Finansudvalget 2021-22
FIU Alm.del Bilag 114
Offentligt
2546879_0001.png
Årsrapport 2021
Ministeriet for
Fødevarer, Landbrug
og Fiskeri,
departementet
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
Indhold
1.
2.
2.1.
2.2.
2.2.1.
2.3.
2.4.
2.5.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
Påtegning af det samlede regnskab
Beretning
Præsentation af virksomheden
Ledelsesberetning
Årets økonomiske resultat
Kerneopgaver og ressourcer
Målrapportering
Forventninger til det kommende år
Regnskab
Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelse
Balancen
Egenkapitalforklaring
Likviditet og låneramme
Opfølgning på lønsumsloft
Bevillingsregnskabet
Bilag
Noter til resultatopgørelse og balance
Indtægtsdækket virksomhed
Fællesstatslige løsninger mv.
Gebyrfinansieret virksomhed
Tilskudsfinansierede aktiviteter
Forelagte investeringer
It-omkostninger
Supplerende bilag
3
4
4
5
5
6
6
7
8
8
9
11
12
13
13
14
15
15
16
16
16
16
16
16
16
2
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0003.png
1. Påtegning af det samlede regnskab
Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris departement,
CVR nr. 41956011, er ansvarlig for:
§ 24.11.01. Departementet (Driftsbevilling)
§ 24.11.13. Bidrag til FAO (Lovbunden)
§ 24.11.20. Tænketank om forebyggelse af madspild og fødevaretab (Reservationsbevilling)
§ 24.11.79. Reserver og budgetregulering (Reservationsbevilling)
herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2021.
Påtegning
Det tilkendegives hermed:
1.
2.
3.
at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder
at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende,
at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love
og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og
at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften
af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten
København, den 18 / 03 2022
København, den 18 / 03 2022
_________________________
Morten Niels Jakobsen
Departementschef
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
___________________________
Alice Bechlund
Kontorchef, Koncernøkonomi
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
3
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0004.png
2. Beretning
2.1.
Præsentation af virksomheden
Departementet varetager den overordnede ledelse og styring af Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri. Departe-
mentet har det overordnede ansvar for ministeriets policyudvikling, ministerbetjening og koncernstyring. Departementet
bistår ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri med at formulere regeringens politik på fødevare-, landbrugs- og fiske-
riområdet og forestår udførelsen af denne politik gennem fastsættelse af overordnede rammer for ministeriets opgaveva-
retagelse. Endvidere kan departementet tage initiativ i politisk betonede sager og følge op på politiske tiltag på ministeriets
område.
Departementet varetager derudover internationale forhandlinger af væsentlig landbrugspolitisk samt fødevare- og fiskeri-
politisk betydning, herunder koordination i forhold til EU og en række internationale organisationer i relation til ministerom-
rådet. Departementet varetager endvidere den overordnede styring og koordination på ministerområdet, så koncernens
økonomiske og faglige ressourcer anvendes optimalt. I tilknytning hertil koordinerer departementet således lovarbejdet,
ministeriets personale- og ledelsespolitik, kommunikationsvirksomhed og it-politik.
For yderligere oplysninger henvises til Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris hjemmeside:
www.fvm.dk.
4
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0005.png
2.2.
2.2.1.
Ledelsesberetning
Årets økonomiske resultat
Tabel 1
Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal
Hovedtal
(mio. kr.)
Resultatopgørelse
Ordinære driftsindtægter
Ordinære driftsomkostninger
Resultat af ordinær drift
Resultat før finansielle poster
Årets resultat
Balance
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Egenkapital
Langfristet gæld
Kortfristet gæld
Finansielle nøgletal
Udnyttelsesgrad af lånerammen i pct.
Bevillingsandel i pct.
Personaleoplysninger
Antal årsværk
Årsværkspris
Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.
2020
-413,7
409,0
-4,7
12,6
12,7
2,9
16,8
-113,2
-2,4
-81,8
30,9
97,6
476
0,7
2021
-169,5
153,5
-16,0
-4,4
-4,4
0,8
12,3
-42,1
-0,8
-50,9
21,6
100
181,6
0,7
2022
-183,3
193,3
10,0
10,0
10,0
-
-
-
-
-
-
-
208,4
0,7
Årets økonomiske resultat for Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeris departement i 2021 er et overskud på 4,4
mio. kr., jf. tabel 1.
Overskuddet kan primært henføres til et mindreforbrug vedrørende departementets lønudgifter på 4,2 mio. kr., hvor stør-
stedelen kan tilskrives finansiering af de årsværk, departementet har prioriteret til indsatsen vedrørende håndtering af
COVID-19 hos mink. Udgiften er finansieret af de midler, der i 2021 er afsat på § 24.32.01.25. Udgifter vedr. håndtering
af COVID-19 hos mink. Denne finansiering var ikke forudsat ved årets start.
De væsentlige afvigelser mellem 2020 og 2021 i tabel 1, tabel 6, tabel 8 og tabel 9 kan henføres til ressortdelingen af
Miljø- og Fødevareministeriet, jf. kongelig resolution af 19. november 2020, hvor regnskabet for 2020 er aflagt for det
samlede departement i Miljø- og Fødevareministeriet.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
5
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0006.png
Tabel 2
Departementets hovedkonti
Overført overskud/
Videreført bevilling
ultimo
38,9
38,9
-
-
-
-
(mio. kr.)
Drift
I alt
Administrerede ordninger
I alt
Bevilling
(FL+TB)
I alt
Udgifter
Indtægter
I alt
Udgifter
Indtægter
169,5
173,3
-3,8
20,1
20,1
-
Regnskab
165,1
165,4
-0,3
19,4
19,4
-
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Den samlede økonomi for departementets hovedkonti fremgår af tabel 2. Det finansielle regnskab aflægges for departe-
mentets driftsbevilling under § 24.11.01. Departementet. Der henvises til oplysninger om de enkelte hovedkonti i afsnit 3.7
Bevillingsregnskabet.
2.3.
Kerneopgaver og ressourcer
Tabel 3
Sammenfatning af økonomi for departementets opgaver
Opgave
(mio. kr.)
0. Generel ledelse og administration
1. Landbrug
2. Fødevarer og Fiskeri
I alt
Kilde: Statens Bevillingslovsystem (SB) og Navision Stat.
Bevilling
(FL+TB)
96,8
18,4
54,3
169,5
Øvrige indtægter
-0,3
-
-
-0,3
Omkostninger
97,6
21,9
45,9
165,4
Andel af årets
overskud
-0,5
-3,5
8,4
4,4
Tabel 3 viser den overordnede økonomi for departementets hovedformål. Alle aktiviteter kan henføres til hovedformål og
opgøres i forhold til bevilling, øvrige indtægter og udgifter. Af tabellen fremgår det, at der er et mindre underskud på formål
0 og 1, mens overskuddet på formål 2 på samlet 8,4 mio. kr. primært kan henføres til den tilførte finansiering af de årsværk
departementet har prioriteret til indsatsen vedrørende håndtering af COVID-19 hos mink.
2.4.
Målrapportering
Ikke relevant.
6
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0007.png
2.5.
Forventninger til det kommende år
Tabel 5
Forventninger til det kommende år
(mio. kr.)
Bevilling og øvrige indtægter
Udgifter
Resultat
Regnskab 2021
-169,8
165,4
-4,4
Grundbudget 2022
-183,3
193,3
10,0
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Departementet har i grundbudgettet for 2022 indbudgetteret forventede udgifter på 193,3 mio. kr., jf. tabel 5. Dette svarer
til 10,0 mio. kr. mere end finanslovsbevillingen for 2022. Derudover stiger bevillingen med 13,5 mio. kr. fra 2021 til 2022,
mens udgifterne forventes at stige med 27,9 mio. kr. Disse ændringer kan primært henføres til indarbejdelse af Aftale om
grøn omstilling af dansk landbrug af 4. oktober 2021 mellem regeringen, Venstre, Dansk Folkeparti, Socialistisk Folkeparti,
Radikale Venstre, Enhedslisten, Det Konservative Folkeparti, Nye Borgerlige, Liberal Alliance og Kristendemokraterne.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
7
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
3. Regnskab
3.1.
Anvendt regnskabspraksis
Det finansielle regnskab er aflagt i overensstemmelse med
Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen
af 19.
februar 2018 og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets
økonomisk administrative vejledning
(ØAV).
Det finansielle regnskab for 2021 er endvidere udarbejdet i overensstemmelse med den opstilling og de regnskabsprincip-
per mv., som fremgår af Økonomistyrelsens
Vejledning om årsrapport for statslige institutioner
af december 2021.
Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen drifts-
bevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillings-
lovsystem (SB).
Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Når ”-” fremgår
af en tabel, betyder det, at regnskabsposten ikke har en saldo. Når ”0” fremgår af en tabel, betyder det, at beløbet er
mindre end 50.000 kr. og dermed afrundet til nul.
Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i 2021, og departementet har ingen dispensationer fra det gældende
regelsæt på det omkostningsbaserede område.
Ved opgørelse af enkelte regnskabsposter er der anvendt skøn, jf. nedenstående. Som udgangspunkt har departementet
en væsentlighedsgrænse på 20.000 kr. for periodiseringer og hensættelser i forbindelse med årsafslutningen.
Engangsvederlag:
Opgørelsen er baseret på en andel af bruttolønsummen for året fordelt på forskellige personaleka-
tegorier. Opgørelsen følger samme metode som det blev anvendt ved ressortdelingen af Miljø- og Fødevareministeriet.
Feriepenge:
Forpligtelsen er opgjort ud fra specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder antallet af feriedage pr.
31. december 2021, udgift pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Opgørelsen er ud-
arbejdet i overensstemmelse med Økonomistyrelsens vejledning om
Den regnskabsmæssige håndtering af feriepen-
geforpligtigelsen
af december 2021.
Over-/merarbejde:
Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som departementets medarbej-
dere har til gode pr. 31. december 2021, herunder afspadseringstimer, flekstimer og vagttimer mv. samt en gennem-
snitstimepris. Opgørelsen følger samme metode som ved ressortdelingen af Miljø- og Fødevareministeriet.
Departementet anvender ikke skøn og har ingen dispensationer fra gældende regelsæt på det udgiftsbaserede område.
8
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0009.png
3.2.
Resultatopgørelse
Tabel 6
Resultatopgørelse
Note
(mio. kr.)
Ordinære driftsindtægter
Bevilling
Salg af varer og tjenesteydelser
Eksternt salg af varer og tjenesteydelser
Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser
Tilskud til egen drift
Gebyrer
Ordinære driftsindtægter i alt
Ordinære driftsomkostninger
Ændring i lagre
Forbrugsomkostninger
Husleje
Forbrugsomkostninger i alt
Personaleomkostninger
Lønninger
Pension
Lønrefusion
Andre personaleomkostninger
Personaleomkostninger i alt
Af- og nedskrivninger
Internt køb af varer og tjenesteydelser
Andre ordinære driftsomkostninger
Ordinære driftsomkostninger i alt
Resultat af ordinære drift
Andre driftsposter
Andre driftsindtægter
Andre driftsomkostninger
Resultat før finansielle poster
Finansielle poster
Finansielle indtægter
Finansielle omkostninger
Resultat før ekstraordinære poster
Ekstraordinære poster
Ekstraordinære indtægter
Ekstraordinære omkostninger
Årets resultat
2020
-403,9
-
-
-
-9,8
-
-413,7
-
-
20,3
20,3
278,3
42,4
-8,4
3,7
316,0
0,5
20,4
51,7
409,0
-4,7
-0,7
18,0
12,6
-
0,1
12,7
-
-
12,7
2021
-169,5
-
-
-
-
-
-169,5
-
-
7,4
7,4
112,6
16,9
-8,9
-0,5
120,1
0,3
5,5
20,2
153,5
-16,0
-0,3
11,9
-4,4
-
0,0
-4,4
-
-
-4,4
2022
-183,3
-
-
-
-
-
-183,3
-
-
-
-
137,9
-
-
-
137,9
-
-
55,4
193,3
10,0
-
-
10,0
-
-
-
-
-
10,0
Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).
Anm.: De væsentlige afvigelser mellem 2020 og 2021 kan henføres til ressortdelingen af Miljø- og Fødevareministeriet jf. kongelig resolution af 19.
november 2020, hvor regnskabet for 2020 er aflagt for det samlede departement i Miljø- og Fødevareministeriet.
Departementets resultatopgørelse for 2020 og 2021 samt grundbudgettet for 2022 fremgår af tabel 6. Årets resultat for
departementets drift i 2021 er et overskud på 4,4 mio. kr. Der henvises til afsnit 2.2.1. Årets økonomiske resultatet for en
nærmere forklaring heraf.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
9
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0010.png
Tabel 7
Resultatdisponering
(mio. kr. )
Disponeret til bortfald
Disponeret til udbytte til statskassen
Disponeret til overføret overskud
I alt
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
2021
-
-
4,4
4,4
Det samlede overskud på 4,4 mio. kr. er disponeret til overført overskud, jf. tabel 7.
Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter
Hensættelsen til engangsvederlag følger samme praksis som før ressortdelingen af Miljø- og Fødevareministeriet. Æn-
dringen fra 3,7 mio. kr. i 2021 til 3,2 mio. kr. i 2022 skyldes primært udfasning de åremålskontrakter, der er indgået i
departementet iht. Cirkulære om Åremålsansættelse af d. 19. april 2016.
10
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0011.png
3.3.
Balancen
Tabel 8
Balancen
Note
Aktiver
(mio. kr.)
Anlægsaktiver
Immaterielle anlægsaktiver
Færdiggjorte udviklings-
projekter
Erhvervede koncessioner
Udviklingsprojekter under
opførelse
Immaterielle anlægsaktiver i
alt
Materielle anlægsaktiver
Grunde, arealer og bygninger
Infrastruktur
Transportmateriel
Produktionsanlæg og
maskiner
Inventar og it-udstyr
Igangværende arbejder for
egen regning
Materielle anlægsaktiver i alt
Finansielle anlægsaktiver
Statsforskrivning
Øvr. finansielle anlægsaktiver
Finansielle anlægsaktiver i
alt
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Varebeholdninger
Tilgodehavende
Periodeafgrænsningsposter
Værdipapirer
Likvide beholdninger
FF5 uforrentet konto
FF7 finansieringskonto
Andre likvider
Likvide beholdninger i alt
Omsætningsaktiver i alt
Aktiver i alt
2020
2021
Note
Passiver
(mio. kr.)
Egenkapital
Reguleret egenkapital
Opskrivninger
Reserveret egenkapital
Bortfald
Udbytte til staten
Overført overskud
Egenkapital i alt
2020
8,6
-
-
-
-
104,6
113,2
10,4
2,4
-
-
-
2,4
21,8
9,3
48,9
1,8
-
81,8
84,2
2021
3,2
-
-
-
-
38,9
42,1
3,2
0,8
-
-
-
0,8
39,5
3,4
7,9
-
0,1
50,9
51,7
1
-
-
-
-
0,4
-
-
0,4
2
1,3
1,6
-
-
-
2,9
8,6
-
8,6
11,5
-
15,8
1,0
-
215,0
-35,5
179,5
196,3
207,9
-
3
0,3
-
-
-
0,3
3,2
-
3,2
4,0
-
12,2
0,1
-
-
80,9
0,0
80,9
93,1
97,1
Hensatte forpligtelser
Langfristede gældsposter
FF4 Langfristet gæld
Donationer
Prioritetsgæld
Anden langfristet gæld
Langfristet gæld i alt
Kortfristede gældsposter
Leverandører af varer og tje-
nesteydelser
Anden kortfristet gæld
Skyldige feriepenge
Igangværende arbejder
Periodeafgrænsningsposter
Kortfristet gæld i alt
Gæld i alt
Passiver i alt
207,9
97,1
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Anm.: De væsentlige afvigelser mellem 2020 og 2021 kan henføres til ressortdelingen af Miljø- og Fødevareministeriet jf. kongelig resolution af
19. november 2020, hvor regnskabet for 2020 er aflagt for det samlede departement i Miljø- og Fødevareministeriet. Passiver er vist med nega-
tivt fortegn.
Tabel 8 opsummerer balancen for departements økonomi i 2021 sammenholdt med balancen for 2020.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
11
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0012.png
På aktivsiden består balancen hovedsagligt af omsætningsaktiver for i alt 93,1 mio. kr., herunder likvide beholdninger på
80,9 mio. kr. og tilgodehavender på 12,3 mio. kr. Balancens passivside udgøres ultimo 2021 primært af kortfristet gæld for
i alt 50,9 mio. kr. og egenkapital på 42,1 mio. kr.
3.4.
Egenkapitalforklaring
Tabel 9
Egenkapitalforklaring
Egenkapital primo 2021
(mio. kr.)
Reguleret egenkapital primo
+Ændring i reguleret egenkapital
Reguleret egenkapital ultimo
Opskrivning primo
+Ændring i opskrivninger
Opskrivninger
Reserveret egenkapital primo
+Ændring i reserveret egenkapital
Reserveret egenkapital ultimo
Overført overskud primo
+Primo-regulering / flytning mellem bogføringskredse
+Regulering af det overførte overskud
+Overført fra årets resultat
-Bortfald
-Udbytte til staten
Overført overskud ultimo
Egenkapital ultimo 2021
2020
11,6
-3,0
8,6
-
-
-
-
-
-
117,3
-
-
-12,7
-
-
104,6
113,2
2021
-
3,2
3,2
-
-
-
-
-
-
-
-
34,5
4,4
-
-
38,9
42,1
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Anm: De væsentlige afvigelser mellem 2020 og 2021 i denne tabel kan henføres til ressortdelingen af Miljø- og Fødevareministeriet jf. kongelig
resolution af 19. november 2020, hvor regnskabet for 2020 er aflagt for det samlede departement i Miljø- og Fødevareministeriet.
Departementets egenkapitalforklaring fremgår af tabel 9 og viser årets ændringer som følge af disponering af det årets
resultat til egenkapitalen.
Departementets regulerede egenkapital primo 2021 og overført overskud primo 2021 blev ikke ressortdelt i forbindelse
med årsafslutningen for 2020. Dette forklarer, hvorfor disse saldi ikke fremgår af tabel 9.
Egenkapitalen ultimo 2021 udgør 42,1 mio. kr. inklusiv den regulerende egenkapital på 3,2 mio. kr.
12
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0013.png
3.5.
Likviditet og låneramme
Tabel 10
Udnyttelse af låneramme
(mio. kr.)
Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver
Låneramme
Udnyttelsesgrad i pct.
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
2021
0,8
3,5
21,6
Departementets udnyttelse af lånerammen ultimo 2021 udgør 0,8 mio. kr., jf. tabel 1. Med en samlet låneramme på 3,5
mio. kr. i 2021. svarer dette til en udnyttelsesgrad på 21,6 pct. Dette niveau er stort set uændret ift. tidligere år.
3.6.
Opfølgning på lønsumsloft
Tabel 11
Opfølgning på lønsumsloft
Hovedkonto § 24.11.01. Departementet
(mio. kr.)
Lønsumsloft FL
Lønsumsloft inkl. TB / aktstykker
Lønforbrug underlønsumsloft
Difference (mindreforbrug)
Akk. opsparing ult. 2020
Akk. opsparing ult. 2021
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
2021
298,7
124,3
120,1
4,2
17,6
21,8
Departementets lønsumsopsparing stiger fra 17,6 mio. kr. i 2020 til 21,8 mio. kr. i 2021. Stigningen kan henføres til depar-
tementets mindreforbrug af lønsum på samlet 4,2 mio. kr. i 2021.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
13
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0014.png
3.7.
Bevillingsregnskabet
Tabel 12
Bevillingsregnskab
Hoved-
konto
(mio. kr.)
Drift
§ 24.11.01.
Videre-
førelse
ultimo
38,9
-
-
-
-
-
-
Navn
Bevillingstype
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Udgifter
Indtægter
Bevilling
173,3
-3,8
17,8
-
2,3
-
-
-
Regn-
skab
165,4
-0,3
17,1
-
2,3
-
-
-
Afvi-
gelse
7,9
-3,5
0,7
-
-
-
-
-
Departementet
Driftsbevilling
Administrerede ordninger
§ 24.11.13.
§ 24.11.20.
§ 24.11.79.
Bidrag til FAO
Tænketank om
madspild
Reserver og bud-
getregulering
Lovbunden
bevilling
Reservations-
bevilling
Reservations-
bevilling
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Bevillingsregnskabet i tabel 12 indeholder departements indtægter og udgifter, som de er opgjort i bidrag til statsregnska-
bet. Tabellen viser afvigelsen mellem departementets samlede bevilling og endelige regnskabstal for 2021.
Departementet overfører årligt et bidrag til FN’s fødevare- og landbrugsorganisation (FAO). På konto § 24.11.13. Bidrag
til FAO er der i 2021 et mindreforbrug på 0,7 mio. kr., der skyldes ændringer i den amerikanske dollarkurs. Denne afvigelse
opstår hvert år, da bevillingen indbudgettes på finansloven i op til et år, før den faktiske overførsel til FAO finder sted.
14
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0015.png
4. Bilag
4.1.
Noter til resultatopgørelse og balance
Note 1.
Immaterielle anlægsaktiver
Færdiggjorte
udviklingsprojekter
-
-
0,5
-
0,5
0,0
-
0,0
0,4
0,0
-
0,0
(mio. kr.)
Kostpris
Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse
Tilgang
Afgang
Kostpris pr. 31.12. 2021
Akkumulerede afskrivninger
Akkumulerede nedskrivninger
Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12. 2021
Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12. 2021
Årets afskrivninger
Årets nedskrivninger
Årets af- og nedskrivninger
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
I alt
-
-
0,5
-
0,5
0,0
-
0,0
0,4
0,0
-
0,0
Note 2.
Materielle anlægsaktiver
(mio. kr.)
Kostpris
Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse
Tilgang
Afgang
Kostpris pr. 31.12. 2021
Akkumulerede afskrivninger
Akkumulerede nedskrivninger
Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12. 2021
Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12. 2021
Årets afskrivninger
Årets nedskrivninger
Årets af- og nedskrivninger
Transportmateriel
-
0,8
-
-
0,8
-0,5
-
-0,5
0,3
-0,2
-
-0,2
I alt
-
0,8
-
-
0,8
-0,5
-
-0,5
0,3
-0,2
-
-0,2
Kilde: Statens Koncern System (SKS).
Anm: Det bemærkes, at afskrivningerne i tabel 6 og i note 2 opgøres til hhv. 0,3 og -0,2 mio. kr. Det skyldes opgørelsesmetoden jf.
Økonomistyrelsens kravspecifikation til udarbejdelse af årsrapporten 2021.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
15
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0016.png
Note 3.
Hensatte forpligtelser
(mio. kr.)
Uafsluttede lønforhandlinger og resultatløn mv.
Kilde: Navision Stat.
Anm.: Forklaringer til hensatte forpligtigelser findes i afsnit 3.2. Resultatopgørelse under afsnittet.
Primo 2021
3,7
Ultimo 2021
3,2
4.2.
Indtægtsdækket virksomhed
Departementet har ikke indtægtsdækket virksomhed.
4.3.
Fællesstatslige løsninger mv.
Departementet har ikke fællesstatslige løsninger.
4.4.
Gebyrfinansieret virksomhed
Departementet har ikke gebyrfinansieret virksomhed.
4.5.
Tilskudsfinansierede aktiviteter
Departementet har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter.
4.6.
Forelagte investeringer
Departementet har ingen investeringsprojekter, som har været forelagt for Regeringens Finansudvalg.
4.7.
It-omkostninger
Tabel 23
It-omkostninger
Sammensætning
(mio. kr.)
Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)
It-systemdrift
It-vedligehold
It-udviklingsomkostninger
Udgifter til it-varer til forbrug
I alt
Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Navision Stat.
2021
3,6
2,0
0,1
-
0,8
6,5
Departementes it-omkostninger fordelt på løn-, drifts- og investeringsomkostninger fremgår af tabel 23. Interne personale-
omkostninger er opgjort som departements it-team.
16
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
4.8.
Supplerende bilag
Departementet har ingen supplerende bilag.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2021 / Departementet
17
 FIU, Alm.del - 2021-22 - Bilag 114: Årsrapporter for 2021 fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
2546879_0018.png
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri, departementet
Årsrapport 2021
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
Slotsholmsgade 12
1216 København K
www.fvm.dk