FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Finansudvalget 2021-22
FIU Alm.del Bilag 118
Offentligt

Årsrapport 2021

It-tilsynet

Skatteministeriet

ÅRSRAPPORT

Marts 2022

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 It-tilsynet

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Påtegning af det samlede regnskab ..................................................................................................1

Beretning ......................................................................................................................................................3

Præsentation af It-tilsynet ............................................................................................................................ 4

Ledelsesberetning ............................................................................................................................................ 5

Kerneopgaver og ressourcer ....................................................................................................................... 7

Målrapportering .................................................................................................................................................. 8

Forventninger til det kommende år ......................................................................................................... 8

Regnskab .....................................................................................................................................................9

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................................................10

Resultatopgørelse mv. ..................................................................................................................................10

Balancen ...............................................................................................................................................................12

Egenkapitalforklaring ....................................................................................................................................14

Likviditet og låneramme ..............................................................................................................................15

Opfølgning på lønsumsloft .........................................................................................................................15

Bevillingsregnskabet .....................................................................................................................................16

Bilag............................................................................................................................................................. 17

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................................................18

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver .......................................................................................................18

Note 2: Materielle anlægsaktiver .............................................................................................................19

Note 3: Eventualaktiver og -forpligtelser ............................................................................................19

Indtægtsdækket virksomhed ...................................................................................................................20

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................................................20

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................................................20

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning..................................................................................20

Forelagte investeringer ................................................................................................................................20

It-omkostninger ................................................................................................................................................20

Supplerende bilag ...........................................................................................................................................21

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår

en saldo på regnskabsposten.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 1

Påtegning af det samlede

regnskab

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 2

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af It-tilsynets økonomiske og fag-

lige resultater for 2021. I årsrapporten redegøres for det medgåede ressourceforbrug, finan-

siering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrapportering af

årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten endvidere virk-

somhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som It-tilsynet, CVR-nummer

41824328, er ansvarlig for:

•

§ 09.11.03. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

(Driftsbev.)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbin-

delse med bevillingskontrollen for 2021.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformatio-

ner eller udeladelser,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse

med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-

vanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvalt-

ning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

København, d. 8. marts 2022

København, d. 3. marts 2022

_________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________

Gitte Fensten Madsen

Sekretariatschef

It-tilsynet

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 3

Beretning

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 4

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af It-tilsynet og regnskabsårets faglige og finan-

sielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket eller forventes at påvirke It-til-

synets aktiviteter og forhold. Endvidere beskrives forventningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af It-tilsynet

Det uafhængige it-tilsyn er etableret ved lov pr. 1. januar 2021 for at føre tilsyn med, under-

støtte og styrke Skatteforvaltningens it-område fra 2021 og frem. It-tilsynet bidrager således

til at styrke den parlamentariske kontrol med Skatteforvaltningens drift og udvikling på it-om-

rådet ved at give regeringen og Folketinget mulighed for at støtte sig til uafhængige eksperter,

når budgetter og tidsplaner for Skatteforvaltningens it-portefølje skal fastlægges. It-tilsynet

supplerer derved det tilsyn, der allerede foregår i Skatteministeriet, og den rådgivning, der

ydes af Statens It-råd.

It-tilsynet er opført på finansloven som en selvstændig virksomhedsbærende hovedkonto og

har egen selvstændig ledelse samt budget- og regnskabsansvar. It-tilsynet består af fem eks-

terne medlemmer udpeget af skatteministeren og et sekretariat, der bidrager fagligt ved til-

syn og rådgivning. Sekretariatet, der består af en sekretariatschef, fem medarbejdere og en

studentermedhjælper, udgør sammen med de udpegede tilsynsmedlemmer en selvstændig

offentlig myndighed under Skatteministeriet. Yderligere informationer om tilsynsmedlem-

merne findes på It-tilsynet hjemmeside: www.itti.dk.

Mission

It-tilsynet arbejder for, at Skatteforvaltningen oplever It-tilsynets rådgivning som værdifuld,

og at It-tilsynets aktiviteter bidrager til, at forvaltningen kommer i kontrol og lykkes med at

styrke tilliden til den danske skatteforvaltning.

Vision

It-tilsynet skal understøtte, at Skatteforvaltningen effektivt kan udføre sine vigtige samfunds-

mæssige opgaver. It-tilsynet skal bidrage til at reducere risici i Skatteforvaltningens it-porte-

følje ved at støtte op om aktiv risikostyring og rådgive om tidlig håndtering af væsentlige risici

i it-projekter. Skatteforvaltningens it- projekter skal opleve It-tilsynets rådgivning som værdi-

fuld og vurdere, at den bidrager til at sikre succesfuld gennemførelse.

It-tilsynet vil føre tilsyn og rådgive på transparent vis og via åben dialog med respekt for de

involverede parter samt ved at bidrage med indsigt og viden til dialogen med eksterne inte-

ressenter om rammevilkår og udfordringer i Skatteforvaltningen, så beslutningsgrundlaget

for bevillinger til teknologiinvesteringer bliver robuste.

It-tilsynet vil i videst muligt omfang inddrage eksterne perspektiver og erfaringer fra andre

komplekse it-porteføljer og -udviklingsprocesser.

Hovedopgaver

Ifølge Lov om Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område har It-tilsynet følgende

opgaver:

Følge driften og udviklingen af Skatteforvaltningens it-område og rådgive Skatteforvalt-

ningen om almene og principielle spørgsmål med tilknytning hertil.

Bistå ved behandlingen af Skatteforvaltningens it-projekter og it-systemstyring i Statens

It-råd.

Afgive udtalelser om forenkling af eksisterende og kommende regulering på skatteområ-

det med henblik på at reducere kompleksitet og nedbringe risici for Skatteforvaltningens

it-område.

Behandle indberetninger om alvorlige fejl i og alvorlige uregelmæssigheder forbundet

med driften og udviklingen af told- og skatteforvaltningens it-område, som It-tilsynet

modtager fra whistleblowerordninger.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 5

2.2 Ledelsesberetning

It-tilsynet har i 2021 haft særlig fokus på at nedbringe akutte risici i Skatteforvaltningens it-

portefølje ved at yde rådgivning og vejledning til forvaltningen på udvalgte it-projekter og in-

denfor udvalgte tværgående temaer knyttet til drift og udvikling på it-området. Disse er ud-

valgt på baggrund af bemærkningerne til Lov om Tilsynet med told- og skatteforvaltningens

it-område og efter dialog med Skatteministeriet.

It-tilsynet har således afgivet konkrete anbefalinger til fem it-programmer og -projekter: Ejen-

domsvurderingssystemet (ejerboliger), Forliget om tryghed om boligbeskatning (BF17), Vur-

dering af den valgte tilgang og løsning for Erhvervssystemet (ESLE), Undersøgelse af Legacy

og EUTK-programmet

(EU’s toldkodeks). Ydermere har It-tilsynet

afgivet anbefalinger inden

for de to tværgående temaer: Sourcing samt Governance og organisering. Der er ydet bistand

til to projekters behandling i Statens it-råd, behandlet en whistleblowersag og ydet løbende

rådgivning. Mere detaljeret information om It-tilsynets faglige opgaver og resultater findes i It-

tilsynets årlige redegørelse, som offentliggøres på It-tilsynets hjemmeside: www.itti.dk. Den

årlige redegørelse er en redegørelse til skatteministeren om tilsynets virksomhed, som mini-

steren forelægger for Folketinget. Redegørelsen danner grundlag for drøftelser med Folke-

tinget og styrker derved den parlamentariske kontrol af området.

Indledende tilbagemeldinger fra Skatteforvaltningen på It-tilsynets rådgivning, bistand og til-

syn viser stor enighed i It-tilsynets konklusioner og en høj grad af værdiskabelse fra imple-

mentering af It-tilsynets anbefalinger.

I første kvartal af 2021 er sekretariatet og It-tilsynet etableret som selvstændig offentlig myn-

dighed under Skatteministeriet. Der er udviklet metoder og processer til at føre tilsyn og råd-

give om Skatteforvaltningens it-portefølje og håndtering af whistleblowerordningen samt lø-

bende etableret procedurer for økonomistyring og øvrig administration relateret til den dag-

lige drift af en offentlig myndighed.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 6

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for It-tilsynet.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

5,7

1,0

7,8

0,8

0,0

100

0,0

100

0,0

0,4

-0,9

0,0

-2,7

0,0

-0,9

0,0

-10,8

9,9

-0,9

-10,2

10,2

0,0

2020

2021

2022

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og egen beregning af årsværk og årsværkspris.

Anmærkning: It-tilsynet blev oprettet 1.1.2021, men blev først regnskabsmæssigt etableret per 1.4.. 2021. Tallene i SKS afspejler dette,

hvorfor antal årsværk og årsværkspris for hele 2021 bygger på egen beregning for et mere retvisende billede.

Regnskabsresultatet for 2021 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at It-tilsynet i 2021

har haft et samlet overskud på 0,9 mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling, heraf 0,7 mio.

kr. til løn og 0,2 mio. kr. på øvrig drift. En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat

fremgår af

afsnit 3.2.

Årets resultat kan hovedsageligt henføres til, at It-tilsynet ikke som planlagt har kunnet gen-

nemføre en undersøgelse af Release 8 (erhverv- skov- og land) i programmet for ejendoms-

vurderingssystemet (ICE) i 4. kvartal 2021, da Skatteforvaltningen ikke som forventet var klar

til at bidrage til undersøgelsen.

Da It-tilsynet er etableret per 1.1.2021, er der ikke sammenligningstal for 2020.

It-tilsynets drift og administrerede ordninger

It-tilsynet er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af

tabel 2.

Forklaringer til forbru-

get indgår under de øvrige afsnit.

It-tilsynets driftskonto er § 09.11.03.Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

(driftsbevilling).

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 7

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

Bevilling

(FL + TB)

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

(mio. kr.)

Drift

Regnskab

9,9

Overført

overskud ul-

timo

0,9

10,8

It-tilsynet blev etableret primo 2021, hvorfor der ikke er noget overført overskud primo 2021.

Der er et overskud i 2021 på 0,9 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2021 er 0,9

mio. kr.

It-tilsynet har ikke administrerede ordninger.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnskabet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

It-tilsynet har to hovedopgaver, jf.

tabel 3.

Hovedopgaverne og fordelingen af ressourcer hertil

er fastlagt i forbindelse med årsafslutningsprocessen som følge af It-tilsynets opstart i løbet

af regnskabsåret. Alle aktiviteter kan henføres til hovedopgaver og opgøres i forhold til bevil-

ling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår It-tilsynets ressourceforbrug, herunder bevillingen for 2021 fordelt på ho-

vedopgaver samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostnin-

ger

1. Tilsynet med told- og skat-

teforvaltningens it-drift og it-

udvikling

I alt

Bevilling (FL+TB)

-2,8

-7,9

Øvrige

indtægter

Omkostninger

2,4

7,5

Andel af årets

overskud

-0,4

-10,8

9,9

-0,9

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede tidsanvendelse. Fordelingen af bevilling er

foretaget ud fra opgavernes samlede indtægter og omkostninger.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er

der for 2021 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger un-

der hovedopgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret om-

kostninger til kontorbudget, kursusbudget, it-anskaffelser og licenser, indretning af lokaler,

personalemæssige bidrag, husleje, udgifter til Facility management samt lønudgifter til admi-

nistrative opgaver og ledelse.

Under hovedopgaven 1

Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-drift og it-udvikling

alene registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opgaven.

Der er i 2021 et samlet mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Resultatet kan overordnet henføres til

ændrede tilsynsaktiviteter, idet en undersøgelse ikke som planlagt har kunnet gennemføres

i 2021, men er skubbet til 2022.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 8

0. Generelle fællesomkostninger

Under dette hovedformål udgøres mindreforbruget på 0,4 mio. kr. hovedsageligt af mindre

udgifter under øvrig drift til husleje og bistand fra Administrations- og Servicestyrelsen samt

større udgifter til etableringen af lokaler og inventar.

1. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-drift og it-udvikling

Udgifterne under dette hovedformål udgøres hovedsageligt af lønudgifter, og herunder ve-

derlag til tilsynets medlemmer, som er fordelt ultimo 2021. Mindreforbruget på 0,4 mio. kr.

udgøres hovedsageligt af mindre udbetalingerne af vederlag til tilsynets medlemmer.

2.4 Målrapportering

Skatteministeriet har den 27. maj 2021 fået dispensation til at udarbejde en årsrapport under

særlige vilkår for It-tilsynet. It-tilsynet har således en dispensation fra udarbejdelsen af mål-

og resultatplan for It-tilsynet og en ikke tidsbegrænset dispensation fra udfyldelsen af afsnit

2.4 Målrapportering i årsrapporten.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår It-tilsynets forventninger til det økonomiske resultat for det kommende år

som anført i grundbudgettet for 2022.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Regnskabsår

2021

-10,8

9,9

-0,9

Grundbudget

2022

-10,2

10,2

0,0

Bevilling og øvrige indtægter for It-tilsynets samlede virksomhed i 2022 er budgetteret til 10,2

mio. kr., mens udgifter er budgetteret til 10,2 mio. kr. Hermed modsvarer det forventede for-

brug for 2022 til finanslovsbevillingen for 2022.

It-tilsynets indlæste grundbudget i Statens Koncernsystem (SKS) for 2022 er på i alt 10,2 mio.

kr., som er fordelt med 9,0 mio. kr. på lønsum og 1,2 mio. kr. på øvrig drift.

De mindre udestående etableringsopgaver vil søges løst i første og andet kvartal 2022. 2022

bliver det første år med mere sædvanlig drift efter de mange etableringsopgaver i 2021. It-

tilsynet vil have fokus på fortsat at udvikle både tilsyns- og rådgivningsopgaver og at balan-

cere ressourcerne i henholdsvis sekretariatet og hos de eksterne tilsynsmedlemmer.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 9

Regnskab

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 10

I dette afsnit redegøres for It-tilsynets ressourceforbrug i finansåret 2021 udtrykt ved en re-

sultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover omfatter afsnittet de ho-

vedkonti, som styrelsen har haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2021.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevilling pr. hovedkonto,

samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

It-tilsynet følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. februar 2018

(Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økonomisk Admini-

strative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af de-

cember 2021.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansie-

ret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapi-

talforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovssystem (SB). Ved budget-

ter er der taget udgangspunkt i de af departementet godkendte beløb. Beløb angives som

udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabel-

lerne anvender samme fortegn som i uddata fra SKS. Ved beløb mindre end 50.000 kr. angi-

ves ”0,0” i tabellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

It-tilsynet har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende det omkostnings-

baserede område.

Der er med opgørelse af enkelte regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes ikke at være

væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra specifikke oplysnin-

ger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete metode).

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

It-tilsynet har ingen udgiftsbaserede bevillinger.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår It-tilsynets resultatopgørelse for de omkostningsbaserede bevillinger.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 11

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

2021

2022

-10,8

-10,2

-10,8

-10,2

0,3

8,1

0,6

0,0

8,7

0,2

0,6

9,9

-0,9

7,9

1,1

0,0

9,0

0,2

0,7

10,2

0,0

-0,9

0,0

-0,9

0,0

-0,9

0,0

Driftsregnskabet viser et overskud på 0,9 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres

til, at It-tilsynet ikke som planlagt har kunnet gennemføre en undersøgelse af Release 8

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 12

(erhverv- skov- og land) i programmet for ejendomsvurderingssystemet (ICE) i 4. kvartal

2021, da Skatteforvaltningen ikke som forventet var klar til at bidrage til undersøgelsen.

Ordinære driftsindtægter

It-tilsynets ordinære driftsindtægter udgøres af bevillingen på 10,8 mio. kr.

Ordinære driftsomkostninger

It-tilsynets ordinære driftsomkostninger på 9,9 mio. kr. udgøres af udgifter til indkøb af inven-

tar, it-anskaffelser, it-ydelser og licenser, udgifter til lejemål og repræsentation, lønninger og

herunder vederlag til tilsynsmedlemmerne.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for It-tilsynet for 2021.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

0,9

Årets overskud på 0,9 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

It-tilsynet har ikke i 2021 tilbageført hensættelser registreret primo 2021.

Der er ikke tilbageført periodiseringsposter.

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår It-tilsynets balance fordelt på henholdsvis kapitalanvendelsen

(aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver) pr. 31 december 2021.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 13

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

2021

0,4

3,2

3,6

Den samlede balance udgør 3,6 mio. kr. pr. 31. december 2021.

Anlægsaktiver

It-tilsynet har ingen anlægsaktiver per 31.12.2021.

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiver udgør 0,4 mio. kr. i 2021 og udgøres af tilgodehavender.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 14

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

-1,4

-1,1

-0,3

-2,7

-3,6

-0,9

2020

2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i It-tilsynets egenkapital. Forklaringerne til tabel 9

uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer som følge af resultatdisponering.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 15

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogførings-

kredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

2021

-0,9

It-tilsynets egenkapital udgør ultimo 2021 0,9 mio. kr., hvoraf 0,9 mio. kr. er overført over-

skud.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2021

It-tilsynets låneramme ultimo 2021 udgør 0,0 mio. kr. Trækket på lånerammen ultimo 2021

udgør 0,0 mio. kr. Lånerammen er derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af ty-

pen driftsbevilling, som hører under It-tilsynet.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 16

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.11.03.

9,4

8,7

0,7

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2021 er 8,7 mio. kr. På tillægsbevilling er der i

alt tilført lønsum på 9,4 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum stiger således til 0,7

mio. kr. ultimo 2021.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter på hovedkon-

toniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for It-tilsynet. Bevillingsregnskabet indehol-

der de hovedkonti, som It-tilsynet er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til statsregnska-

bet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Drift

09.11.03.

Tilsynet

med told-

og skatte-

forvaltnin-

gens it-

område

Drift

Udgifter

10,8

9,9

0,9

-0,9

Bevil-

lingstype

Videre-

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Navn

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til års-

rapportens øvrige afsnit.

Hovedkonto 09.11.03. Tilsynet med told- og skatteforvaltningens it-område

Der er på § 09.11.03. en bevilling i 2021 på 10,8 mio. kr. Der er realiseret udgifter på 9,9 mio.

kr., hvilket er et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. svarende til en afvigelse på 8,5 pct.

Mindreforbruget skyldes hovedsageligt ændringer i de planlagte tilsynsaktiviteter, idet under-

søgelsen af Release 8 (erhverv- skov- og land) i programmet for ejendomsvurderingssyste-

met (ICE) i 4. kvartal 2021 ikke kunne gennemføres, da Skatteforvaltningen ikke som forventet

var klar til at bidrage til undersøgelsen.

De uforbrugte midler videreføres til 2022.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 17

Bilag

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 18

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrapporten, her-

under noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes, at

tabel-

lerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra It-tilsynets anvendte økonomisystem SAP In-

tern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

It-tilsynet har ikke immaterielle anlægsaktiver.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 19

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg og

maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

It-tilsynet har ikke materielle anlægsaktiver.

4.1.3

Note 3: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

It-tilsynet har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medarbejdere efter 25,

40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2021 op-

gjort til 0,1 mio. kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,0 mio. kr. til de

medarbejdere, der var ansat pr. 31. december 2021.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 20

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige sager, hvortil der er forbundet en eventualfor-

pligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

It-tilsynet har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15

og 16 udgår af årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

It-tilsynet har ikke ydelser, der sælges som fællesstatslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår

af årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

It-tilsynet har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og 19 udgår af årsrappor-

ten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

It-tilsynet har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20 udgår af års-

rapporten.

4.6 Forelagte investeringer

It-tilsynet har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget, hvorfor ta-

bel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af It-tilsynets it-omkostninger fordelt på lønomkostninger,

driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-

omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, her-

under af- og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 21

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

(mio. kr.)

0,2

0,1

0,0

0,4

4.8 Supplerende bilag

It-tilsynet har ikke supplerende bilag.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

It-tilsynet

Side 22

www.itti.dk

Nicolai Eigtveds Gade 28

1402 København K

Tilsynet med told- og

skatteforvaltningens it-område