SAU, Alm.del - 2020-21 - Endeligt svar på spørgsmål 387: Spm. om at oversende den afrapportering af udviklingen i resultatkrav og målopfølgning samt risikovurdering, som henholdsvis Skatteministeriets departementschef og Finansministeriet modtog 1., 2. og 3. kvartal 2020, til skatteministeren

Skatteudvalget 2020-21
SAU Alm.del
Offentligt

Halvårsmøde mellem

Skatteministeriet og

Toldstyrelsen

4. kvartal 2020

SAU, Alm.del - 2020-21 - Endeligt svar på spørgsmål 387: Spm. om at oversende den afrapportering af udviklingen i resultatkrav og målopfølgning samt risikovurdering, som henholdsvis Skatteministeriets departementschef og Finansministeriet modtog 1., 2. og 3. kvartal 2020, til skatteministeren

3. Driftsstyring

Status på mål- og resultatplan for 2020

Status på målopfyldelse

Ud af i alt 19 mål er fire mål ikke blevet opfyldt i mål- og resultatplanen for 2020.

Oversigt over ikke-opfyldte mål i 2020

Mål

1.1 Omdømme

Resultat

Kravet til målet var, at resultatet af den årlige omdømmemåling som

minimum skulle være 3,6. Toldstyrelsen opnåede et resultat på 3,4

Bemærkning

Målingen blev flyttet, hvorfor flere planlagte aktiviteter ikke

nåede at blive gennemført inden. Der har også været et dyk i

Toldstyrelsens pressescore i Q2 og Q3 sammenholdt med Q1

og Q4 pga. COVID-19, som har taget mediernes fokus.

Årsagen til den lavere træfprocent i den fysiske kontrol er bl.a.,

at der er foretaget mange kontroller på værnemidler, hvilket

har en lavere træfprocent.

Årsagen til den manglende målopfyldelse vurderes at være, at

virksomhederne har været pressede af situationen vedr.

COVID-19 og derfor ikke har prioriteret at følge op på

Toldstyrelsens tilsyn.

Der arbejdes med at implementere en ny opgørelsesmetode.

2.1 Kontrol af legal vareførsel

Toldstyrelsen opnåede en træfprocent for fysiske kontroller på 13,5 pct.

mod et mål på 15 pct.

Målet er bl.a., at 100 pct. af konstaterede overtrædelser skal være bragt i

orden senest to måneder efter endelig afgørelse. Toldstyrelsen opnåede

et resultat på 92 pct.

2.5 Tilsyn med bevillingshavere

2.8 Monitorering af

sikkerhedsstillelsesordningen

for eksisterende toldskyld

Intern revisionsrapport fra SKR pegede i juni 2020 på, at der er behov for

at justere opgørelsesmetoden ift. beregning af grundlaget for at give en

mere hensigtsmæssig opgørelse.

Evt. yderligere bemærkninger til mål- og resultatplanen for 2020

Toldstyrelsen lykkedes i 2020 bl.a. med følgende

•

Foretog 17.284 kontroller mod et budget på 13.500.

Gennemførte alle budgetterede tilsyn på trods af nedlukning.

Fik 498 presseomtaler, hvoraf 485 var positive.

Leverede 100 pct. af de efterspurgte ressourcer til udviklingsarbejdet i EUTK-programmet.

Udarbejdede en model, der udgør rammen for systemernes transitionsplaner, samt transitionsplaner for H7 og KRIA.

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

Ændret siden sidst

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Koncernfælles pejlemærke 1:

Toldstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effektiv, pålidelig

og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever styrelsen som lydhør og samarbejdsorienteret.

Opfølgning

Mål

Resultatkrav

1. kvartal

2. kvartal

3. kvartal

4. kvartal

Status

sidst

Status 4.

kvartal

Årsag og

konsekvens

Målingen blev flyttet,

hvorfor flere planlagte

aktiviteter ikke nåede at

blive gennemført inden.

Der har også været et

dyk i Toldstyrelsens

pressescore i Q2 og Q3

sammenholdt med Q1

og Q4 pga. COVID-19,

som har taget mediernes

fokus.

Handling

●

Omdømme

(koncernfæl-

les)

Resultatet af den årlige

omdømmemåling, som

foretages i 4. kvartal

2020, skal som

minimum være 3,6

point. Der måles på en

skala fra 1-5.

●

Toldstyrelsen

opnåede en

samlet score

på 3,4. Målet

var 3.6.

Målet er ikke

opfyldt.

1.1

●

De planlagte

aktiviteter er

afviklet i 4. kvartal

2020.

1.2

Kundetilfreds-

hed (koncern-

fælles)

Resultatet af den

løbende måling af

tilfredsheden med

Toldstyrelsens

vejledningsindsats skal

i gennemsnit minimum

være 4,5 point for

telefonbetjening og 4,1

for mailbesvarelser.

For

sagsbehandlingsområd

et gennemføres der i

2020 en

nulpunktsmåling. Der

måles på en skala fra

1-5.

●

Der er opnået

en vurdering på

4,6 for både

telefon-

betjening og

mailbesvarelse.

Nulpunkts-

måling ikke

foretaget.

●

Der er opnået

en vurdering

på 4,6 for både

telefonbetje-

ning og mail-

besvarelse.

Nulpunkts-

måling ikke

foretaget.

●

Der er opnået

en vurdering

på 4,5 for

telefonbetje-

ning og 4,2 for

mail-

besvarelse.

Nulpunkts-

måling er

forsinket og

forventes først

klar ultimo

januar 2021.

●

Der er opnået

en vurdering på

4,6 for

telefonbetjenin

g og 4,5 for

mailbesvarelse.

Koncernens

kundetilfredshe

dsmålinger er

udskudt til

2021. Delmålet

vedrørende

kundetilfreds-

hed af

sagsbehandling

er udgået.

●

Nulpunktsmålingen

gennemføres i

marts 2021.

Ændret siden sidst

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Koncernfælles pejlemærke 2 (1/4):

Toldstyrelsen skal sikre høj regelefterlevelse og korrekt afregning af told ved

handel på tværs af grænser gennem effektiv toldkontrol og målrettet vejledning.

Opfølgning

Mål

Resultatkrav

1. kvartal

Det samlede antal

risikobaserede og

stikprøvevise kontroller

er mindst 13.500 i

2020, hvoraf mindst 15

pct. er statistisk

tilfældigt udvalgt.

Træfprocenten for

importangivelser i den

risikobaserede kontrol

er mindst 20 pct. i

dokumentkontrollen og

mindst 15 pct. i den

fysiske kontrol.

2. kvartal

3. kvartal

4. kvartal

Status

sidst

Status

kvartal

Årsag og konsekvens

Handling

●

I alt 3.456

kontroller

gennemført

(delmål: 3.356),

heraf er 28 pct.

statistisk

udvalgt.

Træfprocent:

- Risikobaseret

kontrol; 26

pct.

- fysiske

kontrol; 15

pct.

●

I alt 7.706

kontroller

gennemført

(delmål: 6.665),

heraf er 23,3

pct. statistisk

udvalgt.

Træfprocent:

- Risikobaseret

kontrol; 22,3

pct.

- fysiske

kontrol; 10,2

pct.

●

I alt 12.552

kontroller

gennemført

(delmål:

10.095), heraf

er 21 pct.

statistisk

udvalgt.

Træfprocent:

- Risikobaseret

kontrol; 23,2

pct.

- fysiske

kontrol; 12,6

pct.

●

I alt 17.284 kontroller

(mål: 13.500), heraf

er 19,6 pct. statistisk

udvalgt.

Træfprocent:

- Risikobaseret

kontrol: 24,9 pct.

- fysiske kontrol: 13,5

pct.

Målet er ikke opfyldt.

2.1

Kontrol af legal

indførsel

Toldstyrelsen

foretager både

risikobaserede

og stikprøvevise

kontroller af den

legale

erhvervsmæssig

e indførsel af

varer.

●

Årsagen til den lavere

træfprocent i den fysiske

kontrol er bl.a. en lavere

træfprocent i

værnemiddelskontroller.

2.2

Risikobaseret

fysisk kontrol af

legal indførsel

Toldstyrelsen

risikoscreener

importemner

udpeget af

risikofilteret og

vurderer, om de

skal udtages til

kontrol.

●

Der er foretaget manuel

risikoscreening af 100

pct. af importemner

udpeget af risikofiltret,

og der er i samtlige

kvartaler foretaget

kontrol af mindst 95 pct.

af de udpegede

importemner.

Der er foretaget

manuel

risikoscreening

af 100 pct. af

importemner

udpeget af

risikofiltret, og

der er foretaget

kontrol af

mindst 94,9 pct.

af de udpegede

importemner.

●

Der er foretaget

manuel

risikoscreening

af 100 pct. af

importemner

udpeget af

risikofiltret, og

der er foretaget

kontrol af 94,9

pct. af de

udpegede

importemner.

●

Der er foretaget

manuel

risikoscreening

af 100 pct. af

importemner

udpeget af

risikofiltret, og

der er foretaget

kontrol af 94,8

pct. af de

udpegede

importemner.

●

Der er foretaget

manuel

risikoscreening af

100 pct. af

importemner udpeget

af risikofiltret, og der

er foretaget kontrol af

95,8 pct. af de

udpegede

importemner.

Målet er opfyldt.

●

Ændret siden sidst

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

handel på tværs af grænser gennem effektiv toldkontrol og målrettet vejledning.

Opfølgning

Mål

Resultatkrav

1. kvartal

Kontrolaktioner

målrettet

privat indførsel af

post- og pakke-

forsendelser fra

tredjelande

Toldstyrelsen har

fokus på, om der er

afregnet korrekt

moms, told og

afgifter på privat

indførte post- og

pakke-forsendelser

fra tredjelande.

Risikoprofiler på

baggrund af

risikomeddelelser

Toldstyrelsen

opdaterer eller

opretter risikoprofiler

på baggrund af

modtagne risiko-

meddelelser fra EU

(AM/RIF)* og

ledelsesgodkendte

fravalg

dokumenteres.

2. kvartal

3. kvartal

4. kvartal

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Koncernfælles pejlemærke 2 (2/4):

Toldstyrelsen skal sikre høj regelefterlevelse og korrekt afregning af told ved

Status

sidst

Status

kvartal

Årsag og

konsekvens

Handling

2.3

Der er gennemført

seks kontrolaktioner

målrettet privat

indførsel af post- og

pakkeforsendelser fra

tredjelande, og der er

afrapporteret

kvartalsvist til

departementet på

resultaterne af de

enkelte

kontrolaktioner.

●

Der er planlagt i alt

en kontrolaktion til

afholdelse i 1.

kvartal 2020.

●

Der er afholdt i alt to

kontrolaktioner i 2.

kvartal, 2020.

Kontrolaktionerne er

afrapporteret til

departementet.

●

Der er ikke afholdt

kontrolaktioner i 3.

kvartal 2020,

hvorfor der heller

ikke er afrapporteret

til departementet i

kvartalet.

●

Der er i 4. kvartal 2020

gennemført og

afrapporteret syv

kontrolaktioner.

Målet er opfyldt.

●

2.4

100 pct. af modtagne

risikomeddelelser er

korrekt opdateret eller

oprettet inden for to

uger efter

modtagelsen.

Der er dokumenteret

fravalg for 100 pct. af

tilfælde, hvor der ikke

er opdateret eller

oprettet risikoprofiler.

●

100 pct. af

modtagne

risikomeddelelser

korrekt opdateret og

oprettet inden for to

uger efter

modtagelsen. Der er

dokumenteret

fravalg for 100 pct.

af tilfælde, hvor der

ikke er opdateret

eller oprettet

risikoprofiler.

●

100 pct. af

modtagne

risikomeddelelser

korrekt opdateret og

oprettet inden for to

uger efter

modtagelsen. Der er

dokumenteret

fravalg for 100 pct.

af tilfælde, hvor der

ikke er opdateret

eller oprettet

risikoprofiler.

●

100 pct. af

modtagne

risikomeddelelser

korrekt opdateret og

oprettet inden for to

uger efter

modtagelsen. Der er

dokumenteret

fravalg for 100 pct.

af tilfælde, hvor der

ikke er opdateret

eller oprettet

risikoprofiler.

●

100 pct. af modtagne

AM/RIF-

risikomeddelelser er

korrekt opdateret og

oprettet inden for to

uger efter modtagelsen.

Der er dokumenteret

fravalg for 100 pct. af

tilfælde, hvor der ikke

er opdateret eller

oprettet AM/RIF-

risikoprofiler.

Målet er opfyldt.

●

*RIF

–

Risk Information Form

–

er en formular, som EU-medlemslandene kan bruge til at informere hinanden om risici. AM

–

Assistance Mutual

–

er en orientering fra EU-Kommissionens kontor for svigbekæmpelse

(OLAF) om konstatering af uregelmæssigheder/svig i forbindelse med import af tredjelandsvarer.

Ændret siden sidst

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

handel på tværs af grænser gennem effektiv toldkontrol og målrettet vejledning.

Opfølgning

Mål

Resultatkrav

1. kvartal

2. kvartal

3. kvartal

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Koncernfælles pejlemærke 2 (3/4):

Toldstyrelsen skal sikre høj regelefterlevelse og korrekt afregning af told ved

Status

sidst

4. kvartal

Status

kvartal

Årsag og

konsekve

Handling

2.5

Tilsyn med

bevillingshavere

Toldstyrelsen fører

tilsyn med alle nye

bevillingshavere inden

for det første år, og der

føres et risikobaseret

tilsyn med

eksisterende

bevillingshavere.

Der er ført tilsyn med 100

pct. af nye

bevillingshavere inden for

det første år, og der er

ført et risikobaseret tilsyn

med eksisterende

bevillingshavere.

Forslag til afgørelser om

konstaterede

regelovertrædelser er

fremsendt til

virksomheden senest 30

dage efter tilsynet, og 100

pct. af konstaterede

overtrædelser er bragt i

orden senest to måneder

efter endelig afgørelse.

●

Der er ført tilsyn med:

-39 pct. af nyetablerede

virksomheder.

- 45 pct. af nye

bevillingshavere.

- 28 pct. af øvrige

risikobaserede.

- 0 pct. af

virksomhederne har haft

forslag til afgørelse i

høring inden for 30

dage.

Gentilsyn 2 mdr. efter

afgørelse og 100 pct.

korrekt brug/ingen brug

v. gentilsyn er ikke

relevant endnu, da

fristen herfor er 120

dage.

●

Der er ført tilsyn med:

- 100 pct. af

nyetablerede

virksomheder.

- 100 pct. af nye

bevillingshavere.

- 100 pct. af øvrige

risikobaserede.

- 100 pct. (2 af 2) af

virksomhederne har

haft forslag til afgørelse

i høring inden for 30

dage.

Gentilsyn 2 mdr. efter

afgørelse og 100 pct.

korrekt brug/ingen brug

v. gentilsyn er ikke

relevant endnu, da der

endnu ikke er gået 2

mdr. fra afgørelse.

●

Der er ført tilsyn

med:

- 50 pct. af

nyetablerede

virksomheder.

- 53 pct. af nye

bevillingshavere.

- 83 pct. af øvrige

risikobaserede.

- 100 pct. af

virksomhederne

har haft forslag til

afgørelse i høring

inden for 30 dage.

- Gentilsyn 2 mdr.

efter afgørelse:

100 pct.

- Konstaterede

regelovertrædelse

r: 83 pct.

●

Der er ført tilsyn med:

- 100 pct. af

nyetablerede

virksomheder.

- 100 pct. af nye

bevillingshavere.

- 100 pct. af øvrige

risikobaserede.

- 100 pct. af

virksomhederne har haft

forslag til afgørelse i

høring inden for 30

dage.

- Gentilsyn 2 mdr. efter

afgørelse: 100 pct.

- Konstaterede

regelovertrædelser: 92

pct.

Målet er ikke opfyldt.

●

Virksomhed

erne har

været

pressede af

COVID-19-

situationen,

hvilket kan

have

betydet, at

de ikke har

prioriteret

området.

2.6

Sammenhæng

mellem kontrol og

vejledning

Toldstyrelsen

indarbejder

kontrolresultater i

vejledningsind-satser til

borgere og

virksomheder.

Der er foretaget

kvartalsvis prioritering af

vejledningsindsatser på

baggrund af resultaterne

fra den løbende kontrol

og de gennemførte

kontrolaktioner.

●

Projekt for 1. kvartal

udvalgt (Brug af korrekt

toldsted ift. bevillingen

Godkendt

frembydelsessted).

Opstartsmøde afholdt

og aktiviteter iværksat.

●

Projekt for 1. kvartal

afsluttet. Projekt for 2.

kvartal udvalgt

(Destruktion

af varer for

private).

●

Projekt for 3.

kvartal udvalgt

(Indberetningsfejl

felt 44.9 (REX)).

●

Projekt for 3. kvartal

udvalgt (Brexit).

Målet er opfyldt.

●

Ændret siden sidst

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

handel på tværs af grænser gennem effektiv toldkontrol og målrettet vejledning.

Opfølgning

Mål

Resultatkrav

1. kvartal

De gennemsnitlige

sagsbehandlingstider for

toldgodtgørelser og

bevillinger er reduceret

til 65 dage i

bruttosagsbehandlingsti

d i 2020, og 97% pct. af

afgørelserne for

godtgørelser, bevillinger

og bindende

tariferingsoplysninger

(BTO) gives inden for

EUTK-fristerne.

2. kvartal

3. kvartal

4. Kvartal

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Koncernfælles pejlemærke 2 (4/4):

Toldstyrelsen skal sikre høj regelefterlevelse og korrekt afregning af told ved

Status

sidst

Status

kvartal

Årsag og

konsekvens

Handling

●

Den gennemsnitlige

bruttosagsbehandlin

gstid er 60,7 dage.

Overholdelse af EU-

fristen er 100 pct.

●

Den gennemsnitlige

bruttosagsbehandlin

gstid er 54,3 dage.

Overholdelse af EU-

frister er 97,9 pct.

●

Den gennemsnitlige

bruttosagsbehandlin

gstid er 49 dage.

Overholdelse af EU-

frister er 97 pct.

●

Den gennemsnitlige

bruttosagsbehandlin

gstid er 59,3 dage.

Overholdelse af EU-

frister er 97 pct.

Målet er opfyldt.

2.7

Effektiv

sagsbehandling

Toldstyrelsen sikrer

effektiv

sagsbehandling som

nedbringer

sagsbehandlingstider.

●

2.8

Monitorering af

sikkerhedsstillelsesor

dningen for

eksisterende

toldskyld

Toldstyrelsen

gennemfører løbende

monitorering af

sikkerhedsstillelses-

ordningen, herunder de

ansøgende og

deltagende virksom-

heder. Monitoreringen

understøtter, at

ordningens

bidragssatser holdes

på et minimum.

●

Den nuværende

bidragssats (3,5

promille) medfører ikke

underskud på ordningen.

Der er senest ved

udgangen af 3. kvartal

2020 indsendt et

grundlag for en evt.

justering af

bidragssatsen for 2021.

8 ud af 100

undersøgte

virksomheder er

frataget tilmeldinger

til ordningen.

Godkendelse af SLA

arbejdsbeskrivelse

for monitorering af

ordningerne

afventer afslutning

af bestilling vedr.

status for

sikkerhedsstillelseso

rdningerne.

●

Der er nedsat en

arbejdsgruppe, som

opdaterer

arbejdsbeskrivelse

og SLA.

●

Arbejdsgruppen

arbejder fortsat med at

opdatere

arbejdsbeskrivelse og

SLA, ligesom der

følges op på

anbefalingerne fra

SKR’s rapport fra juni,

herunder implementere

ny opgørelsesmetode

for beregning af

bidragssatser for

ordningen.

●

Arbejdsgruppen

arbejder fortsat med

at implementere

anbefalingerne fra

SKR-rapporten.

Målet er ikke opfyldt

●

Toldstyrelsen

koordinerer den

Intern

nedsatte

revisionsrapport tværgående

fra SKR pegede arbejdsgruppe,

i juni 2020 på, at hvor der

der er behov for udarbejdes

at justere

handleplaner som

opgørelsesmeto reaktion på SKR-

den ift.

rapporten.

beregning af

Eksekvering af

grundlaget for at handleplanerne

give en mere

skal bl.a. resultere i

hensigtsmæssig en ny

opgørelse.

opgørelsesmetode

primo 2021.

Ændret siden sidst

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

gennem effektiv kontrol, målrettet vejledning og tæt samarbejde med andre myndigheder.

Opfølgning

Mål

Kontrolaktioner på

det illegale område

Toldstyrelsen

gennemfører

kontrolaktioner for at

hindre indførsel af

illegale varer.

Aktionerne

tilrettelægges ud fra

styrelsens egen

risikovurdering og i

samarbejde med

andre myndigheder.

Forebyggende

kampagner

Toldstyrelsen

gennemfører

vejledningskampagn

er målrettet borgere

og virksomheder

med henblik på

forebyggelse af ind-

og udførsel af illegale

varer og varer, der

kræver særlige

tilladelser.

Resultatkrav

1. kvartal

2. kvartal

3. kvartal

4. kvartal

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Koncernfælles pejlemærke 3:

Toldstyrelsen skal beskytte samfundet mod indførslen af farlige og illegale varer

Status

sidst

Status

4. kvartal

Årsag og

konsekve

Handling

3.1

Der er gennemført

18 kontrolaktioner

fordelt på konkrete

nationale

prioriteringer, og der

er afrapporteret

kvartalsvist til

departementet på

resultaterne af de

enkelte

kontrolaktioner.

●

Der er planlagt i alt 4

kontrolaktioner,

hvoraf 2 er afholdt og

0 er afrapporteret til

departementet.

●

Der er planlagt i alt

18 kontrolaktioner for

året, hvoraf der i alt

er afholdt 8.

Der er afrapporteret

8 til departementet.

●

Der er planlagt i alt

19 kontrolaktioner for

året, hvoraf der i alt

er afholdt 9.

Der er afrapporteret

9 til departementet.

●

Der er gennemført og

afrapporteret 18

kontrolaktioner.

Målet er opfyldt.

●

Handleplan og

overblik udarbejdet.

Afventer dialog med

ressortmyndig-heder.

●

Handleplan og

overblik er godkendt

af direktionen.

●

Der er gennemført en

kampagne (våben).

Yderligere to

kampagner

(kopivarer og

Brexit)

er planlagt.

●

Der er gennemført tre

kampagner (om

kopivarer

samarbejde med

Patient- og

Varemærkestyrelsen,

våben

i samarbejde

med politiet og

Brexit

i samarbejde med

Skattestyrelsen) i

samarbejde med

relevante

myndigheder.

3.2

Der er gennemført

mindst tre

kampagner i

samarbejde med

relevante

myndigheder.

●

Målet er opfyldt.

Ændret siden sidst

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Koncernfælles pejlemærke 4 (1/2):

Toldstyrelsen skal bygge på en kultur præget af faglighed, ansvarlighed, samarbejde og udsyn,

hvor medarbejdere er kompetente og engagerede, og hvor nærværende ledere tager fagligt ansvar, sætter retning og prioriterer.

Opfølgning

Mål

Resultatkrav

1. kvartal

Vellykket onboarding

af nye medarbejdere og

ledere (koncernfælles)

Styrelsen skal sikre, at

alle nye ledere og

medarbejdere har

gennemført

koncernfælles

obligatoriske

onboardingmoduler,

således at de har tilegnet

sig den viden og den

adfærd, som forventes af

medarbejdere i

Skatteministeriets

koncern.

2. kvartal

kvartal

4. kvartal

Status

sidst

Status

4. kvartal

Årsag og

konsekvens

Handling

●

Alle nye ledere og

medarbejdere ansat i

styrelsen har

gennemført

koncernfælles

obligatoriske

onboardingmoduler

senest 6 mdr. efter

start.*

59 pct.**

Deltagelse

moduler:

Sagsbehandling

Myndighedsrolle

n: 66 pct.

GDPR: 66 pct.

Sagsbehandling,

retssikkerhed og

regler: 59 pct.

Introdag: 97 pct.

●

100 pct.**

Deltagelse moduler:

Sagsbehandling og

Myndighedsrollen:

100 pct.

GDPR: 100 pct.

Sagsbehandling,

retssikkerhed og

regler: 100 pct.

Introdag: 100 pct.

●

Målet

udgår.

●

Målet er udgået

på grund af

udfordringer

med data.

4.1

●

*Der kan være enkelte tilfælde, hvor det ikke vil være muligt at gennemføre det obligatoriske onboardingforløb inden for den fastsatte tid fx grundet sygdom. Den endelige opgørelse vil bero på en konkret vurdering.

**Den samlede gennemførelsesprocent angiver, hvor stor en andel af nyansatte medarbejdere og ledere, der har gennemført samtlige fire obligatoriske moduler inden for de første 6 måneder af deres ansættelse. Medarbejdere og ledere ansat i perioden 1. juli til 30.

september 2019 indgår i opgørelsen.

Ændret siden sidst

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Koncernfælles pejlemærke 4 (2/2):

Toldstyrelsen skal bygge på en kultur præget af faglighed, ansvarlighed, samarbejde og udsyn,

hvor medarbejdere er kompetente og engagerede, og hvor nærværende ledere tager fagligt ansvar, sætter retning og prioriterer.

Opfølgning

Mål

Resultatkrav

1. kvartal

1. halvår: Styrelsen har

præsenteret et overblik

over styrelsens

kerneopgaver og

kompetencer, samt de

faktorer styrelsen

forventer vil påvirke

løsningen af

kerneopgaver i et tre til

femårigt perspektiv.

2. halvår: Styrelsen har

identificeret de

væsentligste

fokusområder, der skal

bidrage til at sikre fortsat

høj faglighed i et

langsigtet perspektiv.

Endeligt har styrelsen

beskrevet den forventede

effekt heraf.

2. kvartal

3. kvartal

4. kvartal

Status

sidst

Status

4. kvartal

Årsag og

konsekvens

Handling

●

Tidsplan for

udarbejdelse af

overblik over

styrelsens

kerneopgaver

overholdes, og

det indledende

arbejde med at

identificere

væsentligste

fokusområder

igangsættes i Q2

(se bilag 1).

●

Der er udviklet et

ressourceværktø

j, der skal sikre

rettidig

rekruttering, især

set i lyset af

styrelsens store

udviklingsopgav

e i de

kommende år (jf.

bilag 1).

Målet er opfyldt.

4.2

Høj faglighed i et

langsigtet perspektiv

(koncernfælles)

Det er målet at sikre, at

Toldstyrelsen har de

rette kompetencer og

fastholder den

nødvendige faglighed til

at løse nuværende

opgaver på et fortsat højt

fagligt niveau og er rustet

til at håndtere fremtidige

opgaver, så styrelsen når

forretningsmæssige

målsætninger i et

langsigtet perspektiv.

●

4.3

Prognosepræcision

(koncernfælles)

Der foretages en måling

af den procentvise

afvigelse mellem faktisk

forbrug i perioden og

prognosen for budgettet i

samme periode for den

samlede driftsbevilling.

●

Afvigelsen mellem faktisk

forbrug og prognose for

budget for den samlede

driftsbevilling ikke

overstiger 5 pct. i samtlige

fire kvartaler i finansåret.

Afvigelse mellem

faktisk forbrug

og prognose for

budget er 4,99

pct.

●

Afvigelse

mellem faktisk

forbrug og

prognose for

budget er 3,2

pct.

●

Afvigelse

mellem faktisk

forbrug og

prognose for

budget er 1,5

pct.

●

Afvigelse mellem

faktisk forbrug

og prognose for

budget er 4,4

pct.

Målet er opfyldt.

●

Ændret siden sidst

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Koncernfælles pejlemærke 5 (1/3):

Toldstyrelsen skal sikre drifts- og kundenær implementering af den nye EU-Toldkodeks og

den nødvendige proces- og toldfaglige viden i udviklingen af de nye toldsystemer og i overgangsfasen også af de eksisterende toldsystemer.

Opfølgning

Mål

Resultatkrav

1. kvartal

2. kvartal

3. kvartal

4. kvartal

Toldstyrelsen har

afholdt et

specialdesignet

onboardingkursus

af to dages

varighed om

toldmyndighedern

es opgaver for

Udviklings- og

Forenklingsstyre-

lsens nye

medarbejdere tre

gange i løbet af

2020.

Status

sidst

Status 4.

kvartal

Årsag og

konsekvens

Handling

5.1

Onboarding af

Udviklings- og

Forenklingsstyrel

-sens

medarbejdere i

EUTK-

programmet

Medarbejdere i

Udviklings- og

Forenklingsstyrel-

sen onboardes via

målrettede kurser.

●

Der er afviklet et

kursus.

●

Der er i juni afholdt

et virtuelt kursus,

som erstatning for

det fysiske kursus

programsat i april.

Kurset blev

gennemført med

høj tilfredshed fra

respondenterne.

Der planlægges

afholdt endnu et

kursus i efteråret

2020.

●

Der er i oktober

afholdt et virtuelt

kursus.

●

Der er afholdt et

virtuelt kursus i

december.

Målet er opfyldt.

●

Ændret siden sidst

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Koncernfælles pejlemærke 5 (2/3):

Toldstyrelsen skal sikre drifts- og kundenær implementering af den nye EU-Toldkodeks og

den nødvendige proces- og toldfaglige viden i udviklingen af de nye toldsystemer og i overgangsfasen også af de eksisterende toldsystemer.

Opfølgning

Mål

Toldstyrelsens

deltagelse i udviklingen

af toldsystemer i EUTK-

programmet

Med udgangspunkt i bl.a.

de foreliggende

businesscases udarbejder

Told-styrelsen sammen

med Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen en

plan for Toldstyrelsens

deltagelse i udviklingen,

der angiver behovet for

kompetencer med viden

om told og Toldstyrelsens

forretning fordelt på

kvartaler over

udviklingsperioden 2020-

2025 samt en procedure

for revision af planen.

Toldstyrelsen rekrutterer i

overensstemmelse med

planen og udpeger de

relevante medarbejdere,

der skal deltage i

udviklingen af de nye

systemer.

Resultatkrav

1. kvartal

2. kvartal

3. kvartal

4. kvartal

Status

sidst

Status 4.

kvartal

Årsag og

konsekvens

Handling

●

En plan for Toldstyrelsens

deltagelse i udviklingen og

en procedure for revision

af planen foreligger i 1.

kvartal 2020.

Der er for samtlige

kvartaler i 2020 sket fysisk

deltagelse af mindst 95

pct. af de i

programledelsen aftalte

toldressourcer til udvikling

mv. i EUTK-programmet.

Der som led i

Toldstyrelsens

kvartalsrapportering og

EUTK-programmets

månedsvise rapportering

er fulgt op på

Toldstyrelsens

ressourceanvendelse i

udviklingsdelen af EUTK-

programmet.

Plan for

deltagelse i

udvikling

udarbejdet.

Toldstyrelsen

leverede 100

procent af de

efterspurgte

ressourcer til

udviklingsarbejde

t til fysisk

fremmøde hos

Udviklings- og

Forenklingsstyrel

sen i januar og

februar.

Det fysiske

fremmøde er fra

medio marts

forhindret af

hjemsendelse.

●

Toldstyrelsen

leverede 100

procent af de

efterspurgte

ressourcer til

udviklingsarbejd

et i perioden.

Det fysiske

fremmøde er fra

medio marts

forhindret af

hjemsendelse.

De ønskede

ressourcer til

udvikling og

dialog med

projekterne og

leverandøren er

allokeret.

●

Toldstyrelsen

leverede 100

procent af de

efterspurgte

ressourcer til

udviklingsarbejd

et i perioden.

Det fysiske

fremmøde er i

nødvendigt

omfang

genoptaget.

●

Toldstyrelsen

leverede 100

procent af de

efterspurgte

ressourcer til

udviklingsarbejde

t i perioden.

Målet er opfyldt.

5.2

●

3. Driftsstyring

A. Opfølgning på mål- og resultatplan 2020

Opfølgning

Ændret siden sidst

Koncernfælles pejlemærke 5 (3/3):

Toldstyrelsen skal sikre drifts- og kundenær implementering af den nye EU-Toldkodeks og

den nødvendige proces- og toldfaglige viden i udviklingen af de nye toldsystemer og i overgangsfasen også af de eksisterende toldsystemer.

Mål

Resultatkrav

1. kvartal

2. kvartal

3. kvartal

4. kvartal

Statu

sidst

Statu

s 4.

kvart

●

Resultatkrav kan opnås

Resultatkrav er tæt på ikke at kunne opnås

Resultatkrav er ikke opnået

Årsag og

konsekvens

Handling

●

Plan for transition og

paralleldrift 2020-2025

Toldstyrelsens plan for

transition og paralleldrift

konsolideres bl.a. med

udgangspunkt i de

forventede bevillinger for

DMS Import og KRS.

Planen revideres iht.

proceduren for revision

af planen.

Der er rapporteret

kvartalsvist (senest d. 10.

efter afslutningen af det

foregående kvartal) om

den opdaterede plan for

transition og paralleldrift

(2020-2025), der foreligger

i januar 2020, og planen i

nødvendigt omfang

revideret i

overensstemmelse med

den fastlagte procedure for

revision af planen.

En revideret plan for

transition og

paralleldrift samt

omkostningsskøn

forelå ved udgangen

af første kvartal 2020

ifm. proces for

FFL21. Planen

konsolideres

løbende, herunder

efter valg af

leverandører for DMS

Import samt KRIA og

ICS2 gateway i andet

halvår 2020.

●

Der er udarbejdet

generisk

transitionsmodel.

Modellen er

godkendt af

programledelsen.

●

Programledelsen har

godkendt

transitionsplan for

H7. Arbejdet med

transitionsplan på

KRIA startes op.

●

Der er etableret

ugentlige

forventnings-

afstemningsmøder,

der skal sikre

koordinering af

transitionsopgaven

mellem TOLDST og

UFST.

Der er udarbejdet

transitionsplan for

KRIA.

Målet er opfyldt.

5.3

●

Der er ikke

udarbejdet en

plan for transition

og paralleldrift

Der er i stedet

udarbejdet en

generisk model,

som udgør

rammen for de

forskellige

systemers

transitionsplaner

Denne tilgang

understøtter den

løbende styring

af idriftsættelsen

af systemerne

samt de

omkringliggende

forandringsaktivit

eter.

5.4

Inddragelse af

interessenter i EUTK-

programmet

Toldstyrelsens

interessenter oplever et

passende

oplysningsniveau, hvor

de inddrages i relevant

omfang.

Der i 1. kvartal 2020 er

indsendt en plan for

interessenthåndtering med

mål for oplysning og

inddragelse af

virksomhederne.

Der i 1. kvartal 2020 er

gennemført en

undersøgelse af

virksomhedernes oplevelse

af implementeringen.

Undersøgelsen gentages i

4. kvartal 2020, hvor

resultatet er lig eller bedre

●

Plan for

interessenthåndtering

er udarbejdet og

indsendt til DEP. En

undersøgelse af

virksomhedernes

oplevelse af

implementeringen er

gennemført via

orienteringsmøde om

DMS Import.

Undersøgelsen

gentages i fjerde

kvartal.

●

Undersøgelsen

gentages i 3. kvartal i

stedet for 4. kvartal,

da sidste DMS

Import-

orienteringsmøde i

nuværende form

bliver afholdt

01.09.2020.

●

Undersøgelsen er

gentaget. Resultatet

er lig med resultatet

fra første kvartal

2020.

●

Målet er opfyldt.

●

5. Risikostyring

A. Aktuelt risikobillede

1. EUTK-programmet: EUTK programmet er definerende for udviklingen og drift

af Toldstyrelsen. Ændringer i EUTK-programmets planer og økonomi kan

udgøre en risiko for ibrugtagning af de nye toldsystemer og dermed for

transition og drift. Det fordrer en tæt koordination og forventningsafstemning

både med erhvervslivet, internt i Skatteforvaltningen og i forhold til EU.

2. Myndighedsfejl: Generationsskifte og ensretning af processer for at styrke

dem kan i en overgangsperiode lede til fald i kompetencer og mindre robuste

processer.

3. Usikkerhed om Brexit (Risikoen

udgår og erstattes af nr. 6): Der

er en risiko

for, at der sker ændringer i grundlæggende forudsætninger. Det kan resultere i,

at de fornødne ressourcer og faciliteter ikke er tilstede på de rette lokationer.

4. Arbejdsulykker: Arbejdet med toldkontrol indebærer en risiko for

medarbejdernes sikkerhed. Det skyldes, at tolderne fx er i kontakt med

borgere, kemiske stoffer, rusmidler, våben (illegale varer) og skal kontrollere

lastbiler, biler, skibe og andre transportmidler. Der er derudover risiko for, at

manglende registrering af nærvedulykker øger risikoen for forekomst af alvorlige

arbejdsulykker.

5. Driftsforstyrrelser: Toldstyrelsen varetager forskellige opgaver, der kræver

fysisk tilstedeværelse og adgangen til kritiske lokationer og udstyr. Der er risiko

for, at fx en pandemi som COVID19 medfører, at Toldstyrelsen periodevis ikke

kan løse de opgaver, der kræver fysisk tilstedeværelse.

OBS. Ift. læsning af Heatmap: Placeringen af risici indenfor den samme kvadrant vil som udgangspunkt betyde at

de vurderes til at have den samme sandsynlighed og konsekvens. Derudover er risiciene vurderet ud fra

forskellige parametre og konsekvensskalaer, hvilket gør det vanskeligt at sammenligne risiciene, der er samlet i

risiko-matricen. Fx har arbejdsulykker direkte personskadelig påvirkning, hvilket ikke gælder EUTK-programmet,

der derimod har stor samfundsøkonomisk påvirkning. Derfor er placeringerne ikke direkte sammenlignelige.

Sandsynlighed

Konsekvens

Status på implementering

Implementeringen forløber som planlagt. Frem mod udgangen af Q2 2021

gennemføres første risikoafdækning på enhedsniveau ud fra retningslinjerne i

rammeværket. Sideløbende arbejdes der med at udarbejde en intern risikovejledning

og at implementere værktøjsunderstøttelse af risikoarbejdet. Toldstyrelsen forventer at

have et konsolideret risikobillede klar i Q3 2021.

6. Rekruttering og fastholdelse af relevante ressourcer: En af Toldstyrelsens

væsentligste risici er, at vi ikke kan finde og tiltrække de rette ressourcer og

kompetencer i de rette mængder.

5. Risikostyring

Ændret/nyt siden sidste

halvårsmøde

C. Revision

–

Igangværende og kommende revisioner

●

Revision forløber planmæssigt

Opmærksomhed påkrævet

Der er udfordringer, handling påkrævet

Rigsrevisionen har igangsat en undersøgelse af Skatteministeriets behandling af potentielle straffesager (ansvarssager). Skattestyrelsen

koordinerer revisionen og Toldstyrelsen bidrager ved anmodning. I 2020 blev fase to af analyse af besvigelsesrisici igangsat. Analysen

gennemføres i samarbejde med SKR. Analysen har vist sig at være mere omfattende end forventet og fristen er derfor udsat til den 15. maj 2021.

Revisor

Titel

Rigsrevisionens undersøgelse

om Skatteministeriets

behandling af potentielle

straffesager

Bemærkning til igangværende revision

Status

sidst

Status

Rigsrevisionen

Revisionen koordineres af Skattestyrelsen og det er primært Skattestyrelsens område, der undersøges. Toldstyrelsen har

bidraget med en enkelt stikprøve og deltager i møder med Rigsrevisionen vedr. arbejdsbeskrivelser og retningslinjer. Der

er modtaget foreløbige konklusioner fra Rigsrevisionen og afgivet bemærkninger til disse.

●

Rigsrevisionen

Afsluttende finansiel revision for

2020 §9

Rigsrevisionen gennemfører afsluttende revision at Toldstyrelsens §9-regnskab for 2020. Der er afholdt åbningsmøde og

et arbejdsmøde. Rigsrevisionen orienterede i forbindelse med arbejdsmødet om, at de ikke forventer at holde

afslutningsmøde med Toldstyrelsen. Kritikniveauet forventes derfor at være lavt.

På baggrund af PwC’s analyse af besvigelsesrisici på Skatteministeriets område er det konstateret, at toldprocesserne

indeholder høj iboende risiko for besvigelse. Der er derfor igangsat en uddybende analyse af besvigelsesrisici i

toldprocesserne, som gennemføres i samarbejde med SKR. Det er besluttet, at analysen skal gennemføres på samtlige

toldprocesser, hvilket har betydet, at analysen er mere omfattende end først forventet. Fristen for afrapportering er derfor

udsat til den 15. maj 2021.

EU-Kommissionen kommer på kontrolbesøg den 7.-11. juni 2021. Såfremt det fortsat ikke er muligt at gennemføre

besøget fysisk, afholdes det virtuelt. Toldstyrelsen har modtaget anmeldelsesbrev, spørgeskema og tjekliste, der skal

udfyldes forud for besøget. Skattestyrelsen, Udviklings- og Forenklingsstyrelsen, Gældsstyrelsen, Koncernrevision og

Toldstyrelsen har leveret bidrag til spørgeskemaet og tjeklisten, der blev afleveret til EU-Kommissionen den 29. marts

2021. Toldstyrelsen afventer pt., at EU-Kommissionen anmoder om stikprøver, der skal undersøges i forbindelse med

revisionen.

EU Revisionsretten var på besøg den 22-24. januar 2020 som en del af en besøgsrunde hos fem medlemslande (Polen,

Tyskland, Holland, Belgien og Danmark) for at undersøge landenes implementering af gennemførelsesafgørelsen.

Toldstyrelsen har modtaget og besvaret et afklaringsbrev. Den afsluttende rapport udestår fortsat. Rapporten vil

gennemgå resultaterne af revisionen i alle fem medlemsstater. Det vides pt. ikke, om Toldstyrelsen vil blive nævnt

specifikt. Hvorvidt der skal laves handleplaner, afhænger af rapportens konklusioner. Revisionen er ikke afsluttet, da

rapporten endnu ikke er udgivet.

●

SKR

Analyse af besvigelsesrisici på

toldprocesser

EU-

Kommissionen

Kontrol af traditionelle egne

indtægter

–

A- og B-regnskab

Revisionsretten

EU Revisionsretten:

Forvaltningsrevision vedrørende

finansielle risici på toldområdet

●