FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Finansudvalget 2021-22
FIU Alm.del Bilag 118
Offentligt

Årsrapport

Marts 2022

Årsrapport 2021

Administrations- og

Servicestyrelsen

Skatteministeriet

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Administrations- og Servicestyrelsen ....................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 6

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 17

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................19

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 20

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 21

Balancen............................................................................................................................... 25

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 29

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 29

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 30

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 30

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

Bilag .........................................................................................................................32

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 33

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 33

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 34

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 35

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 35

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 36

Fællesstatslige løsninger mv. ...................................................................................... 36

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 36

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 36

Forelagte investeringer .................................................................................................. 36

It-omkostninger ................................................................................................................. 36

Supplerende bilag ............................................................................................................ 36

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens

tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Administrations- og

Servicestyrelsen økonomiske og faglige resultater for 2021. I årsrapporten rede-

gøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering

samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrappor-

tering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Administrations- og

Servicestyrelsen, CVR-nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.08. Administrations- og Servicestyrelsen (driftsbevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisio-

nen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2021.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejl-

informationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporte-

ringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med ind-

gåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig

forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af

årsrapporten.

København, d. 11. marts 2022

Herning, d. 3. marts 2022

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Claus Henrik Larsen

Direktør

Administrations- og

Servicestyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 4

Beretning

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Administrations- og Servicestyrel-

sen og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige for-

hold, der har påvirket eller forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold.

Endvidere beskrives forventningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af Administrations- og Service-

styrelsen

Administrations- og Servicestyrelsens opgave er at sikre, at departement og sty-

relserne i Skatteministeriets koncern kan fokusere på deres kerneopgaver, fordi

styrelsen effektivt varetager koncernfælles administrations- og servicefunktio-

ner.

Administrations- og Servicestyrelsens fokus er altid på, hvordan styrelsen bedst

muligt understøtter forretningens behov. Løsninger og ydelser tilpasses løbende,

når behovene ændrer sig, og der er ligeledes fokus på at optimere og kvalitets-

sikre arbejdsprocesser og sagsgange inden for blandet andet rekruttering, HR,

bygninger, service, indkøb og bogføring.

Administrations- og Servicestyrelsens ydelser er essentielle for den samlede op-

gaveløsning i Skatteministeriets koncern. Det kræver, at styrelsen både leverer

fagligt stærke løsninger og er konstruktive medspillere. Derfor er det vigtigt, at

medarbejderne står på et solidt fagligt fundament og samtidigt er både service-

mindede og løsningsorienterede.

Administrations- og Servicestyrelsens kerneopgaver er sammenfattet i nedenstå-

ende overordnede inddeling.

Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling:

Administrations- og Servicestyrelsen fastsætter og udvikler i samarbejde med de-

partementet og styrelserne de koncernfælles retningslinjer og funktioner på HR-

området. Styrelsen understøtter Skatteministeriets institutioner med at tiltrække,

fastholde og rekruttere de rette medarbejdere, sikre et forretningsrelevant udbud

af kompetenceudvikling til både ledere og medarbejdere samt udarbejder rele-

vant tværgående ledelsesinformation.

Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser:

Administrations- og Servicestyrelsen understøtter Skatteministeriets institutioner

med velholdte lokaler med en tidssvarende indretning af arbejdspladser og sikrer

den daglige tekniske drift og vedligeholdelse af Skatteministeriets lokaliteter samt

post- og arkivfunktioner. Styrelsen er desuden ansvarlig for at understøtte den fy-

siske sikkerhed og arbejdsmiljøet på tværs af Skatteministeriets koncern.

Effektiv og sikker drift af økonomifunktioner, systemunderstøttelse samt indkøb og

udbud:

Administrations- og Servicestyrelsen sikrer en effektiv og sikker drift af koncern-

fælles økonomisystemer og regnskabsfunktoner samt proces- og systemunder-

støttelse heraf. Styrelsen har dertil ansvaret for den koncernfælles indkøbs- og

udbudsfunktion.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

2021 har på mange måder været præget af COVID-19. Administrations- og Ser-

vicestyrelsen har haft ansvaret for at udbrede og koordinere tiltag på baggrund

af sundhedsmyndighedernes anbefalinger i hele koncernen.

Særligt i 2021 har tilbagevenden til kontorerne efter en længere hjemsendelse

fyldt meget. Administrations- og Servicestyrelsen har arbejdet på at højne trivslen

i Skatteministeriets koncern. Et eksempel er samarbejdet med de faglige organi-

sationer og Arbejdsmiljøorganisationen for Skatteministeriets koncern, for at

medarbejderne var trygge ved at vende tilbage til arbejdet på koncernens lokali-

teter, samtidigt med at styrelsen i samarbejde med Bygningsstyrelsen og ISS har

arbejdet på, at lokaliteter og services levede op til sundhedsmyndighedernes an-

befalinger. Derudover har styrelsen haft en koordinerende rolle i forhold til triv-

selsmålinger i de enkelte styrelser og departementet under hele hjemsendelsen.

På trods af COVID-19 nåede Administrations- og Servicestyrelsen Målbillede

2021. Det betyder, at Målbillede 2021 for placering af lokaliteter og medarbej-

dere overordnet set er nået. Styrelsen har dog stadig en stor rekrutterings-, byg-

nings-

og indretningsopgave i forbindelse med ”Styrket skattekontrol” der løber

frem til 2024. I 2021 blev der åbnet skattecentre i Viborg og Esbjerg, og der skal

oprettes skattecentre i Ringe og Slagelse i 2022 samt Frederikshavn og Svend-

borg i 2023.

Administrations- og Servicestyrelsen har faciliteret drøftelser af erfaringerne

med og fremadrettet brug af hjemmearbejde i Skatteministeriets koncern. En del

af opgaven har været at sikre, at samarbejdsorganisationen, herunder Hoved-

samarbejdsudvalg og Arbejdsmiljøorganisationen, var en del af drøftelserne.

Sideløbende har Administrations- og Servicestyrelsen arbejdet med forskellige til-

tag, blandt andet en række undervisningsforløb, for at styrke koncernens virtuelle

kompetencer, så medarbejdere og ledere er klædt bedst muligt på til fremtidens

arbejdsplads.

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2021 haft fokus på at levere shared ser-

viceydelser af høj kvalitet med stabil og sikker drift, samtidigt med at styrelsen har

implementeret et nyt shared servicesystem. Det nye system skal sikre, at Admini-

strations- og Servicestyrelsen i fremtiden understøtter departementet og koncer-

nens styrelser endnu bedre, så de kan fokusere på deres kerneopgaver.

Administrations- og Servicestyrelsen har endvidere udarbejdet nye løsninger til

medarbejderudvikling. Et eksempel er en digital udviklingsplan, som sikrer, at der

kan følges op på den enkelte medarbejders udvikling.

2021 var et overgangsår, når det kommer til ferieafholdelse. Administrations- og

Servicestyrelsen har løftet en lang række opgaver for at sikre, at medarbejdere og

ledere på tværs af koncernen kendte de nye regler og fik forholdt sig til de særlige

regler, der gjaldt i overgangsåret. Generelt har der været fokus i styrelsen på at

informere om regler for ferieafholdelse.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 7

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Administrati-

ons- og Servicestyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

2021

2022

-565,0

558,8

-6,2

-6,6

-3,4

-559,3

-547,7

-11,5

-12,6

-8,8

-634,3

631,3

-3,0

2,4

68,4

253,6

-28,7

-73,5

-245,8

82,5

115,0

-37,5

-80,7

-89,8

116,8

70,3

84,3

90,9

305,0

0,6

377,0

0,5

375,0

0,6

I 2021 er Administrations- og Servicestyrelsens opgavevaretagelse, i lighed med

sidste år, blevet finansieret fra de øvrige styrelser inden for Skatteministeriets om-

råde.

Regnskabsresultatet for 2021 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Ad-

ministrations- og Servicestyrelsen i 2021 har haft et samlet overskud på 8,8 mio.

kr. i forhold til årets nettobevilling, heraf 2,7 mio. kr. på løn, 3,9 mio. kr. på øvrig

drift og 2,2 mio. kr. på indtægter.

Der er i 2021 realiseret udgifter i styrelsen for i alt 551,6 mio. kr. og indtægter for

i alt 560,4 mio. kr., heraf udgøre ordinære driftsindtægter 559,3 mio. kr. og ordi-

nære driftsomkostninger 547,7 mio. kr. Merindtægten på de 8,8 mio. kr. kan ho-

vedsageligt henføres til et realiseret mindreforbrug på løn på 2.7 mio. kr., hvilket

kan henføres til tilbageførslen af hensættelsen til ledelsesværktøjer. Derudover er

der realiseret merindtægter på 2,2 mio. kr., som primært vedrører viderefakture-

ring til de andre styrelser af afholdte kurser i 2021. På øvrig drift er der realiseret

et mindreforbrug på 3,9 mio. kr. som kan henføres til tilbageførsel af hensættelser

fra 2020, en mindre efterspørgsel på varer, samt færre udgifter til personalear-

rangementer i Skatteforvaltningen. Der er samtidig realiseret et merforbrug på

husleje.

En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 8

Udnyttelsesgraden for lånerammen er steget fra 70,3 pct. i 2020 til 84,3 pct. i

2021, hvilket kan henføres til øget investeringsbehov af nye lejemål, samt ombyg-

ning af eksisterende lejemål for 22,2 mio.kr. Desuden er der sket udskiftning og

ombygning af biler for 8,7 mio. kr., samt foretaget investeringer i inventar for 1,3

mio. kr.

Fra 2020 til 2021 er låneramme steget fra 97,3 mio. kr. til 97,9 mio. kr., hvilket kan

henføres til udlåning af låneramme til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen på 0,6

mio. kr. Se mere herom i afsnit 3.5.

Antal årsværk er steget fra 305,0 årsværk i 2020 til 377,0 årsværk i 2021. Stig-

ningen i antal årsværk fra 2020 til 2021 skyldes en opnormering i Administrati-

ons- og Servicestyrelsen på grund af stigning i opgavemængden.

Prisen pr. årsværk er faldet fra 0,6 mio. kr. i 2020 til 0,5 mio. kr. i 2021.

Administrations- og Servicestyrelsens drift og administrerede ordninger

Administrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet

fremgår af

tabel 2.

Forklaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Administrations- og Servicestyrelsen driftskonto er § 09.31.08. Administrations-

og Servicestyrelsen (driftsbevilling), som fremgår af tabel 12.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Bevilling

(FL + TB)

614,7

-614,7

Regnskab

551,6

-560,4

Overført

overskud

ultimo

23,9

Styrelsens overførte overskud udgjorde 15,1 mio. kr. primo 2021. Der er et over-

skud i 2021 på 8,8 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2021 er for-

øget til 23,9 mio. kr.

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnskabet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Administrations- og Servicestyrelsen har tre hovedformål, som er angivet i finans-

loven for 2021, jf.

tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedopgaver og opgø-

res i forhold til nettobevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens ressourceforbrug, her-

under nettobevillingen for 2021 fordelt på hovedopgaver på baggrund af forde-

lingen på finansloven og tillægsbevillingsloven for 2021, samt de realiserede

regnskabstal.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 9

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Koncernfælles HR, rekruttering

og udvikling

2. Moderne og vedligeholdte lo-

kaler og servicering af arbejds-

pladser

3. Effektiv og sikker drift af øko-

nomifunktioner, systemunder-

støttelse samt indkøb og udbud

I alt

Bevilling

(FL+TB)

Øvrige

indtægter

-42,0

-149,9

-287,1

Omkost-

ninger

33,2

149,9

287,1

Andel af

årets

overskud

-8,8

-81,3

81,3

-560,4

551,6

-8,8

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse. Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes samlede indtægter og

omkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2021 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under hovedopgave 0.

Generelle fællesomkostninger.

Administrations- og Servicestyrelsens opgave er at sikre at de øvrige styrelser i

Skatteministeriets koncern kan fokusere på deres kerneopgaver, hvorfor alle sty-

relsens aktiviteter i princippet hører under hovedopgave 0.

Generelle fællesom-

kostninger.

Af hensyn til den interne styring, benytter styrelsen derfor en anden

opdeling af de generelle fællesomkostninger end principperne i Økonomistyrel-

sens tværstatslige krav. Under hovedopgave 0.

Generelle fællesomkostninger

der blandt andet registreret omkostninger til løn til direktionen, styrelsens økono-

mifunktion og ledelsessekretariat, samt øvrig drift, herunder husleje. For de øvrige

hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1.-3. alene er registreret

omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opgaverne.

Der er i 2021 et samlet mindreforbrug på 8,8 mio. kr. Resultat kan overordnet hen-

føres til COVID-19, herunder hjemsendelse af medarbejdere.

På finansloven for 2021 er Administrations- og Servicestyrelsen tildelt en brutto-

udgiftsbevilling på 614,7 mio. kr. og en tilsvarende bruttoindtægtsbevilling på

614,7 mio. kr. Dermed udgør den nettobevilling 0,0 mio. kr.

Bruttoudgiftsbevillingen på finansloven er fordelt ud på styrelsens fire hovedop-

gave med 58,7 mio. kr. på hovedopgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

142,4

mio. kr. på hovedopgave 1. Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling, 296,5

mio. kr. på hovedopgave 2.

Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af

arbejdspladser

og 117,1 mio. kr. på hovedopgave 3.

Effektiv og sikker drift af øko-

nomifunktioner, systemunderstøttelse samt indkøb og udbud.

I løbet af 2021 er der realiseret indtægter for i alt 560,4 mio. kr. og udgifter for i

alt 551,6 mio. kr. Dermed bliver årets overskud på 8,8 mio. kr. Resultat kan over-

ordnet henføres til nedenstående.

Der er hovedsageligt realiseret et mindreforbrug på løn på 2,7 mio. kr., hvilket skyl-

des en tilbageførsel af en hensættelse til ledelsesværktøjer. Derudover er der re-

aliseret merindtægter på 2,2 mio. kr., som primært vedrører viderefakturering til

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 10

de andre styrelser af afholdte kurser i 2021. På øvrig drift er der et realiseret et

merforbrug på 3,8 mio. kr. vedrørende husleje, som følge af nødvendige udskift-

ninger og opgraderinger af installationer, samt realiseret et mindreforbrug på 7,7

mio. kr., som primært kan henføres til tilbageførsel af hensættelser fra 2020, da

disse hensættelser ikke længere forventes realiseret, en generel mindre efter-

spørgsel på varer og færre udgifter til personalearrangementer i Skatteforvaltnin-

gen grundet COVID-19. Årets overskud fremgår på hovedformål 0.

Generelle fæl-

lesomkostninger.

Formålsplaceringen af indtægterne er afspejlet i omkostninger, hvorfor afvigelser

i forhold til budgettet ikke fremgår. Den realiserede afvigelse mellem finansloven

og omkostninger kan primært henføres til nedenstående.

Bevillingen på finansloven

0. Generelle fællesomkostninger

Der er anvendt færre midler end forudsat på finansloven. Dette skyldes flyt af løn-

midler fra Administrations- og Servicestyrelsen til de øvrige styrelser, og at der er

tilbageført en hensættelse til ledelsesværktøjer.

1. Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling:

Der er anvendt flere midler end forudsat på finansloven. Dette kan primært henfø-

res til styrkelse af grunddriften, øgede aktiviteter og ændringer af opgaver som

følge af flere medarbejdere i Skatteministeriets koncern. Derudover er opfølg-

ningsmetoden for interne kurser ændret, således at udgifterne indgår i formålets

omkostninger.

2. Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser:

Der er anvendt færre midler end forudsat på finansloven. Dette kan primært hen-

føres til modsatrettede bevægelser, dels er der udgiftsført ekstra midler til reetab-

lering og fraflytning af lokationer, samt husleje. Og dels er der på grund af COVID-

19 og hjemsendelse af medarbejdere forbrugt færre midler på ydelser under de

administrative servicekontrakter, transport, forplejning m.m.

3. Effektiv, systemunderstøttelse samt indkøb og udbud:

Der er anvendt færre midler end forudsat på finansloven. Dette kan primært hen-

føres til mindre vareindkøb som følge af COVID-19. Modsat er der på grund af CO-

VID-19 forbrugt ekstra midler til blandt andet udlån af udstyr til medarbejdere i

Skatteministeriet.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Administrations- og

Servicestyrelsens mål- og resultatplan for 2021, der er aftalt med Skatteministe-

riets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering af

årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Administrations- og Service-

styrelsen for 2021.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 11

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1:

Administrations- og Servicestyrelsen skal effektivt levere relevante

shared service-ydelser af høj kvalitet, så de øvrige styrelser kan fokusere på deres

kerneopgaver

1.1 Admini-

strations- og

Servicestyrel-

sen leverer

standard sha-

red service-

ydelser af høj

kvalitet

95 pct. af sager, der er

indmeldt korrekt til Ind-

køb & Udbud samt Fak-

tura & Rejser, overhol-

der den fastsatte tids-

frist.

99 pct. af postleverin-

gen er korrekt.

pct.

af ansættelses-

kontrakter (medarbej-

dere og chefer) ved ny-

rekrutteringer til Skatte-

ministeriet er korrekte.

1.2 Admini-

strations- og

Servicestyrel-

sen leverer

shared ser-

viceydelser af

høj kvalitet på

regnskabsom-

rådet

95 pct. af modtagne

fakturaer er sendt til va-

remodtagelse inden for

fem hverdage.

90 pct. af fakturaer for

Administrations- og Ser-

vicestyrelsen varemod-

tages og godkendes in-

denfor ti hverdage fra

modtagelsen.

95 pct. af fakturaer, der

varemodtages og god-

kendes, er bogført in-

den for to hverdage.

1.3 Tilpasnin-

ger af lejemål

Lokaler i de nævnte

byer står klar til tiden.

99,1 pct.

Opfyldt

99,8 pct.

Opfyldt

100 pct.

Opfyldt

94,9 pct.

Ikke opfyldt

76,3 pct.

Ikke opfyldt

86,9 pct.

Ikke opfyldt

Fem ud af syv nye leje-

mål/tilpasninger af leje-

mål er gennemført retti-

digt.

Ikke opfyldt

Pejlemærke 2:

Administrations- og Servicestyrelsen skal udvikle og understøtte kon-

cernfælles rammer, vilkår og værktøjer, så Skatteministeriets koncern fortsat er en ef-

fektiv, tidssvarende og attraktiv arbejdsplads

2.1 Analyser af

fysisk sikker-

hed

Minimum to adresser er

analyseret i kvartalet,

og der er udarbejdet

rapporter med anbefa-

linger.

Den gennemsnitlige

vurdering af kvalitet og

effekt på lærings- og

To ud af fire kvartaler er

opfyldt.

Samlet set er fem

adresser analyseret.

4,5

Ikke opfyldt

2.2 Korrekte

værktøjer der

understøtter

Opfyldt

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 12

fremtidige vir-

tuelle opgave-

løsninger

videns tilbud, der under-

støtter digital kompe-

tenceudvikling, er mini-

mum 3,8 på en skala fra

1-5.

Projekt Overgang til fæl-

lesstatslig IT-løsning

fase 2 afsluttes inden

udgangen af 4. kvartal

2021.

Fase 2 blev afsluttet ret-

tidigt.

Opfyldt

2.3 Overgang

til fællesstats-

lig IT-løsning

Pejlemærke 3:

Administrations- og Servicestyrelsen skal sikre et godt samarbejde og

gode relationer til de øvrige styrelser samt gennemsigtighed og involvering i opgave-

løsningen

3.1 Prognose-

præcision

Afvigelsen mellem fak-

tisk forbrug og prog-

nose for budget for den

samlede driftsbevilling

ligger inden for en ud-

svingsmargin på +/- 5

pct. i alle fire kvartals-

opgørelser.

Resultatet af interes-

sentundersøgelsen, der

foretages i 2021, skal

som minimum være 4,0

point. Der måles på en

skala fra 1-5.

Der skal udarbejdes en

handleplan for interes-

senthåndtering for

2021 i 1. kvartal 2021.

3.3 Implemen-

tering af sha-

red servicesy-

stem

Administrations- og Ser-

vicestyrelsen har ibrug-

taget en ny shared ser-

vice systemløsning,

hvor centrale shared

serviceydelser under-

støttes.

Den gennemsnitlige til-

fredshed med services,

der leveres gennem

serviceboksen, er mini-

mum 4 på en skala fra

1-5.

Den gennemsnitlige til-

fredshed med udvalgte

aktiviteter om lederud-

vikling og lederunder-

støttelse er minimum

3,8 på en skala fra 1-5.

Målet er opfyldt.

Opfyldt

1. kvartal: 25,5 pct.

2. kvartal: 19,5 pct.

3. kvartal: 23,2 pct.

4. kvartal: 11,8 pct.

Ikke opfyldt

3.2 Interes-

senthåndte-

ring

Handleplanen er udar-

bejdet rettidigt, og re-

sultatet af interessent-

undersøgelsen er 4,1

Opfyldt

3.4 Høj kunde-

tilfredshed

med services

4,4

Opfyldt

3.5 Høj kunde-

tilfredshed

med lederud-

viklingsaktivi-

teter og leder-

understøttelse

4,6

Opfyldt

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 13

Pejlemærke 4:

Administrations- og Servicestyrelsen skal sikre en kontinuerlig høj fag-

lighed gennem rettidig rekruttering af nødvendige kompetencer samt strategisk med-

arbejder- og ledelsesudvikling

4.1 Interessen-

ter oplever, at

styrelsen har

kompetente

medarbejdere

med høj faglig-

hed

Resultatet af måling af

hhv. kompetencer og

faglighed (gennemsnit),

der foretages i styrel-

sernes interessentana-

lyse 2021, skal som mi-

nimum være 4,0 point.

Der måles på en skala

fra 1-5.

Målet anses som op-

nået når

1) Administrations- og

Servicestyrelsen har

identificeret kritiske be-

hov for rekruttering,

kompetenceudvikling

og fastholdelse (1.

halvår) og

2) Udarbejdet planer for

tiltag, der kan under-

støtte dette (2. halvår).

Målet anses som op-

nået, når der

1) I første kvartal er en

platform til rådighed,

der understøtter styrel-

sernes udvikling af digi-

tale udviklingsplaner og

2) Der udbydes redska-

ber, der understøtter

styrelsernes rekrutte-

ringsprognoser og

rekrutteringsplaner i 2.

kvartal 2021.

Kilde: Administrations- og Servicestyrelsens mål- og resultatplan for 2021.

Målingens resultat af til-

fredshed med kompe-

tencer og faglighed var

4,1

Opfyldt

4.2 Styrelsen

har identifice-

ret kritiske be-

hov for rekrut-

tering og kom-

petenceudvik-

ling samt fast-

holdelse de

kommende 2-

3 år og har ud-

arbejdet kon-

krete planer

for dette

4.3 Redskaber

til understøt-

telse af konti-

nuerlig høj fag-

lighed

Administrations- og Ser-

vicestyrelsen har identi-

ficeret kritiske behov for

rekruttering, kompeten-

ceudvikling og fasthol-

delse og udarbejdet

konkrete planer for til-

tag, der kan understøtte

dette.

Opfyldt

Et ud af to delmål er op-

fyldt.

Ikke opfyldt

I 2021 er der 14 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af ni mål nået.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

Udvalgte mål der er opfyldt:

•

Mål 1.1 Administrations- og Servicestyrelsen leverer standard shared service

ydelser af høj kvalitet

•

Mål 3.3 Implementering af shared service systemløsning

•

Mål 3.4 Høj kundetilfredshed med services

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 14

Mål der ikke er opfyldt:

•

Mål 1.2 Administrations- og Servicestyrelsen leverer shared service ydelser af

høj kvalitet på regnskabsområdet

•

Mål 1.3 Tilpasninger af lejemål

•

Mål 2.1 Analyser af fysisk sikkerhed

•

Mål 3.1 Prognosepræcision

•

Mål 4.3 Redskaber til understøttelse af kontinuerlig høj faglighed

Udvalgte mål der er opfyldt:

Mål 1.1 Administrations- og Servicestyrelsen leverer standard shared serviceydel-

ser af høj kvalitet

Tre ud af tre delmål er opfyldt:

Delmål om fristoverholdelse for Indkøb og Udbud samt Faktura og Rejser

I slutningen af 2020 blev den nye selvbetjeningsløsning

”Serviceportalen” taget i

brug, og i slutningen af 2021 blev den nye bagvedliggende løsning for sagsbe-

handling og bestillingsformularer lanceret.

Indkøbs- og rejsebestillinger oprettes gennem Serviceportalen, og der har været

en stigning i antal bestillinger fra institutionerne i Skatteministeriets koncern fra

2020 til 2021.

Implementering af nye systemer, og den øgede tilgang af bestillinger, har været

ressourcekrævende, men enhederne har haft stort fokus på den gode kundeop-

levelse, således at kunderne har oplevet, at tidsfristen for håndtering af bestillin-

gen blev overholdt.

Succeskriteriet var, at 95 pct. af sager, der er indmeldt korrekt til Indkøb og Udbud

samt Faktura og Rejser, overholder den fastsatte tidsfrist. Resultatet for året er

99,1 pct. baseret på 13.836 bestillinger gennem Serviceportalen.

Delmål om korrekt postlevering:

Kravet til målet var, at 99 pct. af posten blev leveret korrekt første gang. Resultat-

kravet er opnået, idet 99,8 pct. af postleveringen var korrekt. For at kunne opfylde

dette mål kræver det, at medarbejderne konstant er opdateret på hele Skattefor-

valtningens organisering med viden om, hvilke opgaver der løses hvor og af hvem.

Det er en ressourcekrævende opgave, idet organisationen løbende er under for-

andring, hvorved ansvarsområder og dermed opgaver er i bevægelse mellem sty-

relser eller fagområder. Resultatet er også opnået på baggrund at et fint samar-

bejde mellem enheden Post og Arkiv og relevante postmodtagere i Skatteforvalt-

ningen.

Delmål om ansættelseskontrakter

Kravet til målet var, at 97 pct. af ansættelseskontrakter ved nyrekrutteringer er

korrekte.

Resultatkravet er opnået, idet de 130 kontrakter, som var udtaget til stikprøve, var

korrekte.

De 130 kontrakter udgør 5 % af alle nyrekrutteringer i Skatteministeriet i 2021.

For at løse denne opgave kræver det, at vi har stærke faglige ressourcer, som i

det daglige er fleksible og gode til at arbejde sammen og hjælpe på tværs. Der er

en stor opmærksomhed på korrektheden, og derfor bruger vi mange ressourcer

på kontrol.

Målet er justeret i mål- og resultatplan 2022, delmål om postlevering udgår.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 15

Mål 3.3 Implementering af shared service systemløsning

Kravet var, at en ny shared service systemløsning skulle være implementeret ved

udgangen af 2021. Resultatkravet er opnået, idet styrelsen har omlagt alle ser-

vices i Serviceportalen til et nyt system. Den nye løsning blev taget i brug den 19.

november 2021, og understøtter de samme services mere effektivt. Alle services

har gennemgået en optimering, der forventeligt har gjort servicebestillinger

endnu mere ensartede, konkrete og nemme at gå til, for såvel sagsbehandlere

som kunder. Implementeringen af den nye løsning har løftet serviceniveauet samt

bidraget til at sikre en mere effektiv opgavevaretagelse, samt bidraget til en mere

ensartet adgang til ydelserne for kunderne. På sigt vil den nye systemløsning

kunne udgøre en erstatning for Serviceboksen, hvilket vil skabe grundlaget for, at

der med tiden kan opnås en endnu bedre og bredere understøttelse af service-

ydelserne.

Målet indgår ikke i mål- og resultatplan 2022.

Mål 3.4 Høj kundetilfredshed med services

Høj tilfredshed fra kunderne er væsentlig, idet Administrations- og Servicestyrel-

sen har som en af sine primære opgaver at levere shared serviceydelser til insti-

tutionerne i Skatteministeriets koncern. Målet vedrører tilfredsheden med ydelser

fra kontorerne Indkøb og Udbud, Personale, samt Faktura og Rejser, der er de

kontorer der modtager størstedelen af henvendelser til Administrations- og Ser-

vicestyrelsen.

Succeskriteriet var, at tilfredsheden i brugerundersøgelsen er minimum 4 på en

skala fra 1-5. Resultatet for året er 4,4 baseret på svar fra 349 respondenter.

Målet fortsættes i mål- og resultatplan 2022.

Mål der ikke er opfyldt:

Mål 1.2 Administrations- og Servicestyrelsen leverer shared serviceydelser af høj

kvalitet på regnskabsområdet

Tre ud af tre delmål er ikke opfyldt:

Delmål om afsendelse til varemodtagelse

I to ud af fire kvartaler er resultatkravet opfyldt, idet over 95 pct. af modtagne fak-

turaer er sendt til varemodtagelse inden for fem hverdage. Resultatet for året er

94,9 pct., og målet er dermed ikke opfyldt.

Den manglende målopfyldelse skyldtes primært periodevise udsving i antallet af

modtagne fakturaer, da store mængder af fakturaer, modtages primo hver må-

ned. Der har været taget højde for udsvingene i ressourceplanlægningen, dog har

en ekstraordinær stor mængde fakturaer i 4. kvartal belastet driften, hvor der blev

modtaget ca. 30.000 fakturaer i 2021 mod ca. 22.000 i samme periode i 2020.

Stigningen skyldes til dels et øget fokus fra styrelserne på at få leverandørerne til

at fakturere i rette regnskabsår og til dels, at ISS grundet manglende intern afkla-

ring tilbageholdt fakturaer for forplejning ved internt afholdte møder for de sene-

ste fire måneder. Dette har der til dels kunnet kompenseres for i form af iværksat

overarbejde i november og december, men indsatsen stod desværre ikke mål

med belastningen.

Delmål om varemodtagelse og godkendelse af fakturaer

Kravet til målet var, at 90 pct. af fakturaer for Administrations- og Servicestyrelsen

varemodtages og godkendes indenfor ti hverdage fra modtagelsen.

Ingen af kvartalerne er opfyldt.

Det samlede resultat for året er en opfyldelsesgrad på 76,3 pct.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 16

Den manglende målopfyldelse kan primært henføres til:

•

Oprydning i fakturaer vedrørende 2020 fra Bygningsstyrelsen/ISS, hvor

manglende dokumentation af køb, har betydet forsinkelse i varemodtagelse

•

Forsinkelse på håndtering af husleje fakturaer, på grund af manglende doku-

mentation og lang svartid fra Bygningsstyrelsen

•

Forsinkelse i varemodtagelse af varer leveret i hjemsendelsesperioder på

grund af COVID-19

•

Fakturaer er varemodtaget for sent internt i ADST, ugentlig fakturaopfølgning

er i igangsat for minimering af dette

Delmål om bogføring

Et ud af fire kvartaler er opfyldt, idet over 95 pct. af fakturaer, der varemodtages

og godkendes, er bogført inden for to hverdage. Resultater for året er 86,9 pct.,

og målet er dermed ikke opfyldt.

Den manglende målopfyldelse skyldes primært utilstrækkelig ressourcestyring og

planlægning i 1. kvartal. Et øget fokus på styring og ressourcer har medført en

markant stigning i målopfyldelsen i 2. og 3. kvartal. Målopfyldelsen i 4. kvartal har

været påvirket af en ekstraordinær stor mængde fakturaer, hvor knap 40 pct. af

årets fakturaer er blevet modtaget og bogført. Dette har der til dels kunnet kom-

penseres for i form af iværksat overarbejde i november og december, hvor fokus

har været på rettidig betaling af godkendte fakturaer for at imødekomme leveran-

dørernes krav.

Målet er justeret i mål- og resultatplan 2022, delmål om varemodtagelse og god-

kendelse af fakturaer udgår.

Mål 1.3 Tilpasninger af lejemål

Fem ud af syv nye lejemål/tilpasninger af lejemål er gennemført rettidigt.

Resultatkravet er ikke opfyldt for etape 0 og etape 1 vedrørende tilpasning af le-

jemålet i Aarhus, Lyseng Allé. Etableringen af de to etaper blev forsinket pga. le-

veringsproblemer med materialer samt en mindre projektudvidelse, der rykkede

på Bygningsstyrelsens tids- og leveranceplan.

Tilpasningen af lejemålet i Aarhus, Lyseng Allé er i etape 0 gennemført i 3. kvartal

2021 og etape 1 er gennemført i 1. kvartal 2022.

Målet indgår ikke i mål- og resultatplan 2022.

Mål 2.1 Analyser af fysisk sikkerhed

To ud af fire kvartaler er opfyldt.

I 1. kvartal var det ikke muligt at gennemføre lokale risikoanalyser af den fysiske

sikkerhed pga. hjemsendelse som følge af COVID-19, da analyserne kræver at der

er medarbejdere på lokationerne. I 2. kvartal skyldes den manglende resultatop-

nåelse en kombination af hjemsendelse, samt forskydning af tidsplanen, som

følge af udfordringer på de adresser der blev analyseret.

I 3. og 4. kvartal er der samlet set færdiggjort fem analyser med anbefalinger til

forbedringer af den fysiske sikkerhed.

Målet indgår ikke i mål- og resultatplan 2022.

Mål 3.1 Prognosepræcision

Resultatkravet er ikke opfyldt i nogen af de fire kvartaler.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 17

Kravet til målet var, at afvigelsen mellem faktisk forbrug og prognose for budget

for den samlede driftsbevilling ligger inden for en udsvingsmargin på +/- 5 pct. i

alle fire kvartaler.

1. kvartal: 25,5 pct.

2. kvartal: 19,5 pct.

3. kvartal: 23,2 pct.

4. kvartal: 11,8 pct.

Den manglende målopfyldelse kan primært henføres til:

•

Påvirkning af drift som følge af hjemsendelse og COVID-19:

Mindreforbrug på el, vand og varme, som følge af hjemsendelse

Færre udgifter på vedligehold og reparationer af Skatteforvaltnin-

gens bygninger

Færre udgifter på bestillings- og tilkøbsydelser som følge af hjem-

sendelse

Besparelse på driften af Skatteforvaltningens biler, heraf brændstof

og vedligehold

•

Annulleret indkøb af inventar og løsøre på grund af mulighed for genbrug

Indflytning på adresser er udskudt til 2022

Målet indgår ikke i mål- og resultatplan 2022.

Mål 4.3 Redskaber til understøttelse af kontinuerlig høj faglighed

Et ud af to kvartaler er opfyldt.

Kravet til målet var, 1) i første kvartal er en platform til rådighed, der understøtter

styrelsernes udvikling af digitale udviklingsplaner og 2) der udbydes redskaber,

der understøtter styrelsernes rekrutteringsprognoser og rekrutteringsplaner i 2.

kvartal 2021.

Første kvartal blev ikke opfyldt, selvom arbejdet med den digitale platform til ud-

viklingsplanen forløb planmæssigt, fordi der var flere større ændringer til indhol-

det, blev lanceringen af platformen forsinket.

Platformen var klar til lancering i 2. kvartal og blev testet i Administrations- og Ser-

vicestyrelsen i 3. kvartal.

Målet indgår ikke i mål- og resultatplan 2022.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Administrations- og Servicestyrelsen forventninger til det øko-

nomiske resultat for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2022.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2021

-560,4

551,6

-8,8

Grundbudget

2022

-634,3

636,7

2,4

Anmærkning: I 2022 overføres en tillægsbevilling på 2,4 mio. kr. fra Skattestyrelsen til Administrations- og

Servicestyrelsen.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 18

Nettobevilling og øvrige indtægter for Administrations- og Servicestyrelsens sam-

lede virksomhed i 2022 er budgetteret til 634,3 mio. kr., mens udgifter er budget-

teret til 636,7 mio. kr. Hermed bliver det forventede resultat et underskud på 2,4

mio. kr. Administrations- og Servicestyrelsen får overført en tillægsbevilling fra

Skattestyrelsen i 2022 på 2,4 mio. kr., hvorfor det forventede resultat herefter

kommer til at udgøre 0,0 kr. Hermed modsvarer det forventede forbrug for 2022

til finanslovsbevillingen for 2022.

Administrations- og Servicestyrelsens indlæste grundbudget i Statens Koncernsy-

stem (SKS) for 2022 er på i alt 636,7 mio. kr., som er fordelt med 226,6 mio. kr. på

lønsum og 410,1 mio. kr. på øvrig drift.

Der er ved udarbejdelse af Administrations- og Servicestyrelsens grundbudget ta-

get udgangspunkt i styrelsens bruttoudgiftsbevilling under § 09.31.08 på 634,3

mio. kr., samt en tillægsbevilling på 2,4 mio. kr. fra Skattestyrelsen. Grundbudget-

tet er udarbejdet med udgangspunkt i den tildelte ramme for Administrations- og

Servicestyrelsen, hvor der er foretaget en budgettering for hver af de underlig-

gende afdelinger og enheder. Udgangspunktet for grundbudgettets periodisering

er således de konkrete forventninger til aktivitets- og udgiftsniveau hen over året.

Administrations- og Servicestyrelsens vil i 2022 fortsat fokusere på kerneopgaven

og levere sikker drift og høj kvalitet. Styrelsen vil fortsætte arbejdet med at udvikle

nye brugbare løsninger inden for shared serviceydelser, som skal bidrage til en

fortsat udvikling af Skatteministeriets koncern. Administrations- og Servicestyrel-

sen vil i 2022 sætte særligt fokus på at styrke styrelsens kundefokus. Det vil ske

ved blandt andet at undersøge muligheden for en lettere adgang for kunderne til

styrelsens ydelser, samt i højere grad at stille data til rådighed for kunderne om-

kring de leverede ydelser og effekten af disse. Dette - med henblik på at kunne

optimere understøttelsen af styrelserne efter deres behov og ønsker.

Som en naturlig konsekvens af Administrations- og Servicestyrelsens tværgående

rolle i Skatteministeriets koncern afhænger styrelsens succes af evnen til at un-

derstøtte behovene på tværs af koncernen. I 2022 vil Administrations- og Service-

styrelsen blandt andet have fokus på at understøtte hele koncernen i forhold til at

sikre høj faglighed, herunder arbejde med langsigtede planer for rekruttering og

kompetenceudvikling på tværs af koncernen.

Det konstruktive samarbejde med de faglige organisationer, Skatteforvaltningens

hovedsamarbejdsudvalg og hovedarbejdsmiljøudvalg vil også fortsat blive prio-

riteret højt i 2022.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 19

Regnskab

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 20

I dette afsnit redegøres for Administrations- og Servicestyrelsen ressourceforbrug

i finansåret 2021 udtrykt ved en resultatopgørelse, samt den finansielle status på

balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det

budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2021.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr.

hovedkonto, samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Administrations- og Servicestyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens

regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retnings-

linjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprin-

cipper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for stats-

lige institutioner

af december 2021.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultat-

disponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Be-

villingslovssystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af departe-

mentet godkendte beløb. Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én de-

cimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme

fortegn som i uddata fra SKS. Ved beløb mindre end 50.000 kr. angives

”0,0”

i ta-

bellerne. Hvis der ikke fremstår en saldo, angives ”-” i tabellerne.

Der er ikke sket ændring i anvendt regnskabspraksis i 2021 udover ændring i op-

gørelse af forpligtelse til over-/merarbejde, som er beskrevet nedenfor.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Administrations- og Servicestyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende

regelsæt vedrørende det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes

ikke at være væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Den hensatte forpligtelse til feriepenge er opgjort ud fra specifikke

oplysninger om ferietilgodehavender pr. medarbejder

(den konkrete metode).

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år, dog beregnes den inde-

frosne ferie ikke, da feriemidlerne vedrørte overgangsperioden i forbindelse

med ny ferielov.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af

timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2021, herun-

der eksempelvis afspadsering, flextimer, samt en gennemsnitstimepris. ATN-

dage til medarbejdere og ledere indgår ikke længere i opgørelsen af den øvrige

hensatte forpligtelse under kortfristet gæld, note 3. Oplysning om ATN-dage er

indarbejdet som en eventualforpligtelse, note 4. Herudover følger opgørelsen

samme metode som tidligere år.

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kva-

dratmeter kontorareal henholdsvis øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv.

Opgørelsen er opgjort pr. lejemål, både statslige og private lejemål, og under

de forudsætninger, som fremgår af kontrakterne. Opgørelsen følger samme

metode som sidste år.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 21

•

Ledelsesværktøjer:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af tillæg til engangs-

vederlag, varigt tillæg i seks måneder og kompetenceudvikling i forbindelse

med varig og midlertidig fastholdelse af medarbejdere i forbindelse med de

nye styrelser i Skatteforvaltningen. Opgørelsen er foretaget på baggrund af

midler til ledelsesværktøjer, der er disponeret i 2021, men som skal udmøntes

i 2022. Opgørelsen følger samme metode som anvendt i Skatteforvaltningens

årsrapport i tidligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke et udgiftsbaseret regnskab.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens resultatopgørelse for

de omkostningsbaserede bevillinger.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 22

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2020

2021

2022

-565,0

-0,0

-565,0

-559,3

-0,7

-558,5

-612,3

-20,6

-1,0

-565,0

-559,3

-0,4

-634,3

12,5

12,2

16,7

175,4

21,9

-6,6

-17,7

172,9

15,5

4,3

353,7

558,8

-6,2

194,4

26,7

-6,2

-13,2

201,7

17,9

17,1

298,9

547,7

-11,5

231,6

-5,0

226,6

21,9

366,1

631,3

-3,0

-1,4

1,0

-6,6

-1,1

-12,6

-3,0

3,2

-3,4

3,8

-8,8

5,4

2,4

-3,4

-8,8

2,4

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 23

Der er på finansloven for 2022 indarbejdet en ny bevillings- og omkostningsstruk-

tur for Administrations- og Servicestyrelsen. Administrations- og Servicestyrelsen

modtager derfor fra og med 2022 igen en almindelig driftsbevilling.

Resultatet af styrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et overskud

på 8,8 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres til realisering af et min-

dreforbrug på grund af hensættelser, samt lavere efterspørgsel af varer og lavere

generelle omkostninger end forventet.

Ordinære driftsindtægter

De samlede indtægter er reduceret med 5,7 mio. kr. fra 2020 til 2021. De samlede

indtægter udgør 559,3 mio. kr. i 2021. Reduceringen i de samlede indtægter skyl-

des, at styrelsen i 2021 har haft en lavere indtægt fra de øvrige styrelser i år.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er reduceret med 11,1 mio. kr. fra 2020 til 2021. Or-

dinære driftsomkostninger udgør 547,7 mio. kr. i 2021. Reduceringen i de ordi-

nære driftsomkostninger skyldes primært en reducering af andre ordinære drifts-

omkostninger med 54,8 mio. kr. som kan henføres til følger af COVID-19, herunder

hjemsendelse af medarbejdere. Med modsatrettet effekt ses en stigning i perso-

naleomkostningerne på 28,8 mio. kr., som kan henføres til en udvidelse af styrel-

sens enheder.

Finansielle poster

Finansielle omkostninger er forøget med 0,6 mio. kr. fra 2020 til 2021. Stigningen

i finansielle omkostninger skyldes primært renteudgifter i forbindelse med inve-

steringer i bygninger.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Administrations- og Servicestyrelsen for

2021.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

8,8

Årets overskud på 8,8 mio. kr. overføres til det overførte overskud i egenkapita-

len.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2021 tilbageført følgende hensættelser

registreret primo 2021:

•

Over- merarbejdsforpligtelsen:

Der er tilbageført 2,3 mio. kr. af den opgjorte

hensættelse ultimo 2020 vedrørende forpligtelser til over-/merarbejde. Udbe-

taling til over-/merarbejde for 2021 var i alt på 1,4 mio. kr.

•

Engangsvederlag:

Der er tilbageført en hensættelse på 3,2 mio. kr. vedrørende

medarbejdere. Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere i 2021 var

i alt 3,2 mio. kr. Der er tilbageført en hensættelse på 1,2 mio. kr. vedrørende

ledere. Udbetalingen til engangsvederlag for ledere i 2021 var i alt 1,2 mio. kr.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 24

•

Reetablering:

Der er tilbageført hensættelse til reetablering for 10,3 mio. kr.

som følge af fraflytning af lejemål, hvorefter den samlede hensættelse udgør

130,9 mio. kr.

•

Ledelsesværktøjer:

Der er tilbageført en hensættelse på 5,2 mio. kr. Udbetalin-

gen til Ledelsesværktøjer til medarbejdere i Skatteforvaltningen i 2021 var i alt

0,1 mio. kr.

•

Feriepengeforpligtelsen:

Der er tilbageført en hensættelse på 11,2 mio. kr. ved-

rørende feriepengeforpligtelse. Hensættelsen på 11,2 mio. kr. er den bereg-

nede skyldig forpligtelse og den er beregnet ud fra Økonomistyrelsens vejled-

ning.

•

Periodiseringsposter:

Der er sket modregning i tilsvarende fakturaer for i alt

36,7 mio. kr. i første halvår 2021. Der er tilbageført periodiseringsposter for 5,1

mio. kr. uden at der er sket modregning i en tilsvarende faktura i 2021 for så

vidt angår periodiseringer foretaget pr. 31. december 2020, hvor der blev fo-

retaget periodiseringer for i alt 47,1 mio. kr. Der er tilbageført periodiserings-

poster på grund af annulleret faktureringer, flyt til investering og mindre faktu-

rering i henhold til periodiseringen.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 25

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens balance fordelt

på henholdsvis kapitalanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver)

pr. 31 december 2021.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2020

2021

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen reg-

ning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

114,2

19,6

133,7

387,3

469,4

128,7

7,6

136,2

251,3

347,4

243,8

9,7

79,3

35,7

13,6

82,0

13,6

96,1

37,8

28,8

1,8

68,4

53,6

26,9

2,0

82,5

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 347,4 mio. kr. pr. 31. december 2021 mod 469,4

mio. kr. pr. 31. december 2020.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 26

Materielle anlægsaktiver

Udviklingen i anlægsaktiver viser samlet set en stigning på 14,1 mio. kr. fra 2020

til 2021. Anlægsaktiver udgør 82,5 mio. kr. i 2021. Saldoen for grunde, arealer og

bygninger er forøget med 15,8 mio. kr. fra 2020 til 2021, hvilket kan henføres til

udvidelser og ombygninger af eksisterende lejemål, samt etablering af to nye

skattecentre. Saldoen for transportmateriel er formindsket med 1,9 mio. kr., hvil-

ket kan henføres til en større stigning af afhændelse af biler end indkøb heraf.

De materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en reducering på 136 mio. kr. fra

2020 til 2021. Omsætningsaktiver udgør 251,3 mio. kr. i 2021. Under omsæt-

ningsaktiver er saldoen for tilgodehavende reduceret med 164,5 mio. kr., hvilket

primært skyldes at indtægten på 145 mio. kr. sendt fra Skatteforvaltningens andet

interne økonomisystem SAP38 sidste år, og som vedrører hele Skatteministeriets

§9, er blevet indbetalt og fordelt til de øvrige relevante styrelser i 2021. Posten var

primært til Skattestyrelsen og vedrører udbyttesagen. Periodeafgrænsningspo-

ster er øget med 26 mio. kr. fra 2020 til 2021. Periodeafgrænsningsposter udgør

35,7 mio. kr. i 2021. Af disse udgør 21,8 mio. kr. periodiseret husleje for 1 kvartal

2022, 1,1 mio. kr. vedrørende specialbiler med udstyr, 12,5 mio. kr. vedrørende

periodiseret Karnov licens for 2022, samt 0,2 for medlemskontingenter.

Udviklingen i de likvide beholdninger skyldes dels, at betalingerne til leverandø-

rerne er fremrykket, hvilket giver et lavere likviditetsflow på FF7 kontoen.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 27

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2020

2021

-13,6

-15,1

-28,7

-121,3

-13,6

-23,9

-37,5

-139,5

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed

regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-73,5

-80,7

-214,8

-4,5

-11,2

-15,4

-245,8

-319,3

-469,4

-71,2

-4,7

-13,8

-0,1

-89,8

-170,5

-347,4

Passiver i alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 18,2 mio. kr. fra

2020 til 2021. Hensatte forpligtelser udgør 139,5 mio. kr. i 2021. Stigningen kan

henføres til reetableringsforpligtelse af fraflyttet ejendomme, da der på baggrund

af de seneste fraflytninger er vist et behov for en forøgelse af udgifterne. Reetab-

leringsforpligtelsen modsvarer i højere grad de faktiske reetableringsomkostnin-

ger ved fraflytning.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en stigning på 7,2 mio. kr. fra 2020

til 2021. Langfristet gæld udgør 80,7 mio. kr. i 2021. Under langfristet gæld er sal-

doen for FF4 Langfristet gæld forøget med 7,2 mio. kr. Stigningen kan henføres til

øgede investeringer i bygninger.

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en reducering på 156 mio. kr. fra

2020 til 2021. Kortfristet gæld udgør 89,8 mio. kr. i 2021. Under kortfristet gæld

er saldoen for leverandører af varer og tjenesteydelser formindsket med 143,6

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 28

mio. kr. Reduceringen kan henføres til Administrations- og Servicestyrelsens for-

deling af indtægter på 145,0 mio. kr. fra Skatteforvaltningens andet interne øko-

nomisystem SAP38 til de øvrige styrelser.

Den samlede forpligtelse til feriepenge er steget med 2,6 mio. kr. Stigningen i den

opgjorte forpligtelse for 2021 kan primært henføres til en stigning i antal af med-

arbejder i Administrations- og Servicestyrelsen.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 29

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Administrations- og Servicestyrelsens

egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser

årets ændringer som følge af resultatdisponering.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogfø-

ringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2020

-13,6

-11,7

-3,4

-15,1

-28,7

2021

-13,6

-15,1

-8,8

-23,9

-37,5

Administrations- og Servicestyrelsens egenkapital udgør ultimo 2021 37,5 mio.

kr., hvoraf 23,9 mio. kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i 2021 for-

øget med 8,8 mio. kr., hvoraf alle 8,8 mio. kr. kan henføres til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2021

82,5

97,9

84,3

Administrations- og Servicestyrelsens låneramme ultimo 2021 udgør 97,9 mio. kr.

Lånerammen er blevet forhøjet fra 97,3 mio. kr. til 97,9 mio. kr., da der er overført

0,6 mio. kr. til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen vedrørende projekt om digital

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 30

post

–

SKAT Ligning. Formålet med projektet er at flytte fysiske breve til digitale

breve. Projektet var under udførelse i 2021.

Trækket på lånerammen ultimo 2021 udgør 82,5 mio. kr. Lånerammen er derved

overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Administrations- og Servicestyrel-

sen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Akkumuleret opsparing ultimo 2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.08.10.

220,3

201,7

18,6

25,7

44,3

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2021 er 201,7 mio. kr. Lønsums-

loftet primo 2021 var 220,3 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum sti-

ger således til 44,3 mio. kr. ultimo 2021.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12,

der indeholder indtægter og udgifter på

hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Administrations- og

Servicestyrelsen. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Admini-

strations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for, og som er opgjort i bidrag til stats-

regnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillings-

type

Videre-

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.31.08

Administrati-

ons- og Ser-

vicestyrelsen

Drift

Udgifter

614,7

551,6

63,1

-23,9

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

-614,7

-560,4

-54,3

I det følgende er forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for hver ho-

vedkonto nærmere beskrevet.

§ 09.31.08. Administrations- og Servicestyrelsen

Der er på § 09.31.08. en nettobevilling i 2021 på 0,0 mio. kr., herunder en brutto-

udgiftsbevilling på 614,7 mio. kr. og tilsvarende en bruttoindtægtsbevilling på

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 31

614,7 mio. kr. Der er realiseret udgifter på 551,6 mio. kr. og indtægter på 560,4

mio. kr., hvilket er en merindtægt på 8,8 mio. kr.

Årets resultat på 8,8 mio. kr. svarer til 1,4 pct. af bruttoudgiftsbevillingen. Årets

resultat kan primært henføres til realiseret merindtægter på 2,2 mio. kr., realiseret

mindreforbrug på løn på 2,7 mio. kr., og realiseret mindreforbrug på øvrige drift

på 3,9 mio. kr.

For uddybende forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbe-

villingen henvises til årsrapportens øvrige afsnit.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 32

Bilag

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 33

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Administrations- og Ser-

vicestyrelsens anvendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver. Administrations- og Service-

styrelsen har ingen immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 34

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

og bygninger

Grunde, arealer

Infrastruktur

og maskiner

Produktionsanlæg

Transportmateriel

it-udstyr

Inventar og

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

58,8

17,1

76,0

-22,3

69,9

5,8

75,7

-48,6

-0,1

-48,8

20,9

-2,6

18,3

-16,3

149,7

20,2

169,9

-87,2

-0,1

-87,4

53,6

-1,3

26,9

-7,7

2,0

2,8

82,5

-6,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

Der er ultimo 2021 materielle anlægsaktiver for 169,9 mio. kr. Heraf udgør

Grunde, arealer og bygninger samt Transportmateril 151,7 mio. kr. Grunde, area-

ler og bygninger indeholder blandt andet aktiverne netværksinstallationer, alarm-

systemer og udluftningssystemer for mange bygninger, som styrelsen varetager

for Skatteforvaltningen. Transportmateriel vedrører tjenestebiler for Skatteforvalt-

ningen inklusive de specialindrettede toldbiler.

Årets tilgang for bygninger er 22,2 mio. kr., samt afgang for bygninger er 5,1 mio.

kr. Årets tilgang for transportmateriel er 8,7 mio. kr., samt afgang for transportma-

teriel er 2,9 mio. Årets tilgang for inventar er 1,4 mio. kr., samt afgang for inventar

er 4,0 mio. kr.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 35

Der er i 2021 foretaget afskrivninger for 17,9 mio. kr. fordelt med 6,4 mio. kr. på

bygninger herunder nedskrivninger for i alt 0,5 mio. kr. som følge af afhændelse

af anlæg i forbindelse med fraflytning af adresser. Der er foretaget afskrivninger

for 10,4 mio. kr. på biler og 1,1 mio. kr. på inventar.

Der har i 2021 været en afgang på biler på 0,4 mio. kr., hvorfor der er tilbageført

afskrivninger på 0,2 mio. kr. Dette har medført et tab på 0,2 mio. kr.

Det bemærkes, at der er forskel mellem årets af- og nedskrivninger i tabel 14 på

6,1 mio. kr. og årets af- og nedskrivninger i tabel 6 på 17,9 mio. kr. Afvigelsen på

11,8 mio. kr. skyldes tilbageførsel af afskrivninger for anlæg i forbindelse med af-

hændelse/salg i 2021.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til ledelsesværktøjer

Forpligtelse til engangsvederlag

Forpligtelse til elever og manglende udbetalt til pension

Forpligtelse til special- og chefkonsulenter

Forpligtelse til reetablering

I alt

Kilde: SAP Intern.

1,0

5,3

0,8

1,5

130,9

139,5

Administrations- og Servicestyrelsen har ultimo 2021 bogført hensatte forpligtel-

ser for samlet 139,5 mio. kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkost-

ninger udgøres af 5,3 mio. kr. vedrørende engangsvederlag for medarbejdere og

honorering af særlig indsats til ledere, 1,0 mio. kr. vedrørende ledelsesværktøjer,

0,8 mio. kr. vedrørende periodisering på elever og manglende udbetaling til pen-

sion og 1,5 mio. kr. vedrørende forpligtelse til special- og chefkonsulenter. For

hensatte forpligtelser registreret under den øvrige drift er indregnet 130,9 mio. kr.

til reetablering.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Administrations- og Servicestyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubi-

læumsgratiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den

fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2021 opgjort til 4,7 mio. kr. Inden for

en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,3 mio. kr. til de medarbejdere, der

var ansat pr. 31. december 2021.

ATN-dage

Administrations-

og Servicestyrelsen anvender ATN-ordning, hvor ATN-dage for

medarbejdere og ledere ikke kan komme til udbetaling, men alene kan afspadse-

res indenfor en bestemt periode. ATN-dage i alt pr. 31. december 2021 udgør 285

dage, der svarer til 0,6 mio. kr.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 36

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Styrelsen har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

4.3 Fællesstatslige løsninger mv.

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke ydelser, der sælges som fælles-

statslige løsninger, hvorfor tabel 17 udgår af årsrapporten.

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Styrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 18 og 19 udgår af

årsrapporten.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Styrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 20

udgår af årsrapporten.

4.6 Forelagte investeringer

Styrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 21 og 22 udgår af årsrapporten.

4.7 It-omkostninger

tabel 23

fremgår en opgørelse af Administrations- og Servicestyrelsens it-om-

kostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsom-

kostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsyste-

mer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og

nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 23. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

(mio. kr.)

3,0

4.8 Supplerende bilag

Styrelsen har ikke supplerende bilag.

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 118: Oversendelse af årsrapporter for styrelser og departement for 2021, fra skatteministeren

Årsrapport 2021 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 37

www.adst.dk

Administrations- og

Servicestyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen