald på ca. 5.000 anmodninger i forhold til det budgetterede, svarende til en min-

dreindtægt på ca. 10 mio. kr. Motorstyrelsen har som følge af faldet i anmodnin-

ger også afholdt færre omkostninger i relation til eksportgodtgørelse. Der har

samtidig været færre anmodninger om værdifastsættelse af øvrige køretøjer,

hvilket har betydet, at Motorstyrelsen har anvendt færre ressourcer under ho-

vedopgave 1.

Retvisende værdifastsættelse af motorkøretøjer.

2. Korrekt afgiftsberegning og effektiv administration og registrering

Der har i 2021 været et merforbrug på ca. 10 mio. kr. under hovedopgave 2.

Korrekt afgiftsberegning og effektiv administration og registrering.

Merforbruget

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 9

skyldes især, at Motorstyrelsen i 2021 har afholdt flere omkostninger til håndte-

ring af bindende købs- og leasingaftaler. Der er i 2021 behandlet ca. 18.000 an-

modninger om bindende købs- og leasingaftaler. Motorstyrelsen har samtidig af-

holdt flere omkostninger i relation til beregning og vejledning vedrørende de nye

bilafgifter, der blev vedtaget af Folketinget i februar 2021.

3. Målrettet vejledning og effektiv kontrol

Omkostningerne til hovedopgave 3.

Målrettet vejledning og effektiv kontrol

ved-

rører primært vejlednings- og kontrolaktiviteter. Der har i 2021 været et mindre-

forbrug til hovedopgaven på ca. 23 mio. Kr. Som følge af situationen vedrørende

covid-19 har det været vanskeligt for Motorstyrelsen at afholde de planlagte vej-

lednings- og kontrolindsatser.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Motorstyrelsens

mål- og resultatplan for 2021, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Motorstyrelsen for 2021.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Motorstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en ef-

fektiv, pålidelig og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever styrel-

sen som lydhør og samarbejdsorienteret

1.1 Omdømme

(koncernfæl-

les)

Resultatet af den årlige

omdømmemåling, som

foretages i 3. kvartal

2021, skal som mini-

mum være 3,7 point.

Der måles på en skala

fra 1-5

Resultatet af den lø-

bende måling af til-

fredsheden med Motor-

styrelsens vejlednings-

indsats skal i gennem-

snit minimum være 3,7

point for telefonbetje-

ning og 4,0 point for

mailbesvarelser. Der

måles på en skala fra 1-

Resultatet af interes-

sentundersøgelsen, der

foretages i 2021, skal

som minimum være 3,6

point. Der måles på en

skala fra 1-5.

Resultatet af den årlige

omdømmemåling er 3,6

point.

Ikke opfyldt

1.2 Kundetil-

fredshed (kon-

cernfælles)

Resultatet af den lø-

bende måling af til-

fredsheden med styrel-

sens vejledningsindsats

er 3,9 point for telefon-

betjening og 3,9 point

for mailbesvarelser

Delvist opfyldt

1.3 Interes-

senthåndte-

ring (koncern-

fælles)

Styrelsen har udarbej-

det en handleplan for

interessenthåndtering.

Resultatet af interes-

sentundersøgelsen er

3,7 point.

Opfyldt

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 10

Der skal udarbejdes en

handleplan for interes-

senthåndtering for

2021 i 1. kvartal 2021.

Pejlemærke 2: Motorstyrelsen skal sikre korrekt afgiftsberegning og høj regelefterle-

velse ved at levere høj kvalitet og korrekthed i sagsbehandlingen samt gennem mål-

rettet og integreret vejledning og kontrol

2.1 Korrekthed

i sagsbehand-

lingen

2.2 Træfpro-

center ved

kontrolindsat-

ser

Mindst 95 pct. af de ud-

tagne stikprøver på

sagsbehandlingen er

udført uden fejl

Risikobaserede pristjek

af brugte importerede

køretøjer og leasingkø-

retøjer udføres i 2021

med en samlet træfpro-

cent på minimum 50

pct.

Kontroltrykket i form af

pristjek af selvanmeldte

importerede brugte kø-

retøjer øges gradvist fra

10 til 15 pct. for selvan-

meldte importerede

brugte køretøjer i løbet

af 2021

Der er gennemført pris-

tjek af minimum 1.000

genberegninger på lea-

singområdet, pristjek af

minimum 1.000 værdi-

fastsættelser af leasing-

køretøjer og minimum

10 efterkontroller med

leasingvirksomheder

Motorstyrelsen foreta-

ger kvartalsvist en be-

slutning om målretning

af vejlednings- og kon-

trolindsatser samt

eventuel sanktionering

på baggrund af en sam-

let risikovurdering af

virksomhedernes ad-

færd

99,5 pct. af de udtagne

stikprøver er gennem-

ført uden fejl.

Risikobaserede pristjek

af brugte importerede

køretøjer og leasingkø-

retøjer er udført med en

træfprocent på 29,8

pct.

Der er gennemført pris-

tjek af ca. 3.700 selvan-

meldte værdifastsættel-

ser af brugte importe-

rede køretøjer.

Opfyldt

Ikke opfyldt

2.3 Pristjek af

brugte selvan-

meldte impor-

terede køretø-

jer

Ikke opfyldt

2.4 Kontrol på

leasingområ-

det

Der er gennemført pris-

tjek af ca. 1.400 genbe-

regninger på leasing-

området, pristjek af ca.

800 værdifastsættelser

på leasingkøretøjer og

15 efterkontroller med

leasingvirksomheder.

Motorstyrelsen har fore-

taget en kvartalsvis be-

slutning om målretning

af vejlednings- og kon-

trolindsatser.

Delvist opfyldt

2.5 Sammen-

hæng mellem

vejledning og

kontrol

Opfyldt

Pejlemærke 3: Motorstyrelsen skal sikre en effektiv og realistisk planlægning samt

rettidig og korrekt eksekvering med videreudvikling af Motorstyrelsens drifts- og re-

sultatstyring og implementering af nye sagsbehandlingsværktøjer

3.1 Fristover-

holdelse

100 pct. af de lovbe-

stemte frister vedrø-

rende eksportgodtgø-

relse, bindende svar

vedrørende registre-

ringsafgift,

Fristen er overholdt i 71

pct. af sagerne vedrø-

rende eksportgodtgø-

relse, 77 pct. af sagerne

vedrørende bindende

svar, 99 pct. af

Delvist opfyldt

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 11

indsigelsessager og

aktindsigtsanmodnin-

ger er overholdt

3.2 Sagsbe-

handlingstid

ved eksport af

brugte køretø-

jer

Målet er nået, når sags-

behandlingstiden ved

værdifastsættelse af

brugte eksporterede

køretøjer ved udgangen

af 2021 er højest 4,2 ti-

mer

Sagsbehandlingstiden

ved værdifastsættelse

af brugte importerede

køretøjer er højest 2,8

timer ved udgangen af

2021

Afvigelsen mellem fak-

tisk forbrug og prog-

nose for budget for den

samlede driftsbevilling

ligger inden for en ud-

svingsmargin på +/- 5

pct. i alle fire kvartals-

opgørelser

indsigelsessager og

100 pct. af aktindsigts-

anmodninger.

Den gennemsnitlige

sagsbehandlingstid ved

værdifastsættelse af

brugte eksporterede

køretøjer var i 2021

5,37 timer.

Den gennemsnitlige

sagsbehandlingstid ved

værdifastsættelse af

brugte importerede kø-

retøjer var i 2021 2,8 ti-

mer.

Afvigelsen mellem fak-

tisk forbrug og prog-

nose for budget over-

steg 5 pct. i tre kvarta-

ler.

Ikke opfyldt

3.3 Sagsbe-

handlingstid

ved import af

brugte køretø-

jer

3.4 Prognose-

præcision

(koncernfæl-

les)

Opfyldt

Ikke opfyldt

Pejlemærke 4:

Motorstyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig

rekruttering af nødvendige kompetencer samt strategisk medarbejder- og ledelsesud-

vikling

4.1 Interessen-

ter oplever, at

styrelsen har

kompetente

medarbejdere

med høj faglig-

hed (koncern-

fælles)

4.2 Styrelsen

har identifice-

ret kritiske be-

hov for rekrut-

tering og kom-

petenceudvik-

ling samt fast-

holdelse de

kommende 2-

3 år og har ud-

arbejdet kon-

krete planer

for dette (kon-

cernfælles)

Resultatet af måling af

hhv. kompetencer og

faglighed (gennemsnit),

der foretages i styrel-

sernes interessent-ana-

lyse 2021, skal som mi-

nimum være 3,1 point.

Der måles på en skala

fra 1-5.

Målet anses som op-

nået, når Motorstyrel-

sen: 1) har identificeret

kritiske behov for re-

kruttering, kompetence-

udvikling og fasthol-

delse (1. halvår) og 2)

Udarbejdet planer for

tiltag, der kan under-

støtte dette (2. halvår).

Resultatet af måling af

tilfredshed med hhv.

kompetencer og faglig-

hed er 3,1 point.

Opfyldt

Motorstyrelsen har

identificeret kritiske be-

hov for rekrutteringer,

kompetenceudvikling

og fastholdelse samt

udarbejdet planer for

tiltag, der kan under-

støtte dette.

Opfyldt

Kilde: Motorstyrelsens mål- og resultatplan for 2021.

I 2021 er der 14 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af seks mål

nået og tre mål er delvist nået.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 12

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

Mål 1.1. Omdømme.

Der gennemføres en årlig måling af styrelsens omdømme

blandt et repræsentativt udsnit af den danske befolkning. Målingen har, udover

det generelle omdømme, fokus på danskernes tillid til styrelsen.

Motorstyrelsens omdømme er positivt. Gennemsnittet for styrelsens overord-

nede omdømme er 3,6 på en skala fra 1 til 5.

Mål 2.2. Træfprocenter ved kontrolindsatser.

Risikobaserede pristjek af selvan-

melderes værdifastsættelser har til formål at identificere de tilfælde, hvor der er

den største risiko for uoverensstemmelser mellem værdifastsættelser foretaget

af henholdsvis selvanmeldere og Motorstyrelsen og dermed sikre en korrekt af-

giftsberegning.

Motorstyrelsen har i 2021 gennemført ca. 5.400 risikobaserede pristjek af selv-

anmeldte værdifastsættelser af brugte importerede køretøjer og leasingkøretø-

jer. Der er i ca. 1.600 af disse foretaget en regulering. I 2021 har Motorstyrelsen

blandt andet ændret udvælgelsesmetoden af risikobaserede pristjek, så de i hø-

jere grad udvælges på baggrund af virksomhedernes adfærd. Der har i 2021 på-

gået en dataindsamling, der har medført en lavere træfprocent. Det er Motorsty-

relsens forventning, at den fremadrettede prioritering af kontrol på baggrund af

virksomhedernes adfærd vil medføre en øget træfprocent fremadrettet.

Mål 2.3. Pristjek af brugte selvanmeldte importerede køretøjer.

Motorstyrelsen

udsøger køretøjer til pristjek hver måned for at sikre en kontinuerlig opdagelses-

risiko. Kontroltrykket ved selvanmeldte importerede brugte køretøjer opgøres

som antal afsluttede pristjek i 2021 sammenholdt med antallet af selvanmeldte

køretøjer i 2021.

Der er i 2021 gennemført pristjek af ca. 3.700 selvanmeldte brugte importerede

køretøjer. De gennemførte pristjek svarer til et kontroltryk på ca. 6 pct. Motorsty-

relsen har i 2021 været nødsaget til at prioritere værdifastsættelsesressourcer til

øvrige værdifastsættelsesopgaver og til håndtering af omberegninger vedrø-

rende grøn omstilling af vejtransporten.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Motorstyrelsens forventninger til det økonomiske resultat for

det kommende år som anført i grundbudgettet for 2022.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Regnskabsår

2021

-301,4

281,1

-20,3

Grundbudget

2022

-270,1

273,8

3,7

Bevilling og øvrige indtægter for Motorstyrelsens samlede virksomhed i 2022 er

budgetteret til 270,1 mio. kr., mens udgifter er budgetteret til 273,8 mio. kr. Her-

med bliver det forventede resultat et underskud på 3,7 mio. kr.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 13

Motorstyrelsens indlæste grundbudget i Statens Koncernsystem (SKS) for 2022

er på i alt 223,41 mio. kr., som er fordelt med 180,7 mio. kr. på lønsum, 93,1 mio.

kr. på øvrig drift og 50,4 mio. kr. på indtægter.

Underskuddet afspejler, at der forventes en øget forbrugsmulighed på 3,7 mio.

kr. til en særlig procedure for partshøring.

De forventede udgifter i 2022 er ca. 7 mio. kr. lavere end de realiserede udgifter i

2021. Faldet i udgifter skyldes primært, at udgifter til koncernfælles aktiviteter fra

2022 og frem afholdes af Administrations- og Servicestyrelsen.

Motorstyrelsen forventer indtægter i 2022 på 49,4 mio. kr. fra anmodninger om

eksportgodtgørelse. De forventede indtægter er baseret på, at der forventes

21.000 anmodninger. Der budgetteres tilsvarende med omkostninger på 49,4

mio. kr. til Motorstyrelsens sagsbehandling af eksportsager. Der forventes derud-

over en indtægt på 1,0 mio. kr. i forbindelse med udsendelse af informations-

breve til ejere og brugere af køretøjer.

Ud fra tilgængelige data om virksomhedernes adfærd vil Motorstyrelsen i 2022

fortsat have fokus på at sikre målrettede vejlednings- og kontrolinitiativer. Det

forventes, at Motorstyrelsens adfærdsmodeller på import- og leasingområdet vil

levere data om virksomhedernes adfærd, som medfører, at Motorstyrelsen i

2022 får bedre mulighed for at igangsætte vejlednings- og kontrolindsatser, der

er målrettet de enkelte virksomheder. Motorstyrelsen forventer desuden i 2022

at have et øget fokus på at vurdere, om kontrolsager skal sendes til strafvurde-

ring ved Skattestyrelsen ved mistanke om afgiftsunddragelse som følge af grov

uagtsomhed eller forsæt.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 14

Regnskab

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 15

I dette afsnit redegøres for Motorstyrelsens ressourceforbrug i finansåret 2021

udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derud-

over omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og

regnskabsmæssige ansvar for i 2021.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr.

hovedkonto, samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Motorstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af

19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansmini-

steriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2021.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultat-

disponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Be-

villingslovssystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af depar-

tementet godkendte beløb. Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én

decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender

samme fortegn som i uddata fra SKS. Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-”

i tabellerne.

Der er ikke sket ændring i anvendt regnskabspraksis i 2021 udover ændring i

opgørelsen af forpligtelse til over-/merarbejde og opgørelsen af engangsveder-

lag og særlig honorering for ledere, som beskrevet nedenfor.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Motorstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Det vurderes

ikke, at der er væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år, dog beregnes den

indefrosne ferie ikke, da feriemidlerne vedrørte overgangsperioden i forbin-

delse med ny ferielov.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2021,

herunder eksempelvis afspadseringstimer, flextimer samt en gennemsnits-

timepris. ATN-dage til medarbejdere og ledere indgår ikke længere i opgørel-

sen af den øvrige hensatte forpligtelse under kortfristet gæld (note 3). Oplys-

ning om ATN-dage er indarbejdet som en eventualforpligtelse (note 4). Herud-

over følger opgørelsen samme metode som tidligere år.

•

Engangsvederlag:

Der er foretaget skønsmæssige hensættelser til engangs-

vederlag for medarbejdere og ledere for honorering af særlig indsats i 2021,

der forventes udmøntet i 2022. I tidligere år har udbetalingen vedrørt perio-

den 1. april til 31. marts. Den hensatte forpligtelse har derfor været opgjort

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 16

som 75 pct. af den forventede udbetaling. For 2021 vedrører udbetalingen

kalenderåret. Hele den forventede udbetaling er derfor hensat i regnskabet.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Motorstyrelsen har dispensation fra Økonomistyrelsen om, at der under § 38 kan

indregnes en andel af debitorer tilknyttet ordninger under finanslovens § 9. Ind-

regningen sker for fordringer, hvor opkrævning er sket i Skatteforvaltningens

økonomisystem SAP38.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Motorstyrelsens resultatopgørelse for de omkostningsbase-

rede bevillinger.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 17

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2020

2021

2022

-253,4

-251,7

-0,5

-219,7

-44,1

-297,5

-49,1

-301,3

-50,4

-270,1

11,3

13,0

13,9

157,7

21,4

-7,0

0,2

172,3

23,9

92,9

300,4

2,9

162,1

22,2

-8,0

1,1

177,5

0,1

22,0

68,3

280,8

-20,4

180,7

0,0

79,2

273,8

3,7

-0,0

0,0

2,8

-0,1

20,5

3,7

0,0

2,9

-0,0

0,3

-20,3

3,7

2,9

-20,3

3,7

Anmærkning: Sumafvigelser skyldes afrunding.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 18

Resultatet af styrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et overskud

på 20,3 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres til færre lønomkost-

ninger og færre omkostninger til blandt andet køb af nummerplader.

Ordinære driftsindtægter

Motorstyrelsens samlede bevilling er reduceret med 1,7 mio. kr. fra 2020 til

2021. Den samlede bevilling udgør 251,7 mio. kr. i 2021. Reduktionen skyldes

bl.a. bevillingsoverførsler mellem styrelser i Skatteforvaltningen. Der har i 2021

været en indtægt fra gebyr i forbindelse med anmodning om eksportgodtgørelse

på 49,1 mio. kr., svarende til ca. 21.000 anmodninger. Gebyret er omkostnings-

dækkende, hvilket betyder at indtægterne finansierer Motorstyrelsens omkost-

ninger i forbindelse med værdifastsættelse af køretøjer ved udbetaling af ek-

sportgodtgørelse.

Ordinære driftsomkostninger

De ordinære driftsomkostninger er reduceret med 19,5 mio. kr. fra 2020 til 2021.

Ordinære driftsomkostninger udgør 280,8 mio. kr. i 2021. Reduktionen skyldes

primært, at omkostninger til opkrævning og rykkere af motorfordringer i 2021 er

afholdt af Skattestyrelsen. Før 2021 blev omkostningerne afholdt af Motorstyrel-

sen. Tillægsbevillingen er modsvaret af, at Motorstyrelsen har haft færre omkost-

ninger til opkrævning og rykkere af motorfordringer.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Motorstyrelsen for 2021.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

20,3

Årets overskud på 20,3 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapita-

len.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Motorstyrelsen har i 2021 tilbageført følgende hensættelser registreret primo

2021:

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere og ho-

norering af særlig indsats for ledere i 2021 var i alt 3,8 mio. kr. Der er tilbage-

ført hensættelser til engangsvederlag for medarbejdere og honorering af

særlig indsats for ledere på 2,9 mio. kr. Hensættelsen er herefter fuldt tilbage-

ført.

•

Periodiseringsposter:

Der er sket modregning i tilsvarende faktura for i alt 1,5

mio. kr. pr. 31. december 2021 for så vidt angår periodiseringer foretaget pr.

31. december 2020. Der er ikke tilbageført periodiseringsposter uden, at der

er sket modregning i en tilsvarende faktura.

•

Over-/merarbejde:

Der er tilbageført forpligtelse til over-/merarbejde på i alt

1,5 mio. kr., hvorefter den samlede hensættelse til over-/merarbejde udgør

1,4 mio. kr.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 19

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Motorstyrelsens balance fordelt på henholdsvis kapi-

talanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver) pr. 31 december

2021.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2020

2021

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

0,1

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen reg-

ning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

36,4

42,8

46,6

37,6

2,0

-0,0

39,6

51,9

55,7

3,6

2,8

10,9

1,5

3,7

3,8

3,7

3,8

Anmærkning: Sumafvigelser skyldes afrunding. Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er

tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 1,2 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte

registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf.

Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2021

. Der er

tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 20

Den samlede balance udgør 54,5 mio. kr. pr. 31. december 2021 mod 46,6 mio.

kr. pr. 31. december 2020.

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 3,8 mio. kr. i 2021. De immaterielle anlægsaktiver er nær-

mere beskrevet under tabel 13.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 9,1 mio. kr. fra

2020 til 2021. Omsætningsaktiver udgør 51,9 mio. kr. i 2021. Under omsæt-

ningsaktiver er saldoen for tilgodehavender forøget med 7,3 mio. kr.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2020

2021

-3,7

-2,5

-6,2

-2,9

-3,7

-22,8

-26,5

-4,0

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydel-

ser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-0,1

-10,1

-3,8

-10,7

-16,6

-41,2

-41,3

-50,5

-9,1

-4,8

-11,2

-0,1

-25,1

-25,2

-55,7

Aktiver

Passiver i alt

Anmærkninger: Sumafvigelser skyldes afrunding. Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 1,1 mio. kr. fra

2020 til 2021. Hensatte forpligtelser udgør 4,0 mio. kr. i 2021. Stigningen kan

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 21

henføres til ændringen i opgørelsesmetoden, der betyder at hensættelsen i 2021

vedrører hele kalenderåret.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reducering på 16,1 mio. kr. fra

2020 til 2021. Kortfristet gæld udgør 25,1 mio. kr. i 2021. Under kortfristet gæld

er saldoen for indefrosne feriepenge formindsket med 16,5 mio. kr. Reducerin-

gen kan henføres til at de indefrosne feriepenge er overført til Lønmodtagernes

Feriemidler.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Motorstyrelsens egenkapital. Forkla-

ringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer

som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

-3,7

-5,4

2,9

-2,5

-6,2

2021

-3,7

-2,5

-20,3

-22,8

-26,5

Motorstyrelsens egenkapital udgør ultimo 2021 26,5 mio. kr., hvoraf 22,8 mio.

kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i 2021 forøget med 20,3 mio.

kr., hvoraf 20,3 mio. kr. kan henføres til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 22

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2021

0,1

0,5

10,2

Motorstyrelsens låneramme ultimo 2021 udgør 0,5 mio. kr. Trækket på låneram-

men ultimo 2021 udgør 0,1 mio. kr. Lånerammen er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Motorstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Anmærkning: Sumafvigelser skyldes afrunding-

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.05.

177,8

190,6

177,1

13,5

19,9

33,3

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2021 er 177,1 mio. kr. Lønsums-

loftet primo 2021 var 177,8 mio. kr. På tillægsbevilling er der i alt tilført lønsum

på 12,8 mio. kr., der vedrører Kontroletape 2 og en øget disponeringsmulighed.

Den akkumulerede opsparing af lønsum stiger således til 13,5 mio. kr. ultimo

2021.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter

på hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Motorstyrelsen.

Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Motorstyrelsen er ansvarlig

for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 23

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillings-

type

Videre-

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.31.05

Motorstyrel-

sen

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

09.51.51

Gebyrer på

motorområ-

det

Anden

Udgifter

311,5

-59,8

281,1

-49,7

30,4

-10,1

-22,8

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

-931,5

-937,7

6,2

I det følgende er forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for hver

hovedkonto nærmere beskrevet.

Hovedkonto 09.31.05. Motorstyrelsen

Der er på

§ 09.31.05. Motorstyrelsen

en udgiftsbevilling i 2021 på 311,5 mio. kr.

Der er realiseret udgifter på 281,1 mio. kr., svarende til et mindreforbrug på 30,4

mio. kr. Der er en indtægtsbevilling på 59,8 mio. kr. Der er realiseret indtægter på

49,7 mio. kr., svarende til en mindreindtægt på 10,1 mio. kr. Der er en samlet net-

toafvigelse på 20,3 mio. kr.

Mindreforbruget kan primært henføres til færre lønomkostninger som følge af

færre tilgange og flere afgange end forventet. Der har derudover været færre

omkostninger til blandt andet køb af nummerplader og husleje.

Der har i 2021 været ca. 21.000 anmodninger om eksportgodtgørelse. Der var

på finansloven forudsat 25.000 anmodninger. Det betyder, at der i 2021 har væ-

ret en mindreindtægt på ca. 9,7 mio. kr., svarende til 16,5 pct. Som følge af det

færre antal anmodninger har der ligeledes været afholdt færre omkostninger

vedrørende eksportgodtgørelse.

Hovedkonto 09.51.51. Gebyrer på motorområdet

Der er på

§ 09.51.51. Gebyrer på motorområdet

en indtægtsbevilling i 2021 på

931,5 mio. kr. Der er realiseret indtægter på 937,7 mio. kr., hvilket er en merind-

tægt på 6,2 mio. kr., svarende til 0,7 pct. Indtægterne på hovedkontoen vedrører

hovedsageligt indtægter fra nummerplader, ejer-/brugerskifte mv. Merindtæg-

terne vedrører blandt andet øgede indtægter fra salg af nummerplader.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 24

Bilag

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 25

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Motorstyrelsens an-

vendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

0,1

-0,1

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,1

-0,1

0,1

-0,1

0,1

-0,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Anmærkning: Sumafvigelser skyldes afrunding.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

0,1

-0,1

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 26

Motorstyrelsen har i 2021 færdiggjort udviklingen af en robotics-løsning til frem-

søgning af ejer- og brugerforhold på køretøjer. Anlægget har ultimo 2021 en

samlet værdi på 0,1 mio. kr.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

Motorstyrelsen har ikke materielle anlægsaktiver.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 27

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til engangsvederlag for medarbejdere og

honorering af særlig indsats til ledere

Forpligtelse til udbetaling af over-/merarbejde til special-

og chefkonsulenter

I alt

Kilde: SAP Intern.

3,7

0,3

4,0

Motorstyrelsen har ultimo 2021 bogført hensatte forpligtelser for samlet 4,0 mio.

kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger udgøres af 3,7 mio.

kr. vedrørende engangsvederlag for medarbejde og honorering af særlig indsats

for ledere og 0,3 mio. kr. vedrørende udbetaling af over-/merarbejde til special-

og chefkonsulenter.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Motorstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til med-

arbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forplig-

telse er pr. 31. december 2021 opgjort til 4,6 mio. kr. Inden for en femårig peri-

ode er forpligtelsen opgjort til 0,4 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr.

31. december 2021.

Udlæg

Motorstyrelsen foretager udlæg til blandt andet opbevaring af beslaglagte køre-

tøjer og besigtigelse af køretøjer, hvortil omkostningen skal afholdes af den på-

gældende skyldner. Modtages der ikke betaling fra skyldner modsvarende ud-

lægget, opføres udlægget som et tab under resultatopgørelsen. Eventualforplig-

telsen til udlæg er pr. 31. december 2021 opgjort til 0,9 mio. kr. Heraf er fordrin-

ger svarende til 0,3 mio. kr. under opkrævning, mens fordringer svarende til 0,7

mio. kr. er sendt til inddrivelse. Værdien af fordringerne under inddrivelse er efter

kursværdimodellen opgjort til 0,7 mio. kr.

ATN-ordning

Motorstyrelsen anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage for medarbejdere og le-

dere ikke kan komme til udbetaling, men alene kan afspadseres inden for en be-

stemt periode. ATN-dage i alt pr. 31. december 2021 udgør 180 dage, der sva-

rer til 0,3 mio. kr.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige sager, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

tabel 15

fremgår prisfastsætning af varer og ydelser i Motorstyrelsens ind-

tægtsdækkede virksomhed.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 28

Tabel 15. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

Mio. kr.

Udsendelse af informationsbreve

Direkte omkostninger i alt

Indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Kilde: SAP Intern.

0,3

0,1

0,4

-0,4

tabel 16

fremgår en oversigt over Motorstyrelsens akkumulerede resultat ved-

rørende indtægtsdækkede virksomhed.

Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

Kr.

Udsendelse af in-

formationsbreve

Kilde: SAP Intern.

Ultimo 2018

Ultimo 2019

Ultimo 2020

Ultimo 2021

0,0

Motorstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed omfatter Motorstyrelsens og Ud-

viklings- og Forenklingsstyrelsens omkostninger i forbindelse med håndtering af

fejlrettelser mv. af registrerede køretøjer samt udsendelse af informationsbreve

til ejere og brugere af køretøjer, Samlet har der været balance mellem omkost-

ninger og indtægter på styrelsens indtægtsdækkede virksomhed i 2021.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Motorstyrelsen har ikke ydelser, der sælges som fællesstatslige løsninger, hvor-

for tabel 17 udgår af årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 18

fremgår en oversigt over Motorstyrelsens gebyrordninger, der er ad-

ministrativt fastsat.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Eksportgodtgø-

relse

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Årets resultat

2018

Årets resultat

2019

Årets resultat

2020

Årets resultat

2021

-44,1

29,0

-15,1

-49,1

50,9

1,8

Anmærkning: Gebyrordningen ved anmodning om eksportgodtgørelse er indført pr. 1. januar 2020. Der

indgår derfor ikke en opgørelse over ordningen for 2017-2019

Kilde: SAP Intern.

Gebyrordningen vedrører udbetaling af eksportgodtgørelse. Gebyret er omkost-

ningsdækkende, og indført pr. 1. januar 2020 i forbindelse med, at selvanmel-

derordningen ved eksport af brugte køretøjer er afskaffet pr. 1. juli 2020.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 29

Gebyret er indført i medfør af registreringsafgiftslovens § 7 c, stk. 6. I medfør § 7

c, stk. 7, i registreringsafgiftsloven er gebyret i bekendtgørelse nr. 897 af 16. juni

2020 om opkrævning af gebyr i forbindelse med anmodning om eksportgodtgø-

relse for brugte motorkøretøjer fastsat til 2.350 kr. pr. køretøj ved indgivelsen af

anmodning om eksportgodtgørelse.

Der var i 2021 et merforbrug fra gebyrordningen på 1,8 mio. kr. Merforbruget

skyldes, at Motorstyrelsen har haft flere omkostninger til sagsbehandling end

forudsat ved beregning af gebyrets størrelse.

Styrelsen har ikke gebyrordninger, hvor gebyret er fastsat ved lov, hvorfor tabel

19 udgår af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Styrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20

udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Styrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Motorstyrelsens it-omkostninger fordelt på

lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen in-

deholder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til

kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedlige-

hold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

(mio. kr.)

0,8

4.8 Supplerende bilag

Styrelsen har ikke supplerende bilag.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Motorstyrelsen

Side 30

www.motorst.dk

Motorstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen