FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Finansudvalget 2021-22
FIU Alm.del Bilag 114
Offentligt

Årsrapport 2021

Landbrugsstyrelsen

Marts 2022

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Indhold

2.1.

2.2.

2.2.1.

2.3.

2.4.

2.5.

3.1.

3.2.

3.3.

3.4.

3.5.

3.6.

3.7.

4.1.

4.2.

4.2.1.

4.2.2.

4.2.3.

4.2.4.

4.3.

4.4.

4.5.

4.6.

4.7.

4.8.

Påtegning af det samlede regnskab

Beretning

Præsentation af virksomheden

Ledelsesberetning

Årets økonomiske resultat

Kerneopgaver og ressourcer

Målrapportering

Forventninger til det kommende år

Regnskab

Anvendt regnskabspraksis

Resultatopgørelse

Balancen

Egenkapitalforklaring

Likviditet og låneramme

Opfølgning på lønsumsloft

Bevillingsregnskabet

Bilag

Noter til resultatopgørelse og balance

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Note 2: Materielle anlægsaktiver

Note 3: Hensatte forpligtelser

Note 4: Eventualforpligtelser

Indtægtsdækket virksomhed

Fællesstatslige løsninger mv.

Gebyrfinansieret virksomhed

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Forelagte investeringer

It-omkostninger

Supplerende bilag

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

1. Påtegning af det samlede regnskab

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Landbrugsstyrelsen, CVR 20814616, er ansvarlig for:



§ 24.21.01. Landbrugsstyrelsen

§ 24.21.02. Forskellige tilskud

§ 24.21.04. Forskellige tilskud

§ 24.21.05. Anlægsprogram

§ 24.21.06. Renter

§ 24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne

§ 24.23.04. Miljøstøtte (artikel 68)

§ 24.23.06. Tilskud til fremme af økologi

§ 24.23.07. Målrettede efterafgrøder og målrettet regulering

§ 24.23.08. Minivådområder

§ 24.24.05. Yngre jordbruger-ordningen

§ 24.24.44. Refinansieringsordningen for landbruget

§ 24.24.51. Produktions- og promilleafgiftsfonde mv. inden for fødevaresektoren

§ 24.24.60. Afdrag og afskrivninger på lån (administreret af Udbetaling Danmark)

§ 24.33.02. Tilskud til udvikling og demonstration

§ 24.34.10. Forskningsbaseret myndighedsbetjening ved Danmarks Tekniske Universitet

§ 24.34.20. Forskningsbaseret myndighedsbetjening ved Aarhus Universitet

§ 24.34.30. Forskningsbaseret myndighedsbetjening ved Københavns Universitet

§ 24.42.11. Licenser og eksportstøtte

§ 24.42.12. Direkte landbrugsstøtte

§ 24.42.13. Forskellige støtteordninger under den fælles markedsordning

§ 37.63.01. Renter af særlige mellemværender

herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for

2021.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder

at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love

og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften

af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten

København, den 17

/ 3

2022

København, den

2022

_________________________

Morten Niels Jakobsen

Departementschef

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

________________________

Lars Gregersen

Direktør

Landbrugsstyrelsen

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

2. Beretning

2.1.

Præsentation af virksomheden

Landbrugsstyrelsens hovedopgave er at administrere ca. 9 mia. kr. om året i tilskud til landbrugserhvervene, herunder

forskning og udvikling, der fremmer vækst og grøn omstilling i sektoren. Styrelsen administrerer ca. 80 tilskudsordninger,

hvoraf grundbetaling til landbrugere er den største. Mere end 80 pct. af midlerne er finansieret af EU, mens den resterende

del finansieres af den danske stat. Styrelsen er, som den eneste i Danmark, godkendt til at udbetale tilskud fra EU's

landbrugsfonde til bl.a. landbrugere og virksomheder. Udbetalingerne skal leve op til EU’s regler herom.

Landbrugsstyrelsen bidrager herudover til udvikling og implementering af EU-regler, love og bekendtgørelser, som skal

sikre rammerne for en konkurrencedygtig sektor, ligesom det kontrolleres, at love og regler overholdes og har den ønskede

effekt.

Som led i sit arbejde har styrelsen omfattende kontakt med landbrugere og en bred kreds af virksomheder, organisationer,

forskere og myndigheder inden for fødevareområdet. Styrelsen har afdelinger og enheder rundt omkring i hele landet og

beskæftiger samlet ca. 1.200 medarbejdere.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

2.2.

Ledelsesberetning

En stor og væsentlig opgave, som har præget styrelsen i 2021, har været understøttelsen af de nationale forhandlinger

om landbrugsaftalen samt den kommende europæiske landbrugsreform (CAP), som lægger sporene for styrelsens opga-

ver i de kommende år. En anden væsentlig opgave har været opfølgningen på den alvorlige kritik, som Rigsrevisionen

rejste af styrelsens kontrol af ejerskabsforhold hos landbrugere. Styrelsen har i 2021 haft fokus på god forvaltning herunder

fødevareministerens 10-punktsplan.

Styrelsen har nået målet for udbetaling af grundbetalingen i 2021. Derudover har styrelsen vundet to priser for løsningen

med satellitbaseret kontrol og har forbedret årshjulet for ordningerne Økologisk arealtilskud og Pleje af græs.

Status på CAP-implementering og politiske forhandlinger

I juni vedtog EU den kommende landbrugsreform for perioden 2023-2027, og der blev sat tryk på de nationale forhandlin-

ger, som førte til en bred politisk aftale om landbruget mellem alle Folketingets partier undtagen Alternativet og De Frie

Grønne.

”Aftale om grøn omstilling af dansk landbrug”

skal frem mod 2030 sikre en grøn omstilling af det danske landbrug.

Understøttelsen af de europæiske og nationale forhandlinger har været en omfattende opgave på tværs af hele styrelsen.

Kontrol af risiko for omgåelse

Fødevareministeren offentliggjorde i juni syv initiativer, der skal følge op på den alvorlige kritik, som fremgik af Rigsrevisi-

onens beretning i maj 2021 om Landbrugsstyrelsens forvaltning af tilskud til landbrugere. Som opfølgning på Rigsrevisio-

nens beretning har Landbrugsstyrelsen i 2021 udviklet og implementeret en ny model for kontrol af risiko for omgåelse.

Modellen indebærer bl.a., at de bagvedliggende ejerforhold kontrolleres, og de ansøgere, hvor der konstateres særlige

ejerforhold, undersøges nærmere.

I forbindelse med udvikling af kontrolmodellen for omgåelse har Landbrugsstyrelsen siden sommeren 2021 søgt en række

afklaringer vedrørende fortolkning af EU-reglerne for omgåelse hos EU-Kommissionen. Der udestår fortsat enkelte afkla-

ringer.

Sagsbehandling og it-drift

Den store ansøgningsrunde i foråret 2021 forløb bedre i 2021 end i 2020. Systemernes samlede nedetid i ansøgningsrun-

den i 2021 var mindre end 21 timer, hvilket er en forbedring på mere end 75 pct. sammenlignet med 2020. Den positive

udvikling i forhold til afvikling af gamle sager er fortsat i 2021, ligesom den gennemsnitlige sagsbehandlingstid på nye

sager fortsat er faldende. Det samme billede viser sig i forhold til afvikling af sager, hvor der er mistanke om svig. Her

nåede styrelsen at behandle alle sager, hvor mistanken er konstateret før 2021.

Sagsbehandlingen af Økologisk arealtilskud og Pleje af græs er i 2021 afsluttet tidligere på både udbetalinger og tilsagn

end i 2020. Området har dog igen været ramt af forskellige udfordringer herunder it-udfordringer, hvilket var medvirkende

til, at styrelsen ikke nåede at færdigbehandle alle tilsagnsansøgninger og udbetalingsanmodninger fra 2020 inden hhv. 1.

april og 1. juli, som var målet.

Multifunktionel jordfordeling (MUFJO)

Pilotordningen for MUFJO har haft to ansøgningsrunder i 2021. Projekterne fra ansøgningsrunderne i 2021 betyder, at der

i alt under ordningen nu er givet endelig samtykke til otte projekter siden ordningens start i 2020. Landbrugsstyrelsen er

desuden i gang med at gennemføre forundersøgelser af i alt tre projekter. Tilsammen for disse 11 projekter forventer

Landbrugsstyrelsen at skulle jordfordele i alt ca. 8.000 ha. Multifunktionel jordfordeling skal levere på flere indsatser, og

projekterne under ordningen understøtter bl.a. udtag af lavbundsarealer, forbedret natur og biodiversitet, kvælstof- og

drivhusgasreduktion, klimatilpasning og forbedret arrondering.

Satellitbaseret kontrol høster to priser

Styrelsen modtog to priser i 2021: Årets Innovationspris til OffDig21, som er Danmarks største konference for offentlig

digitalisering, og Årets Geodatapris uddelt af Geoforum til konferencen Kortdage i 2021.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

2.2.1.

Årets økonomiske resultat

Tabel 1

Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

2020

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen

Bevillingsandel

Negativ udsvingsrate

Overskudsgrad (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

-904,3

902,1

-2,2

-14,3

-7,3

147,2

41,9

-78,3

-139,4

-147,1

48,3

88,6

3,0

0,8

1.040,5

0,6

-941,5

929,6

-11,9

-30,4

-22,1

181,2

37,4

-100,4

-166,2

-60,9

59,5

88,2

4,1

2,4

1.150,3

0,5

74,0

86,1

4,1

0,0

1.354,0

0,5

-1.072,5

1.145,2

72,7

62,1

69,4

2021

FL2022

(Grundbudget)

Kilde: Statens Koncern System (SKS)

Note: Der kan forekomme afvigelser på 0,1 mio. kr. som følge af afrundinger.

Note 1: Ud over de ordinære driftsindtægter på 941,5 mio. kr. er der andre driftsindtægter samt finansielle indtægter på samlet 23,5 mio. kr., jf. tabel

6, hvilket bevirker, at årets samlede indtægter er 965,0 mio. kr.

Note 2: Ud over de ordinære driftsomkostninger på 929,6 mio. kr. er der andre driftsomkostninger samt finansielle omkostninger på samlet 13,2

mio. kr., jf. tabel 6, hvilket bevirker, at årets samlede forbrug er 942,8 mio. kr.

Note 3: Se tabel 10 for en oversigt over udnyttelsen af lånerammen.

Årets økonomiske resultat på § 24.21.01. Landbrugsstyrelsen er et mindreforbrug på 22,1 mio. kr. i forhold til bevillingen,

jf. tabel 1. Dette kan primært tilskrives mindreforbrug i forhold til styrelsens øvrige driftsomkostninger.

Mindreforbruget på øvrige driftsudgifter på 14,0 mio. kr. fordeler sig på en række forskellige poster. Mindreforbruget er

hovedsageligt et resultat af, at der har været færre udgifter til leverandører på it-området og til bygningsdrift, og at der

har været mindre aktivitet på jordfordelingsområdet end ventet. Dertil kommer mindreforbrug på rejser og kompetence-

udvikling som følge af Covid-19.

Merindtægterne på 5,7 mio. kr. kan hovedsageligt henføres til, at der har været flere EU-indtægter end budgetteret med.

Mindreforbruget på løn på 2,5 mio. kr. skyldes hovedsageligt, at der er afholdt færre lønudgifter på it-området som følge

af rekrutteringsudfordringer.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Tabel 2

Virksomhedens hovedkonti

Overført over-

skud/Videre-

ført bevilling

Regnskab

ultimo

808,4

80,8

942,8

-134,5

1.413,6

7.934,3

-6.520,8

40,1

124,9

-84,8

478,1

379,2

80,8

(mio. kr.)

Drift

§ 24.21.01. Landbrugsstyrel-

sen

Administrerede ordninger

I alt

Anlæg

§ 24.21.05. Anlægsprogram

Kilde: Statens Koncern System (SKS)

I alt

Udgifter

Indtægter

I alt

Udgifter

Indtægter

I alt

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

830,5

959,3

-128,8

1.422,2

8.985,5

-7.563,3

120,2

511,5

-391,3

Tabel 2 viser Landbrugsstyrelsens regnskab i 2021 fordelt på drift, administrative ordninger og anlæg. Oplysninger om

de enkelte hovedkonti findes i afsnit 3.7 Bevillingsregnskabet.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

2.3.

Kerneopgaver og ressourcer

Tabel 3

Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Andel af

årets

overskud

168,5

-66,1

-134,6

10,1

-22,1

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse

og administration

1. Regulering og

politikudvikling

2. Tilskud

4. Kontrol

I alt

Bevilling

(FL+TB)

264,5

179,5

280,4

106,1

830,5

Øvrige indtægter

-5,9

-42,0

-53,8

-32,8

-134,5

Omkostninger

438,9

155,4

199,7

148,9

942,8

Kilde: Statens Koncern System (SKS), Navision Stat.

Note: Der kan forekomme afvigelser på 0,1 mio. kr. som følge af afrundinger.

Tabel 3 viser den overordnede økonomi for Landbrugsstyrelsens fire hovedopgaver, jf. finanslovens oversigt over specifi-

kation af udgifter. Det fremgår af tabellen, hvorledes andelen af årets resultat er fordelt mellem styrelsens hovedopgaver.

De væsentlige under- og overskud på tværs af styrelsens hovedopgaver skyldes primært, at den indbudgetterede forde-

ling af bevilling på formål er baseret på en historisk fordeling. Denne fordeling afviger væsentligt fra den faktiske fordeling

af styrelsens hovedopgaver, hvilket for 2021 blandt andet indebærer, at der teknisk set er et underskud på formål 0 på

168,5 mio. kr. Styrelsen tager nu initiativ til at ændre denne praksis fremadrettet i forbindelse med udarbejdelsen af kom-

mende finanslovsbidrag.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

2.4.

Målrapportering

Landbrugsstyrelsens samlede resultatopfyldelse i 2021 er opgjort på baggrund af Landbrugsstyrelsens mål- og resultat-

plan for 2021 og fremgår af tabel 4. Samlet er resultatopfyldelsen opgjort til 47 pct. ud af 85 mulige pct., idet mål 5, der

vægter 15 pct., ikke kunne fastlægges og opgøres, som følge af ændrede forudsætninger. I de efterfølgende afsnit gen-

nemgås de mål, der ikke er opfyldt.

Tabel 4

Årets resultatopfyldelse

Mål

Del-

mål

1.1

Succeskriterium

Opnåede resultater

Grad af

målopfyl-

delse

Mål 1 er ikke

opfyldt.

(4 pct.)

Mål 2 er op-

fyldt.

(20 pct.)

Mål 1

Tilfredse kunder

Vægtning: 5 pct.

Mål 2

Europæisk top-

klasse i udbeta-

ling af den direkte

støtte

Vægtning: 20 pct.

Mål 3

Kortere sagsbe-

handling for kun-

den på projektil-

skud samt skov-

og naturtilskud

Vægtning: 15 pct.

I 2021 er målet 63 pct. tilfredse

kunder.

Delmålet er delvist opfyldt. Styrel-

sen nåede i 2021 en samlet til-

fredshed på 51 pct.

Delmålet er opfyldt. Landbrugs-

styrelsen har den 15. december

2021 udbetalt Grundbetaling og

Grøn støtte til 92,3 pct. af ansø-

gerne.

Delmålet er opfyldt. Styrelsen har

udbetalt 97 pct. af grundbetalings-

sagerne.

Delmålet er ikke opfyldt. 65 pct. af

sagerne blev afgjort inden for 60

dages fristen, mens mere end 97

pct. blev afgjort inden for 180 da-

ges fristen.

2.1

Mindst 90 pct. af Grundbetaling og

Grøn støtte udbetales senest den

15. december 2021.

2.2

Mindst 97 pct. af Grundbetaling og

Grøn støtte udbetales senest den

31. januar 2021.

Tilsagnssager

Blandt alle afgjorte sager på pro-

jekttilskudsområdet samt følgende

ordninger på skov- og naturområ-

det; Natura2000, Minivådområder

og Kvælstofvådområder- og lav-

bundsprojekter skal 75 pct. være

afgjort inden for 60 dage fra an-

søgningsrundens afslutning. 95

pct. skal være afgjort inden for 180

dage.

Tilsagnssager

Blandt alle afgjorte sager på Privat

Skovrejsning skal 75 pct. være af-

gjort inden for 90 dage fra ansøg-

ningsrundens afslutning.

95 pct. skal være afgjort inden for

180 dage.

Udbetalingssager

Blandt alle afgjorte sager på pro-

jekttilskudsområdet samt følgende

ordninger på skov- og naturområ-

det; Natura2000 og Minivådområ-

der skal 70 pct. være afgjort inden

3.1

Mål 3 er del-

vist opfyldt.

(3,75 pct.)

3.2

Delmålet er opfyldt. 80 pct. af de

afgjorte sager er afgjort inden for

90 dage fra ansøgningsrundens

afslutning. 100 pct. af afgjorte sa-

ger er afgjort inden for 180 dage.

3.3

Delmålet er ikke opfyldt. 52 pct. af

sagerne blev afgjort inden for 90

dage, mens 79 pct. af sagerne

blev afgjort inden for 180 dage.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

3.4

Mål

Del-

mål

4.1

for 90 dage fra datoen for udbeta-

lingsanmodningens modtagelse.

95 pct. skal være afgjort inden for

180 dage fra modtagelsesdatoen.

Udbetalingssager

Blandt afgjorte sager på Privat

Skovrejsning, Kvælstofvådområ-

der- og lavbundsprojekter, Land-

skabs- og biotopforberende be-

plantninger samt Bilag IV (skov- og

naturstøtteordninger) skal 75 pct.

være afgjort inden for 120 dage fra

datoen for udbetalingsanmodnin-

gens modtagelse. 95 pct. skal

være afgjort inden for 180 dage fra

modtagelsesdatoen.

Succeskriterium

Delmålet er ikke opfyldt. 70 pct. af

sagerne blev afgjort inden for 120

dage, mens der i 78 pct. af sa-

gerne blev afgjort inden for 180

dage.

Opnåede resultater

Grad af

målopfyl-

delse

Mål 4 er del-

vist opfyldt.

(5 pct.)

Mål 4

Kortere sagsbe-

handling på til-

skudsordningerne

Økologisk arealtil-

skud og Pleje af

græs

Vægtning: 15 pct.

Udbetalingsansøgninger fra 2020

på Økologisk arealtilskud og Pleje

af græs skal være udbetalt inden

den 1. juli 2021.

Tilsagnsansøgninger fra 2020 på

Økologisk arealtilskud og Pleje af

græs skal være færdigbehandlede

senest den 1. april 2021.

Delmålet er ikke opfyldt. Den 30.

juni 2021 var 98,9 pct. af sagerne

udbetalt på Økologisk arealtilskud

mens alle sager var udbetalt på

Pleje af græs inden 30. juni.

Delmålet er ikke opfyldt. Tilsagns-

ansøgningerne på Økologisk are-

altilskud og Pleje af græs var ikke

færdigbehandlede inden tidsfri-

sten den 1. april. Sagerne blev af-

sluttet henover sommeren.

Delmålet er opfyldt. Landbrugs-

styrelsen nåede at udbetale 65,2

pct. til ansøgere på Økologisk

arealtilskud og Pleje af græs in-

den den 31. december.

Målet blev ikke fastsat som følge

af, at der først blev indgået en af-

tale om den nationale implemen-

tering af CAP i oktober 2021, hvil-

ket var senere end forudsat ved

fastlæggelsen af målet.

4.2

4.3

Min. 60 pct. af ansøgningerne om

udbetaling fra 2021 på Økologisk

arealtilskud og Pleje af græs skal

være udbetalt den 31. december

2021.

Landbrugsstyrelsen udarbejder et

mål om implementering af CAP-

programmet som offentliggøres i

en allonge til Mål- og resultatpla-

nen primo 2021. Programmet sæt-

ter fokus på danske mærkesager i

den nye CAP herunder forenkling

og høj effekt bl.a. for klimavirke-

midler.

Mål 5

Politikudvikling –

CAP2020

Vægtning: 15 pct.

5.1

Mål 5 er ikke

opfyldt. (0

pct.)

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Mål

Del-

mål

6.1

Succeskriterium

Opnåede resultater

Grad af

målopfyl-

delse

Mål 6 er del-

vist opfyldt.

(6,6 pct.)

Mål 6

Begrænsede un-

derkendelser og

hurtig opfølgning

på henstillinger

Vægtning: 10 pct.

6.2

6.3

Mål 7

Digitale indsatser

Vægtning: 10 pct.

7.1

Den sandsynlige fejlværdi for ingen

af de to landbrugsfonde må over-

skride 2 pct. af det udbetalte beløb

i 2021 ifølge KPMG revisionens

årsberetning.

Maksimalt 30 pct. af de åbne hen-

stillinger må være over et år

gamle.

Maksimalt 10 pct. af de åbne hen-

stillinger må være over to år

gamle.

Automatiseringsgraden på tilsagn

på miljøteknologiordningerne op-

gøres til min. 75 pct. for ordnin-

gerne i 2021.

Delmålet er opfyldt. KPMG revisi-

onens årsberetning viser, at ingen

af de to landbrugsfondes udbe-

talte beløb overskred den sand-

synlige fejlværdi på de 2 pct.

Delmålet er ikke opfyldt. Styrel-

sens åbne henstillinger over et år

gamle ligger på 43,5 pct.

Delmålet er opfyldt. Styrelsens

åbne henstillinger over to år

gamle ligger på 8,6 pct.

Delmålet er ikke opfyldt. Der blev

ikke åbnet nogle miljøteknologi-

ordninger i 2021, da det blev be-

sluttet at lægge dem sammen

med miljøteknologiordninger for

2022.

Delmålet er opfyldt. Tilsagn på

Økologisk arealtilskud har nået en

automatiseringsprocent på 75,6

pct. og på tilsagn til Pleje af græs

er automatiseringsprocenten på

81 pct. På udbetalinger er auto-

matiseringsprocenten 87,2 pct. på

Økologisk arealtilskud og 89,6

pct. på Pleje af græs for sager,

som er kørt igennem på nuvæ-

rende tidspunkt. Automatiserings-

procenten forventes at falde en

smule, når alle sager er kørt igen-

nem.

Delmålet er opfyldt. Time-to-mar-

ket på de ordninger, som styrel-

sen måler på i 2021, er mindre

end syv måneder.

Delmålet er delvist opfyldt. It-til-

gængeligheden faldt i fjerde kvar-

tal og gennemsnittet for året lan-

der på 96,9 pct.

Delmålet er ikke opfyldt. En del-

mængde af efterbetalinger fra

2015 er udbetalt i 2021 og de sid-

ste sager for 2015 er afsluttet i fe-

bruar 2022 med undtagelse af sa-

ger, hvor der udestår afklaringer

Der udestår fortsat efterbetaling

for 2016-2019.

Mål 7 er del-

vist opfyldt.

(7,5 pct.)

7.2

Automatiseringsgraderne på areal-

ordningerne Økologisk arealtilskud

og Pleje af græsarealer skal opgø-

res til min. 60 pct. for tilsagn på

begge ordninger, 60 pct. for udbe-

talinger på Økologisk arealtilskud

og 80 pct. for udbetalinger på Pleje

af græs.

7.3

Time-to-market på ordningsopsæt-

ning reduceres fra ni til syv måne-

der i 2021 på enkle ordninger.

Tilgængelighed af styrelsens it-sy-

stemer udgør minimum 97 pct. i

2021.

Efterbetaling til landbrugere, der

fra 2015 til 2018 modtog for lav

støtte på baggrund af deres beta-

lingsrettigheder, er gennemført in-

den udgangen af august 2021.

7.4

Mål 8

Efterbetalinger på

betalingsrettighe-

der

Vægtning: 10 pct.

8.1

Mål 8 er ikke

opfyldt.

(0 pct.)

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Uddybende målrapportering

I det følgende gennemgås de delmål, der ikke blev opfyldt.

Mål 1. Tilfredse kunder

Delmål 1.1.

Delmålet om, at kundetilfredsheden skal være på minimum 63 pct. i 2021 blev ikke fuldt opfyldt, som følge af især dårligere

performance på styrelsens it-løsninger end forudsat. På baggrund af kundetilfredshedsundersøgelsen er Landbrugsstyrel-

sen ved at planlægge en række initiativer, der skal medvirke til fremadrettet at øge kundetilfredsheden.

Mål 3. Kortere sagsbehandling for kunder på projektilskud samt skov- og naturtilskud

Delmål 3.1., 3.3. og 3.4.

Delmålene om kortere sagsbehandling for projektilskud samt skov- og naturtilskud blev ikke fuldt opfyldt, hvilket bl.a. skyl-

des udlån af medarbejdere til Fødevarestyrelsen i 1. halvår 2021. Hertil kommer, at implementeringen af en ny kontrolmo-

del for omgåelse berosatte sagsbehandlingen for en periode. Landbrugsstyrelsen har i mål- og resultatplanen for 2022

opsat mål om kortere sagsbehandlingstid på projektstøtteområdet, og udviklingen i sagsbehandlingstiden følges således

løbende af Landbrugsstyrelsens ledelse.

Mål 4. Sagsbehandling af Økologisk arealtilskud og Pleje af græs

Delmål 4.1. og 4.2.

Delmålene om kortere sagsbehandling på Økologisk arealtilskud og Pleje af græs blev ikke fuldt opfyldt som følge af

forsinkelser i it-opsætningen af ordningerne. Landbrugsstyrelsen har efter målets frist behandlet og afsluttet alle sagerne i

løbet af 2021.

Mål 5. Politikudvikling, CAP2020

Delmål 5.1

Delmålet om fastlæggelse af et mål om implementering af CAP-programmet kunne ikke realiseres, idet der først blev

indgået en politisk aftale om den nationale implementering af CAP i oktober 2021, hvilket var senere end forudsat ved

fastlæggelsen af mål- og resultatplanen for 2021.

Mål 6. Begrænsede underkendelser og hurtig opfølgning på henstillinger

Delmål 6.2

Delmålet om, at maksimalt 30 pct. af de åbne henstillinger må være over et år gamle, blev ikke fuldt opfyldt, hvilket skyldes,

at Landbrugsstyrelsen har haft et fald i antallet af henstillinger, som var under et år gamle. Den manglende målopfyldelse

skyldes dermed primært opgørelsesmetoden og afspejler ikke det betragtelige fald i antallet af åbne henstillinger. Land-

brugsstyrelsens ledelse vil fortsat følge udviklingen tæt i 2022 bl.a. gennem systematisk opfølgning på antallet af henstil-

linger.

Mål 7. Digitale indsatser

Delmål 7.1

Delmålet om, at automatiseringsgraden på tilsagn på miljøteknologiordningerne skal opgøres til min. 75 pct. for ordnin-

gerne i 2021, blev ikke opfyldt. Dette skyldes, at der ikke åbnede en miljøteknologiordning i 2021 på baggrund af forsin-

kelser i regelarbejdet og it-opsætningen. Landbrugsstyrelsens ledelse forventer, at ordningen åbner i løbet af 2. halvår

2022.

Delmål 7.4

Delmålet om tilgængelighed af styrelsens it-systemer blev ikke opfyldt som følge af driftsproblemer på styrelsens primære

it-systemer særligt i fjerde kvartal 2021. Samlet blev der for året opgjort en it-tilgængelighed på 96,9 pct. mod en målsæt-

ning på 97 pct. Landbrugsstyrelsens ledelse har fortsat fokus på it-tilgængelighed, herunder it-sikkerhed, med henblik på

at kunne levere stabil drift og sikre tilgængelighed.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Mål 8. Efterbetalinger

Delmål 8.1

Delmålet om efterbetaling til landbrugere, der fra 2015 til 2018 modtog for lav støtte, blev ikke opfyldt. Landbrugsstyrelsen

gennemførte i 2021 efterbetaling for en stor del af støtteåret 2015. Det var oprindeligt forventningen, at efterbetalingerne

for årene 2015-2018 ville finde sted i maj-august 2021, men gennemførslen af efterbetaling for et enkelt støtte-år viste sig

at tage 2,5 måned frem for én måned som forudsat. Hertil kommer, at sagsbehandlingen blev stoppet på baggrund af

Rigsrevisionens beretning om Landbrugsstyrelsens forvaltning af tilskud til landbrugere, hvormed ca. 7.000 sager blev

tilbageholdt med henblik på omgåelseskontrol. Landbrugsstyrelsen har igangsat et arbejde, der skal munde ud i en plan

for efterbetaling for de efterfølgende år (2016-2019). Landbrugsstyrelsens gennemførsel af efterbetalinger følges som led

i departementets skærpede tilsyn med Landbrugsstyrelsen.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

2.5.

Forventninger til det kommende år

Implementering af landbrugsaftalen

I 2022 vil styrelsen have fokus på at få skabt de rigtige rammer for den europæiske landbrugsreform, der træder i kraft

fra 2023. Der vil således i 2022 være en løbende dialog med EU-Kommissionen omkring godkendelse af den danske

CAP-plan. Desuden fortsætter arbejdet med den kommende CAP-lov, der skal fremsættes i oktober 2022 med henblik

på ikrafttræden den 1. januar 2023, ligesom der vil skulle udarbejdes bekendtgørelser, vejledninger mv. Derudover vil

der bl.a. i 2022 være fokus på at få påbegyndt arbejdet med en plantefond. Oprettelse af en plantefond blev besluttet ifm.

landbrugsaftalen.

Efterbetalinger

Efterbetalinger af midler til de landbrugere, som har modtaget for lidt i støtte i 2015-19 som følge af fejlberegninger af

betalingsrettigheders værdi, var oprindeligt planlagt til at foregå fra maj til august 2021. Efterbetalingerne har vist sig at

være væsentligt mere omfattende end først antaget. De sidste efterbetalingssager for støtteåret 2015 er derfor først sket i

januar-februar 2022 med undtagelse af sager, hvor der udestår afklaringer. Landbrugsstyrelsen har igangsat et arbejde

der skal munde ud i en plan for udbetaling af efterbetalingerne af de efterfølgende år (2016-2019).

Kundeportal tages i brug

Et af de væsentligste initiativer i styrelsens arbejde med at styrke tilgængeligheden af it-systemer er en udskiftning og

opgradering af centrale databaseservere. De nye servere er sat i drift medio januar 2022, hvorefter der forventes højere

stabilitet og bedre svartider. I tillæg hertil har styrelsen lanceret en ny kundeportal, Tast selv, ultimo september 2021.

Portalen forventes at bidrage positivt til driftsstabiliteten ifm. ansøgningsrunder i 2022.

Ny strategi og status for

Nemt, enkelt og til tiden

Landbrugsstyrelsen nuværende strategi

Nemt, enkelt og til tiden

udløber i 2022. Det er derfor tid til at gøre status for

perioden og de opstillede mål. Samtidig skal styrelsen udarbejde en ny strategi, som har fokus på sund drift og understøtter

en god forvaltningskultur i overensstemmelse med ministerens 10-punkts plan om styrkelse af forvaltningen på tværs af

Fødevareministeriet.

Økonomi

Bevilling og øvrige indtægter udgør samlet 1.072,5 mio. kr. i 2022, heraf 923,9 mio. kr. i finanslovbevilling. Styrelsen bud-

getterer med et merforbrug for året på 69,4 mio. kr. Landbrugsstyrelsens økonomiske forventninger til det kommende år

fremgår af nedenstående tabel 5.

Tabel 5

Forventninger til det kommende år

(mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncern System (SKS)

2021

-965,0

942,8

-22,1

GB2022

-1.072,5

1.141,9

69,4

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

3. Regnskab

3.1.

Anvendt regnskabspraksis

Det finansielle regnskab er aflagt i overensstemmelse med

Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen

af 19.

februar 2018 og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets

økonomisk administrative vejledning

(ØAV).

Det finansielle regnskab for 2021 er endvidere udarbejdet i overensstemmelse med den opstilling og de regnskabsprincip-

per mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af december 2021.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen drifts-

bevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillings-

lovsystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af departementet godkendte beløb. Beløb angives som

udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne (med undtagelse af

tabel 8) anvender samme fortegn som i uddata fra SKS.

Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i 2021, og Landbrugsstyrelsen har ingen dispensationer fra det gæl-

dende regelsæt på det omkostningsbaserede område.

Ved opgørelse af enkelte regnskabsposter er der anvendt skøn,

jf. nedenstående.

Som udgangspunkt har Landbrugssty-

relsen en væsentlighedsgrænse på 100.000 kr. for periodiseringer og hensættelser i forbindelse med årsafslutningen.



Engangsvederlag:

Opgørelsen er baseret på en andel af bruttolønsummen for året fordelt på forskellige personalekate-

gorier. Opgørelsen følger samme metode som i tidligere år.



Feriepenge:

Opgørelsesmetoden er den såkaldte gennemsnitlige metode beskrevet i Økonomistyrelsens vejledning

Den Regnskabsmæssige håndtering af feriepengeforpligtelsen.

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.



Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som medarbejdere har til gode pr.

31. december 2021. Der er anvendt samme gennemsnitspris som ved opgørelse af feriepengeforpligtelsen. Opgørelsen

følger samme metode som tidligere år.

Den anvendte regnskabspraksis for de administrerede ordninger er baseret på udgiftsbaserede regnskabsprincipper. Der

bliver i enkelte tilfælde anvendt skøn i beregningen af hensættelser og tilgodehavende.

Der foretages periodiske op- og nedskrivninger af tilgodehavender overført til gældsinddrivelse i Gældsstyrelsen.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

3.2.

Resultatopgørelse

Landbrugsstyrelsens resultatopgørelse 2021 fremgår af tabel 6 og omfatter hovedkonto § 24.21.01. Landbrugsstyrelsen.

Årets økonomiske resultat er et overskud på 22,1 mio. kr. i forhold til bevillingen. For forklaring af overskuddet henvises

til afsnit 2.2. Ledelsesberetning.

Tabel 6

Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenesteydelser

Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinære drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2020

-801,6

-7,6

-15,7

-51,6

-27,8

-904,3

2021

-830,5

-10,4

-12,2

-60,5

-27,9

-941,5

GB2022

-923,9

-15,5

-13,4

-88,5

-31,2

-1.072,5

42,6

508,1

77,1

-15,8

-1,0

568,4

42,7

66,5

182,0

902,1

-2,2

-17,3

5,1

-14,3

-0,1

7,1

-7,3

40,3

557,0

86,3

-24,2

1,9

621,0

38,1

63,4

166,9

929,6

-11,9

-23,4

4,9

-30,44

-0,1

8,4

-22,1

43,1

727,6

59,1

60,8

254,6

1.145,2

72,7

-14,7

4,1

62,1

7,3

69,4

-7,3

-22,1

69,4

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Statens Budgetsystem (SB).

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Tabel 7

Resultatdisponering

Årets resultat til disponering (mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncern System (SKS)

22,1

Tabel 7 viser Landbrugsstyrelsens resultatdisponering for 2021. Disponering af årets resultat på 22,1 mio. kr. er udeluk-

kende disponeret til overført overskud, heraf et overskud på 17,6 mio. kr. under den almindelige virksomhed samt et

overskud på 3,5 mio. kr. under gebyrområdet og et overskud på 1,0 mio. kr. under indtægtsdækket virksomhed.

Tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Landbrugsstyrelsen har i 2021 udbetalt forpligtelser for i alt 1,2 mio. kr. til tjenestemænd samt åremål. Udbetalingerne er

modsvaret af tilbageførte hensættelser for i alt 1,1 mio. kr.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

3.3.

Balancen

Tabel 8 viser Landbrugsstyrelsens balance pr. 31. december 2021 fordelt på hhv. aktiver og passiver.

Tabel 8

Balancen

Note

Aktiver

(mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

2020

2021

Note

Passiver

(mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

2020

19,5

58,7

78,3

38,8

2021

19,5

80,8

100,4

36,4

70,8

0,8

68,7

140,3

5,8

0,9

0,2

6,9

19,5

166,8

36,2

5,7

41,9

207,1

-12,3

194,9

236,8

75,3

28,3

70,9

174,5

4,6

1,7

0,3

6,7

19,5

200,8

34,1

3,3

37,4

202,7

-76,9

125,8

163,2

403,6

363,9

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og

tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-15,9

97,2

0,0

1,0

147,1

286,5

-24,3

33,2

0,0

-0,1

60,9

227,1

64,9

52,0

139,4

166,2

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og

maskiner

Inventar og IT-udstyr

Igangværende arbejder for egen

regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavende

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 uforrentet konto

FF7 finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

Passiver i alt

403,6

363,9

Notehenvisninger, jf. afsnit 4.1: Hensatte forpligtelser note 3 og eventualforpligtelser note 4

Kilde: Statens Koncern System (SKS)

Note: Der kan forekomme afvigelser på 0,1 mio. kr. som følge af afrundinger.

Note: Landbrugsstyrelsen anvender kontoen 97.40 Mellemregning inden for virksomheden ifm. afregning mellem drifts- og tilskudsregnskabet. På

denne konto sker flytning af likviditet først efter regnskabets afslutning, og derfor fremstår posten anden kortfristet gæld som et tilgodeha-

vende i tabellen.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Som det fremgår af balancen er der et større træk på styrelsens FF7 konto ved årsskiftet sammenlignet med 2020. Dette

kan primært henføres til afregningen af indefrosne feriepenge. Der vil,

jf. retningslinjerne for selvstændig likviditet,

ske

overførsel mellem FF5 og FF7 kontiene i 1. kvartal 2022.

Det bemærkes herudover, at der er sket en øgning i styrelsens erhvervede koncessioner, der kan henføres til køb af ret-

tigheder vedrørende et af styrelsens it-systemer.

3.4.

Egenkapitalforklaring

Som det kan ses i tabel 9, steg egenkapitalen fra 2020 til 2021 med 22,1 mio. kr. svarende til årets resultatet, som fuldt

ud er disponeret til overført overskud. Det overførte overskud steg derfor fra 58,7 mio. kr. til 80,8 mio. kr. og egenkapita-

len som følge heraf fra 78,3 mio. kr. til 100,4 mio. kr.

Tabel 9

Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo 2021

(mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivning primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primo-regulering / flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo 2021

Kilde: Statens Koncern System (SKS)

2020

19,5

51,4

7,3

58,7

78,3

2021

19,5

58,7

22,1

80,8

100,4

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

3.5.

Likviditet og låneramme

Af tabel 10 fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen. Landbrugsstyrelsens udnyttelse af lånerammen ultimo 2021 ud-

gør 181,2 mio. kr. i forhold til lånerammen på finansloven for 2021 på 304,5 mio. kr. Det svarer til en udnyttelsesgrad på

59,5 pct.

Tabel 10

Udnyttelse af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncern System (SKS)

2021

181,2

304,5

59,5

3.6.

Opfølgning på lønsumsloft

Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på Landbrugsstyrelsens hovedkonto § 24.21.01.

Landbrugsstyrelsen af typen driftsbevilling.

Tabel 11

Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto, § 24.21.01. Landbrugsstyrelsen

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB / aktstykker

Lønforbrug underlønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akk. opsparing ult. forrige år

Akk. opsparing ult. indeværende år

Kilde: Statens Budgetsystem (SB), Statens Koncernsystem

2021

584,9

627,0

621,1

5,9

62,9

68,8

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

3.7.

Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet pr. 31. december 2021 fremgår af tabel 12 indeholdende indtægter og udgifter på hovedkontoni-

veau som opgjort ved bevillingsafregningen for Landbrugsstyrelsen. De samlede udgifter var i 2021 på 942,8 mio. kr.,

hvoraf personaleomkostningerne udgjorde 621,0 mio. kr., mens de øvrige driftsudgifter beløb sig til 321,8 mio. kr. De

samlede udgifter, med fradrag af de faktiske indtægter på 134,5 mio. kr., svarer til et nettoforbrug på 808,4 mio. kr.

Tabel 12

Bevillingsregnskab

Videre-

førelse

ultimo

-80,8

1,9

327,9

5,6

Hovedkonto

(mio. kr.)

§ 24.21.01.

§ 24.21.02.

§ 24.23.03.

§ 24.23.06.

Navn

Landbrugsstyrelsen

Forskellige tilskud

Støtte til udvikling af

landdistrikterne

Tilskud til fremme af

økologi

Målrettede efteraf-

grøder og målrettet

regulering

Minivådområder

Produktions- og pro-

milleafgiftsfonde mv.

inden for fødevare-

sektoren

Tilskud til udvikling

og demonstration

Forskningsbaseret

myndighedsbetjening

ved DTU

Forskningsbaseret

myndighedsbetjening

ved Aarhus Universi-

tet

Forskningsbaseret

myndighedsbetjening

ved Københavns

Universitet

Licenser og eksport-

støtte

Direkte landbrugs-

støtte

Bevillingstype

Driftsbevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Lovbunden

Type

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling

959,3

-128,8

115,2

-106,5

1.186,1

-1.061,5

35,0

-25,0

25,6

321,0

-55,0

336,7

-0,1

139,6

360,2

99,0

-0,3

6.310,0

-6.305,0

-1,0

1,0

Regn-

skab

942,8

-134,5

116,9

-107,0

670,3

-514,4

35,0

-25,0

2,1

-0,2

311,0

-45,0

330,9

142,5

-2,9

365,7

-5,5

102,6

-3,6

-1,0

5.807,3

-5.799,1

0,7

0,2

Afvi-

gelse

16,5

5,7

-1,7

0,5

515,8

-547,1

-2,1

25,8

10,0

-10,0

5,8

-0,1

-2,9

2,9

-5,5

5,5

-3,6

3,6

0,7

502,7

-505,9

-1,7

0,8

§ 24.23.07.

§ 24.23.08.

33,0

§ 24.24.51.

§ 24.33.02.

§ 24.34.10.

10,7

§ 24.34.20.

§ 24.34.30.

§ 24.42.11.

§ 24.42.12.

§ 24.42.13.

Forskellige støtteord-

ninger under den fæl- Lovbunden

les markedsordning

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Hovedkonti, der administreres af Udbetaling Danmark

Videre-

førelse

ultimo

Hovedkonto

(mio. kr.)

§ 24.21.04.

§ 24.24.05.

§ 24.24.44.

Navn

Forskellige tilskud

Yngre jordbrugerord-

ning

Bevillingstype

Anden

bevilling

Lovbunden

Type

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling

0,7

-0,7

26,1

6,1

31,0

-0,8

Regn-

skab

0,1

-0,1

17,9

-8,4

31,4

0,0

Afvi-

gelse

0,6

-0,6

8,2

2,3

-0,4

-0,8

Refinansieringsord-

Anden

ningen for landbruget bevilling

Afdrag og afskrivnin-

ger på lån

Anden

bevilling

§ 24.24.60.

Anlæg

24.21.05.

-3,0

-6,9

3,9

Anlægsprogram

Anlægs-

bevilling

Udgifter

Indtægter

511,5

-391,3

124,9

-84,8

386,6

-306,5

478,1

Kilde: Statens Koncern System (SKS)

De væsentligste afvigelser mellem bevilling og regnskab pr. hovedkonto i tabel 12 er beskrevet i nedenstående.

§ 24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne

Med udgifter for 670,3 mio. kr. er der under § 24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne realiseret mindreudgifter for

515,8 mio. kr. i 2021 i forhold til årets bevilling. Afvigelsen skyldes overvejende forskydninger af sagsbehandlingen på

bl.a. Miljøteknologiordningen fra 2021 til 2022.

§ 24.23.08. Minivådområder

Samlet set er der i 2021 realiseret et mindreforbrug på 25,8 mio. kr. i forhold til årets bevilling. Årets mindreforbrug skyl-

des en lavere ansøgning end bevilling til rådighed ved årets ansøgningsrunde med frist i september samt annulleringer

af tilsagn givet i forudgående år, hvilket ligeledes har bidraget til et mindreforbrug for året.

§ 24.42.12. Direkte landbrugsstøtte

På den Direkte støtte er der i 2021 realiseret mindreudgifter for 502,7 mio. kr. Mindreforbruget i 2021 skyldes forskydning

mellem kalenderår i forhold til udbetalingsperioden for to ansøgningsår (2020 og 2021). Da ordningerne er 100 pct. EU-

finansierede er afvigelsen i indtægter direkte sammenfaldende med udgifterne.

§ 24.21.05. Anlægsprogram

Samlet set er der i 2021 realiseret mindreudgifter for 386,6 mio. kr. Mindreforbruget i 2021 skyldes lavere fremdrift end

forudsat for de igangværende projekter under anlægsrammen.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

4. Bilag

4.1.

Noter til resultatopgørelse og balance

Dette afsnit indeholder noter til tabel 8, balancen.

4.2.

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Af tabel 13 fremgår de immaterielle anlægsaktiver

Tabel 13

Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

Erhvervede

koncessioner,

patenter, licenser

mv.

9,2

30,0

-2,4

36,8

-8,5

28,3

-0,1

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bog-

føringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger

pr. 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

464,7

37,4

-1,8

500,3

-424,9

75,3

-31,0

I alt

473,9

67,4

-4,2

537,0

-433,4

103,6

-31,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncern System (SKS)

Udviklingsprojekter

under udførelse

68,7

39,6

-37,4

70,9

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

4.2.1.

Note 2: Materielle anlægsaktiver

Af tabel 14 fremgår Landbrugsstyrelsens materielle anlægsaktiver.

Tabel 14

Note 2. Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

Inventar og it-udstyr

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning

ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2021

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og ned-

skrivninger pr. 31.12.2021

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2021

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

18,0

-13,4

4,6

-1,2

2,1

2,2

4,3

-2,6

1,7

-1,4

4,0

0,2

-0,4

3,9

-3,5

0,3

24,1

2,5

-0,4

26,2

-19,5

6,7

-2,4

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2021

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte

udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Statens Koncern System (SKS)

Igangværende arbejder

for egen regning

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

4.2.2.

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående tabel fremgår hensatte forpligtelser pr. 31. december 2021.

Note 3. Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Resultatløn mv.

Reetablering af lejemål

Øvrige

Kostpris pr. 31.12.2021

Kilde: Navision Stat

2021

14,5

21,6

0,3

36,4

4.2.3.

Note 4: Eventualforpligtelser

Af nedenstående tabel fremgår Landbrugsstyrelsens eventualforpligtelser pr. 31. december 2021.

Note 4. Eventualforpligtelser

For Landbrugsstyrelsens leasingbiler er der ved udgangen af 2021 en eventualforpligtelse på 0,1 mio. kr.

vedr. restløbetiden for indgåede leasingaftaler.

Landbrugsstyrelsen er involveret i et antal retssager, hvor der dog ved årets afslutning er usikkerhed om-

kring disses udfald. Retssagerne vurderes kun i begrænset omfang at kunne påvirke driftsregnskabet.

4.2.4.

Indtægtsdækket virksomhed

Som det fremgår af nedenstående tabel 15 udviser Landbrugsstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed (IDV) i 2021 et

overskud på 1,0 mio. kr. Overskuddet kan primært henføres til opgaverne vedrørende forundersøgelse, planlægning og

behandling af jordfordelingssager og rekvirerede opgaver.

Tabel 15

Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

Institutionens direkte omkostninger i alt (mio. kr.)

Institutionens indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger*

Sum

Indtægter i alt

1,8

1,3

3,1

4,2

Note: Øvrige indregnede omkostninger indgår i prisfastsættelsen med 15 pct. jf. vejledning om prisfastsættelse, punkt 2.4, men er ikke inkluderet i regnska-

bet

Overskuddet skal ses i lyset af reglerne for prisfastsættelse, hvor indtægterne kan overstige omkostningerne når instituti-

oner afsætter varer eller ydelser på et marked præget af konkurrence. For de øvrige opgaver er udgangspunktet, at der

søges balance mellem indtægter og udgifter.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Den indtægtsdækkede virksomhed omfatter følgende ydelser:



Forundersøgelse, planlægning og behandling af jordfordelingssager

Økologisk, brugerbetalt kontrol (brancheaftale)

Rekvirerede opgaver

Aftalebaseret ordning for skovfrø

Avlskontrol, frø

Tabel 16 viser det akkumulerede overskud pr. 31. december 2021.

Tabel 16

Akkumuleret resultat ultimo året for indtægtsdækket virksomhed

(mio. kr.)

Indtægtsdækket virksomhed, i alt

Kilde: Navision Stat

Anm.: Beløb er akkummuleret jf. vejledning.

Ultimo 2018

5,0

Ultimo 2019

5,1

Ultimo 2020

5,7

Ultimo 2021

6,8

4.3.

Fællesstatslige løsninger mv.

Landbrugsstyrelsen har ikke fællesstatslige løsninger.

4.4.

Gebyrfinansieret virksomhed

Resultatet for 2021 angiver en overdækning på 3,4 mio. kr. Overdækningen skal, jf. princippet om balance over fire år,

ses i lyset af tidligere års underskud. På baggrund af resultatet for 2021 vil Landbrugsstyrelsen i 2022 vurdere, om der er

behov for at reducere omkostningerne eller justere gebyrsatsen for at tilstræbe balance over en løbende fireårig periode.

Plantesundhedskontrollen m.m.

Området tegner sig for et overskud på 1,5 mio. kr. i 2021, hvilket er et nettobeløb, der omfatter flere forskellige gebyrer.

Omsætningen på området er steget i 2021, hvilket blandt andet kan henføres til Storbritanniens udtræden af EU. Over-

dækningen skal også ses i lyset af tidligere års underskud, jf. princippet om balance over fire år.

Tabel 18a

Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Plantesundhedskontrol

Årets resultat

(mio. kr.)

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Kilde: Navision Stat

2018

15,2

18,3

-3,1

2019

15,8

17,4

-1,6

2020

15,5

14,9

0,6

2021

18,9

17,4

1,5

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Øvrige gebyrordninger

Samlet udviser øvrige gebyrområder et overskud på 1,9 mio. kr., hvilket dækker over en række over- og underskud på

de øvrige gebyrordninger. Overskuddet kan blandt andet henføres til en periodeforskydning mellem provenu og omkost-

ninger på et nyt gebyr.

Tabel 18b

Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Øvrige gebyrord-

ninger

(mio. kr.)

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Kilde: Navision Stat

Årets resultat

2018

7,5

8,5

-1,0

2019

8,2

7,6

0,6

2020

12,5

12,3

0,2

2021

10,9

8,9

2,0

4.5.

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Tabel 20 nedenfor viser Landbrugsstyrelsen andre tilskudsfinansierede aktiviteter i 2021. Årets udgifter blev på 3,6 mio.

kr. Årets tilskud blev tilsvarende -3,6 mio. kr. og årets resultat 0,0 mio. kr.

Tabel 20

Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter

Årets tilskud

(mio. kr.)

ERA-Net

Bedriftsregnskab

NIVA

Kilde: Navision Stat

Årets udgifter

-0,2

-3,0

-0,4

0,2

3,0

0,4

Årets resultat

Overskud til

videreførelse

4.6.

Forelagte investeringer

Landbrugsstyrelsen har i 2021 to igangværende projekter, der har været forelagt Finansudvalget.

Tabel 22

Forelagte investeringer

Igangværende

Projekter

(mio. kr.)

CAP2020 it Fundament

CAP2020 it

Regelimplementering

Investeringsudgifter

i alt

Senest

forelagt

Okt. 19

Jun. 21

Bygge-

start

2018

2020

Forventet

afslutning

2022

2026

Afholdte

udgifter

i alt

37,2

17,3

54,5

Afholdte

udgifter,

2021

17,4

17,0

34,4

Godkendt

totaludgift

74,8

290,6

365,4

Kilde: Navision Stat og tidsregistreringsdata.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

4.7.

It-omkostninger

Landbrugsstyrelsens it-omkostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger frem-

går af tabel 23.

Tabel 23

It-omkostninger

Sammensætning

(mio. kr.)

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Interne statslige køb af it, herunder fra Statens IT

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Navision Stat og tidsregistreringsdata.

2021

151,7

48,7

40,0

21,2

56,5

0,5

318,6

4.8.

Supplerende bilag

Landbrugsstyrelsen har ikke supplerende bilag.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Landbrugsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Landbrugsstyrelsen

Årsrapport 2021

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Slotsholmsgade 12

1216 København K