FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Finansudvalget 2021-22
FIU Alm.del Bilag 118
Offentligt

Årsrapport

Marts 2022

Årsrapport 2021

Gældsstyrelsen

Skatteministeriet

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 5

Præsentation af Gældsstyrelsen ................................................................................... 6

Ledelsesberetning............................................................................................................... 6

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 9

Målrapportering ................................................................................................................ 11

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 15

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................18

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 19

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 20

Balancen............................................................................................................................... 22

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 25

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 26

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 26

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 26

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................29

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 30

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 30

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 31

Note 3: Likvide beholdninger ....................................................................................... 32

Note 4: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 32

Note 5: Eventualforpligtelser ....................................................................................... 32

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 33

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 33

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 33

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 33

Forelagte investeringer .................................................................................................. 33

It-omkostninger ................................................................................................................. 34

Supplerende bilag ............................................................................................................ 34

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens

www.gaeldst.dk

tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Gældsstyrelsens

økonomiske og faglige resultater for 2021. I årsrapporten redegøres for styrel-

sens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver

og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For den hovedkonto, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten

endvidere virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Gældsstyrelsen, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.02. Gældsstyrelsen (Driftsbevilling)

§ 09.51.16. Bo- og gaveafgift (Anden bevilling)

§ 09.51.21. Gebyrer, retsafgifter mv. (Anden bevilling)

§ 09.51.22. Personlige fordringer (Anden bevilling)

§ 09.51.23. Overtagne studielånsfordringer (Lovbunden bevilling)

§ 09.51.24. Indtægter fra harmonisering af inddrivelsesrenten (Anden bevil-

ling)

•

§ 09.51.25. Forsøgsordning for socialt udsatte grupper (Reservationsbevil-

ling)

•

§ 09.51.28. Kompensation af ikkestatslige fordringshavere i forbindelse med

behandling af genoptagelsessager (Reservationsbevilling)

•

§ 09.51.29. Kompensation af kommuner og regioner i forbindelse med be-

handling af genoptagelsessager (Reservationsbevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2021.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, bortset fra usikkerheden ved at der pr. 31. decem-

ber 2021 er ikke-dækningsparate tilgodehavender under inddrivelse på de

administrerede ordninger § 09.51.22. Personlige fordringer og § 09.51.23.

Overtagne studielånsfordringer, som ikke kan opgøres præcist, da en andel

er låst for inddrivelse som følge af tvivl om retskraft og/eller utilstrækkelig

datakvalitet. Den regnskabsmæssige usikkerhed er opgjort til 755,0 mio. kr.

Ledelsen er ikke bekendt med, at regnskabet indeholder andre væsentlige

usikkerheder, fejlinformationer eller udeladelser.

Baggrunden for usikkerheden og de initiativer, der er iværksat for at rette op

på dette, er nærmere beskrevet i årsregnskabet for § 38 for 2021.

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

www.gaeldst.dk

af årsrapporten. Det kan dog oplyses, at der på grund af den ekstraordinære

situation på inddrivelsesområdet er en væsentlig del af fordringerne, som

ikke er underlagt alle inddrivelsesskridt. Det skyldes, dels at en række af

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 4

fordringerne er låst for inddrivelse som følge af tvivl om retskraft og/eller

utilstrækkelig datakvalitet, dels at der ikke kan ske lønindeholdelse på stør-

stedelen af kravene som følge af manglende systemunderstøttelse.

København, d. 14. marts 2022

Middelfart, den 4. marts 2022

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

[Underskrift]

___________________________________

Lars Nordahl Lemvigh

Direktør

Gældsstyrelsen

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 5

Beretning

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 6

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Gældsstyrelsen og regnskabsårets

faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket el-

ler forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold. Endvidere beskrives for-

ventningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af Gældsstyrelsen

Gældsstyrelsens kerneopgave er at hjælpe borgere og virksomheder med at be-

tale deres gæld til det offentlige. Gennem en klar, målrettet og effektiv vejledning

understøtter Gældsstyrelsen borgere og virksomheders gældsafvikling. Gælds-

styrelsens mål er, at så mange som muligt betaler deres gæld til det offentlige.

Gældsstyrelsens sagsbehandling er effektiv, korrekt og ansvarlig, og afgørelser

bliver truffet på et ensartet grundlag. Der lægges vægt på, at det er let og enkelt

for borgere og virksomheder at betale deres gæld.

I kontakten med Gældsstyrelsen møder borgere og virksomheder kompetente

og dedikerede medarbejdere, som arbejder løsningsorienteret og har forståelse

for den enkeltes situation.

2.2 Ledelsesberetning

Provenu

Det samlede inddrivelsesprovenu for 2021 udgør 11,5 mia. kr. Det er en stigning

i forhold til 2020 (10,4) på 1,1 mia. kr. Årets gennemsnitlige, månedlige provenu

i 2021 var således på 956 mio. kr.

Gældsstyrelsen har i 2021 fortsat sin tidlige indsats over for virksomheder med

betydelig gæld til det offentlige. I 2021 har den tidlige indsats over for virksom-

heder bidraget med 2,9 mia. kr. til det samlede provenu.

I 2021 har anvendelsen af inddrivelsesindsatser i PSRM fortsat med at øge sit

klare aftryk på inddrivelsesprovenuet primært med afsæt i anvendelsen af lønin-

deholdelse og står således for ca. 33 pct. af det samlede provenu, svarende til

3,7 mia. kr.

Det gode resultat kommer på trods af at Gældsstyrelsen, ligesom det omkringlig-

gende samfund, har måtte omlægge en række arbejdsgange på grund af CO-

VID-19.

PSRM

Arbejdet med udbredelsen af PSRM på flere områder i Gældsstyrelsen har fortsat

været et fokusområde i 2021. I takt med at stadig flere og flere offentlige kredi-

torer sender gæld til inddrivelse i PSRM samt de større konverteringer af fordrin-

ger fra DMI til PSRM udvider opgaveporteføljen sig.

Oprydningsopgaven

Der har i 2021 fortsat været fokus på optimering af ressourceanvendelsen i op-

rydningen af fejlbehæftede gældsposter i inddrivelsessystemet DMI.

Gældsstyrelsen har siden 2018 foretaget manuel oprydning i ca. 3,6 mio. ud-

valgte ældre gældsposter i DMI med tvivl om, hvorvidt gældsposterne er foræl-

dede som følge af blandt andet fejl i EFI og datafejl.

www.gaeldst.dk

Den manuelle oprydning omfatter ved udgangen af 2021 ca. 1 mio. gældsposter

til en nominel værdi af 7,8 mia. kr., hvor oprydningen prioriteres efter gældspo-

sternes reelle værdi

–

kursværdien.

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 7

Oprydningsindsatsen er fortsat i 2022

tilrettelagt efter en ”størst-først-strategi”.

Det betyder, at der er fokus på at rydde op i de mest værdifulde gældstyper, målt

i kursværdi, som er udtryk for gældens estimerede reelle værdi på et givent tids-

punkt, når der tages højde for bl.a. skyldnernes betalingsevne og Gældsstyrel-

sens mulighed for at inddrive gælden efter gældende regler. Formålet er at gøre

gældsposterne inddrivelsesparate i DMI og i videst mulige omfang sikre data-

kvalitet mv., så de kan overføres til inddrivelse i PSRM. Der er indtil videre overført

ca. 6,5 mio. gældsposter til PSRM i forbindelse med konverteringsbølgerne. Den

nominelle værdi på gældsposterne udgør ca. 18,4 mia. kr. Kursværdien på disse

gældsposter var ved udgangen af 2021 7,8 mia. kr. Der forventes yderligere to

konverteringer i 2022 med et bruttopotentiale på samlet ca. 3,2 mia. kr. i kurs-

værdi.

Ekstern kommunikation

Gældsstyrelsen har lagt og lægger fortsat mange kræfter i at forbedre kommuni-

kationen med borgerne, både skriftligt, ved øget brug af visuelle effekter på fx

hjemmesiden og telefonisk. Oprettelsen af kontaktcentre i Gældsstyrelsens or-

ganisation har optimeret telefonbetjeningen samtidig med, at Gældsstyrelsen

har optimeret kommunikationen på gaeldst.dk og i breve, så vi taler i øjenhøjde

med borgerne.

Konkrete initiativer, som er implementeret på gaeldst.dk i 2021:

•

Flere FAQere, som svarer på borgernes spørgsmål

•

Optimering af vejledninger (indhold, sprog og infografikker)

•

Flere engelsksprogede sider til ikke-dansk-talende borgere

•

Selvhjælpsløsninger, herunder en gældsberegner, som illustrerer afvik-

lingsmuligheder.

Konkrete initiativer på brevområdet i 2021:

•

Opbygning af tværfaglig organisering og governance som udgangs-

punkt for omskrivning af breve

•

Prioriteret rækkefølge af omskrivninger i forhold til borgernes behov

•

Brevene tilpasses ud fra konkrete analyser af henvendelser fra borgere

til Gældsstyrelsens kontaktcentre.

Sammen med et øget fokus på brugerrejsen hos Gældsstyrelsen gør ovenstå-

ende, at borgerne oplever en fagligt kompetent behandling ved henvendelse til

Gældsstyrelsen.

Fordringshaverne

I 2021 har Gældsstyrelsen øget dialogen med fordringshaverne og deres inter-

esseorganisationer. Målet er en mere effektiv onboarding af fordringshaverne.

Det kræver, at der skabes klarhed hos de offentlige kreditorer af hvordan der sik-

res tilstrækkelig datakvalitet i de gældsposter, der tilgår styrelsen. Gældsstyrel-

sen har ydermere gennem dialog afdækket kreditorernes udgangspunkt for

samarbejdet og en række typiske problemstillinger hos samme.

Gældsstyrelsen har således øget sit fokus på

•

kommunikation med de offentlige kreditorer i form af nyhedsbreve, web

materialer og lignende.

større tilgængelighed via udvidet service og support.

den forestående transitionsopgave mellem Udviklings- og Forenklings-

styrelsen og Gældsstyrelsen angående onboarding af offentlige kredito-

www.gaeldst.dk

rer.

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 8

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Gældsstyrel-

sen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2020

2021

2022

-899,7

886,8

-12,9

-901,5

905,5

4,0

5,0

-817,6

844,8

27,2

29,7

-40,7

-139,5

21,7

-35,7

-75,8

100,0

1.395,1

0,5

1.454,4

0,5

1.500,0

0,5

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2021 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 5,2 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld

til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2021

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret hvor relevant.

Derudover er kompetencefondsmidler for 1,3 mio. kr. reklassificeret fra andre driftsindtægter til andre

ordinære driftsomkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Gældsstyrelsens grundbudget 2022.

Regnskabsresultatet for 2021 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at

Gældsstyrelsen i 2021 har haft et samlet underskud på 5,0 mio. kr. i forhold til

årets samlede bevilling, heraf 721,1 mio. kr. til løn og 180,4 mio. kr. på øvrig drift.

Underskuddet skyldes primært, at reguleringen af feriepengeforpligtigelsen blev

større end forventet. Underskuddet opvejes delvis af et mindreforbrug på køb af

varer og tjenesteydelser hos Administrations- og Servicestyrelsen. Underskuddet

finansieres fra Gældsstyrelsens egenkapital. En nærmere redegørelse af årets

økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Gældsstyrelsens drift og administrerede ordninger

Gældsstyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af

tabel 2.

Forklaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsens driftskonto er § 09.31.02. Gældsstyrelsen (Driftsbevilling).

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 9

De administrerede ordninger udgør bevillinger under § 09.51.16. Bo- og gaveaf-

gift (Anden bevilling), § 09.51.21. Gebyrer, retsafgifter mv. (Anden bevilling), §

09.51.22. Personlige fordringer (Anden bevilling), § 9.51.23. Overtagne studie-

lånsfordringer (Lovbunden bevilling), § 09.51.28. Kompensation af ikkestatslige

fordringshavere i forbindelse med behandling af genoptagelsessager (Reserva-

tionsbevilling) samt § 09.51.29. Kompensation af kommuner og regioner i for-

bindelse med behandling af genoptagelsessager (Reservationsbevilling), som

fremgår af tabel 12.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

901,5

565,4

-1.147,4

Regnskab

906,5

87,7

-1.671,2

Overført

overskud

ultimo

24,1

1,6

Anmærkning: For de administrerede ordninger udgør overført overskud videreførsler af

reservationsbevillinger. Der er på konto 09.31.02. reklassificeret 1,3 mio. kr. fra andre driftsindtægter til

andre ordinære driftsomkostninger vedrørende kompetencefondsmidler.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

Som nævnt under påtegningens punkt 1, er der usikkerhed vedrørende ikke-

dækningsparate tilgodehavender under inddrivelse på de administrerede ord-

ninger § 09.51.22. Personlige fordringer og § 09.51.23. Overtagne studielåns-

fordringer. Kursværdien på de ikke-dækningsparate fordringer er opgjort til

755,0 mio. kr. pr. 31. december 2021, hvilket er en stigning på 405,8 mio. kr. i

forhold til kursværdien pr. 31. december 2020. Stigningen kan henføres til:

•

Justering af kursværdimodellen ultimo 2021, hvilket har medført en op-

justering af kursværdien på 292,0 mio. kr.

Tilføjelse af § 09.51.23. Overtagne studielånsfordringer, der ikke var

medtaget i opgørelsen af ikke-dækningsparate fordringer pr. 31. de-

cember 2020. Tilføjelsen af Overtagne studielånsfordringer har medført

en forøgelse af kursværdien på 52,9 mio. kr.

Øvrige ændringer på 60,9 mio. kr., hvor den væsentligste ændring er en

stigning på ca. 70.000 i antallet af ikke-dækningsparate fordringer, hvil-

ket primært kan henføres til, at alle Rigspolitiets fordringer i DMI blev su-

spenderet i efteråret 2021. Dette blev iværksat for at undgå ulovlig ind-

drivelse på grund af mistanke om dubletter i fordringsmassen. Største-

delen af de suspenderede fordringer er blevet frigivet i 2021. Det for-

ventes, at antallet af ikke-dækningsparate fordringer i 2022 nedbringes

til et niveau svarende til niveauet pr. 31. december 2020.

•

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Gældsstyrelsen har tre hovedopgaver, som er angivet i finansloven for 2021, jf.

www.gaeldst.dk

tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedopgaver og opgøres i forhold til be-

villing samt de realiserede regnskabstal.

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 10

tabel 3

fremgår Gældsstyrelsens ressourceforbrug, herunder bevillingen for

2021 fordelt på hovedopgaver på baggrund af fordelingen på finansloven og til-

lægsbevillingsloven for 2021 samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Korrekt og effektiv inddrivelse

for at sikre et højt inddrivelses-

provenu

2. Hjælpe borgere og virksomhe-

der med at betale deres gæld til

det offentlige

3. Klar vejledning og servicering

af fordringshavere

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-211,9

-667,3

Øvrige

indtægter

Omkost-

ninger

172,8

614,9

Andel af

årets

overskud

-39,1

-52,4

-2,5

101,4

98,9

-19,8

17,4

-2,4

-901,5

906,5

5,0

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på hovedopgaver ud fra den konstaterede

tidsanvendelse. Der er reklassificeret 1,3 mio. kr. fra andre driftsindtægter til andre ordinære

driftsomkostninger vedrørende Kompetencefondsmidler.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2021 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under hovedopgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret omkostninger til generel ledelse og støtte-

funktioner. Derudover indgår omkostninger til koncernfælles aktiviteter, omkost-

ninger til husleje samt ledelsesstøttende aktiviteter, herunder blandt andet kom-

petenceudvikling.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3

alene er registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel

af opgaverne.

Der er i 2021 et samlet merforbrug på 5,0 mio. kr. En redegørelse af årets øko-

nomiske resultat fremgår af afsnit 3.2.

Gældsstyrelsen har primo 2021 opdateret registreringsrammen med henblik på

en mere retvisende opgavefordeling, hvor blandt andet tidsforbrug til ledelse og

kursus, der tidligere blev indregnet på hovedopgave 0, nu indregnes på den ho-

vedopgave, som omkostningen vedrører. Derudover er aktiviteten Skyldnerhen-

vendelser flyttet fra hovedopgave 1 til hovedopgave 2. Disse ændringer er ikke

indarbejdet i fordelingen af bevillingen på finansloven for 2021.

0. Generelle fællesomkostninger

Gældsstyrelsen har i 2021 haft omkostninger på 172,8 mio. kr. under hovedop-

gave 0. Generel ledelse og administration, hvilket er et mindreforbrug på hoved-

opgaven på 39,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært ændringerne i Gælds-

styrelsens registreringsramme. Lønudgifter til ledelse og kursusaktivitet blev tidli-

gere indregnet på hovedopgave 0, men indregnes nu på den hovedopgave, som

omkostningen vedrører.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 11

1. Korrekt og effektiv inddrivelse for at sikre et højt inddrivelsesprovenu

Gældsstyrelsen har i 2021 haft omkostninger på 614,9 mio. kr. under hovedop-

gave 1. Korrekt og effektiv inddrivelse for at sikre et højt inddrivelsesprovenu,

hvilket er et mindreforbrug på hovedopgaven på 52,4 mio. kr. Mindreforbruget

skyldes primært, at aktiviteten

Skyldnerhenvendelser

er flyttet fra hovedopgave

1 til hovedopgave 2.

2. Hjælpe borgere og virksomheder med at betale deres gæld til det offentlige

Gældsstyrelsen har i 2021 haft omkostninger på 101,4 mio. kr. under hovedop-

gave 2. Hjælpe borgere og virksomheder med at betale deres gæld til det offent-

lige, hvilket er et merforbrug på hovedopgaven på 98,9 mio. kr. Merforbruget

skyldes primært, at aktiviteten

Skyldnerhenvendelser

er flyttet fra hovedopgave

1 til hovedopgave 2.

3. Klar vejledning og servicering af fordringshavere

Gældsstyrelsen har i 2021 haft omkostninger på 17,4 mio. kr. under hovedop-

gave 3. Klar vejledning og servicering af fordringshavere, hvilket er et mindrefor-

brug på hovedopgaven på 2,4 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært et min-

dre tidsforbrug på hovedopgaven end budgetteret.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Gældsstyrelsens

mål- og resultatplan for 2021, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Gældsstyrelsen for 2021.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Gældsstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en ef-

fektiv, pålidelig og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever styrel-

sen som lydhør og samarbejdsorienteret.

1.1 Omdømme

(koncernfæl-

les)

Resultatet af den årlige

omdømmemåling, som

foretages i 3. kvartal

2021, skal som mini-

mum være 3,2 point.

Der måles på en skala

fra 1-5.

Resultatet af den lø-

bende måling af til-

fredsheden med Gælds-

styrelsens vejlednings-

indsats skal i gennem-

snit minimum være 4,0

point for telefonbetje-

ning og 3,4 point for

mailbesvarelser. Der

Omdømmemålingen er

på 3,3 point, hvilket er

0,1 over målet.

Opfyldt

1.2 Kundetil-

fredshed (kon-

cernfælles)

Se uddybende forkla-

ring nedenfor.

Ikke opfyldt

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 12

måles på en skala fra 1-

Pejlemærke 2: Gældsstyrelsen skal sikre etableringen af en normaliseret og effektiv

gældsinddrivelse, så der inddrives mest mulig gæld til det offentlige.

2.1 Samlet ind-

drivelsespro-

venu

Inddrivelsesprovenuet i

2021 udgør 8 pct. af

den nominelle gæld ved

årets begyndelse sva-

rende til minimum 11

mia. kr.

Som led i den samlede

oprydningsindsats på

inddrivelsesområdet

skal Gældsstyrelsen

manuelt behandle

800.000 fordringer ud

af 14,3 mio. fordringer

(opgjort pr. oktober

2020).

Gældsstyrelsen skal

færdigbehandle alle

genoptagelsessager,

hvor der kan foreligge

den nødvendige afkla-

ring, inden udgangen af

1. halvår 2021.

Gældsstyrelsen skal

nedbringe den ikke-pla-

cerede indbetalings-

sum, som vedrører låste

indbetalinger i DMI, med

10 pct. hen over kalen-

deråret 2021.

Målet er indfriet og pro-

venuet er på 11,5 mia.

kr. Der er 0,5 mia. kr.

over målet.

Opfyldt

2.2 Opryd-

ningsopgaven

følger den

fastlagte stra-

tegi

Det samlede mål for op-

rydningsopgaven blev

indfriet i primo oktober

2021.

Opfyldt

2.3 Genopta-

gelsessager

Genoptagelsesprojektet

er nedlagt pr. 1. april

2021, og DEP er orien-

teret om en ny organi-

sering og håndtering af

de resterende sager.

Målet for låste indbeta-

linger er nedbragt med

34,2 pct., og målet er

derfor opnået.

Fremdriften har været

begunstiget af de ma-

skinelle løft af afvigel-

sesflag. Hertil kommer

løft af afvigelsesflag via

manuel sagsbehand-

ling.

Det samlede mål for

inddrivelse af SU-gæld

er indfriet.

Opfyldt

2.4 Låste ind-

betalinger

Opfyldt

Indbetalingssummer

med tilknyttet indbe-

talingspopulation op-

gøres og defineres

pr. 1.1.2021.

2.5 Inddrivelse

af SU-gæld

hos skyldnere

bosat i udlan-

det

95 pct. af alle skyldnere

i DMI med inddrivelses-

parat SU-gæld over 500

kr., der er bosat i udlan-

det og har kendte kon-

taktoplysninger, skal

være omfattet af et ind-

drivelsesskridt inden

udgangen af 2021. Det

vil sige, at skyldnerne

som minimum skal have

tilsendt rykker/saldo-

brev. Skyldnerne skal

være udvandret pr. 1.

oktober 2021 og målet

omfatter deres gæld på

det tidspunkt.

Opfyldt

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 13

Gældsstyrelsen foreta-

ger desuden en målret-

tet indsats over for ud-

rejste skyldnere, som

ikke har en valid

adresse. Indsatsen vil

både gøre brug af de

internationale skatteaf-

taler og det private in-

kassobureau. I 2021

igangsættes en ud-

budsproces med hen-

blik på samarbejde med

private aktører i yderli-

gere lande.

2.6 Særlig ind-

sats over for

underholdsbi-

drag (UHB),

der ikke er for-

skudsvist ud-

lagt

95 pct. af alle UHB-

skyldnere med inddri-

velsesparat gæld i DMI

modtaget inden 1. no-

vember 2021 er omfat-

tet af et inddrivelses-

skridt. Det vil sige, at

skyldnerne som mini-

mum skal modtage en

rykker/saldobrev i

2021.

Det samlede mål for

UHB er indfriet.

Opfyldt

Pejlemærke 3: Gældsstyrelsen skal sikre en effektiv varetagelse af inddrivelsesopga-

ven, der bygger på realistisk planlægning, robust produktionsstyring og et fokus på

udviklingstiltag og værdiskabende IT-løsninger.

3.1 Anven-

delse af ordi-

nær afskriv-

ning

I løbet af 2. kvartal

2021 skal anvendelsen

af ordinære afskrivnin-

ger efter §16 være

overgået til ordinær

drift. Der skal foreligge

en plan for afdækning

af det fremadrettede

potentiale for brugen af

§16 afskrivninger, og

realiseringen heraf skal

være påbegyndt.

Der må maksimalt være

8 pct., der får medhold i

klager over afgørelser.

95 pct. af alle skyld-

nerne klar til indsats i

PSRM frem til 1. novem-

ber skal omfattes af

inddrivelsesskridt i

2021.

Gældsstyrelsen skal mi-

nimum udsende

800.000

§16-pilotprojektet er af-

sluttet, og §16-området

er overgået til drift i

Q2/2021.

Realiseringen af poten-

tialet for brugen af §16

er påbegyndt.

Målet er dermed op-

fyldt.

Opfyldt

3.2 Sikre kor-

rekte afgørel-

ser i sagsbe-

handlingen

3.3 Anvendel-

sen af det nye

inddrivelses-

system, PSRM

Målet er indfriet.

Opfyldt

Målet er indfriet.

Opfyldt

3.4 Rykkerind-

sats

Målet er indfriet.

Opfyldt

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 14

rykkere/saldobreve fra

DMI og PSRM

3.5 Transition

fra udvikling til

drift

Gældsstyrelsen skal ved

udgangen af 1. kvartal

2021 have en transiti-

onsplan for de opgaver,

der skal overdrages fra

Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen til Gælds-

styrelsen mhp. at sikre

en fortsat stabil fremad-

rettet drift af gældsom-

rådet.

Afvigelsen mellem fak-

tisk forbrug og prog-

nose for budget for den

samlede driftsbevilling

ligger inden for en ud-

svingsmargin på +/- 5

pct. i alle fire kvartals-

opgørelser.

Se uddybende forkla-

ring nedenfor.

Ikke opfyldt

3.6 Prognose-

præcision

Det samlede mål for

prognosepræcision er

indfriet.

Opfyldt.

Pejlemærke 4: Gældsstyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj faglighed gennem rettidig

rekruttering af nødvendige kompetencer samt strategisk medarbejder- og ledelsesud-

vikling.

4.1 Interessen-

ter oplever, at

styrelsen har

kompetente

medarbejdere

med høj faglig-

hed

Resultatet af måling af

hhv. kompetencer og

faglighed (gennemsnit)

der foretages i styrel-

sernes interessentana-

lyse 2021, skal som mi-

nimum være 3,0 point.

Der måles på en skala

fra 1-5.

Målingens resultat af til-

fredshed med kompe-

tencer og faglighed var

3.4, hvilket er en for-

bedring i forhold til

2019. Resultaterne vi-

ser en væsentlig frem-

gang på måling af hhv.

kompetencer og faglig-

hed. Tilfredshed med

styrelsens faglige kvali-

tet er 3,3 hvilket er en

stigning på 0,6 siden

2019, hvor kvalitetstal-

let var 2,7. Besvarel-

serne viser dog også, at

interessenterne stadig

oplever, at der er et ud-

viklingspotentiale i for-

hold til den faglige kva-

litet af Gældsstyrelsens

arbejde. Tilfredshed

med medarbejdernes

kompetencer er på 3,5.

Sammenlignet med må-

lingen i 2019 var dette

tal 3,1.

Opfyldt

4.2 Styrelsen

har identifice-

ret kritiske

Målet anses som op-

nået når: 1) Gældssty-

relsen har identificeret

Gældsstyrelsen har

identificeret kritiske be-

hov for rekruttering,

Opfyldt

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 15

behov for re-

kruttering og

kompetence-

udvikling samt

fastholdelse

de kommende

2-3 år og har

udarbejdet

konkrete pla-

ner for dette

kritiske behov for re-

kruttering, kompetence-

udvikling og fasthol-

delse (1. halvår) og 2)

Udarbejdet planer for

tiltag, der kan under-

støtte dette (2. halvår).

kompetenceudvikling

og fastholdelse og ud-

arbejdet konkrete pla-

ner for tiltag, der kan

understøtte dette.

Kilde: Gældsstyrelsens mål- og resultatplan for 2021.

I 2021 er der 16 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af 14 mål

nået.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

•

Mål 1.2. Kundetilfredshed (koncernfælles)

•

Mål 3.5. Transition fra udvikling til drift

Mål 1.2.

Resultatet af den løbende måling af tilfredsheden med Gældsstyrelsens

vejledningsindsats skal i gennemsnit minimum være 4,0 point for telefonbetje-

ning og 3,4 point for mailbesvarelser. Der måles på en skala fra 1-5.

Om 1.2: Telefonbetjeningen har en gennemsnitlig score på 4 og har været kon-

stant over året. Scoren for Mail/Remedy er på 3,0 og er derved 0,4 procentpoint

under målet. Antallet af besvarelser for mail/Remedy er signifikant lavere end

for telefontilfredsheden. I forbindelse med leverandørskifte er der ikke opgjort

data for januar måned på Remedy.

Der arbejdes løbende på at øge kundetilfredsheden yderligere på telefonerne.

Håndteringen af Remedy har siden medio 2021 været opdelt, så komplekse og

mindre komplekse sager håndteres særskilt. Dette forventes at resultere i en hø-

jere kundetilfredshed på Remedy i 2022, ved at de mindre komplekse sager be-

svares hurtigere end de komplekse sager.

Mål 3.5.

Gældsstyrelsen skal ved udgangen af 1. kvartal 2021 have en transiti-

onsplan for de opgaver, der skal overdrages fra Udviklings- og Forenklingssty-

relsen til Gældsstyrelsen mhp. at sikre en fortsat stabil fremadrettet drift af

gældsområdet.

Om 3.5: Til trods for, at alle planer ikke var godkendt pr. 1. kvartal 2021, er der

pr. 31. december 2021 en afsluttet transition inkl. overflytning af medarbejdere,

opgaver og ansvar fra UFST til GÆLDST på DMI- og oprydningsområdet.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Gældsstyrelsens forventninger til det økonomiske resultat for

det kommende år som anført i grundbudgettet for 2022.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 16

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2021

-901,5

906,5

5,0

Grundbudget

2022

-817,6

844,8

27,2

Anmærkning: Der er i 2021 rekalssificeret 1,3 mio. kr. fra andre driftsindtægter til ander ordinære

driftsomkosninger vedrørende kompetencefondsmidler.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Bevilling og øvrige indtægter for Gældsstyrelsens samlede virksomhed i 2022 er

budgetteret til 817,6 mio. kr., mens udgifter er budgetteret til 844,8 mio. kr. Her-

med bliver det forventede resultat et underskud på 27,2 mio. kr.

Gældsstyrelsens indlæste grundbudget i Statens Koncernsystem (SKS) for 2022

er på i alt 844,8 mio. kr., som er fordelt med 728,6 mio. kr. på lønsum og 116,2

mio. kr. på øvrig drift.

På inddrivelsesområdet har Gældsstyrelsen, med afsæt i de strategiske pejle-

mærker, mål- og resultatplanen og de underliggende strategier, opstillet en

række ambitioner og forventninger for 2022.

Gældsstyrelsen arbejder målrettet for at hjælpe borgere og virksomheder med

at betale deres gæld til det offentlige. Inddrivelsesprovenuet er en direkte effekt

af dette arbejde. I lighed med tidligere år, vil der i 2022 være stort fokus på at

inddrive så meget gæld som muligt, med de mest effektive inddrivelsesværktø-

jer. Det fremgår af mål- og resultatplanen, at der i 2022 skal inddrives 12,5 mia.

kr. i provenu.

Et andet centralt område for Gældsstyrelsens arbejde er den løbende dialog

med borgere og virksomheder, der har gæld til det offentlige. I 2022 vil der blive

arbejdet videre med yderligere at øge tilfredsheden hos denne gruppe, både

hvad angår de telefoniske og de skriftlige henvendelser. I de seneste år har

Gældsstyrelsen haft løbende fokus på at forbedre den skriftlige kommunikation

til borgere og virksomheder, der har gæld til det offentlige, og dette fortsætter

også i 2022.

I 2022 vil der endvidere fortsat være fokus på at udnytte de inddrivelsesmulighe-

der som gældsinddrivelsesloven giver. I den forbindelse vil der være øget fokus

på at afskrive gæld ordinært, hvor det er åbenbart formålsløst at fortsætte ind-

drivelsen. Som følge af den hidtidige manglende udnyttelse af afskrivningsmulig-

hederne er der ophobet et betydeligt afskrivningspotentiale på kortere sigt. Det

drejer sig samlet om potentielt afskrivningsegnede gældsposter på et betydeligt

milliardbeløb. Herudover arbejdes med et særskilt afskrivningsspor med person-

skyldnere, der har en samlet gæld på over 5 mio. kr., hvilket underlægges en ud-

videt, manuel sagsbehandling. Beslutning om endelig afskrivning beror efter

gældende regler på individuel og ressourcekrævende manuel sagsbehandling

af skyldnerens økonomiske forhold mv. Realisering af afskrivninger i et større

omfang må derfor forventes at tage en årrække. Det fremgår af mål- og resultat-

planen for 2022, at der skal behandles 20.000 skyldnere.

Det er fortsat et væsentligt indsatsområde at understøtte en øget konvertering af

www.gaeldst.dk

gældsposter fra inddrivelsessystemet DMI til PSRM samt en yderligere ibrugtag-

ning af PSRM hos fordringshaverne. Samtidig pågår der et betydeligt arbejde

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 17

med at sikre, at alle borgeres og virksomheders gæld bliver håndteret upåagtet

hvilket system gælden er registreret i.

Det er desuden et mål for året, at minimum 95 pct. af alle borgere og virksomhe-

der med inddrivelsesparat gæld er omfattet af inddrivelsesskridt inden udgan-

gen af 2022.

Oprydningsopgaven vil fortsat udgøre en stor del af Gældsstyrelsens arbejde. I

2022 vil der være særligt fokus på at frigøre fordringer til indsatser, der under-

støtter myndighedsopgaven og øvrige inddrivelsesaktiviteter. Som led i opryd-

ningen af fejlramte gældsposter i it-systemet DMI, er der identificeret en afgræn-

set population af forældede og formodet forældede gældsposter. Omfanget og

håndteringen heraf er fortsat under afklaring.

Per 1. januar 2022 hjemtager Gældsstyrelsen som planlagt en række opgaver,

der indtil nu er blevet løst i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen. Det drejer sig om

opgaver relateret til gældsanalyse samt afvigelseshåndtering i forbindelse med

oprydning i gældsposter. Gældsstyrelsen vil som et naturligt led i transitionen

have fokus på at fastholde medarbejderne samt bevare den høje kvalitet i opga-

veløsningen og sikre den fortsatte udvikling af opgaveporteføljen.

Ekstern kommunikation

Udvikling af selvbetjeningsløsninger på gaeldst.dk vil stadig blive prioriteret i op-

timeringen af hjemmesiden. Gaeldst.dk skal tilbyde en betalingsløsning. Derud-

over skal hjemmesiden have et større visuelt og informativt løft med flere info-

grafikker og videoer og i højere grad være tilpasset mobilvisning. Samarbejde

med interne- og eksterne parter skal sammen med dataundersøgelser styrke

udviklingen af gaeldst.dk.

På brevområdet vil der være fokus på at styrke forståelsen af især rykkerbre-

vene ved at gennemgå brevskabeloner for rykkerbreve i DMI samt gældsopgø-

relser i DMI og PSRM. Brevskabeloner omskrives med udgangspunkt i modtager-

tests og modtagerinterviews.

Fordringshaverne

I 2022 vil Gældsstyrelsen øge sit fokus på datamonitorering og derved sikre da-

takvaliteten af de fordringer, der tilgår PSRM. Gældsstyrelsen vil fortsat styrke

kommunikationen med fordringshaverne, men i højere grad ud fra en segmente-

ret tilgang. Der vil også fortsat blive gennemført tilfredshedsundersøgelser hos

fordringshaverne, således at styrelsen løbende kan øge sin viden og tilrette sine

indsatser på området. Endelig fortsættes forretningsonboardingen af nytilkomne

kreditorer og gældstyper.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 18

Regnskab

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 19

I dette afsnit redegøres for Gældsstyrelsens ressourceforbrug i finansåret 2021

udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derud-

over omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og

regnskabsmæssige ansvar for i 2021.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr.

hovedkonto, samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Gældsstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af

19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansmini-

steriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af december 2021.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. For de administrerede ord-

ninger, finansieret under bevillingstypen anden, lovbunden og reservationsbevil-

ling, er regnskabspraksis baseret på udgiftsprincippet. Finansielle data til resul-

tatdisponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens

Bevillingslovssystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af de-

partementet godkendte beløb. Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med

én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer.

Der er ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2021 udover ændring i

opgørelsen af forpligtigelse til over-/merarbejde mv., som er beskrevet neden-

for.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Gældsstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Skønnene er

baseret på følgende forudsætninger:

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra speci-

fikke oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete me-

tode).

Opgørelsen er ændret i forhold til sidste år, hvor gennemsnitsmetoden

blev anvendt. Denne ændring medfører en øget omkostning på 1,1 mio. kr. i

2021.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2021,

herunder eksempelvis afspadseringstimer, flextimer, samt en gennemsnits-

timepris. ATN-dage til medarbejdere og ledere indgår ikke længere i opgørel-

sen af skyldig over-/merarbejde under kortfristet gæld. Oplysning om ATN-

dage er indarbejdet som en eventualforpligtigelse, note 5. Herudover følger

opgørelsen samme metode som tidligere år.

•

Resultatløn/engangsvederlag:

Der er foretaget hensættelse til engangsveder-

www.gaeldst.dk

lag for medarbejdere og honorering af særlig indsats til ledere for 2021. Op-

gørelsen er beregnet på grundlag af fremtidige udbetalinger, der forventes

udmøntet i 2022.

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 20

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Gældsstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det udgiftsbaserede område.

Der er med opgørelse af følgende regnskabspost anvendt skøn. Skønnet er ba-

seret på følgende forudsætninger:

•

Kursværdi:

Den 31. december 2021 var der ca. 200.000 inddrivelsesfordrin-

ger, som er låst. Den bogførte kursværdi på disse er på 755,0 mio. kr. med en

nominel værdi på 4.796,6 mio. kr.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Gældsstyrelsens resultatopgørelse for de omkostningsbase-

rede bevillinger.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 21

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2020

2021

2022

-899,7

-901,5

-817,6

-899,7

-901,5

-817,6

36,6

36,9

42,9

602,0

87,4

-26,7

18,5

681,1

94,1

75,0

886,8

-12,9

628,9

93,1

-32,8

17,7

706,9

86,9

74,8

905,5

4,0

643,0

95,2

-26,6

17,0

728,6

73,3

844,8

27,2

-12,9

4,0

27,2

0,0

-12,9

0,0

1,0

5,0

27,2

-12,9

5,0

27,2

Anmærkning: I 2021 er der foretaget en reklassifikation af engangsvederlag for 16,9 mio. kr. fra lønninger til

andre personaleomkostninger. Derudover er kompetencefondsmidler for 1,3 mio. kr. reklassificeret fra

www.gaeldst.dk

andre driftsindtægter til andre ordinære driftsomkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 22

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger udgør 905,5 mio. kr. i 2021. Ordinære driftsom-

kostninger er steget med 18,7 mio. kr. fra 2020 til 2021. Stigningen skyldes pri-

mært stigende lønomkostninger som følge af, at det gennemsnitlige antal års-

værk i Gældsstyrelsen er steget fra 1.395 i 2020 til 1.454 i 2021 samt et fald i

omkostninger til internt køb af varer/tjenesteydelser fra Administrations- og Ser-

vicestyrelsen.

Finansielle poster

Finansielle poster udgør 1,0 mio. kr. i 2021, og vedrører indeksering af indefros-

sen feriepengeforpligtelse.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Gældsstyrelsen for 2021.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

-5,0

Årets

underskud

på 5,0 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapita-

len.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Gældsstyrelsen har i 2021 tilbageført følgende hensættelser registreret primo

2021:

•

Periodiseringsposter:

Der er i 2021 sket modregning i tilsvarende faktura for i

alt 2,2 mio. kr. for så vidt angår periodiseringer foretaget ultimo 2020 vedrø-

rende periodisering af sikkerhedsstillelser, juridisk bistand, kursusudgifter

samt huslejebetaling. Der er i 2021 tilbageført periodiseringsposter for 3,0

mio. kr. vedrørende periodisering af sociale bidrag, hvor der er sket modreg-

ning i tilsvarende faktura for 1,4 mio. kr.

•

Engangsvederlag:

Der er i 2021 tilbageført 16,9 mio. kr. af den opgjorte hen-

sættelse ultimo 2020 vedrørende forpligtelser til engangsvederlag for ledere

og medarbejdere. Af disse er 15,4 mio. kr. kommet til udbetaling. Hensættel-

sen til engangsvederlag er herefter fuldt tilbageført.

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Gældsstyrelsens balance fordelt på henholdsvis kapi-

talanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver) pr. 31 december

2021.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 23

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2020

2021

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen

regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

23,5

6,2

15,9

5,8

11,6

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

119,5

36,3

155,7

185,5

197,1

155,7

-59,9

95,8

117,5

129,1

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 5,2 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2021

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 129,1 mio. kr. pr. 31. december 2021 mod 197,1

mio. kr. pr. 31. december 2020.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 24

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en reducering på 68,0 mio. kr.

fra 2020 til 2021, hvilket primært skyldes fald i likvide beholdninger som kan

henføres til betaling af indefrosne feriepenge til Feriefonden. Omsætningsaktiver

udgør 117,5 mio. kr. i 2021.

Tilgodehavender på 15,9 mio. kr. består af lønrefusioner på 7,5 mio. kr., forlods

betalte sikkerhedsstillelser med 6,2 mio. kr., tilgodehavende købsmoms 1,4 mio.

kr. samt øvrige tilgodehavender 0,8 mio. kr.

Periodeafgrænsningsposter på 5,8 mio. kr. består af forudbetalt løn på 5,2 mio.

kr. og øvrige forudbetalte omkostninger på 0,6 mio. kr.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2020

2021

-11,6

-29,1

-40,7

-16,9

-11,6

-24,1

-35,7

-17,6

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-12,9

-19,0

-43,6

-63,9

-139,5

-197,1

-12,7

-16,5

-46,3

-0,2

-75,8

-129,1

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

. Der er reklassificeret 1,4

mio. kr. fra hensatte forpligtelser til anden gæld vedrørende sociale bidrag.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 0,7 mio. kr. fra

www.gaeldst.dk

2020 til 2021. Hensatte forpligtelser udgør 17,6 mio. kr. i 2021. Stigningen kan

henføres til større hensættelse til engangsvederlag til medarbejdere og honore-

ring af særlig indsat til ledere.

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 25

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reducering på 63,7 mio. kr. fra

2020 til 2021. Kortfristet gæld udgør 75,8 mio. kr. i 2021. Under kortfristet gæld

er saldoen for indefrosne feriepenge formindsket med 63,7 mio. kr. Reducerin-

gen kan henføres til afregningen af indefrosne feriepenge til Feriefonden.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Gældsstyrelsens egenkapital. Forkla-

ringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer

som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

-11,6

-16,2

-12,9

-29,1

-40,7

2021

-11,6

-29,1

5,0

-24,1

-35,7

Gældsstyrelsens egenkapital udgør ultimo 2021 35,7 mio. kr., hvoraf 24,1 mio.

kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i 2021 reduceret med 5,0

mio. kr., der kan henføres til årets resultat.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 26

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2021

0,5

Gældsstyrelsens låneramme ultimo 2021 udgør 0,5 mio. kr. Trækket på låner-

ammen ultimo 2021 udgør 0,0 mio. kr.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Gældsstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.02.

721,1

706,9

14,2

145,6

159,8

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2021 er 706,9 mio. kr. Lønsums-

loftet primo 2021 var 721,1 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum sti-

ger således til 159,8 mio. kr. ultimo 2021.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter

på hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Gældsstyrelsen.

Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Gældsstyrelsen er ansvarlig

for, og som er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 27

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillings-

type

Videre-

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.31.02.

Gældsstyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

09.51.16.

Bo- og gaveafgift

Anden

Udgifter

Indtægter

09.51.21.

Gebyrer, retsafgif-

ter mv.

Anden

Udgifter

Indtægter

09.51.22.

Personlige fordrin-

ger

Anden

Udgifter

Indtægter

09.51.23.

Overtagne studie-

lånsfordringer

Lovbunden

Udgifter

Indtægter

09.51.28.

Kompensation af

ikkestatslige for-

dringshavere

Reservation

Udgifter

0,0

-125,2

518,9

-976,4

44,5

-45,8

0,0

-146,7

121,4

-1.560,2

-36,1

35,7

0,3

0,0

21,5

397,5

583,8

80,6

-81,5

-0,3

901,5

906,5

-5,0

-24,1

Indtægter

09.51.29.

Kompensation af

kommuner og regi-

oner

Reservation

Udgifter

2,0

2,1

-0,1

-1,3

Indtægter

Anmærkning: Der er på konto 09.31.02. reklassificeret 1,3 mio. kr. fra andre driftsindtægter til andre ordinære driftsomkostninger vedrørende

kompetencefondsmidler.

De administrede ordninger 09.51.24. og 09.51.25. anvendes ikke længere, hvorfor de ikke fremgår af bevillingsregnskabet.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit.

Inddrivelsesfordringer i de udgiftsbaserede bevillinger er indtægtsført til kurs-

værdi i henhold til Økonomistyrelsens vejledning om den regnskabsmæssige

håndtering af tilgodehavender og udlån. De regnskabsmæssige forklaringer på

afvigelser på udgiftsbaserede bevillinger indgår i det følgende.

09.51.16. Bo- og gaveafgift

Der er på hovedkontoen en udgiftsbevilling i 2021 på 0,0 mio. kr. Der er realise-

ret udgifter på 0,0 mio. kr., hvilket svarer til bevillingen. Kontoen vedrører tilgang

af renter på lån ydet til henstand med bo- og gaveafgift.

09.51.21. Gebyrer, retsafgifter mv.

www.gaeldst.dk

Der er på hovedkontoen en indtægtsbevilling i 2021 på 125,2 mio. kr. Der er rea-

liseret indtægter på 146,7 mio. kr., hvilket er en merindtægt i forhold til bevillin-

gen på 21,5 mio. kr. svarende til en afvigelse på 17,2 pct. Afvigelsen kan

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 28

henføres til en merindtægt i form af en stigning i kursværdien svarende til 41,7

mio. kr. samt en mindreindtægt på 20,2 mio. kr. grundet færre gebyrskabende

inddrivelsesaktiviteter end budgetteret.

09.51.22. Personlige fordringer

Der er på hovedkontoen både en indtægts- og udgiftsbevilling. Indtægtsbevillin-

gen udgør 976,4 mio. kr. Der er realiseret indtægter på 1.560,2 mio. kr., hvilket

er en merindtægt på 583,8 mio. kr. svarende til en afvigelse på 59,8 pct. i forhold

til bevillingen. Afvigelsen kan henføres til flere politibøder og konfiskationer, der

er oversendt til inddrivelse fra Rigspolitiet.

Udgiftsbevillingen udgør 518,9 mio. kr. Der er realiseret udgifter på 121,4 mio.

kr., hvilket er en mindreudgift i forhold til bevillingen på 397,5 mio. kr. svarende til

en afvigelse på 76,6 pct. Afvigelsen kan henføres til færre af- og nedskrivninger

end budgetteret, hvilket primært kan henføres til, at kursværdien på fordringerne

er reguleret ultimo 2021, som følge af et behov for tilpasninger af kursværdimo-

dellen.

09.51.23. Overtagne studielånsfordringer

Der er på hovedkontoen både en indtægts- og udgiftsbevilling. Nettoindtægten

udgør 0,4 mio. kr. svarende til 30,8 pct. af bevillingen på 1,3 mio. kr. Mindreind-

tægten kan primært henføres til færre afdrag end indregnet i bevillingen. Ind-

tægtsbevillingen udgør 45,8 mio. kr. Der er realiseret indtægter på -35,7 mio. kr.,

hvilket er en mindreindtægt på 81,5 mio. kr. svarende til en afvigelse på 177,9

pct. i forhold til bevillingen. Afvigelsen skyldes en opjustering af kursen på over-

tagne studielånsfordringer som følge af en justering af kursværdimodellen ul-

timo 2021. Tilbageførslen af nedskrivningen er indregnet i indtægtsbevillingen

med en udgift.

Udgiftsbevillingen udgør 44,5 mio. kr. Der er realiseret udgifter på -36,1 mio. kr.,

hvilket er en mindreudgift i forhold til bevillingen på 80,6 mio. kr. svarende til en

afvigelse på 181,1 pct. Afvigelsen skyldes en opjustering af kursen på overtagne

studielånsfordringer som følge af en justering af kursværdimodellen ultimo

2021. Tilbageførslen af nedskrivningen er indregnet i udgiftsbevillingen med en

indtægt.

09.51.28. Kompensation af ikkestatslige fordringshavere i forbindelse med be-

handling af genoptagelsessager

Der er på hovedkontoen ikke en bevilling i 2021. Der er ultimo 2020 videreført et

akkumuleret overskud på 0,6 mio. kr. Der er realiseret udgifter på 0,3 mio. kr.,

hvilket er en merudgift på 0,3 mio. kr. i forhold til bevillingen. Det akkumulerede

overskud ultimo 2021 på 0,3 mio. kr. er videreført til anvendelse i 2022.

09.51.29. Kompensation af kommuner og regioner i forbindelse med behandling

af genoptagelsessager

Der er på hovedkontoen en udgiftsbevilling på 2,0 mio. kr. Der er ultimo 2020 vi-

dereført et akkumuleret overskud på 1,4 mio. kr. Der er realiseret udgifter på 2,1

mio. kr., hvilket er en merudgift på 0,1 mio. kr. svarende til en afvigelse på 5,0

pct. i forhold til bevillingen. Det akkumulerede overskud ultimo 2021 på 1,3 mio.

kr. er videreført til anvendelse i 2022.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 29

Bilag

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 30

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Gældsstyrelsens an-

vendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

Gældsstyrelsen har ikke immaterielle anlægsaktiver.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 31

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

Gældsstyrelsen har ikke materielle anlægsaktiver.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 32

4.1.3

Note 3: Likvide beholdninger

Gældsstyrelsen samlede likvide beholdninger udgør 95,8 mio. kr. pr. 31. decem-

ber 2021. Den likvide konto FF7 Finansieringskonto har en negativ beholdning

på 59,9 mio. kr., hvilket skyldes betaling af indefrosne feriepenge ultimo august

2021. Denne betaling er ikke efterfølgende udlignet på konto FF5 Uforrentet

konto, hvor der er et indestående på 155,7 mio. kr.

4.1.4

Note 4: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 4 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 4: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til engangsvederlag

I alt

Kilde: SAP Intern.

17,6

Gældsstyrelsen har ultimo 2021 bogført hensatte forpligtelser for samlet 17,6

mio. kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger vedrører en-

gangsvederlag til medarbejdere og honorering af særlig indsats til ledere.

4.1.5

Note 5: Eventualforpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Gældsstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til med-

arbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forplig-

telse er pr. 31. december 2021 opgjort til 18,3 mio. kr. Inden for en femårig peri-

ode er forpligtelsen opgjort til 1,3 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr.

31. december 2021.

Over-/merarbejde

Gældsstyrelsen anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage for medarbejdere og le-

dere ikke kan komme til udbetaling, men alene kan afspadseres inden for en be-

stemt periode. ATN-dage i alt pr. 31. december 2021 udgør 730 dage, der sva-

rer til 1,3 mio. kr.

Udlæg

Gældsstyrelsen foretager udlæg til fx afhentningsomkostninger, konfiskation, lå-

sesmed mv., hvortil omkostningen skal afholdes af den pågældende skyldner.

Modtages der ikke betaling fra skyldner modsvarende udlægget, opføres udlæg-

get som et tab under resultatopgørelsen. Eventualforpligtelsen til udlæg er pr.

31. december 2021 opgjort til 3,1 mio. kr. Heraf er fordringer svarende til 0,1

mio. kr. under opkrævning, mens fordringer svarende til 3,0 mio. kr. er sendt til

inddrivelse.

Sikkerhedsstillelser

Gældsstyrelsen stiller sikkerhed i to typer af sager. I den første type af sager stil-

ler styrelsen sikkerhed for boets behandling. I den anden type af sager gælder,

www.gaeldst.dk

at styrelsen stiller sikkerhed over for boet til yderligere undersøgelser eller rets-

sager vedrørende eksempelvis omstødelse, ledelsesansvar og erstatningssager.

Sikkerhedsstillelserne er givet enten som tilsagn eller ved forlods udbetaling, og

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 33

forpligtelsen ophører først, når sagen er afsluttet, og det endeligt fremgår, om

sikkerhedsstillelsen bliver en omkostning for Gældsstyrelsen. En større andel af

sikkerhedsstillelser vedrører derfor sagskomplekser af ældre dato, der endnu

ikke er afsluttet.

Gældsstyrelsens eventualforpligtelse til sikkerhedsstillelser pr. 31. december

2021 er opgjort til 167,3 mio. kr. mod 155,1 mio. kr. ultimo 2020, og eventualfor-

pligtelsen er dermed steget med 12,2 mio. kr.

De økonomiske konsekvenser af sikkerhedsstillelserne er afhængige af, om der

er aktiver i konkursboet, der kan dække omkostningerne ved de to typer af sa-

ger. I 2021 har Gældsstyrelsen i den sammenhæng haft omkostninger på ca.

44,3 mio. kr.

Forældede og formodet forældede gældsposter

På nuværende tidspunkt vurderes den afgrænsede population af de forældede

og formodet forældede gældsposter i it-systemet DMI at være i størrelsesorde-

nen op mod 180 mio. kr.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige sager, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Gældsstyrelsen har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 ud-

går af årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Gældsstyrelsen har ikke ydelser, der sælges som fællesstatslige løsninger, hvor-

for tabel 17 udgår af årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Gældsstyrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og 19 ud-

går af årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Gældsstyrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor ta-

bel 20 udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Gældsstyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansud-

valget, hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 34

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Gældsstyrelsens it-omkostninger fordelt på

lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen in-

deholder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til

kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

(mio. kr.)

0,8

4.8 Supplerende bilag

Gældsstyrelsen har ikke supplerende bilag.

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Gældsstyrelsen

Side 35

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen

www.gaeldst.dk

Gældsstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen