SAU, Alm.del - 2020-21 - Endeligt svar på spørgsmål 385: Spm. om at oversende det materiale, der i medfør af § 11 i Cirkulære om budgettering og budget- og regnskabsopfølgning blev forelagt Skatteministeriets departementschef i 1., 2. og 3. kvartal 2020, til skatteministeren

Skatteudvalget 2020-21
SAU Alm.del
Offentligt

Skabelon til

udgiftsopfølgning 2 i

staten

August 2020

SAU, Alm.del - 2020-21 - Endeligt svar på spørgsmål 385: Spm. om at oversende det materiale, der i medfør af § 11 i Cirkulære om budgettering og budget- og regnskabsopfølgning blev forelagt Skatteministeriets departementschef i 1., 2. og 3. kvartal 2020, til skatteministeren

Indhold

1. Indledende kontroller ..................................................................................................................... 3

2. Udgiftsudviklingen for ministerområdet som helhed (resumé) .................................................. 4

3. Delloft for driftsudgifter ................................................................................................................. 6

3.1 Bevillings- og udgiftsopfølgning

...................................................................................................... 6

3.2 Opfølgning på budgetkorrektion samt reserver og budgetreguleringer

................................................. 16

4. Delloft for indkomstoverførsler ................................................................................................... 19

4.1 Bevillings- og udgiftsopfølgning

.................................................................................................... 19

4.2 Opfølgning på prognoseudvikling og prognoseafvigelser

................................................................... 21

6. Øvrige udgifter (uden for loft) ...................................................................................................... 23

6.2 Bevillings- og udgiftsopfølgning for øvrige udgifter uden for loft

........................................................ 23

7. COVID-19-relaterede udgifter ...................................................................................................... 25

7.1 Forventede udgifter relateret til COVID-19

.................................................................................... 25

8. Bilag 1: Supplerende tabeller til udgiftsopfølgningen ............................................................... 27

8.0 Opfølgning på lønsumsramme og låneramme

.................................................................................. 27

8.1 Delloft for driftsudgifter

.............................................................................................................. 28

8.2 Delloftet for indkomstoverførsler

.................................................................................................. 31

9. Bilag 2: Afvigelsesforklaringer .................................................................................................... 32

9.1 Delloftet for driftsudgifter

............................................................................................................ 32

1. Indledende kontroller

I kapitel 1 angives det, at de påkrævede bevillings- og udgiftsmæssige kontroller i udgiftsopfølg-

ningen er foretaget, således at det sikres, at opfølgningen er baseret på et konsolideret og retvi-

sende grundlag.

I afsnittet angives, at de forudsatte kontroller er gennemført,

jf. boks 1.

Kontrollerne skal sikre et

konsolideret talgrundlag for udgiftsopfølgningen, samt at udgiftsopfølgningen er gennemført i

overensstemmelse med relevante cirkulærer.

Boks 1: Kontroller udført af ministerområdet

(Skabelon

–

manuel udfyldelse)

Datakontrol

Alle prognoser er indlæst i SKS senest d. 23. i måneden,

hvor udgiftsopfølgningen er oversendt til Finansministe-

riet.

Alle tal i udgiftsopfølgningen stemmer overens med de

tal, der fremgår af SKS.

Alle mapninger af delregnskaber til de relevante under-

konti er foretaget i SKS.

Nej

Kontrol / tjek (sæt kryds)

Bemærkninger

Bevillingskontrol

Udgiftsopfølgningen indeholder alene tillægsbevillinger,

som er hjemlede, og hvor der foreligger aftale om finan-

siering med Finansministeriet. Alle TB-transaktioner,

som er indarbejdet i udgiftsopfølgningen er registreret i

SB.

Nettoforbruget af videreførsler er nul eller negativt for

bevillinger under delloftet for driftsudgifter eller svarende

til det indbudgetterede / dispenserede nettoforbrug.

Ved samlede merudgifter på lovbundne og taxametersty-

rede bevillinger under delloftet for driftsudgifter, er der

anvist konkrete forslag til finansiering.

Lønsumsramme og låneramme forventes overholdt (hvis

dette ikke er tilfældet skal tabel 18 og 19 i SKS vedlæg-

ges som bilag til udgiftsopfølgningen)

Udgiftskontrol

De væsentligste årsager til det identificerede mindre- /

merforbrug for udgifter inden og uden for loft fremgår af

udgiftsopfølgningen

De væsentligste usikkerheder forbundet med prognosen

for udgifter inden og uden for loft fremgår af udgiftsop-

følgningen.

Udgiftsopfølgningen indeholder afvigelsesforklaringer for

alle væsentligste afvigelser for udgifter inden og uden for

loft

De bagudrettede og fremadrettede periodiseringsafvigel-

ser modsvarer hinanden (summerer til nul) for udgifter

inden og uden for loft (jf. tabel 5 og 20).

Der er i

Vejledning om systemunderstøttet udgiftsopfølgning

relevante henvisninger til, hvordan kontrol-

lerne systemmæssigt er understøttet.

I de tilfælde, hvor der undtagelsesvist er angivet et ’nej’ i ovenstående boks 1, skal årsagen hertil

og ministeriets videre håndtering af problemet angives i bemærkningsfeltet.

2. Udgiftsudviklingen for ministerområdet som hel-

hed (resumé)

I kapitel 2 gives et samlet overblik over udgiftsudviklingen for ministerområdet som helhed.

I afsnittet gives et samlet resumé af den forventede udgiftsudvikling på ministerområdet som hel-

hed. Afsnittet skal således fungere som et overordnet resumé for den øvrige udgiftsopfølgning.

Resuméet udarbejdes med udgangspunkt i

tabel 1,

der giver et samlet overblik over alle minister-

områdets udgifter med særligt fokus på udgifterne under de to statslige dellofter.

Efter aftale med Finansministeriet vil det være muligt at supplere tabel 1 med yderligere oplysnin-

ger, såfremt dette vurderes relevant for den interne rapportering.

Tabel 1: Samlet bevillings- og udgiftsopfølgning

Indbudgetteret nettofor-

brug af videreførsler

Finansårets

bevilling i alt

Nyeste prog-

nose for året

Tabel 01 (Mio. kr.)

Difference

I alt

Delloft for driftsudgifter

Delloft for indkomstoverførsler

Uden for loft

- heraf øvrige udgifter

31.141,2

9.768,4

14.774,3

6.598,5

0,0

26.722,5

19,3

0,0

26.703,2

57.863,7

9.787,7

14.774,3

33.301,7

31.238,1

9.832,7

14.800,2

6.605,2

-26.625,6

45,0

25,9

-26.696,5

Anm.: Den nyeste prognose er ved UO1 inklusiv evt. budgetkorrektion.

Anm.: Dispensationer til nettoforbrug af videreførsler skal ikke indarbejdes i tabel 1, idet prognosen skal sammenholdes med finansårets bevil-

ling i alt, som er ekskl. eventuelle dispensationer. I stedet redegøres for evt. dispensationer (dvs. tilladelser til at overskride finansårets bevilling i

alt) i boksen nedenfor.

Anm.: Et positivt differencetal indikerer, at prognosen for hele året indeholder et merforbrug i forhold til finansårets bevilling i alt, mens et ne-

gativt tal indikerer et mindreforbrug.

Anm.: Opdelingen under rækken ”uden for loft” kan ikke systemunderstøttes og skal derfor udfyldes manuelt.

I boks 2

redegøres der for de væsentligste forhold vedrørende den forventede udgiftsudvikling på

ministerområdet.

Boks 2: Samlet bevillings- og udgiftsopfølgning (resumé)

Delloft for driftsudgifter

Med prognose 2 forventes et samlet merforbrug på 45,0 mio. kr. under delloft for driftsudgifter. På bevillinger med videreførselsadgang er

der et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. i forhold til finansårets bevilling. For variable bevillinger er der et merforbrug på 24,2 mio. kr. i forhold til

finansårets bevilling, der primært kan relateres til et merforbrug på

§ 09.51.13. Godtgørelser

for 29,9 mio. kr. For øvrige bevillinger er der

en overskridelse på 22,0 mio. kr., der kan relateres til mindreindtægter

på § 09.51.31. Klagegebyr

for 46,5 mio. kr. og mindreforbrug på 24,5

mio. kr. under

§ 09.11.79. Reserver og budgetregulering

vedr. DUT-midler, der ikke skal udmøntes som forudsat.

Ved udgiftsopfølgning 2 er budgetkorrektionen på 111,3 mio. kr. udmøntet. Ved udgiftsopfølgning 1 sikrede budgetkorrektionen bl.a., at mer-

udgifter på 29,8 mio. kr. vedr.

§ 09.51.13. Godtgørelser mv.

budgetteknisk kunne håndteres inden for delloft for driftsudgifter. Denne udgift

samt faldet i indtægter vedr. klagegebyr belaster delloft for driftsudgifter. Skatteministeriet anmoder om, at Finansministeriet tilvejebringer

råderum til de lovbundne udgifter, der ikke vurderes at kunne finansieres af Skatteministeriet.

Det bemærkes, at Skatteministeriet har identificeret fem væsentlige budgetrisici inden for delloft for driftsudgifter. For Skatteministeriets

driftsbevillinger er der identificeret risici relateret til aktiviteter i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen for så vidt angår både driftsorganisationen

samt igangværende udviklingsaktiviteter vedrørende ICI, ICE, boligområdet, EUTK og OSM2. Aktiviteterne medfører betydeligt pres på

driftsrammen, og der vurderes på nuværende tidspunkt ikke at være luft under lånerammen til at finansiere forudsatte aktiviteter på mini-

sterområdet. Desuden er der konstateret budgetusikkerheder i relation til situationen omkring COVID-19, hvor der er merudgifter til både

understøttelse af hjælpepakker mv. samt øvrige udgifter relateret til fx it, øget hjemmearbejde osv. COVID-19 relaterede udgifter søges

afholdt inden for den eksisterende driftsramme, men følges tæt pga. usikkerheden relateret hertil. Få så vidt angår Skatteministeriets drifts-

bevillinger er der også knyttet en usikkerhed til konsekvenserne af den nye feriepengelov.

Prognosen for civilretlige tiltag i udbytteskattesagen er 242,2 mio. kr. større end finanslovsbevillingen på 299,8 mio. kr., svarende til et

samlet forventet forbrug for året på 542,0 mio. kr. Merforbruget forudsættes finansieret af TB-reserven. Den nuværende bevilling forventes

fuldt anvendt ved udgangen af september, hvorfor Finansudvalget snarest skal forelægges et aktstykke herom. I tillæg til driftsbevillingerne

og de civilretlige tiltag er der også usikkerhed forbundet med budgetteringen af godtgørelseskontoen, hvor der risikerer at indtræffe yderli-

gere merudgifter i forhold til det allerede budgetterede udgiftsniveau.

Skatteministeriet vil løbende følge op på de identificerede budgetrisici.

Delloft for indkomstoverførsler

Ved udgiftsopfølgning 2 forventer Skatteministeriet et merforbrug på 25,9 mio. kr. mio. kr. Af det samlede merforbrug på 25,9 mio. kr.

vurderes -12,2 mio. kr. at være permanente merudgifter, mens 38,1 mio. kr. vurderes at være midlertidige mindreudgifter. De permanente

merudgifter skyldes, at det ikke er muligt eksakt at periodisere effekterne af bl.a. indkomstaftrapningen af børne- og ungeydelsen.

Udgifter uden for loft

Der er under udgifter uden for loft indbudgetteret en tillægsbevilling på 26.700,0 mio. kr. vedr. udlån i forbindelse med

Lov nr. 572 af 05.

maj 2020

om rentefrie lån svarende til angivet moms og lønsumsafgift og fremrykket udbetaling af skattekreditter m.v. i forbindelse med

covid-19 på

§ 38.71.01. Udlån i forbindelse med lov om rentefrie lån mv. i forbindelse med COVID-19.

Der har været udgifter for 6.606,4

mio. kr. i 2. kvartal på kontoen.

For

§ 38.15.01. Tilbagebetalingsordning vedr. ejendomsskatter

er der budgetteret udgifter til tilbagebetaling af ejendomsskatter på 6,6 mia.

kr. i 2020. Af Økonomisk Redegørelse, maj 2020, fremgår, at der ikke forventes at blive foretaget tilbagebetalinger i 2020. Der forventes

derfor et mindreforbrug på 6.600,0 mio. kr. i 2020.

3. Delloft for driftsudgifter

Udgiftsopfølgningens kapitel 3 vedrører den forventede udgiftsudvikling for bevillinger, der lig-

ger under delloftet for driftsudgifter samt er omfattet af reglerne for disponering og udgiftsop-

følgning som beskrevet i

BV 3.1.1.1.

Delloftet for driftsudgifter svarer til ministeriets bevillinger på

driftsramme 1, 2 og 3 samt bud-

getteringsramme 1, 2 og 4.

Udgiftsopfølgningen for delloftet for driftsudgifter indeholder følgende punkter:

Bevillings- og udgiftsopfølgning (afsnit 3.1)

Opfølgning på prognoseudvikling og prognoseafvigelser (afsnit 3.2)

Opfølgning på budgetkorrektion, reserver og budgetreguleringer (afsnit 3.3)

3.1 Bevillings- og udgiftsopfølgning

I dette afsnit anvendes tabel 2, 3, 4 og 5 i SKS samt skabelonerne i afsnittet.

I afsnit 3.1 foretages en samlet bevillings- og udgiftsopfølgning for delloftet for driftsudgifter.

Opfølgningen skal indeholde følgende delelementer:

Specifikation af udviklingen i den bevillingsmæssige ramme

Opfølgning på overholdelsen af disponeringsregler

Opfølgning på den forventede udgiftsudvikling

Anmodninger om dispensation til nettoforbrug af videreførsler

3.1.1 Specifikation af den bevillingsmæssige ramme

I afsnittet følges op på bevillingsændringer samlet set under delloftet for driftsudgifter, herunder

hvad ændringerne kan henføres til.

Opfølgningen tager udgangspunkt i

tabel 2,

der angiver ændringen i finansårets bevilling i alt ved

hver udgiftsopfølgning, som følge af til- og fraførsler af bevillinger ved optag af tillægsbevillinger

(TB) i løbet af året.

Det er

finansårets bevilling i alt,

som udgør ministeriets aktuelle bevillingsmæssige ramme, og prog-

nosen for årets resultat skal i dette afsnit ses i forhold hertil. Evt. tildelte

dispensationer

til nettofor-

brug af opsparing udgør derimod en tilladelse til at overskride finansårets bevilling i alt. Der føl-

ges op på evt. tildelte dispensationer i

afsnit 3.1.4

nedenfor.

Det bemærkes, at alle tillægsbevillinger, som er indarbejdet i SB og i udgiftsopfølgningen, skal

være hjemlede, og at der ved merudgifter skal foreligge aftale om finansiering med Finansministe-

riet.

Tabel 2: Udvikling i finansårets bevilling i alt

Tabel 02 (Mio. kr.)

Finanslovsbevilling i alt

-heraf FL

-heraf indbudgetteret nettoforbrug af opsparing

Til- og fraførsel af bevillinger ved TB-optag

- tillægsbevillinger fra §35

Ændring ved UO1 Ændring ved UO2 Ændring ved UO3

9.768,4

0,0

19,3

17,3

9.768,4

0,0

19,3

17,3

---

- overførsler mellem ministerområder (kun mellem konti under delloft for driftsudgifter)

---

- ændrede skøn(der optages på TB)

- andre bevillingsændringer

Finansårets bevilling i alt

2,0

9787,7

2,0

9787,7

---

Anm.: K1 til K3 er løbende akkumulerede ændringer. Ændringerne ved UO1 indgår eksempelvis i ændringerne ved UO2.

boks 3

redegøres kort for de væsentligste til- og fraførsler af bevillinger, som er indarbejdet siden

forrige udgiftsopfølgning.

Boks 3: Væsentligste ændringer i finansårets bevilling i alt

Der blev ved UO1 tilført samlet 19,3 mio. kr. til

§ 09.61.01 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen, jf. akt. 91 af 30. januar 2020

vedr. aftale

om ledelse og kompetencer i den offentlige sektor for 17, 3 mio. kr., samt en

BV 3.3.2

vedr. støtte til tillidsmandsuddannelser for 2,0 mio.

kr.

bilag 1 (tabel B1)

vedlægges den fulde liste over de til- og fraførsler af bevillinger (TB-transaktio-

ner), som er registeret i SB og indarbejdet enten ved den aktuelle eller de forrige udgiftsopfølg-

ninger.

Hver enkelt TB-transaktion kategoriseres i overensstemmelse med vejledningen i

faktaboks 3

ne-

denfor. Der skal kun fremgå de TB-transaktioner, der påvirker det samlede bevillingsniveau (set i

forhold til FL) for de loftsstyrede udgifter under delloftet. Interne TB-transaktioner på minister-

området, som alene flytter bevillinger mellem konti under delloftet, skal

ikke

fremgå af bilagstab-

ellen.

I tabel 2 angives den samlede bevillingsændring opdelt på TB-kategori med udgangspunkt i bilag-

stabellen.

3.1.2 Opfølgning på overholdelse af regler om udgiftskontrol i henhold til budgetvejledning

Nedenfor følges der op på, om ministeriet i forbindelse med udgiftsopfølgningen lever op til

budgetvejledningens regler om udgiftskontrol for bevillinger under delloftet for driftsudgifter, jf.

BV 3.1.1.1.

Opfølgningen sker med udgangspunkt i

tabel 3,

der viser differencen mellem finansårets bevilling

i alt og den nyeste prognose for året for de forskellige bevillingskategorier, hvortil der er knyttet

forskellige regler i henhold til budgetvejledningen. Det gælder således, at nettoforbruget af opspa-

ring skal være nul eller negativt

uafhængigt af,

om der på variable og øvrige bevillinger forventes et

mer- eller mindreforbrug.

Tabel 3: Bevillings- og udgiftsopfølgning per bevillingskategori

Tabel 03 (Mio. kr.)

Finansårets bevilling i alt

Nyeste prognose for året

Difference

Evt. dispensation til nettofor-

brug af videreførsler

Delloft for driftsudgifter, i alt

Bevillinger med videreførselsadgang

Variable bevillinger

Øvrige bevillinger

9.787,7

9.265,0

171,3

351,4

9.832,7

9.263,9

195,5

373,4

45,0

-1,1

24,2

22,0

0,0

boks 4

redegøres der for ministeriets efterlevelse af reglerne om udgiftskontrol i henhold til bud-

getvejledningen. Boksen skal kun anvendes, hvis der udvises et forventet merforbrug på en eller

flere af bevillingskategorierne.

Boks 4: Opfølgning på overholdelse af disponeringsregler i henhold til budgetvejledning

Med prognose 2 forventes et samlet merforbrug på 45,0 mio. kr. under delloft for driftsudgifter. På bevillinger med videreførselsadgang er der

et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. i forhold til finansårets bevilling. For variable bevillinger merforbrug på 24,2 mio. kr. for i forhold til finansårets

bevilling, der primært kan relateres til et merforbrug på

§ 09.51.13. Godtgørelser

for 29,9 mio. kr. For øvrige bevillinger er der et merforbrug

på 22,0 mio. kr., der kan relateres til mindreindtægter på

§ 09.51.31. Klagegebyr

for 46,5 mio. kr. og mindreforbrug på 24,5 mio. kr. under

09.11.79. Reserver og budgetregulering

vedr. DUT-midler.

bilag 1 (tabel B2)

vedlægges en oversigt over nettoforbruget af videreførsler på hovedkonto-ni-

veau for delloftet for driftsudgifter.

faktaboks 4

fremgår definitionen af bevillingskategorierne samt en opsummering af dispone-

ringsreglerne i budgetvejledningen.

3.1.3 Opsummering af udviklingen i prognosen for hele årets forbrug

Nedenfor opsummeres udviklingen i prognosen for hele årets forbrug siden grundbudgettet.

Dette gøres med udgangspunkt i

figur 1,

der viser hhv. finansårets bevilling i alt og prognosen for

årets resultat ved hver udgiftsopfølgning.

Figur 1: Bevillings- og prognoseudvikling for delloftet som helhed

9840,0

9820,0

9800,0

9788

9833

9788

9780,0

9768

9760,0

9744

9756

9740,0

9720,0

Grundbudget

Prognose 1 for årets resultat

Prognose 2 for årets resultat

Prognoser (mio. kr.)

Finansårets bevilling i alt (mio. kr.)

3.1.4 Opfølgning på den forventede udgiftsudvikling og prognosen for årets resultat

I dette afsnit sammenholdes og forklares differencen mellem finansårets bevilling i alt og den ny-

este prognose for året på væsentlige hovedkonti. Dertil skal forskellen mellem den nyeste prog-

nose for året og den forrige prognose for året forklares for de væsentligste hovedkonti. Dette gø-

res med udgangspunkt i

tabel 4,

der viser prognoseudviklingen siden grundbudgettet for hver en-

kelt hovedkonto, de bagudrettede og fremadrettede prognoseafvigelser ved den aktuelle udgifts-

opfølgning samt differencen mellem den nyeste prognose for året og finansårets bevilling i alt for

de væsentligste bevillinger under delloftet for driftsudgifter.

Den

bagudrettede

afvigelse ved den aktuelle udgiftsopfølgning er defineret som afvigelsen mellem

det realiserede forbrug år-til-dato og den forrige prognose. Den

fremadrettede

afvigelse er defineret

som afvigelsen mellem den nyeste og forrige prognose for resten af året.

Nettojusteringen

af progno-

sen for hele året ved den aktuelle udgiftsopfølgning er således lig med summen af de bagudrettede

og fremadrettede afvigelser for hver hovedkonto.

Tabellen viser bl.a. i hvilket omfang den nyeste prognose indebærer en forskydning af forbruget

på de enkelte hovedkonti mellem den netop afsluttede periode og resten af året.

Tabel 4: Bevillings- og udgiftsopfølgning per hovedkonti

Prognoseændring ved aktuel UO

Difference mel-

Finans-

Tabel 04 (Mio. kr.)

årets bevil-

ling i alt

Grundbud-

get

Prognose Prognose Realiseret

for året

ved UO1

for året

ved UO2

forbrug år-

til-dato

Bagudret- Fremadret- Nettojuste-

tet afvi-

gelse

tet afvi-

gelse

ring af

prognosen

lem finansårets

bevilling i alt og

nyeste prog-

nose for året

Delloft for driftsudgifter i alt

071407 Vederlag mv. til ministre

071431 Europa-Parlamentet

091101 Departementet

9.787,7

0,0

289,5

9.743,9

0,0

280,2

9.756,4

0,0

0,1

279,5

9.832,7

0,0

0,1

287,5

4.303,3

0,0

0,1

122,6

-48,1

0,0

-7,0

124,3

0,0

15,0

76,3

0,0

8,0

45,0

0,0

0,1

-2,0

091102 Skatteankestyrelsen

091151 Retssager mv.

091179 Reserver og budgetregulering

093101 Skattestyrelsen

093102 Gældsstyrelsen

093103 Vurderingsstyrelsen

093104 Toldstyrelsen

093105 Motorstyrelsen

093106 Udviklings- og Forenklingssty-

relsen

093108 Administrations- og Service-

styrelsen

094101 Spillemyndigheden

095113 Godtgørelser mv.

095114 Delvis komp. for købsmoms

almennyttige for.

095115 Spillehalspuljen

095117 Civilretlige tiltag i udbytteskat-

tesagen

095125 Forsøgsordning for socialt ud-

satte grupper

095128 Kompensation af ikkestatslige

fordringshavere

095131 Klagegebyr

096101 Medarbejder- og Kompetence-

styrelsen

096102 Vederlag mv. til ministre og ef-

tervederlag

096103 Kompetencesekretariatet

096104 Den Statslige Kompetence-

fond

096105 Initiativer vedr. kompetence-

udvikling

096106 Personalemæssige udgifter

ved udflytning

096109 Retsomkostninger, gebyrer

mv.

397,8

75,9

24,5

2.968,8

915,5

483,0

527,9

249,5

3.035,4

0,0

6,0

137,9

167,7

0,0

299,8

0,0

0,8

-49,3

82,0

33,4

19,5

119,8

0,0

1,8

0,5

395,1

75,9

-111,3

2.982,1

919,2

485,9

532,9

249,9

3.115,5

393,6

75,9

-111,3

2.963,7

915,5

481,3

514,3

249,5

3.133,3

0,0

364,7

75,9

164,8

25,9

0,0

-10,0

7,0

-18,8

-7,0

111,3

-28,8

0,0

111,3

-98,5

-14,3

-22,1

-10,3

0,0

87,9

0,0

0,1

0,2

0,0

-33,1

0,0

-24,5

-103,6

-14,3

-23,8

-23,9

0,0

185,8

0,0

0,8

29,9

0,0

2.865,2

901,2

459,2

504,0

249,5

3.221,2

0,0

6,8

167,8

167,7

0,0

299,8

2,1

0,4

-2,8

81,5

27,5

19,5

131,4

0,0

1,8

0,5

1.275,4

415,7

212,8

237,8

117,3

1.464,5

-58,2

-34,2

88,4

0,0

172,2

2,1

0,0

-0,5

29,3

13,6

8,7

44,7

0,0

-24,7

-14,2

-7,5

3,8

5,0

63,0

-49,2

1,3

0,1

0,0

0,4

0,0

-73,8

0,0

-14,6

-14,1

-5,0

24,9

49,2

-1,3

0,1

0,0

-0,4

0,0

0,4

6,2

137,9

167,7

0,0

299,8

2,9

0,0

-45,3

62,7

33,4

19,5

131,4

0,0

1,8

0,5

6,8

167,6

167,7

0,0

299,8

2,2

0,0

-45,1

81,5

27,5

19,5

131,4

0,0

1,8

0,5

0,0

0,4

42,3

0,0

0,1

0,0

2,1

-0,4

46,5

-0,5

-5,9

0,0

11,6

0,0

0,2

-5,9

0,0

-0,7

-8,5

0,0

-0,9

-0,2

42,1

5,9

0,1

0,7

8,5

0,0

0,9

0,2

Anm: Ved udgiftsopfølgning 1 vil kolonne K4 og K5 ikke indgå. Ved udgiftsopfølgning 2 vil kolonne K5 ikke indgå.

bilag 1 (tabel B3)

vedlægges tabel med samtlige hovedkonti for tabel 4.

Hvad der vurderes som værende de væsentlige bevillinger beror i nogen grad på en skønsmæssig

vurdering og kan variere på tværs af ministerområder. Af

faktaboks 5

neden for fremgår de krite-

rier, der bør lægges vægt på i udvælgelsen af hovedkonti. Udvælgelsen af hovedkonto skal ske ef-

ter aftale med Finansministeriet.

boks 5

redegøres der for den forventede udgiftsudvikling for ministeriets bevillinger under del-

loftet for driftsudgifter herunder prognoseudviklingen siden grundbudgettet. Samtidig sammen-

holdes de bagudrettede og fremadrettede afvigelser ved den aktuelle udgiftsopfølgning med net-

tojusteringen af prognosen for hele årets forbrug med udgangspunkt i tabel 4.

Boks 5: Redegørelse for forventet udgiftsudvikling

§ 09.11.01. Departementet

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for § 09.01.11.

Departementet.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Departementets bevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 289,5 mio. kr. Der er tilført en TB på 10,0 mio. kr. vedrørende besvigelser.

Departementets prognose 2 udgør 287,5 mio. kr. for 2020 fordelt på både løn og øvrig drift, hvilket betyder, at der er foretaget nettojusteringer

på 8,0 mio. kr. ift. departementets prognose 1. Der forventes en difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året på i

alt 2,0 mio. kr.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Der er forudsat en mindre opnormering af medarbejdere i departementet, som erfaringsmæssigt kan være svær at periodisere præcist. På

øvrigdriftsbudgettet er der nogen usikkerhed på en række poster, herunder igangsættelse af nye aktiviteter i 3.-4. kvartal.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 i alt 287,5 mio. kr., hvilket er 8,0 mio. kr. højere end ved udgiftsopfølgning 1.

Udviklingen skyldes tilførte midler vedr. besvigelser samt tværgående prioritering i koncernen.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en bagudrettet afvigelse på 7,0 mio. kr. i forhold til prognose 1, hvoraf 2,1 mio. kr. vedrører et

mindreforbrug på løn og 4,9 mio. kr. vedrører et mindreforbrug på øvrig drift. De væsentligste afvigelser vedrører bl.a. en lavere medarbejder-

omsætning end forudsat, forsinket afregning af husleje samt forsinkelse i afregning af udgifter til diverse aktiviteter på tværs af afdelingerne i

departementet bl.a. som følge af COVID-19.

§ 09.11.02. Skatteankestyrelsen

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for § 09.11.02.

Skatteankestyrelsen.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Skatteankestyrelsens bevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 397,8 mio. kr. Skatteankestyrelsens prognose 2 udgør 364,7 mio. kr.,

hvilket betyder, at der er et forventet mindreforbrug for året på 33,0 mio. kr. Det forventede mindreforbrug for 2020 skyldes en nedjustering af

styrelsens forbrugsmulighed til tværgående prioritering i koncernen. Mindreforbruget kan henføres til en generel nedgang i aktiviteter relateret

til ejendomsområdet, større personaleafgang end forudsat samt tilbageholdenhed vedrørende genbesættelser.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Udviklingen i situationen vedrørende COVID-19 og den afledte påvirkning af styrelsens planlagte aktiviteter vurderes at udgøre den største

enkeltrisiko for styrelsens prognose.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 368,7 mio. kr., hvilket er 28,8 mio. kr. mindre end ved prognose 1. Udgiftsudvik-

lingen skyldes frigørelse af midler til tværgående prioritering i koncernen.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en bagudrettet afvigelse på -10,0 mio. kr. i forhold til prognose 1, hvoraf 6,4 mio. kr. vedrører et

mindreforbrug på løn og 3,6 mio. kr. vedrører et mindreforbrug på øvrig drift. De væsentligste afvigelser vedrører færre lønudgifter som følge af

uforudsete vakancer og rekrutteringsudfordringer, tilbageførsel af hensættelse vedrørende lønforhandlingerne for 2019, samt færre modtagne

lønrefusioner,

jf. bilag 9. bilag 2 for uddybning af afvigelser.

§ 09.11.51 Retssager mv.

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for underkonti 10

på § 09.11.51. Retssager mv.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Bevillingen ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 77,6 mio. kr. og prognose 2 udgør 77,6 mio. kr. for hele året. Der er dermed ingen difference

mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Der er generelt stor usikkerhed omkring indtægterne og udgifterne, som bl.a. afhænger af de verserende sagers kompleksitet, timeforbruget,

antal behandlede sager, sagsindgangen, tidspunktet for afgørelsen mv.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 i alt 104,5 mio. kr. og indtægter 26,9 mio. kr. Der er således ingen justeringer til

årets samlede prognose ved udgiftsopfølgning 2.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en samlet bagudrettet afvigelse på 6,5 mio. kr., heraf udgør 2,5 mio. kr. udgifter og 4,0 mio. kr.

indtægter. De væsentligste afvigelser vedrører periodiseringsafvigelser, da de afhænger af de verserende sagers kompleksitet, timeforbruget,

antal behandlede sager, sagsindgangen, tidspunktet for afgørelsen mv.,

jf. 9. Bilag 2: Afvigelsesforklaringer.

§ 09.31.01. Skattestyrelsen

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for § 09.31.01.

Skattestyrelsen.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Skattestyrelsens bevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 2.968,8 mio. kr. Heraf er der forudsat TB´er på -61,8 mio. kr. TB´erne vedrører

primært flytning af 30,4 mio. kr. til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen vedr. Robotics, driftsforbedringsinitiativer og FL20-merbevilingssager.

Primært overførsler der var forudsat i forbindelse med i grundbudgettet. Hertil kommer andre overførsler til andre enheder på ministerområdet.

Skattestyrelsens prognose ved UO2 udgør 2.865,2 mio. kr., hvilket betyder at der er et forventet mindreforbrug på 103,6 mio. kr. i forhold til

finanslovsbevillingen Mindreforbruget skyldes, at det som led i den tværgående prioritering på ministerområdet er besluttet at tilvejebringe midler

til tværgående prioritering i koncernen.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Der er foretaget en udmøntning af Styrket skattekontrol og øget regelefterlevelse

–

de nye skattecentre. I Udgiftsopfølgningen forudsættes det,

at de nye centre er næsten fuldt ud bemandet i løbet af 3. kvartal. Visse rekrutteringer har allerede fundet sted i andet kvartal. Samlet er der

tale om en ambitiøs rekrutteringsplan til de nye skattecentre. Modsatrettet er det muligt, at afgangen af medarbejdere vil falde som følge af

COVID-19.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede nettoudgifter 2.865,2 mio. kr., hvilket er 98,5 mio. kr. lavere end ved udgiftsopfølgning 1. Udgifts-

udviklingen skyldes primært, at der budgetteres med lavere udgifter med henblik på at tilvejebringe midler til tværgående prioritering i koncernen.

I den nye prognose er der desuden en række underliggende bevægelser, herunder udmøntning af de resterende midler vedr. kontroletape 1 på

82,6 mio. kr.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres et bagudrettet mindreforbrug på 24,7 mio. kr. i forhold til udgiftsopfølgning 1. Heraf vedrører 1,5 mio.

kr. et merforbrug på løn, -27,2 mio. kr. et mindreforbrug på øvrig drift samt faldende indtægter på 1,0 mio. kr. De væsentligste afvigelser vedrører

periodeafvigelser relateret til huslejeudgifter, betaling vedr. AES/AUB, barselsfonden og Nets på i alt 13,0 mio. kr. Vedr. lønsum er den aktivitets-

afvigelse på 9,7 mio. kr. som vedrører flere ansættelser end forventet og lavere afgang end forventet, primært i fagområdet Person. Modsatrettet

er der et mindreforbrug på 7,7 mio. kr. vedr. færre udgifter vedr. refusioner, egenbetaling af ferie, over-/merarbejde, engangstillæg, ulempegodt-

gørelse mv. end budgetteret. En nærmere gennemgang af afvigelsesforklaringerne kan ses i

afsnit 9. bilag 2.

§ 09.31.02. Gældsstyrelsen

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for § 09.31.02.

Gældsstyrelsen.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året.

Gældsstyrelsens nettoudgiftsbevilling ved udgiftsopfølgning 2 2020 er 915,5 mio. kr., hvilket er en opjustering på 8,6 mio. kr. ift. nettoudgifts-

bevillingen på FL20 på 906,9 mio. kr. Dette kan primært henføres til justeringer af interne statslige overførsler på samlet 14,7 mio. kr. samt

udmøntning af negativ budgetregulering vedr. konsulentforbrug i Skatteministeriet på -6,1 mio. kr. i forbindelse med udgiftsopfølgning 1.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Der er en vis usikkerhed forbundet med den nuværende prognose, der særligt omhandler 1) varierende udgifter til sikkerhedsstillelser og 2)

økonomiske påvirkninger i relation til Covid-19, herunder påvirkningen af antallet af prognosticerede medarbejderafgange. Budgettet er fast-

lagt ud fra den prognosticerede afgang samt seneste rekrutteringsplan for styrelsen.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 901,2 mio. kr., hvilket svarer til en nedjustering på i alt 14,3 mio.kr. i forhold til

prognose 1. Nedjusteringen vedrører mindreforbrug henført til 2. kvartal på 14,2 mio. kr. hvoraf 9,6 mio. kr. afmeldes og 4,6 mio. kr. viderefø-

res. Derudover prioriteres der midler til tværgående prioriteringer for 7,0 mio. kr. og interne statslige overførsler opjusteres med 2,3 mio. kr.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 er der et bagudrettet mindreforbrug på 14,2 mio. kr. i forhold til prognose 1, hvoraf 7,6 mio. kr. vedrører et mindrefor-

brug på løn og 6,6 mio. kr. vedrører et mindreforbrug på øvrig drift.

Af det samlede mindreforbrug på 7,6 mio.kr. på løn udgør de 3 største afvigelser følgende:

•

Der er en aktivitetsændring, der vedrører lønrefusioner, med et mindreforbrug på 3,0 mio. kr.

•

Der er en periodiseringsafvigelse, der vedrører varige tillæg med et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. Omkostningen var budgetteret i juni,

men udbetalingen sker først løbende i 3. kvartal.

•

Der er en aktivitetsændring, der vedrører særlig feriegodtgørelse, med et mindreforbrug på 2,0 mio. kr.

Af det samlede mindreforbrug på 6,6 mio.kr. på øvrig drift udgør de 3 største afvigelser følgende:

•

Der er en periodiseringsafvigelse, der vedrører Sikkerhedsstillelser, med et mindreforbrug på 2,2 mio. kr.

•

Der er en periodiseringsafvigelse, der vedrører udrulning af elektroniske tavler i Gældsstyrelsen, med et mindreforbrug på 1,5 mio. kr.

•

Der er en periodiseringsafvigelse, der vedrører konsulentbistand til § 38 regnskabsopgaven, med et merforbrug på 1,4 mio. kr.

§ 09.31.03. Vurderingsstyrelsen

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for § 09.31.03.

Vurderingsstyrelsen.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Vurderingsstyrelsens bevilling for finansåret udgør 483,0 mio. kr. Vurderingsstyrelsens prognose 2 udgør 459,2 mio. kr., hvilket betyder, at der

er et forventet mindreforbrug for året på 23,8 mio. kr. Det forventede mindreforbrug for 2020 skyldes primært aktivitetsafvigelser på øvrig drift

vedrørende en række aktiviteter relateret til udsendelsen af ejendomsvurderinger og COVID-19 samt et mindre behov for lønsum end forudsat.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Den primære usikkerhed i forhold til prognosen vedrører egenbetalt ferie, refusioner og konsolidering af releaseplan fsva. it-systemet E&G.

Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 459,2 mio. kr., hvilket er 22,1 mio. kr. mindre end ved U01. Udgiftsudviklingen

skyldes et generelt mindreforbrug på øvrig drift på 6,5 mio. og en nedjustering af lønsum og øvrig drift som følge af et konstateret mindrebehov.

De primære ændringer fra prognose 1 til prognose 2 for 3.-4. kvartal er beskrevet nedenfor:

•

Der er en aktivitetsændring med et mindreforbrug på i alt 15,6 mio. på lønsum og øvrig drift, som vedrører et mindreforbrug til aktivi-

teter på ejendomsområdet.

Der er en periodiseringsafvigelse i form af et merforbrug på 4,8 mio. kr. i øvrig drift vedrørende en teknisk fejl periodiseringen af

overheadmidler.

Der er en regnskabsafvigelse med et merforbrug på 3,7 mio. kr. i løn, som vedrører en opjustering af hensættelser på baggrund af

genberegninger ifm. UO2.

Der er en aktivitetsændring med et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. øvrig drift, som vedrører konvertering af konsulenter til ansættelse

af medarbejdere i staben. Konverteringen medfører ikke øget lønsumsbehov i 2020.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en bagudrettet afvigelse på -7,5 mio. kr. i forhold til prognose 1, hvoraf 2,0 mio. kr. vedrører et

merforbrug på løn og 9,5 mio. kr. vedrører et mindreforbrug på øvrig drift. De væsentligste afvigelser vedrører:

•

Der er en periodiseringsafvigelse i form af et mindreforbrug på 4,8 mio. kr. i øvrig drift vedrørende en teknisk fejl i periodiseringen af

overheadmidler.

•

Der er en periodiseringsafvigelse i form af et merforbrug på 3,3 mio. kr. i løn vedrørende periodiseringsforskydninger på tillæg til

chefer og medarbejdere.

•

Der er en periodiseringsafvigelse i form af et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. i øvrig drift vedrørende diverse poster, herunder kammer-

advokaten, uddannelse i E&G, kompetenceudvikling mm. Afvigelsen skyldes primært forskydninger grundet COVID-19.

§ 09.31.04. Toldstyrelsen

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for § 09.31.04.

Toldstyrelsen.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Toldstyrelsens bevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 527,9 mio. kr. Toldstyrelsens prognose 2 udgør 504 mio. kr., svarende til en

difference på 19,9 mio. kr. som følge af omprioriteringer på ministerområdet. Det forventede mindreforbrug for 2020 skyldes hovedsageligt

bogføring af restsaldi for Customs 2020-programmet samt færre aktiviteter primært som følge af COVID-19-situationen.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Der er en række usikkerheder relateret til COVID-19-situationen.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 504,0 mio. kr., hvilket er 10,3 mio. kr. mindre end ved prognose 1. Udgiftsudvik-

lingen skyldes overordnet omprioriteringer i Skatteministeriet samt COVID-19-situationens påvirkning på Toldstyrelsens driftsudgifter.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en bagudrettet afvigelse på 3,8 mio. kr. i forhold til prognose 1, hvoraf 3,2 mio. kr. vedrører et

merforbrug på løn og 3,2 mio. kr. vedrører et mindreforbrug på øvrig drift. Dertil er der realiseret 3,7 mio. kr. færre indtægter end budgetteret.

De væsentligste afvigelser vedrører udskudt afregning med UFST for toldfaglige bidrag til EUTK-programmet samt periodisering af engangsve-

derlag og godtgørelse til Customs 2020-programmet.,

jf. bilag 9. bilag 2

for uddybning af afvigelser.

§ 09.31.05. Motorstyrelsen

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for § 09.31.05.

Motorstyrelsen.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Motorstyrelsens bevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 249,5 mio. kr., hvoraf

der er forudsat TB’er på 4,3 mio. kr. TB’erne vedrører

interne overførsler mellem styrelser under Skatteministeriet samt udmøntning af negativ budgetregulering vedr. konsulentforbrug. Motorstyrel-

sens prognose 2 udgør 249,5 mio. kr., hvilket betyder, at der er et forventet mer-/mindreforbrug for året på 0,0 mio. kr.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

En væsentlig del af Motorstyrelsens udgifter til øvrig drift vedrører registrering og opkrævning, herunder køb af nummerplader. Udgifterne hertil

afhænger af efterspørgslen efter køretøjer og vil således kunne stige, hvis salget af køretøjer stiger, og tilsvarende falde, hvis salget af køretøjer

falder. Som følge af den nuværende situation med COVID-19 er budgettet for 3.-4. kvartal behæftet med usikkerhed. Motorstyrelsens indtægter

vedrører anmodninger om eksportgodtgørelse. Hvis antallet af anmodninger om eksportgodtgørelse falder, vil der være en mindreindtægt. Som

følge af den nuværende situation med COVID-19 er indtægtsniveauet behæftet med usikkerhed.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 249,5 mio. kr., hvilket svarer til prognose 1. I prognose 2 er der en række

underlæggende bevægelser, fx en nedjustering i det forventede lønniveau primært i relation til udbetaling af vederlag, sammenholdt med mar-

ginalt øgede udgifter til øvrig drift samt færre indtægter som følge af et væsentligt fald i antallet af anmodninger om eksportgodtgørelse.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en bagudrettet afvigelse på 5,0 mio. kr. i forhold til prognose 1, hvoraf 2,7 mio. kr. vedrører et

merforbrug på løn og -0,5 mio. kr. vedrører et mindreforbrug på øvrig drift. Dertil er der realiseret 2,9 mio. kr. færre indtægter end budgetteret.

De væsentligste afvigelser vedrører en aktivitetsændring som følge af et fald i indtægter på grund af færre anmodninger om eksportgodtgørelse,

en periodiseringsafvigelse som vedrører manglende afregning internt mellem Skatteministeriets styrelser og en periodiseringsafvigelse, der

skyldes manglende tilbageførsel af hensættelse til udbetaling af engangsvederlag og honorering af ledere

jf. bilag 9. bilag 2

for uddybning af

afvigelser.

§ 09.31.06 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for nettoudgiftsbevillingen og de budgetterede udgifter for § 09.31.06. Udviklings-

og Forenklingsstyrelsen.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens nettoudgiftsbevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 3.035,4 mio. kr. Udviklings- og Forenklings-

styrelsens prognose 2 udgør 3.221,2 mio. kr. hvilket betyder, at der er et forventet merforbrug for året på 185,8 mio. kr. Det forventede merforbrug

udgøres af en række merudgifter til driftsorganisationen og udviklingsprogrammerne.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Der er betydelig usikkerhed forbundet med prognosen, idet der er væsentlige merudgifter i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen. Hertil kommer,

at lånerammen ikke vurderes at være tilstrækkelig til de pt. forudsatte aktiviteter.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter 3.221,2 mio. kr. i 2020, hvilket er 87,9 mio. kr. højere end ved prognose 1. Udgiftsudvik-

lingen skyldes overordnet udmøntning af en tidligere indbudgetteret forbrugsmulighed under UFST som følge af en negativ budgetkorrektion

foretaget ved grundbudgettet på ministerområdet (-102,4 mio. kr.) samt omprioriteringer på tværs af ministerområdet på 185,8 mio. kr. til finan-

siering af merudgiftsbehov. Derudover er der indarbejdet ekstern finansiering fra § 09.31.01 Skattestyrelsen vedrørende langsigtet semi-auto-

matisk værdifastsætter samt infrastrukturområdet på 4,5 mio. kr.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres et bagudrettet merforbrug på 63,0 mio. kr. Merforbruget skyldes en række bevægelser:

•

Der er realiseret et merforbrug på løn på 4,1 mio. kr. Merforbruget kan primært henføres til en række mindre væsentlige periodise-

ringsafvigelser, herunder lavere niveau af egenbetalt ferie og refusioner end forudsat.

•

Der er realiseret et merforbrug på øvrig drift på 60,3 mio. kr. Merforbruget

kan primært henføres til UFST’s programøkonomi (75,7

mio. kr.) og almindelig virksomhed (-15,4 mio. kr.), der hovedsageligt vedrører periodiseringsafvigelser.

•

Der er realiseret en merindtægt på 1,5 mio. kr. Merindtægten kan henføres til mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

§ 09.31.08 Administrations- og Servicestyrelsen

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for § 09.31.08.

Administrations- og Servicestyrelsen.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Administrations- og Servicestyrelsens bevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 0,0 mio. kr. Administrations- og Servicestyrelsens prognose

2 for indtægter udgør 573,2 mio. kr. og for udgifter 573,2 mio. kr.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Administrations- og Servicestyrelsen har følgende væsentlige usikkerhedspunkter i forbindelse med prognosen. Administrations- og Servicesty-

relsen har en del udfordringer i forbindelse med overgangen til Statslig facility management, som følge af manglende opkrævninger fra Bygnings-

styrelsen samt manglende dokumentation til fakturaer for leverancer fra både Bygningsstyrelsen og ISS. Administrations- og Servicestyrelsen har

et væsentligt antal forfaldne fakturaer, der ikke er godkendt som følge heraf.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 573,2 mio. kr., hvilket i forhold til prognose 1 på 556,5 mio. kr. er et merforbrug på

16,7 mio. kr. Der forventes et merforbrug på 0,6 mio. kr. til udmøntning af Ledelsesværktøjer ifm. udflytninger til hovedsageligt Skattestyrelsen og

Gældstyrelsen. Samtidig er der sket en nedjustering på 1,5 mio. kr. ift. indtægterne fra Motorstyrelsen som følge af, at de forventede gebyrind-

tægter i relation til eksportgodtgørelsesordningen er genberegnet. Desuden forventes en merudgift til statslig facility management samt indkøb af

inventar og løsøre mm. på 17,6 mio. kr. som følge af indflytning i nye lejemål i 2020.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en bagudrettet afvigelse på 49,2 mio. kr. i forhold til prognose 1, hvoraf 2,0 mio. kr. vedrører et

mindreforbrug på løn og 43,7 mio. kr. vedrører et mindreforbrug på øvrig drift. Dertil er der realiseret 3,4 mio. kr. flere indtægter end budgetteret.

De væsentligste afvigelser vedrører Statslig facility management på 21,7 mio. kr. som følge af manglende opkrævninger fra Bygningsstyrelsen

samt manglende dokumentation til fakturaer for leverancer fra både Bygningsstyrelsen og ISS i 2. kvartal, hvorfor betalinger er udskudt. Derudover

er der en periodiseringsafvigelse på 8,5 mio. kr., som vedrører bestilte møbler, hvor faktura ikke er modtaget, udskudt indkøb af løsøre, der

primært vedrører nye lejemål,

jf. 9. Bilag 2: Afvigelsesforklaringer.

§ 09.41.01 Spillemyndigheden

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for § 09.41.01

Spillemyndigheden

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Spillemyndighedens bevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 6,0 mio. kr. Spillemyndighedens prognose 2 udgør 6,8 mio. kr., hvilket

betyder, at der er et forventet merforbrug for året på 0,8 mio. kr. Det forventede merforbrug for 2020 skyldes en merudgift på 0,8 mio. kr.

vedrørende forskningsprojektet ”Unges forhold til gaming”. De på FL19 afsatte 0,8 mio.kr. blev ikke anvendt i 2019, men forventes

afholdt i

2020. Ved UO1 blev der godkendt et træk på videreførsler for 0,8 mio. kr.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Der er for enkelte spiludbydere usikkerhed om, hvilket niveau bruttospilleindtægten vil udgøre ved årets udgang, hvorfor der er usikkerhed om

størrelsen af Spillemyndighedens gebyrindtægter for indeværende år.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede nettoudgifter for 2020 6,8 mio. kr., hvilket er på samme niveau som ved prognose 1. Udgiftsudvik-

lingen skyldes overordnet en besparelse på lønnen på 0,5 mio. kr., som primært kan henføres til, at der pt. er 2 vakante stillinger som henholdsvis

direktør og kontorchef. Stillingerne er midlertidigt besat af andre medarbejdere i Spillemyndigheden, hvorfor der er en besparelse på lønnen.

Modsat er der en række øgede omkostninger til eks. husleje på 0,5 mio. kr. og stillingsannoncer på 0,1 mio.kr.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en bagudrettet afvigelse på 1,3 mio. kr. i forhold til grundbudgettet, Der er realiseret 1,3 mio. kr.

færre indtægter end budgetteret. De væsentligste afvigelser vedrører udbetaling af særlige feriefridage, en periodeforskydning vedrørende af-

holdelse af omkostninger til transition af spilsystemet og en periodeforskydning vedrørende gebyrindtægter på spilleautomater

jf. afsnit 9, bilag

§ 09.51.13. Godtgørelser mv. (Lovbunden

bevilling)

Fysiske og juridiske personer kan få omkostningsgodtgørelse for udgifter til sagkyndig bistand mv. i forbindelse med klage- og domstolssager

over skat, told og afgifter. Der ydes godtgørelse med 50 eller 100 pct., hvis klager har fået henholdsvis medhold i mindre grad eller fuldt medhold.

I 2. kvartal er der budgetteret med 39,5 mio. kr. og realiseret et forbrug på 39,6 mio. kr., hvilket resulterer i et mindre væsentligt merforbrug på 0,1

mio. kr.

Prognosen for året ved udgiftsopfølgning 1 udgjorde 167,6 mio. kr., mens den med en mindre opjustering på samlet 0,2 mio. kr. udgør 167,8 mio.

kr. for året ved udgiftsopfølgning 2. Der forventes således et merforbrug på 29,9 mio. kr. ift. bevillingen.

§ 09.51.14. Delvis kompensation for købsmoms for almennyttige foreninger (Reservationsbevilling)

Tidligere SKAT og senere Skattestyrelsen har siden 2007 administreret § 09.51.14. (tidligere § 09.21.10.10.) Delvis kompensation for købs-

moms for almennyttige foreninger. Almennyttige og velgørende foreninger har mulighed for én gang årligt at ansøge om delvis kompensation

for udgifter til købsmoms i forbindelse med deres almenvelgørende aktiviteter. Formålet med tildeling af kompensation for købsmoms er at

sikre, at flest mulige midler, der indsamles af almennyttige og velgørende foreninger, kan gå til almennyttige og velgørende formål. Der kom-

penseres for udgifter til købsmoms i et givent kalenderår i forhold til den enkelte forenings egenfinansieringsgrad. Egenfinansieringsgraden, der

er de private indtægter/donationers andel af foreningens samlede indtægter, medregnes for at sikre, at foreninger ikke kompenseres for udgifter,

der i forvejen er finansieret af offentlige midler. I det omfang det samlede beløb, der ansøges om, overstiger det afsatte puljebeløb, fordeles

kompensationen proportionalt imellem ansøgerne.

Puljemidlerne udbetales til de godkendte ansøgere i 4. kvartal. Både ved udgiftsopfølgningen 1 og 2 var hele bevillingen på 167,7 mio. kr.

således periodiseret i 4 kvartal., ligesom prognosen for året svarer til finanslovsbevillingens 167,7 mio. kr. både ved udgiftsopfølgning 1 og

udgiftsopfølgning 2.

§ 09.51.17. Civilretlige tiltag i udbytteskattesagen

Kontoen er oprettet i forbindelse med finansloven for 2020. Af kontoen afholdes udgifter til de civilretlige tiltag for hjemføring af svigsbeløb i

udbytteskattesagen.

I 2. kvartal er der for kontoen budgetteret med 171,8 mio. kr. og realiseret et forbrug på 172,2 mio. kr.,

hvilket resulterer i et mindre væsentligt

merforbrug på 0,4 mio. kr.

Prognosen for året er ved udgiftsopfølgning 2 videreført fra udgiftsopfølgning 1 og udgør 299,8 mio. kr. Det nyeste skøn for udgiftsniveauet er

fastsat til 542,0 mio. kr. hvilket er 242,2 mio. kr. højere end prognosen. Prognosen er ikke justeret, idet finansiering fra TB-reserven udestår.

§ 09.51.25. Forsøgsordning for socialt udsatte grupper

Forsøgsordning for socialt udsatte grupper er en forsøgsordning, hvor skyldnere, som i tre ud af fire år uafbrudt har modtaget kontanthjælp

mm., kan få eftergivet gæld hos det offentlige. Ordningen har ikke været systemmæssigt understøttet, og der skete ikke udbetaling i årene

2014-2017.

I 2018 blev kompensationsbeløb for tidligere år afregnet til fordringshavere. Ved udgangen af 2018 udestod behandlingen af ansøgninger, der

var indgivet inden 1. juni 2018, hvor ordningen blev ophævet ved lov nr. 551 af 29. maj 2018. Den videreførte beholdning fra 2019 udgjorde

3,7 mio. kr. til forventede udgifter til resterende ansøgninger om kompensation ved eftergivelse af gæld, der var modtaget før 1. juni 2018. Der

har ikke været udbetalinger i 2019.

Sagsbehandlingen af ansøgninger blev afsluttet i februar 2020. Ordningen viser en samlet nettoudbetaling på 2,1 mio. kr. i første halvår 2020.

Der forventes ikke yderligere aktivitet på kontoen grundet ordningens ophør.

§ 09.51.28. Kompensation af ikke statslige fordringshavere i forbindelse med behandling af genoptagelsessager

I forbindelse med Gældsstyrelsens genoptagelsesprojekt vedrørende fordringer i EFIs driftsperiode forekommer der sager, hvor en fordrings-

haver har modtaget indbetaling fra en skyldner eller en tredjemand på et tidspunkt, hvor fordringen var forældet. Gældsstyrelsen skal i forbin-

delse med behandlingen af disse sager kompensere fordringshavere, der har tilbagebetalt beløbet til Gældsstyrelsen, fordi beløbet blev inddre-

vet eller modtaget med urette. På kontoen opføres kompensation af ikke statslige fordringshavere i forbindelse med behandling af genoptagel-

sessager fra EFI's driftsperiode som følge af mulig forældelse mv.,

jf. lov nr. 1574 af 27. december 2019.

Ved prognose 2 udgør budgettet for 3.-4. kvartal 0,4 mio. kr., svarende til halvdelen af bevillingen på 0,8 mio. kr. ved kontoens oprettelse.

Budgetteringen for 3.-4. kvartal er baseret på en forventning om at kompensere for 0,4 mio. kr. i genoptagelsessager vedrørende fordringer i

EFI’s driftsperiode i 2020 og for 0,4 mio. kr. i 2021.

§ 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelse

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for § 09.61.01.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Medarbejder-

og Kompetencestyrelsens bevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 82,0 mio. kr., heraf der er forudsat TB’er på 28,1 mio.

kr. TB’erne vedrører Ledelses-

og Kompetenceaftalen (17,3 mio. kr.), etablering af ny styrelse (8,9 mio. kr.) samt tillidsrepræsentantuddannelser

(2,0 mio. kr.). Medarbejder- og Kompetencestyrelsens prognose 2 udgør 81,5 mio. kr., hvilket betyder, at der er et forventet mindreforbrug for

året på 0,5 mio. kr.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen forventer ved UO2 en omsætning på 15,5 mio. kr. på salg af lederkurser. Denne prognose baserer sig

på en forventning om fuld genåbning for afholdelse af kurser. Forudsætningen om fuld genåbning for afholdelse af lederkurser for 3.- og 4.

kvartal er behæftet med stor usikkerhed og kan løbende ændre sig.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 81,5 mio. kr., hvilket er det samme som ved udgiftsopfølgning 1.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en bagudrettet afvigelse på 5,9 mio. kr. i forhold til prognose 1, hvoraf 3,8 mio. kr. vedrører periodi-

seringer primært knyttet til husleje og facility management. Herudover er der mindreforbrug på 0,4 mio. kr. på løn knyttet til vakancer og på 0,7

mio. kr. på kurser pga. aflysninger som følge af COVID-19.

§ 09.61.03. Kompetencesekretariatet

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for

§ 09.61.03.Kompetencesekretariatet.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Kompetencesekretariatets bevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 19,5 mio. kr., hvilket betyder, at der forventes et resultat i balance

for året.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

COVID-19 kan betyde, at planlagte aktiviteter bliver udsat til senere på året.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 19,5 mio. kr., hvilket svarer til prognose 1.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en bagudrettet afvigelse på -0,7 mio. kr. i forhold til udgiftsopfølgning 1. Den bagudrettede afvigelse

kategoriseres som en periodeafvigelse, da det primært skyldes udskudt aktiviteter som følge af COVID-19.

§ 09.61.04. Den Statslige Kompetencefond

Nedenfor gennemgås centrale forudsætninger og ændringer for den budgetterede nettobevilling og de budgetterede udgifter for

§ 09.61.04. Den Statslige Kompetencefond.

1. Forklaring på difference mellem finansårets bevilling i alt og nyeste prognose for året

Den Statslige Kompetencefonds bevilling ved udgiftsopfølgning 2 for 2020 udgør 119,8 mio. kr., hvilket betyder et forventet merforbrug på 11,6

mio. kr., som svarer til det forventede resultat ved prognose 1.

2. Væsentlig usikkerhed forbundet med prognosen

Intet at bemærke.

3. Forskel mellem prognose 1 og prognose 2

Ved udgiftsopfølgning 2 udgør de forventede udgifter for 2020 131,4 mio. kr., hvilket svarer til prognose 1.

4. Bagudrettet opfølgning

Ved udgiftsopfølgning 2 kan der konstateres en bagudrettet afvigelse på -8,5 mio. kr. i forhold til udgiftsopfølgning 1. De væsentligste afvigelser

vedrører en aktivitetsændring

jf. afsnit 9. bilag 2 for uddybning af afvigelser.

3.1.5 Overblik over nye dispensationsanmodninger

Nedenfor følges der op på ministeriets ønsker om nettoforbrug af opsparing. I

tabel 5

angives så-

ledes eventuelle nye dispensationsanmodninger vedrørende nettoforbrug af opsparing samt for-

målet med dispensationen. De konkrete dispensationsanmodninger sendes sammen med udgifts-

opfølgningen.

Tabel 5: Dispensationsanmodninger vedrørende forbrug af videreførsler

Hovedkonto

Anmodet dispensation (mio.kr.)

Formål

I alt

3.2 Opfølgning på budgetkorrektion samt reserver og budgetreguleringer

I dette afsnit anvendes tabel 6 og 7 i SKS samt skabelonerne i afsnittet.

3.2.1 Opfølgning på budgetkorrektion

Med

Cirkulære om budgettering og budget- og regnskabsopfølgning

er der adgang til at anvende en budget-

korrektion i grundbudgettet. Budgetkorrektionen kan alene anvendes, hvis ministeriet forventer

at kunne realisere et tilsvarende mindreforbrug inden for de givne bevillingsmæssige rammer.

Budgetkorrektioner kan således ikke anvendes mod forventning om merbevillinger eller dispensa-

tion til nettoforbrug af videreførsler.

Budgetkorrektionen nulstilles ved, at den fuldt ud udmøntes på andre hovedkonti med viderefør-

selsadgang. I

tabel 6

angives således, i hvilket omfang budgetkorrektionen er eller forventes ud-

møntet.

Det er ikke muligt at øge budgetkorrektionen. Endvidere skal budgetkorrektionen være fuldt ud-

møntet ved udgiftsopfølgning 2.

Ved udgiftsopfølgning 3 skal tabel 6 ikke udfyldes, med mindre andet er

aftalt med Finansministeriet.

Tabel 6: Udmøntning af budgetkorrektion (mio. kr.)

Mio. kr.

Periodiseret budgetkorrektion i grundbudget

Budgetkorrektion udmøntet ved UOI

Budgetkorrektion udmøntning ved UO2

1. kvartal

2. kvartal

-37,1

3. kvartal

-37,1

4. kvartal

-37,1

I alt

111,3

boks 6

redegøres der for evt. væsentligste forhold vedrørende den aktuelle og forventede ud-

møntning af budgetkorrektionen.

Boks 6: Opsamling på udmøntning af budgetkorrektion

Der blev i grundbudgetterne indarbejdet et merforbrug på samlet set 111,3 mio. kr. for

§ 09.31.06. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

under

delloft for driftsudgifter. Budgetkorrektion på 111,3 mio. kr. fra grundbudgettet blev videreført ifm. udgiftsopfølgning 1, bl.a. for at tilvejebringe

råderum til merforbrug på godtgørelseskontoen.

Budgetkorrektionen er udmøntet ved udgiftsopfølgning 2.

3.2.2 Opfølgning på reserver og budgetreguleringer.

tabel 7

samles der op på den allerede gennemførte eller forventede udmøntning af reserver og

budgetreguleringer under delloftet (dvs. konto xx.11.79).

Tabel 7: Udmøntningsplan for reserver og budgetreguleringskonti

Konto

09.11.79 Reserve- og

budgetreguleringer i alt

09.11.79.20. Reserve til

Skatteministeriet

09.11.79.30. Negativ bud-

getkorrektion vedr. køb af

konsulentydelser

09.11.79.49. Reserver og

budgetregulering

09.11.79.80. Kommunalt

lov- og cirkulæreprogram

Reserven på 32,7 mio. kr. er udmøntet til Toldstyrelsen, Medar-

bejder- og Kompetencestyrelsen og Skattestyrelsen.

Den negative budgetkorrektion vedr. køb af konsulentydelser er

udlignet ved udgiftsopfølgning 1.

Forklaring

Beløb (mio. kr.)

-24,5

0,0

Budgetkorrektion er udlignet ved udgiftsopfølgning 2.

Der er opført bevilling for 24,5 mio. kr. til håndtering af DUT-

krav. Der forventes et mindreforbrug på 24,5 mio. kr. i 2020

0,0

-24,5

boks 7

redegøres der for evt. væsentligste forhold vedrørende udmøntning af reserver og bud-

getreguleringer.

Boks 7: Opsamling på budgetreguleringer og reserver

Der er udmøntet 32,7 mio. kr. fra

§ 09.21.79.20 Reserve Skatteministeriet

til henholdsvis

§ 09.31.04 Toldstyrelsen, § 09.61.01. Medarbejder-

og Kompetencestyrelsen

§ 09.31.11. Skattestyrelsen.

I forbindelse med udgiftsopfølgning 2 er den negativ budgetkorrektion på 111,3 mio. kr. under

§ 09.11.79.49. Reserver og budgetregulering

udlignet.

For

§ 09.11.79.80. Kommunalt lov- og cirkulæreprogram

er der opført en bevilling på 24,5 mio. kr. til håndtering af DUT-krav. Der forventes

et mindreforbrug på 24,5 mio. kr. i 2020. Der blev på FL19 afsat en reserve under § 09.11.79. Reserver og budgetregulering til håndtering de

administrative omkostninger for Udbetaling Danmark forbundet med ligedelingen af børne- og ungeydelsen. Den afsatte reserve afspejler

imidlertid ikke den forventede omkostningsprofil og tidsplan for implementeringen. De afsatte 24,5 mio. kr. i 2020 forventes derfor ikke an-

vendt.

4. Delloft for indkomstoverførsler

I afsnittet følges der op på udgiftsudviklingen for bevillinger under det statslige delloft for ind-

komstoverførsler.

Afsnittet er således kun relevant for de ministerområder, der har indkomstoverførsler under

delloftet for indkomstoverførsler.

Bevillinger under delloftet for indkomstoverførsler svarer til bevillinger på

budgetteringsramme

I forhold til delloftet for driftsudgifter er opfølgningen anderledes, idet budgetlovens bestem-

melser vedrørende den forudgående udgiftskontrol er forskellige fra bestemmelserne vedrørende

delloftet for driftsudgifter, jf.

BV 3.1.1.2.

Opfølgningen for delloftet for indkomstoverførsler indeholder følgende punkter:

•

Bevillings- og udgiftsopfølgning (afsnit 4.1)

•

Opfølgning på prognoseudviklingen og prognoseafvigelser (afsnit 4.2)

For ministerområder, hvor de statslige udgifter kun udgør en del af den samlede udgift til ind-

komstoverførsler, skal der både følges op på udgiftsudviklingen for selve delloftet (der kun om-

fatter de statslige udgifter) og på afvigelserne i forhold til de samlede offentlige udgifter.

4.1 Bevillings- og udgiftsopfølgning

I dette afsnit anvendes tabel 8-9 i SKS samt skabeloner i dette afsnittet.

I afsnit 4.1 foretages en samlet bevillings- og udgiftsopfølgning for delloftet for indkomstover-

førsler.

Initiativpligten i henhold til budgetloven indebærer en afklaring af, om afvigelser på de enkelte

bevillinger under delloftet for indkomstoverførsler, der som udgangspunkt overstiger 50 mio. kr.

eller 5 pct. af den samlede bevilling, er af midlertidig eller permanent karakter, jf.

BV 3.1.1.2.

Det

gælder

uanset,

om der er en samlet overskridelse af finansårets bevilling på bevillinger under del-

loftet for indkomstoverførsler. Fravigelser fra dette princip skal aftales med Finansministeriet.

Der henvises i øvrigt til de supplerende retningslinjer for vurderingen af, om mer- eller mindreud-

gifter er af permanent eller midlertidig karakter. Retningslinjerne er udsendt til ministerierne i au-

gust 2013.

tabel 8

angives den forventede udgiftsudvikling samlet set for de loftsbelagte indkomstoverførs-

ler, herunder udviklingen i de samlede offentlige udgifter. Der angives endvidere, hvor stor en an-

del af den samlede afvigelse mellem den nyeste prognose og finanslovsbevillingen, der skyldes

henholdsvis permanente og midlertidige udgiftsændringer.

Tabel 8: Samlet bevillings- og udgiftsopfølgning

Tabel 08 (Mio. kr.)

Finanslovsbevilling

Nyeste prognose for året

Ændring ved UO2

-heraf permanente merudgifter

-heraf midlertidige merudgifter

-heraf evt. afvigelse mellem bevillingen og grund-

budgettet

0,0

Statslige udgifter

14.774,3

14.800,2

25,9

-12,2

38,1

Samlede offentlige udgifter

14.774,3

14.800,2

25,9

-12,2

38,1

tabel 9

angives derudover den forventede udgiftsudvikling for de

statslige

udgifter på hovedkon-

toniveau. Såfremt der er mange hovedkonti på ministerområdet, kan afrapportering efter aftale

med Finansministeriet ske på hovedområder. Den nyeste ændring, som fremgår af tabellen, er

den akkumulerede ændring år-til-dato.

Tabel 9: Bevillings- og udgiftsopfølgning for de statslige udgifter per hovedkonti (kan specificeres på underkontoniveau)

Ændring ved UO1

Ændring ved UO2

Ændring ved UO3

Nyeste prognose for

året

Tabel 09 (Mio. kr.)

I alt

Øvrige

381201 Børne- og ungeydelse

14.774,3

-5,3

25,9

14.800,2

boks 8

redegøres der for den forventede udgiftsudvikling for ministeriets bevillinger under del-

loftet for indkomstoverførsler.

Boks 8: Redegørelse for den forventede udgiftsudvikling

De samlede udgifter i 2020 skønnes at blive 25,9 mio. kr. større end budgetteret i grundbudgettet og 31,2 mio. kr. højere end prognosen

ved udgiftsopfølgning 1.

I forhold til grundbudgettet er der alene ændret i skønnet over antal 0-17-årige som følge af opdaterede befolkningstal fra Danmarks

Statistik samt en ny befolkningsfremskrivning. Denne ændring medfører isoleret set en nedjustering af udgiftsskønnet med 12,2 mio. kr.

for hele året som følge af et mindre antal forventede 0-17-årige. Den resterende afvigelse på 38,1 mio. kr. anses som midlertidig og

vurderes bl.a. at kunne henføres til, at indkomstaftrapningen af børne- og ungeydelsen ikke kan periodiseres præcist.

Afvigelse i 2. kvartal

De samlede udgifter til børne- og ungeydelse i 2. kvartal 2020 var 33,3 mio. kr. større end det forudsatte i prognose 1, hvoraf de -4,8 mio.

kr. kan henføres til opdaterede befolkningstal fra Danmarks Statistik. Den resterende afvigelse vedrørende 2. kvartal på 38,1 mio. kr.

anses som midlertidig.

Der er ikke i de opdaterede skøn eksplicit indregnet konsekvenser af COVID-19 situationen. Denne kan påvirke udbetalingerne på flere

måder:

•

Der er muligvis færre vandrende arbejdstagere, der er berettiget til ydelsen (dvs. personer med bopæl eller beskæftigelse i

Danmark, men med børn bosat i EU uden for Danmark). Der er dog erfaringsmæssigt en vis forsinkelse mellem, at vandrende

arbejdstagere er berettiget til ydelsen, og til at de får den udbetalt, og derfor afspejler regnskabstallene pt. ikke nødvendigvis

den fulde virkning af et eventuelt faldende antal vandrende arbejdstagere.

•

Ydelsesmodtagernes indkomst vil i mange tilfælde være mindre end forudsat i forskudsopgørelserne pga. hjemsendelse.

Dermed vil indkomstaftrapningen også være mindre, og den udbetalte ydelse større. Dette vil afspejle sig i regnskabstallene

i 2020 i det omfang, at folk får ændret forskudsopgørelserne. Sker der ikke ændring af forskudsopgørelsen, sker der i 2021 i

forbindelse med udarbejdelsen af årsopgørelsen en korrektion af det for meget eller for lidt udbetalte beløb.

Der er som led i indsatsen mod parallelsamfund (styrket forældreansvar) budgetteret med mindreudgifter på 32,7 mio. kr. i 2020 i de

tilfælde, hvor der sker bortfald af ydelsen for elever, der ikke deltager i undervisningen i folkeskolen. Da en del af undervisningen i første

og anden kvartal er sket i form af fjernundervisning, er det muligt at det registrerede fravær bliver opgjort med større usikkerhed, og at

udbetalingerne ikke bortfalder i samme omfang som forudsat.

4.2 Opfølgning på prognoseudvikling og prognoseafvigelser

I dette afsnit anvendes tabel 10-11 i SKS samt skabeloner i dette afsnittet.

I afsnit 4.2 forklares afvigelserne mellem grundbudgettet og den nyeste prognose for året. Be-

mærk, at der skal følges op på afvigelsen i de

samlede offentlige

udgifter med mindre det er aftalt

med Finansministeriet, at der alene følges op på de statslige udgifter.

tabel 10

angives for de samlede offentlige udgifter den bagudrettede, fremadrettede og samlede

afvigelse mellem den nyeste prognose for året og grundbudgettet på hovedkonti under delloftet

for indkomstoverførsler.

For konti, hvor de statslige udgifter er lig med de samlede offentlige udgifter, kan tabellen træk-

kes direkte fra SKS. For konti, hvor finansieringen er delt mellem stat og kommuner, skal tabel-

len udfyldes manuelt. Vejledning til udfyldelse af tabellen er uddybet i systemvejledningen. En

oversigt over relevante refusionsprocenter vedlægges i

bilag 1 (tabel B4).

Konti med delt finansie-

ring mellem stat og kommuner markeres med en stjerne, jf.

eksemplet nedenfor.

I tabellen tages der udgangspunkt i det relevante niveau i bevillingskontoplanen. Dvs. at såfremt

der er særlige og væsentlige budgetteringsforudsætninger knyttet til de enkelte underkonti, kan af-

vigelserne samt forklaringer herpå være på underkontoniveau, jf. også

tabel 11

på næste side. Rap-

porteringsniveauet for afvigelsesforklaringer aftales med Finansministeriet forud for udgiftsop-

følgningen.

Tabel 10: Opfølgning på de samlede offentlige udgifter og afvigelser (mio. kr.) (kan specificeres på underkontoniveau)

Regnskab og prognose

Forventede

samlede offent-

Tabel 10 (Mio. kr.)

lige udgifter på

budgetterings-

tidspunktet

Prognose (grund-

budget) år-til-dato

Regnskab (reali-

seret forbrug) år-

til-dato

år til dato

(samlede offentlige udgifter)

Ændring i prognosen

for hele året

(samlede offentlige udgifter)

Afvigelse ml. prog- Ændring i progno-

nose og regnskab

(bagudrettet afvi-

gelse)

sen for resten af

året (fremadrettet

afvigelse)

Samlet æn-

dring i progno-

sen for hele

året (samlet af-

vigelse)

Delloft for indkomst-overførsler i alt

381201 Børne- og ungeydelse

14.774,3

7.392,0

7.425,3

33,3

-7,4

25,9

Anm.: Prognose og afvigelser angives i forhold til de samlede offentlige udgifter. På ministerområder, hvor der er fuld statslig finansiering er de

samlede statslige udgifter lig med de samlede offentlige udgifter. Det er ikke muligt at systemunderstøtte en oversigt over de samlede offentlige

udgifter, da det kun er de statslige udgifter, der fremgår af SKS.

I tabel 11 uddybes afvigelsen mellem den nyeste prognose for årets resultat og de forventede of-

fentlige udgifter i grundbudgettet. Herunder angives det, hvor stor en andel af afvigelsen der skyl-

des henholdsvis prisændring, aktivitetsændring, restafregning eller andet. Samtidig angives, hvor

stor en andel af afvigelsen, der er midlertidig og/eller permanent.

Tabel 11: Uddybning af afvigelser ift. de samlede offentlige udgifter (kan specificeres på underkontoniveau)

Afvigelser melllem de offent-

lige udgifter og de nyeste

prognoser for året

Tabel 11 (Mio. kr.)

Samlede of-

fentlige udgifter

Årsager til afvigelse

(afvigelsesforklaringer)

Afvigelsens karakter

Afvigelse

Prisændrin- Aktivitetsæn- Restafreg-

ger

dringer

ninger

Andet

Midlertidig

afvigelse

Permanent

afvigelse

Delloft for indkomst-overførsler i alt

381201 Børne- og ungeydelse

14.800,2

25,9

0,0

-12,2

0,0

38,1

-12,2

boks 9

redegøres for årsagen til afvigelserne. Ved permanente afvigelser redegøres endvidere for

den videre proces for håndteringen af de permanente udgifter, herunder igangsættelse af analyser

med henblik på at afdække årsager til afvigelser.

I boksen skal alene medtages konti, der falder inden for initiativpligtens beløbsgrænser. Fravigel-

ser fra dette princip skal aftales med Finansministeriet. Bevillinger, der falder uden for grænsen

kan opsummeres i en ’øvrige’-kategori.

Boks 9: Vurdering af midlertidige og permanente afvigelser

Konto

§ 38.12.01

Midlertidig/permanent

Midlertidig

Forklaring

Afvigelsen kan bl.a. skyldes, at det ikke er muligt eksakt at periodisere effek-

terne af bl.a. indkomstaftrapningen af børne- og ungeydelsen.

Afvigelsen skal henføres til, at der er forskel på det faktiske antal 0-17-årige

og den befolkningsfremskrivning, der ligger til grund for skønnet, samt juste-

ring af skønnet over fremtidige udbetalinger som følge af en ny befolknings-

fremskrivning.

Samlet

afvigelse

38,1

Permanent

-12.2

Afvigelse, i alt

25,9

6. Øvrige udgifter (uden for loft)

I dette kapitel følges op på øvrige udgifter, der ligger uden for de statslige dellofter.

Kapitel 6 er så-

ledes kun relevant for ministerområder med ledighedsrelaterede udgifter eller øvrige udgifter uden for loft.

Udgiftsopfølgningen for øvrige udgifter indeholder følgende punkter:

Bevillings- og udgiftsopfølgning for de ledighedsrelaterede udgifter (afsnit 6.1)

Bevillings- og udgiftsopfølgning for øvrige udgifter uden for loft (afsnit 6.2)

6.2 Bevillings- og udgiftsopfølgning for øvrige udgifter uden for loft

I dette afsnit anvendes tabel 16 og 17 i SKS samt skabelonerne i afsnittet.

I afsnit 6.2 følges der op på den forventede udgiftsudvikling for øvrige udgifter uden for loft. Øv-

rige udgifter uden for loft svarer til

overførselsbudget 1 og 2.

Opfølgningen skal indeholde føl-

gende delelementer:

1) Specifikation af udviklingen i den bevillingsmæssige ramme

2) Opfølgning på den forventede udgiftsudvikling

6.2.1 Specifikation af udviklingen i den bevillingsmæssige ramme

Nedenfor følges der op på bevillingsændringer samlet set for øvrige udgifter uden for loft, samt

hvad ændringerne kan henføres til. Dette gøres med udgangspunkt i

tabel 16,

der samler op på til-

og fraførsler af bevilling ved optag af tillægsbevillinger (TB) i løbet af året.

Tabel 16: Udvikling i finansårets bevilling i alt

Tabel 16 (Mio. kr.)

Finanslovsbevilling i alt

-heraf FL

-heraf indbudgetteret nettoforbrug af opsparing

Til- og fraførsel af bevillinger ved TB-optag

- tillægsbevillinger fra §35

Ændring ved UO1 Ændring ved UO2 Ændring ved UO3

-1,5

0,0

-1,5

0,0

3,2

---

- overførsler mellem ministerområder (kun mellem konti under delloft for driftsudgifter)

---

- ændrede skøn(der optages på TB)

- andre bevillingsændringer

Finansårets bevilling i alt

-1,5

1,7

---

Anm.: K1 til K3 er løbende akkumulerede ændringer. Ændringerne ved UO1 indgår eksempelvis i ændringerne ved UO2.

boks 13

redegøres der kort for de væsentligste til- og fraførsler af bevillinger, som er indarbejdet

siden forrige udgiftsopfølgning.

Boks 13: Væsentligste ændringer i finansårets bevilling i alt

Der er indarbejdet en TB på 3,2 mio. kr. til

§ 09.51.29 Kompensations af kommuner og regioner ifm. behandling af genoptagelsessager

fra

§ 35.11.09 Midtvejs- og efterreg., kommunalt bloktilskud, jf. lov nr. 1574 af 27. december 2019.

Efter aftale med Finansministeriet vedlægges i

bilag 1 (tabel B8)

den fulde liste over de til- og fra-

førsler af bevillinger (TB-transaktioner), som er registeret i SB og indarbejdet enten ved den aktu-

elle eller de forrige udgiftsopfølgninger. Der skal kun fremgå de TB-transaktioner, der påvirker

det samlede bevillingsniveau (set i forhold til FL) for de øvrige udgifter uden for loft.

6.2.2 Opfølgning på den forventede udgiftsudvikling

I dette afsnit sammenholdes og forklares den nyeste prognose for året med finansårets bevilling i

alt. Dette gøres med udgangspunkt i

tabel 17,

der viser differencen mellem den nyeste prognose

for året og finansårets bevilling i alt for samtlige hovedkonti på overførselsbudgettet.

Tabel 17: Bevillings- og udgiftsopfølgning per hovedkonti

Bevilling

Tabel 17 (Mio. kr.)

Prognose

Difference mellem finansårets bevilling i alt og

nyeste prognose for året

Finansårets bevil- Realiseret forbrug Nyeste prognose for

ling i alt

Øvrige udgifter uden for loft i alt

095123 Overtagne studielånsfor-

dringer

095129 Kompensations af kommu-

ner og regioner

3,2

0,0

1,6

-1,6

-1,5

-0,6

-2,8

-1,3

1,7

år-til-dato

-0,6

hele året

-1,2

-2,9

Anm.: Det er ikke et krav, at der indlæses prognoser for anden og lovbunden bevilling uden for loft i SKS. Det er dog teknisk muligt at indlæse

en prognose for disse bevillingstyper, såfremt det ønskes. Alternativt skal prognosetallene udfyldes manuelt.

boks 14

redegøres der for de væsentligste forhold vedrørende den forventede udgiftsudvikling

for øvrige udgifter uden for loft.

Boks 14: Redegørelse for den forventede udgiftsudvikling

§ 09.51.23. Overtagne studielånsfordringer (Lovbunden)

Indtægterne på ordningen er nedjusteret fra 2,8 mio. kr. til 1,5 mio. kr., hvorfor der forventes mindreindtægter for året på 1,3 mio. kr. Der

er konstateret et mindreforbrug i 1.-2. kvartal på 1,3 mio. kr. Prognosen for 2020 er fastholdt uændret for 3.-4. kvartal, således at prognosen

alene er justeret med budgetafvigelsen for 1.-2. kvartal 2020.

§ 09.51.29 Kompensations af kommuner og regioner ifm. behandling af genoptagelsessager (Lovbunden)

På baggrund af prognose 2 forventes et mindreforbrug for året på -1,6 mio. kr. for § 09.51.29. Kompensations af kommuner og regioner.

Denne udvikling er baseret på en forventning om at kompensere kommuner og regioner for 1,6 mio. kr. i genoptagelsessager vedrørende

fordringer i EFI’s driftsperiode i 2020 og for 1,6 mio.

kr. i 2021.

7. COVID-19-relaterede udgifter

I dette kapitel følges der op på ekstraordinære udgifter i 2020, som kan henføres til håndtering af

COVID-19-udbruddet, herunder kompensationsordninger mv.

Kapitel 7 er således kun relevant for

ministerområder, der i 2020 forventes at afholde ekstraordinære udgifter i lyset af COVID-19.

Det bemærkes, at der i nærværende afsnit kun skal følges op på

direkte

udgifter som følge af hånd-

tering af COVID-19-udbruddet. Kapitel 7 vedrører således

ikke

indirekte udgifter, som alene er

udtryk for afledte konsekvenser af udbuddet (fx i form af fordyrelser eller forsinkede leverancer).

7.1 Forventede udgifter relateret til COVID-19

I medfør af

Aftale om COVID-19-initiativer

af 19. marts 2020 vil størstedelen af de udgifter, der di-

rekte kan relateres til COVID-19-udbruddet, skulle placeres uden for de statslige udgifter via ud-

stedelse af bekendtgørelse. Nedenfor angives imidlertid den nuværende loftsmæssige placering af

udgifterne med henblik på, at der kan foretages korrektion af de forventede loftsbelagte udgifter

ved den samlede udgiftskontrol i staten.

tabel 18

angives ministerområdets forventede COVID-19-relaterede udgifter fordelt på dellofter

og hovedkonti. For hver hovedkonto angives de forventede udgifter relateret til COVID-19 kun,

såfremt de ved UO2

indlæst i udgiftsprognosen for 2020.

Eventuelle

tildelte

tillægsbevillinger til afholdelse af de forventede COVID-19-relaterede udgifter,

angives med beløb samt beskrivelse af hjemmel og evt. aftale om finansiering med Finansministe-

riet. Tilldelte tillægsbevillinger skal kun angives, såfremt de ved UO2 indgår i finansårets samlede

bevilling.

Såfremt der efter aftale med Finansministeriet forventes yderligere tillægsbevillinger til de oplyste

COVID-19-relaterede udgifter i

tabel 18,

som ved UO2-tidspunktet

ikke

er medregnet i finans-

årets samlede bevilling, angives de i særskilt kolonne.

Tabel 18: Forventede COVID-19-relaterede udgifter

Forventede ud-

gifter ved

(mio.kr.)

Evt. tildelte til-

lægsbevillinger

ved (mio. kr.)

Hjemmel og evt. aftale om finansiering

(direkte opskrivning på TB eller finansiering

fra eksisterende konto)

Evt. yderligere

forventede til-

lægsbevillinger

(mio. kr.)

Hovedkonto

Delloft for drift

§ 09.31.01. Skattestyrelsen

§ 09.31.06. Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen

47,2

7,4

I alt

54,6

Delloft for indkomstover-

førsler

I alt

Uden for loft

26.700,0

Lov nr. 572 af 05. maj 2020 om rentefrie lån

svarende til angivet moms og lønsumsafgift

og fremrykket udbetaling af skattekreditter

m.v. i forbindelse med covid-19

I alt

Anm.: Yderligere rækker indsættes efter behov.

Forventede COVID-19-relaterede udgifter, som indgår i udgiftsprognosen ved UO2

Hjemlede tillægsbevillinger til afholdelse af forventede COVID-19-relaterede udgifter som indgår i finansårets samlede bevilling ved UO2

Forventede tillægsbevillinger til afholdelse af forventede COVID-19-relaterede udgifter i 2020 som

ikke

indgår i finansårets samlede bevilling

ved UO2, men som er aftalt at skulle håndteres med Finansministeriet.

boks 15

angives eventuelle væsentlige forhold og opmærksomhedspunkter vedr. de COVID-19-

relaterede udgifter, herunder usikkerheder forbundet med de prognosticerede udgifter og uddy-

bende beskrivelser af tildelte og forventede tillægsbevillinger til afholdelse af udgifterne.

Boks 15: Væsentligste forhold vedr. COVID-19-relaterede udgifter på ministerområdet

Der er tale om en foreløbig opgørelse af udgifter i tilknytning til COVID-19. For nuværende er der ikke afsat ekstern finansiering til opgaveløs-

ningen ud over tiltrådt løft af Udviklings- og Forenklingsstyrelsens låneramme på 20,5 mio. kr. Skatteministeriet vil fortsat søge at finansiere

udgifterne inden for eksisterende økonomiske ramme.

Ud over de opgjorte udgifter forventer Motorstyrelsen et fald i deres indtægter fra anmodninger om eksportgodtgørelse, der kan delvis kan

henføres til COVID-19. Dette kan henføres til, at antallet af anmodninger om eksportgodtgørelser er faldet med 42 pct. i 1. halvår 2020, og

styrelsen vurderer på den baggrund, at dette medfører færre indtægter for 26,5 mio. kr. i 2020. Styrelsen vil søge at nedbringe deres udgifter

tilsvarende hertil.

Skatteministeriet vil løbende følge omfanget af udgifter i tilknytning til COVID-19.

Der er under udgifter uden for loft indbudgetteret en tillægsbevilling på 26.700,0 mio. kr. på den nyoprettede konto

§ 38.71.01. Udlån i forbin-

delse med lov om rentefrie lån mv. vedr. udlån

som følge af

Lov nr. 572 af 05. maj 2020

om rentefrie lån svarende til angivet moms og

lønsumsafgift og fremrykket udbetaling af skattekreditter m.v. i forbindelse med covid-19. Der har været udgifter for 6.606,4 mio. kr. i 2. kvartal

på kontoen.

8. Bilag 1: Supplerende tabeller til udgiftsopfølgnin-

gen

8.0 Opfølgning på lønsumsramme og låneramme

Hvis lønsumsrammen og/eller lånerammen ikke forventes overholdt vedlægges tabel 18 og 19 fra

SKS i dette afsnit af udgiftsopfølgningen.

Tabel 18a: Delloft for driftsudgifter - lønsumsloft (omkostningsbaserede)

Akk. mindre-

Tabel 18a (Mio. kr.)

forbrug af

lønsum

primo året

I alt

091101 Departementet

091102 Skatteankestyrelsen

093101 Skattestyrelsen

093102 Gældsstyrelsen

093103 Vurderingsstyrelsen

093104 Toldstyrelsen

093105 Motorstyrelsen

093106 Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen

093108 Administrations- og

Servicestyrelsen

094101 Spillemyndigheden

096101 Medarbejder- og Kom-

petencestyrelsen

0,0

43,1

65,8

24,6

56,4

9,4

23,1

34,5

183,4

59,2

183,4

59,2

206,5

93,7

79,4

28,6

181,5

58,0

25,0

35,8

140,4

986,7

995,6

1.136,0

403,0

989,2

146,8

803,4

5,4

38,3

341,6

128,1

37,9

39,8

14,1

5.771,1

201,4

307,5

2.349,6

711,2

364,4

387,6

177,0

5.814,4

211,1

307,5

2.327,4

711,2

364,4

411,8

177,0

6.617,8

216,5

345,8

2.669,0

839,3

402,3

451,6

191,1

2.590,3

95,2

142,8

1.041,3

321,9

175,5

193,9

84,0

Lønsumsloft

inkl. TB/akt-

stykker

Lønforbrug under

lønsumsloftet til og

med periode 06

Forventet lønfor- Forventet akku-

brug under løn-

sumsloftet hele

året

5.684,6

209,1

297,1

2.277,1

684,0

354,3

412,4

165,7

muleret mindre-

forbrug ultimo

året

933,2

7,4

48,8

391,9

155,3

48,0

39,2

25,5

Lønsumsloft

på FL

Lønsumsloft i

alt for året

Tabel 19: Delloft for driftsudgifter - lånerammen

Tabel 19 (Mio. kr.)

I alt

091101 Departementet

091102 Skatteankestyrelsen

093101 Skattestyrelsen

093102 Gældsstyrelsen

093103 Vurderingsstyrelsen

093104 Toldstyrelsen

093105 Motorstyrelsen

093106 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

093108 Administrations- og Servicestyrelsen

094101 Spillemyndigheden

096101 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

096103 Kompetencesekretariatet

Låneramme

2.624,3

10,0

29,4

0,5

40,0

0,5

2.422,6

97,3

15,0

4,0

Udnyttelsesgrad af lå- Forventet udnyttelsesgrad ul-

neramme (pct.)

83,6

29,4

72,6

0,0

33,6

20,5

85,9

64,8

70,1

0,0

52,8

timo året

2490,8

3,0

27,5

0,0

13,4

0,1

2343,9

84,2

16,8

0,0

1,9

Forventet udnyttelse

ultimo året (pct.)

112

8.1 Delloft for driftsudgifter

Som bilagstabel B1 vedlægges oversigt over relevante TB-transaktioner.

Tabel B1: Oversigt over TB-transaktioner

TB-transaktioner per kategori

Tillægsbevilling på § 35

I alt

Mio. kr.

Hjemmel samt aftale om finansiering

Overførsler ml. ministerområder

Tillægsbevilling til

§ 09.61.01.

Medarbejder- og Kompetencesty-

relsen

vedr. Aftale om ledelse og

kompetencer i den offentlige sek-

tor.

I alt

17,3

Der er tilført 17,3 mio. kr. til

§ 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen,

jf. akt 91. af 30. januar 2020.

17,3

Andre bevillingsændringer

Tillægsbevilling

til § 09.61.01.

Medarbejder- og Kompetencesty-

relsen

vedr. vedr. støtte til tillids-

mandsuddannelser

I alt

Der er efter aftale med Finansministeriet tilført

§ 09.61.01. Medarbejder- og Kom-

petencestyrelsen

2,0 mio. kr., jf.

BV 3.3.2.

2,0

Anm.: Yderligere rækker indsættes efter behov.

Som bilagstabel B2 vedlægges oversigt over nettoforbruget af videreførsler på hovedkontoniveau.

Tabel B2: Opfølgning på forbrug af videreførsler (kun konti med videreførselsadgang)

Tabel B2 (Mio. kr.)

FL + TB

Nyeste prog-

nose for året

9.263,9

287,5

368,7

2.865,2

901,2

459,2

504,0

249,5

3.217,2

0,0

Forventet net-

dereførsler

-1,1

-2,0

-33,1

-103,6

-14,3

-23,8

-23,9

0,0

185,8

0,0

Indbudgetteret

førsler

0,0

Dispenseret Videreførs- Forventet ul-

videreførsler

0,0

året

324,9

18,5

35,2

64,2

16,2

3,4

3,7

5,4

38,6

11,7

dereførsler

326,0

20,6

68,2

167,7

30,5

27,2

27,6

5,3

-147,1

11,7

toforbrug af vi- forbrug af videre- nettoforbrug af ler primo timosaldo vi-

I alt

091101 Departementet

091102 Skatteankestyrelsen

093101 Skattestyrelsen

093102 Gældsstyrelsen

093103 Vurderingsstyrelsen

093104 Toldstyrelsen

093105 Motorstyrelsen

093106 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

093108 Administrations- og Servicestyrelsen

9.265,0

289,5

397,8

2.968,8

915,5

483,0

527,9

249,5

3.035,4

0,0

094101 Spillemyndigheden

095114 Delvis komp. for købsmoms almen-

nyttige for.

095115 Spillehalspuljen

095125 Forsøgsordning for socialt udsatte

grupper

095128 Kompensation af ikkestatslige for-

dringshavere

096101 Medarbejder- og Kompetencestyrel-

sen

096103 Kompetencesekretariatet

096104 Den Statslige Kompetencefond

096105 Initiativer vedr. kompetenceudvikling

096106 Personalemæssige udgifter ved ud-

flytning

6,0

167,7

0,0

0,8

82,0

19,5

119,8

0,0

1,8

6,8

167,7

0,0

2,1

0,4

81,5

19,5

131,4

0,0

1,8

0,8

0,0

2,1

-0,4

-0,5

0,0

11,6

0,0

27,1

8,7

0,0

3,7

0,0

19,5

7,3

28,8

0,0

32,8

26,3

8,7

0,0

1,5

0,4

20,0

7,3

17,2

0,0

32,8

Anm.: Tabellen angiver FL+TB samt det forventede nettoforbrug af videreførsler. Det forventede nettoforbrug af videreførsler skal ses i for-

hold til det indbudgetterede og dispenserede nettoforbrug af videreførsler. Et positivt tal indikerer et forventet forbrug af opsparing, mens et

negativt tal indikerer en forventet tilgang til opsparingen. Derudover fremgår videreførselsbeholdningen primo året og den forventede behold-

ning ultimo året.

Som bilagstabel B3 vedlægges den fulde oversigt over udgiftsudviklingen per hovedkonti (dvs.

tabel 4 for alle hovedkonti).

Tabel B3: Bevillings- og udgiftsopfølgning per hovedkonti

Prognoseændring ved aktuel UO

Finans-

Tabel B3 (Mio. kr.)

årets bevil-

ling i alt

Prognose Prognose Realiseret

for året

ved UO1

for året

ved UO2

forbrug år-

til-dato

Bagudret- Fremadret- Nettojuste-

tet afvi-

gelse

tet afvi-

gelse

ring af

prognosen

Difference

mellem fi-

Grundbud-

get

nansårets

bevilling i alt

og nyeste

prognose for

året

Delloft for driftsudgifter i alt

071407 Vederlag mv. til ministre

071431 Europa-Parlamentet

091101 Departementet

091102 Skatteankestyrelsen

091151 Retssager mv.

091179 Reserver og budgetregulering

093101 Skattestyrelsen

093102 Gældsstyrelsen

093103 Vurderingsstyrelsen

093104 Toldstyrelsen

093105 Motorstyrelsen

093106 Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen

9.787,7

0,0

289,5

397,8

75,9

24,5

2.968,8

915,5

483,0

527,9

249,5

3.035,4

9.743,9

9.756,4

0,0

0,1

9.832,7

0,0

0,1

287,5

364,7

75,9

4.303,3

0,0

0,1

122,6

164,8

25,9

0,0

-48,1

0,0

124,3

76,3

0,0

45,0

0,0

0,1

280,2

395,1

75,9

-111,3

2.982,1

919,2

485,9

532,9

249,9

3.115,5

279,5

393,6

75,9

-111,3

2.963,7

915,5

481,3

514,3

249,5

3.133,3

-7,0

-10,0

7,0

15,0

-18,8

-7,0

111,3

8,0

-28,8

0,0

111,3

-98,5

-14,3

-22,1

-10,3

0,0

87,9

-2,0

-33,1

0,0

-24,5

-103,6

-14,3

-23,8

-23,9

0,0

185,8

2.865,2

901,2

459,2

504,0

249,5

3.221,2

1.275,4

415,7

212,8

237,8

117,3

1.464,5

-24,7

-14,2

-7,5

3,8

5,0

63,0

-73,8

0,0

-14,6

-14,1

-5,0

24,9

093108 Administrations- og Servicesty-

relsen

094101 Spillemyndigheden

095113 Godtgørelser mv.

095114 Delvis komp. for købsmoms al-

mennyttige for.

095115 Spillehalspuljen

095117 Civilretlige tiltag i udbytteskatte-

sagen

095125 Forsøgsordning for socialt ud-

satte grupper

095128 Kompensation af ikkestatslige

fordringshavere

095131 Klagegebyr

096101 Medarbejder- og Kompetence-

styrelsen

096102 Vederlag mv. til ministre og ef-

tervederlag

096103 Kompetencesekretariatet

096104 Den Statslige Kompetencefond

096105 Initiativer vedr. kompetenceud-

vikling

096106 Personalemæssige udgifter ved

udflytning

096109 Retsomkostninger, gebyrer mv.

1,8

0,5

1,8

0,5

1,8

0,5

1,8

0,5

0,0

-0,9

-0,2

0,9

0,2

0,0

33,4

19,5

119,8

33,4

19,5

131,4

27,5

19,5

131,4

27,5

19,5

131,4

13,6

8,7

44,7

0,0

-0,7

-8,5

0,1

0,7

8,5

0,1

0,0

-5,9

0,0

11,6

82,0

62,7

81,5

29,3

-5,9

5,9

0,0

-0,5

0,8

-49,3

-45,3

-45,1

0,4

-2,8

0,0

-0,5

0,2

0,4

42,1

0,4

42,3

-0,4

46,5

0,0

2,9

2,2

2,1

0,0

2,1

299,8

172,2

0,4

-0,4

0,0

167,7

0,0

167,7

0,0

6,0

137,9

6,2

137,9

0,0

6,8

167,6

0,0

6,8

167,8

-58,2

-34,2

88,4

-49,2

1,3

0,1

49,2

-1,3

0,1

0,0

0,1

0,2

0,0

0,8

29,9

Anm: Ved udgiftsopfølgning 1 vil kolonne K4 og K5 ikke indgå. Ved udgiftsopfølgning 2 vil kolonne K5 ikke indgå.

8.2 Delloftet for indkomstoverførsler

Som bilagstabel B4 vedlægges oversigt over refusionsprocenter for bevillinger under delloftet for

indkomstoverførsler.

Tabel B4: Oversigt over refusionsprocenter (kan specificeres på underkontoniveau)

(Trækkes fra SKS

–

delvis manuel udfyldelse)

Den nyeste prognose for årets resultat

Den statslige refusionsandel

Tabel B4 (Mio. kr.)

(hovedkonto eller underkonto i alt)

Samlede statslige udgifter Samlede offentlige udgifter

Delloft for driftsudgifter i alt

381201 Børne- og ungeydelse

0,0

14.800,2

0,0

9. Bilag 2: Afvigelsesforklaringer

9.1 Delloftet for driftsudgifter

Nedenfor angives forklaringerne på henholdsvis de væsentligste bagudrettede og fremadrettede

afvigelser for hovedkonti under delloftet for driftsudgifter. Der skal angives forklaringer af alle

afvigelser, som falder inden for ministerområdets væsentlighedskriterium.

Udgiftsopfølgning

Konto

UO2

§ 09.11.01.10 Departementet

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

Periodeafvigelse

Løn:

Afvigelsen skyldes, at engangsvederlag ikke er udbetalt i

2. kvartal som forudsat.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes ændret periodiseringsprofil for

en række projekter.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes forsinkelse af en række lokale

aktiviteter bl.a. som følge af COVID-19

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

beløb

-7,0

-9,3

-0,1

-0,6

-1,6

Løn:

Afvigelsen skyldes en række bevægelser, herunder ud-

betalt overarbejde, generelt mindreforbrug på løn mv.

Øvrig drift: Afvigelsen skyldes forsinkelse i afregning af hus-

leje.

Aktivitetsændring

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes igangsættelse af undersøgelse

om risici for besvigelse på § 9. og § 38.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes øgede omkostninger vedrø-

rende ministeriets hjemmeside samt annoncering.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes udgifter til trykning af hastelov-

givning som følge af COVID-19.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes et mindreforbrug på kantinedrift

som følge af COVID-19.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes, at en række aktiviteter ikke for-

ventes gennemført i 2020 som forudsat.

Prisændring

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes, at BYGST har foretaget juste-

ring af 2019 el og varme.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes, at BYGST har foretaget juste-

ring af 2019 husleje.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes, at AUB-bidraget er reduceret

som følge af udbetaling af overskud i VEU-ordningen i forlæn-

gelse af forårets trepartsforhandling.

-2,0

-5,0

3,1

0,4

0,3

-0,1

-0,6

-0,8

-0,2

-0,3

Fremadrettet

Periodeafvigelse

Øvrig drift: Afvigelsen skyldes afregning af husleje i 3. kvartal

og ikke i 2. kvartal som forudsat i prognose 1.

15,0

9,3

5,0

Løn:

Afvigelsen skyldes en række bevægelser, herunder se-

nere udbetaling af overarbejde fra 2. kvartal, flere ansættelser

mv.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes fremrykning af en række lokale

aktiviteter, som var blevet forsinket i 2. kvartal bl.a. som følge

af COVID-19

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes ændret periodiseringsprofil for

en række projekter.

Løn:

Afvigelsen skyldes, at engangsvederlag bliver udbetalt i

juli 2020.

Aktivitetsændring

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes igangsættelse af undersøgelse

om risici for besvigelse på § 9. og § 38.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes igangsættelse af indsatser i 3.

–

4. kvartal.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes, at en række aktiviteter udsky-

des til afholdelse i 2021 bl.a. som følge af COVID-19.

Øvrig drift:

Afvigelsen skyldes, at BYGST har foretaget juste-

ring af 2019 el og varme.

Løn: Afvigelsen skyldes en

nedjustering af aktivitetsniveauet.

2,0

1,6

0,6

0,1

5,7

6,9

2,1

-0,9

-0,4

-2,0

Hovedtotal

8,0

Udgiftsopfølgning

Konto

UO2

09.11.02 Skatteankestyrelsen

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

Periodeafvigelse

Løn: Afvigelsen vedrører andelen af den særlige feriegodtgø-

relse, der skal indbetales til Feriefonden.

Øvrig drift: Forsinket indgåelse af kontakt vedr. periodeskifte

og aflevering af styrelsens historiske database til Rigsarkivet.

Øvrig drift: Forsinket modtagelse af fakturaer vedrørende sty-

relsens journalsystem.

Øvrig drift: Der er gennemført færre uddannelsesaktiviteter i

2. kvartal grundet COVID-19. Afvigelsen vedrører primært

deltagelse i eksterne kurser.

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

beløb

-10,0

-1,9

-0,7

-0,6

-0,2

Aktivitetsændring

Løn: Der er færre lønudgifter end forudsat blandt andet grun-

det uforudsete vakancer og manglende rekruttering.

Løn: Indtægt i forbindelse med tilbageførsel af hensættelse

fra 2019 vedr. engangsvederlag til medarbejdere og resultat-

løn til chefer til lønforhandlingerne for 2019 på baggrund af

det endelige forhandlingsresultat.

Løn: Budgetteringen af den særlige feriegodtgørelse er sket

på den samlede løn for 2019, men skulle være sket på den

samlede løn eksklusive pension.

Løn: Der er modtaget færre refusioner end forudsat i 2. kvar-

tal.

-7,0

-2,8

-2,5

-1,0

0,9

Øvrig drift: Der er et lavere aktivitetsniveau vedrørende rejser

og møder som følge af COVID-19.

Øvrig drift: Der er et mindreforbrug vedrørende husleje, faci-

lity management og bygningsvedligeholdelsesopgaver. Afvi-

gelse skyldes primært forsinket fakturering og udsatte opga-

ver som følge af COVID-19.

Øvrig drift: Der har været et lavere aktivitetsniveau i forbin-

delse med diverse driftsindkøb, hvilket hovedsagelig skyldes

COVID-19.

-0,8

-0,6

-0,3

Mindre væsentligt

Lønsum

Øvrig drift

Fremadrettet

Periodeafvigelse

Løn: Der er foretaget en opdateringen af budgettet til ferie-

pengehensættelse vedrørende særlig feriegodtgørelse.

Øvrig drift: Der er en forsinket kontraktindgåelse vedr. perio-

deskifte og aflevering af den historiske database til Rigsarki-

vet. Herudover er kontrakten blevet dyrere end oprindeligt for-

udsat.

Øvrig drift: Der er en forsinkelse i modtagelse af fakturaer

vedrørende styrelsens journalsystem.

Øvrig drift: Afvigelse skyldes primært en forsinkelse i deltagel-

sen og afholdelsen af uddannelsesaktiviteter som følge af

COVID-19.

-1,2

-0,4

-0,8

-18,8

1,9

0,7

0,6

0,2

Aktivitetsændring

Øvrig drift: Der er et generelt mindreforbrug relateret til ejen-

domsområdet.

Løn: Der er et generelt mindreforbrug, der frigives til tværgå-

ende prioriteringer. .

Løn: Der er en ændring til prognosen for lønudbetalingerne til

fastansatte resten af året.

Øvrig drift: Der er et generelt mindreforbrug, der frigives til

tværgående prioriteringer.

Løn: Puljerne til de kommende lønforhandlinger for 2020 ved-

rørende engangsvederlag til medarbejdere og resultatløn til

chefer er blevet opdateret sådan, at de svarer til de koncern-

fælles retningslinjer.

Løn: Der er foretaget en reduktion af budgettet vedrørende

lønrefusioner. Styrelsen har i første halvår ikke realiseret de

forventede refusioner, hvorfor det samlede lønbudget øges.

Øvrig drift: der er øgede udgifter til it-pakken i forbindelsen

med overdragelsen af opgaven vedrørende iPads til nævns-

medlemmer til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Løn: Der er foretaget en opdatering af feriepengehensættel-

sen.

Øvrig drift: I forbindelse med overdragelsen af iPads til

nævnsmedlemmerne til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

reduceres budgetposten til afskrivninger I stedet betales rå-

digheden over iPads via it-pakken.

Øvrig drift: Skatteankestyrelsen mangler at modtage afreg-

ning for styrelsens lokation i Aalborg vedrørende strøm, Faci-

lity Management mv.

Øvrig drift: der er øgede udgifter til ekstern konsulent i forbin-

delse programledelsesfunktion og styring af programøkono-

mien i DUKE, da det ikke er lykkedes at rekruttere en fastan-

sat ressource som ellers planlagt.

-21,2

-16,4

-6,2

-3,0

-1,9

1,6

1,5

1,0

-0,6

0,5

0,4

Løn: Afvigelsen vedrører øgede udgifter til honorering af rets-

og nævnsmedlemmer. Aktivitetsændringen skyldes hovedsa-

geligt ændring vedrørende honoreringen af Skatteankenæv-

nene.

Øvrig drift: Skatteankestyrelsen forventer at skulle afholde en

ekstra regning vedrørende kantinedriften i forbindelse med

COVID-19.

Øvrig drift: Afvigelsen skyldes en fordyrelse vedr. periodeskif-

tet og afleveringen af den historiske database, hvor kontrak-

ten er blevet dyrere end forudsat.

0,4

0,3

Mindre væsentligt

Lønsum

Øvrig drift

Hovedtotal

0,6

0,0

0,6

-28,8

Udgiftsopfølgning

Konto

UO2

§ 09.11.51.10 Retssager

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

Periodeafvigelse

Indtægter: Der er mindre indtægter, der vedrører tilkendte

sagsomkostninger, som forventes udlignet i 2. halvår.

Udgifter: Der er et merforbrug, der vedrører pålagte sagsom-

kostninger, som forventes udlignet i 2. halvår.

Udgifter: Der er et merforbrug der vedrører tilkendte sagsom-

kostninger overdraget til inddrivelse, som forventes udlignet i

2. halvår.

Udgifter: Der er et mindreforbrug, der vedrører honorar til

Kammeradvokaten, som forventes udlignet i 2. halvår.

Udgifter: Der er et mindreforbrug, der vedrører honorar til an-

dre advokater, som forventes udlignet i 2. halvår.

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

beløb

6,5

4,0

2,5

1,4

-1,1

-0,3

Fremadrettet

Periodeafvigelse

Udgifter: Der er et mindreforbrug, der vedrører honorar til an-

dre advokater, som forventes udlignet i 2. halvår.

Udgifter: Der er et mindreforbrug, der vedrører honorar til

Kammeradvokaten, som forventes udlignet i 2. halvår.

Udgifter: Mindreforbrug der vedrører tilkendte sagsomkostnin-

ger overdraget til inddrivelse, som forventes udlignet i 2.

halvår.

Udgifter: Der er et merforbrug, der vedrører pålagte sagsom-

kostninger, som forventes udlignet i 2. halvår.

Indtægter: Der er mindre indtægter, der vedrører tilkendte

sagsomkostninger, som forventes udlignet i 2. halvår.

Hovedtotal

-6,5

0,3

1,1

-1,4

-2,5

-4,0

0,0

Udgiftsopfølgning

UO2

Konto § 09.31.01. Skattestyrelsen

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

1. Regnskabsafvigelse

Der er i andet kvartal foretaget lønkonteringer på fejlkontoen.

Disse forventes omplaceret i andet halvår.

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af Be-

løb

-24,7

4,1

2. Periodeafvigelse

Reperiodisering af indtægter i Kundecenter grundet ændring i

aftale om opgaveløsning med Registerforvaltningen i UFST.

Fakturer vedr. konsulentbistand til legacy er betalt tidligere

end budgetteret.

Udgifter vedr. købsmoms er betalt i anden kvartal mod bud-

getteret i tredje kvartal.

Periodeforskydning af udgifter vedr. Panama papers, hvor ak-

tiviteten jf. Kammeradvokaten forventes afviklet i andet

halvår.

Refundering af udlæg vedr. projektudgifter mv., der senere

refunderes af UFST, sker langsommere end budgetteret.

Anvendelse af vikarer mv. i Kundecenter er udskudt til 2.

halvår grundet COVID-19.

Faktura vedr. ekstern bistand til boligforlig/ejendomsvurderin-

ger forventes modtaget i tredje kvartal.

Periodeafvigelse vedr. styrket driftsorganisering af FF- og tak-

sationsområdet.

Periodeafvigelse vedr. modtagelse af flere faktura vedr. pul-

jen for mindreudvikling.

Kommunikationsaktiviteter andet kvartal vedr. personbeskat-

ning er udskudt til fjerde kvartal

Periodeafvigelse grundet hjemsendelsen ifm. COVID-19 hvor

har det ikke har været muligt at afholde en række aktiviteter,

herunder kurser, seminarer, CEBIS og Internationalt samar-

bejde.

Forskydning af fakturer vedr. betalinger til Nets.

Faktura fra barselsfonden for andet kvartal udestår og forven-

tes betalt i tredje kvartal.

Periodeforskydning vedr. betaling af AES/AUB.

Periodeforskydning vedr. husleje.

-22,8

1,3

1,0

0,7

-1,1

-1,3

-1,5

-1,7

-2,1

-2,3

-2,5

-3,3

-4,9

3. Aktivitetsændring

Merforbrug skyldes flere ansættelser end budgetteret og min-

dre afgang af medarbejdere end forventet primært i fagområ-

derne Person.

Kammeradvokaten har behandlet flere sager end budgetteret

Mindreforbrug på legacy i Styring og Digitalisering.

Mindreforbruget i andet kvartal på fagbudgettet til ATP, der er

afledt af den forskudte sagsbehandling grundet bl.a. lang op-

læringstid af nye medarbejdere. Udgifterne knytter sig til

Kammeradvokaten og rådgivning.

Mindreforbrug vedr. mødeforplejning, seminarer mv. som ikke

har været muligt at afholde under COVID-19 hjemsendelsen.

Mindreudgift til renter og gebyrer grundet lavere aktivitet end

budgetteret.

Mindreforbrug vedr. Panama papers, hvor aktivitetsniveauet

er lavere end antaget ved seneste gennemgang af sagskom-

plekset sammen med Kammeradvokaten.

Mindreforbrug på en række fagbudgetter og ordinær drift i

begge afdelinger. Den lavere aktivitet skyldes bl.a. COVID-19

Mindreforbrug på tværs af fagområderne som skyldes færre

udgifter vedr. refusioner, egenbetaling af ferie, over-/merar-

bejde, engangstillæg, ulempegodtgørelse mv. end budgette-

ret

-2,7

9,7

2,2

-0,5

-0,9

-1,0

-1,1

-1,5

-1,9

-7,7

4. Prisændring

-0,6

Mindre udbetalt til særlig feriegodtgørelse end budgetteret

pga. ny ferielov.

-0,6

5. Mindre væsentlige

Mindre væsentlige ændringer

-2,7

Fremadrettet

1. Regnskabsafvigelse

Der er i andet kvartal foretaget lønkonteringer på fejlkontoen.

Disse forventes omplaceret i andet halvår

-73,8

-4,1

2. Periodeafvigelse

Periodeforskydning vedr. husleje.

Periodeforskydning vedr. betaling af AES/AUB

Faktura fra barselsfonden for andet kvartal udestår og forven-

tes betalt i tredje kvartal.

Periodeafvigelse grundet hjemsendelsen ifm. COVID-19 hvor

har det ikke har været muligt at afholde en række aktiviteter

herunder kurser, seminarer, CEBIS og Internationalt samar-

bejde.

Forskydning af fakturer vedr. betalinger til Nets.

Kommunikationsaktiviteter andet kvartal vedr. personbeskat-

ning er udskudt til fjerde kvartal.

Periodeafvigelse vedr. modtagelse af flere faktura vedr. pul-

jen for mindreudvikling.

Periodeafvigelse vedr. styrket driftsorganisering af FF- og tak-

sationsområdet.

Faktura vedr. ekstern bistand til boligforlig/ejendomsvurderin-

ger forventes modtaget i tredje kvartal.

Anvendelse af vikarer mv i Kundecenter er udskudt til 2.

halvår grundet COVID-19.

Periodeforskydning af udgifter vedr. Panama Papers, hvor

aktiviteten, jf. Kammeradvokaten, forventes afviklet i andet

halvår.

Refundering af udlæg vedr. projektudgifter mv. der senere re-

funderes af UFST, sker langsommere end budgetteret.

Udgifter vedr. købsmoms er betalt i anden kvartal mod bud-

getteret i tredje kvartal.

Fakturer vedr. konsulentbistand til legacy er betalt tidligere

end budgetteret.

Reperiodisering af indtægter i Kundecenter grundet ændring i

aftale om opgaveløsning med Registerforvaltningen i UFST.

22,8

4,9

3,3

2,5

2,3

2,1

1,7

1,5

1,3

1,1

-0,7

-1,0

-1,3

3. Aktivitetsændring

Iværksættelse af kommunikationsaktiviteter og ekstra kontrol

grundet COVID 19 i fagområdet Person.

Iværksættelse af aktiviteter vedr. "One stop moms2" (OSM2).

Forventede merudgifter vedr. udlæg på § 38.

Iværksættelse af yderligere kontrol med tvangsafmeldte sel-

skaber, herunder opkaldskampagne, FF-området.

Midlertidig ansættelse på pensionsbeskatningsområdet.

Analyse af løsningsdesign i SAP38 mv.

Støtte fra Kammeradvokaten til etablering af nyt kontor vedr.

Opkrævning og Digitalisering og GDRP-aktiviteter.

Iværksættelse af øget over/merarbejde på straffesagsområ-

det i fagområdet Jura.

Øgede udgifter til ledelsesværktøjer. Aktiviteten gennemføres

af ADST.

Merforbrug vedr. AES/AUB-bidrag som følge af øget medar-

bejder antal.

-89,1

15,5

6,5

5,4

5,3

2,4

1,9

1,8

1,2

0,5

0,4

Aktiviteter vedr. omkostningsdækkende gebyr for eksport-

godtgørelse gennemføres ikke. Indtægter reduceres med 1,6

mio. kr. lønudgifter reduceres med 0,1 og øvrig drift med 1,5

mio. kr.

Mindreforbrug som følge af ikke realiserede rekrutteringer i

Styring og Digitalisering.

Mindreforbrug knyttet til legacybevillingen i Styring og Digitali-

sering, der ikke forventes at blive udnyttet.

Mindre aktivitet vedr. kontrolpakken. COVID-19 har medført,

at ikke alle kampagner kan nå at blive gennemført.

Mindreforbrug som følge af forsinkede eller ikke realiserede

rekrutteringer i Opkrævningsprocesser og -projekter.

Mindre aktivitet vedr. deleøkonomi. COVID-19 gør kommuni-

kationskampagner herom mindre relevante

Nedjustering af forbrug vedr. Legacy grundet færre gennem-

ført analyser.

Mindre aktivitet vedr. boligforliget, herunder konsulenter.

Mindreforbrug på særlig feriegodtgørelse grundet overgangs-

året til den nye ferielov.

Mindre aktivitet vedr. 1. linjehenvendelser, grundet færre for-

ventede udsendte ejendomsvurderinger.

Nedjustering af det forventede forbrug til tværgående priorite-

ringer.

Den interne reserve i SKTST nedskrives, da midlerne dispo-

neres til OSM2, aktiviteter vedr. udlæg på § 38 og COVID-19.

Nedjustering af det forventede forbrug vedr. ejendomsområ-

det, som anvendes til tværgående prioriteringer på minister-

området.

0,0

-0,2

-0,4

-0,8

-1,8

-2,6

-2,8

-2,9

-13,3

-20,4

-21,2

-60,8

4. Prisændring

Ændret skøn over udgifter til husleje.

-4,9

5. Mindre væsentlige

Mindre væsentlige ændringer.

1,5

Hovedtotal

-98,5

Udgiftsopfølgning

UO2

Konto § 09.31.02 Gældstyrelsen

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

Periodiseringsafvigelse

Øvrig drift: Merforbrug vedr. konsulentbistand til § 38 regn-

skab.

Lønsum: Merforbrug vedr. betaling af fleksjobsbidrag for

både 1. kvartal og 2. kvartal.

Lønsum: Merforbrug vedr. betaling af barselsfondsbidrag for

både 1. kvartal og 2. kvartal.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. ekstern juridisk bistand.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. konsulentbistand til udarbej-

delsen af procesvejledninger.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. retsafgifter i forbindelse med

bobehandling.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. betaling af AES/AUB-bidrag.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. indkøb af styringstavler.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. sikkerhedsstillelser.

Lønsum: Mindreforbrug vedr. udbetalingen af varige tillæg.

Aktivitetsændring

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

beløb

-14,2

-5,1

1,4

1,0

0,9

-0,3

-0,4

-1,0

-1,5

-2,2

-2,6

-9,1

Øvrig drift: Merforbrug vedr. eksterne konsulenter til undervis-

ning i PSRM.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. betaling af FF7 renter. Udgif-

ten er suspenderet til oktober som følge af COVID-19.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. udgifter til porto og print ifm.

brev udsendelser.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. ordinær drift.

Lønsum: Mindreforbrug vedr. engangsvederlag til medarbej-

der.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. øvrig drift, herunder kommu-

nikation.

Lønsum: Mindreforbrug vedr. udbetalingen af særlig ferie-

godtgørelser.

Lønsum: Mindreforbug som vedr. modtagelsen af flere refusi-

oner end budgetteret.

Fremadrettet

Periodiseringsafvigelse

Lønsum: Merforbug vedr. udbetalingen af varige tillæg.

Øvrig drift: Merforbrug vedr. sikkerhedsstillelser.

Øvrig drift: Merforbrug vedr. indkøb af styringstavler.

Øvrig drift: Merforbrug vedr. betaling af AES/AUB-bidrag.

Øvrig drift: Merforbrug vedr. konsulentbistand til udarbejdel-

sen af procesvejledninger.

Øvrig drift: Merforbrug vedr. retsafgifter.

Øvrig drift: Merforbrug vedr. ekstern juridisk bistand.

Lønsum: Mindreforbrug vedr. betaling af barselsfondsbidrag

for både 1. kvartal og 2. kvartal.

Lønsum: Mindreforbrug vedr. betaling af fleksjobsbidrag for

både 1. kvartal og 2. kvartal.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. konsulentbistand til § 38.-

regnskab.

Aktivitetsændringer

Øvrig drift: Opjustering af intern statslige overførsler.

Øvrig drift: Merforbrug vedr. nyt projekt Ekstern juridisk bi-

stand genoptagelsesløsning

Øvrig drift: Merforbrug vedr. § 38. regnskabs- og IT faglig as-

sistance.

Øvrig drift: Merforbrug vedr. projekt ej placeret indbetalinger

Øvrig drift: Merforbrug vedr. 50% forlængelse af konsulentbi-

stand til udarbejdelse af procesvejledninger.

Øvrig drift: Merforbrug vedr. ekstern juridisk bistand via Jura

–

UDIR projekt.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. kommunikation.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. betaling af FF7 renter. Udgif-

ten er suspenderet til oktober som følge af COVID-19.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. konsulentbistand til fordrings-

haverkontoret.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. udgifter til porto.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. CRM-system.

Øvrig drift: Merforbrug vedr. § 38. regnskabs og planl.

Lønsum: Omprioritering af midler til øvrige styrelser.

Hovedtotal

0,7

-0,3

-0,4

-1,3

-1,4

-2,1

-3,0

-0,1

5,1

2,6

2,2

1,5

1,0

0,4

0,3

-0,9

-1,0

-1,4

-5,2

2,3

2,0

1,0

0,3

-0,3

-0,4

-0,6

-0,8

-1,0

-2,0

-7,0

-14,3

Udgiftsopfølgning

UO2

Konto § 09.31.03 Vurderingsstyrelsen

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

Periodisering

Der er en teknisk fejl i periodiseringen af overheadmidler.

Der er en periodiseringsafvigelse på tillæg til chefer og

medarbejdere.

Der er et mindreforbrug på diverse poster, herunder kam-

meradvokaten, uddannelse i E&G, kompetenceudvikling

mm., som primært skyldes forskydninger grundet COVID-

19.

Der er en række mindre periodiseringsforskydninger på

centrale puljer, herunder refusioner, egenbetalt ferie, samt

over-/merarbejde.

Aktivitetsændring

Der er et mindreforbrug på øvrige aktiviteter og diverse

HR-poster, herunder transport og forplejning, grundet CO-

VID-19.

Der er en aktivitetsafvigelse, som skyldes ændringer i

rekrutteringsplanen.

Der er udmøntet mindre særlig feriegodtgørelse end bud-

getteret.

Der er et mindreforbrug på uddannelse i E&G.

Der er et mindreforbrug på udgifter til kommunikation grun-

det et mindrebehov til storskalatesten.

Der er et mindreforbrug på porto.

Fremadrettet

Regnskabsafvigelse

Der er foretaget justeringer af hensættelser på baggrund af

genberegninger ifm. UO2.

Periodisering

Der er en teknisk fejl i periodiseringen af overheadmidler.

Der er en periodiseringsafvigelse på tillæg til chefer og

medarbejdere.

Der er en periodiseringsafvigelse på diverse poster, herun-

der kammeradvokaten, uddannelse i E&G, kompetenceud-

vikling mm., som primært skyldes forskydninger grundet

COVID-19.

Der er en række mindre periodiseringsforskydninger på

centrale puljer, herunder refusioner, egenbetalt ferie, samt

over-/merarbejde.

Aktivitetsændring

Der er foretaget nedjustering lønsum og øvrig drift sfa. et

konstateret mindre behov, der er frigivet til tværgående pri-

oritering.

Der er et mindrebehov, som vedrører konvertering af kon-

sulentmidler til ansættelse af medarbejdere i staben.

Der er foretaget diverse mindre lønjusteringer.

Der er foretaget justering af budgettet for centrale puljer,

herunder refusioner, egenbetalt ferie og bidrag til barsels-

fond og fleksjobordningen på baggrund af genberegninger

ifm. UO2.

Der er en aktivitetsafvigelse, som skyldes ændringer i

rekrutteringsplanen.

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

beløb

-7,5

-4,8

3,3

-1,9

0,1

-1,5

-0,8

-0,6

-0,5

-0,4

-14,6

3,7

4,8

-3,3

1,9

-0,1

-15,6

-3,5

-1,4

1,3

-1,2

Den udmøntede pris- og lønregulering i 2020 var lavere

end budgetteret.

Der er et mindrebehov til porto.

Der er et merbehov vedrørende forventede udgifter til

hjemmearbejdspladser.

Hovedtotal

-1,0

-0,6

0,4

-22,1

Udgiftsopfølgning

Konto

UO2

09.31.04 Toldstyrelsen

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

Regnskabsafvigelse

Bogføring af restsaldi for Customs 2020-programmet i 2015-

2018

Flere udgifter til særlig feriegodtgørelse end budgetteret

Periodeafvigelse

Udskudt afregning med UFST for toldfaglige bidrag til EUTK-

programmet

Tidligere udbetaling af engangsvederlag end budgetteret

Forskudt afregning med EU for godtgørelse knyttet til Cus-

toms 2020-programmet

Aktivitetsændring

Færre driftsomkostninger primært som følge af COVID-19-si-

tuationen

Fremadrettet

Periodeafvigelse

Udskudt afregning med UFST for toldfaglige bidrag til EUTK-

programmet

Tidligere udbetaling af engangsvederlag end budgetteret

Forskudt afregning med EU for godtgørelse knyttet til Cus-

toms 2020-programmet

Aktivitetsændring

Generelt mindrefprbrug der omprioriteres til tværgående prio-

ritering i Skatteministeriet

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

beløb

3,8

-0,5

-0,8

0,3

5,6

3,0

1,3

-1,3

-14,1

-5,6

-3,0

-1,3

-8,5

-6,3

Færre driftsomkostninger primært som følge af COVID-19-si-

tuationen

Forventet færre indtægter fra salg af Toldtariffen

Hovedtotal

-2,4

0,2

-10,3

Udgiftsopfølgning

Konto

UO2

09.31.05 Motorstyrelsen

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

beløb

Bagudrettet

Periodeafvigelse

Periodiseringsafvigelse på grund af manglende afregninger

internt mellem Skatteministeriets styrelser.

Periodiseringsafvigelse som følge af manglende tilbageførsel

af hensættelse til engangsvederlag mv.

Periodiseringsafvigelser vedrørende udgifter til bl.a. husleje,

Kammeradvokaten, kommunikationskampagner mv.

Periodiseringsafvigelse vedrørende udsendelse af breve og

opkrævninger af motorfordringer.

Periodiseringsafvigelse som følge af udbetaling af varige til-

læg i juni, der var budgetteret udbetalt i 3. kvartal.

Periodiseringsafvigelse vedrørende ansvarsforsikring på prø-

vemærker, hvor udgiften er afholdt i 2. kvartal i stedet for 3.

kvartal.

Periodiseringsafvigelse vedrørende Barsels- og Fleksfonden,

hvor udgiften ikke er afholdt i 2. kvartal som budgetteret.

Aktivitetsændring

Der har i 2. kvartal været en mindreindtægt fra gebyrer på

09.31.05.20. Gebyrfinansierede aktiviteter

på 2,9 mio. kr.

som følge af færre anmodninger om eksportgodtgørelse end

forventet. Mindreindtægten skyldes primært en generel ned-

gang i antallet af anmodning om eksportgodtgørelse, som

følge af situationen vedrørende COVID-19, som har påvirket

antallet af eksporterede køretøjer.

Særlig feriegodtgørelse indgik ikke i prognosen ved udgifts-

opfølgning 1.

I forlængelse af det faldende antal anmodninger om eksport-

godtgørelse, har Motorstyrelsens udgifter til interne overførs-

ler til styrelser inden for Skatteministeriet været mindre end

forventet.

Blandt andet som følge af situationen vedrørende covid-19

har aktiviteten inden for motorområdet været begrænset i 2.

kvartal, hvilket bl.a. har medført et fald i behovet for køb af

nummerplader.

Der er tilbageført udbetaling af bonus fra Nets. Tilbageførslen

indgik ikke i prognosen ved udgiftsopfølgning 1.

Motorstyrelsen har i 2. kvartal modtaget større refusioner end

budgetteret.

Motorstyrelsen har omprioriteret afsatte ressourcer til et kon-

cernfælles samarbejde med Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen. Omprioriteringen sker for at finansiere faldet i indtægter

som følge af færre anmodninger om eksportgodtgørelse.

Mindre væsentligt

Lønsum

Fremadrettet

Periodeafvigelse

Periodiseringsafvigelse på grund af manglende afregninger

internt mellem Skatteministeriets styrelser.

Periodiseringsafvigelse som følge af manglende tilbageførsel

af hensættelse til engangsvederlag mv.

Periodiseringsafvigelser vedrørende udgifter til bl.a. husleje,

Kammeradvokaten, kommunikationskampagner mv.

Periodiseringsafvigelse vedrørende udsendelse af breve og

opkrævninger af motorfordringer.

Periodiseringsafvigelse som følge af udbetaling af varige til-

læg i juni, der var budgetteret udbetalt i 3. kvartal.

Periodiseringsafvigelse vedrørende ansvarsforsikring på prø-

vemærker, hvor udgiften er afholdt i 2. kvartal i stedet for 3.

kvartal.

5,0

3,9

2,9

2,7

-1,6

-0,7

0,6

0,5

-0,5

1,4

2,9

1,5

-1,5

-1,0

0,9

-0,7

-0,2

-5,0

-3,9

2,9

2,7

-1,6

-0,7

0,6

0,5

Periodiseringsafvigelse vedrørende Barsels- og Fleksfonden,

hvor udgiften ikke er afholdt i 2. kvartal som budgetteret.

Aktivitetsændring

Motorstyrelsen har foretaget interne omprioriteringer for at fi-

nansiere den forventede mindreindtægt fra anmodninger om

eksportgodtgørelse.

Motorstyrelsen har omprioriteret afsatte ressourcer til et kon-

cernfælles samarbejde med Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen. Omprioriteringen sker for at finansiere faldet i indtægter

som følge af færre anmodninger om eksportgodtgørelse.

Som følge af det faldende antal anmodninger om eksport-

godtgørelse, forventes Motorstyrelsens udgifter til interne

overførsler til styrelser inden for Skatteministeriet at blive

mindre end forventet.

Motorstyrelsen har foretaget genberegning af de forventede

udgifter til AUB/AES-ordningerne samt til Barsels- og Fleks-

fonden.

Motorstyrelsen har foretaget en rebudgettering af den forven-

tede hensættelse ultimo 2020 til udbetaling af engangsveder-

lag og honorering af en særlig indsats.

Der forventes i 3. og 4. kvartal en mindreindtægt fra gebyrer

på § 09.31.05.20. Gebyrfinansierede aktiviteter på 0,7 mio.

kr. som følge af færre anmodninger om eksportgodtgørelse

end forventet. Mindreindtægten skyldes primært en generel

nedgang i antallet af anmodning om eksportgodtgørelse, som

følge af situationen vedrørende COVD-19, der har påvirket

antallet af eksporterede køretøjer. Mindreindtægten opvejes

delvist af, at gebyret pr. anmodning om eksportgodtgørelse

fra 1. juli er steget til 2.350 kr.

Udbetaling af varige tillæg til medarbejdere indgik ikke ved

udgiftsopfølgning 1.

Mindre væsentligt

Lønsum

Øvrig drift

Hovedtotal

-0,5

3,2

5,2

-2,1

-1,7

1,6

-1,1

0,7

0,6

0,7

0,3

0,4

0,0

Udgiftsopfølgning

Konto

UO2

§ 09.31.06 Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen

Afvigelsens retning

(fremad/bagud)

Bagudrettet

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af Be-

løb

63,0

3. Aktivitetsændring

34,3

EUTK, øvrig drift: Merforbruget kan overordnet henføres til, at

færre udgifter i tilknytning til udvikling af DMS Import kan akti-

veres end forudsat samt en forlængelse af analysefasen.

34,3

2. Periodeafvigelse

28,7

ICI, øvrig drift: Merforbruget kan primært henføres til periodi-

seringsafvigelser i relation til paralleldriften af DMI, vedlige-

hold af modregning samt fradrag for anlægsløn

Alm. virk. Øvrig drift, Centrale budgetelementer og projekter:

Afvigelsen på de centrale elementer kan primært henføres til

periodiseringsafvigelser for renter og afskrivninger, strategiar-

bejdet, arbejdsgiverbidrag og afregning af overheadomkost-

ninger. Dertil er der en række mindre væsentlige afvigelser

på tværs af projektporteføljen.

ICE, øvrig drift: Merforbruget kan primært henføres til periodi-

seringsafvigelser i forbindelse med den regnskabsmæssige

periodisering af skyldige omkostninger som led i kvartalsluk-

ket af 2. kvartal.

Alm. virk., løn: Merudgiften kan primært henføres til bruttoaf-

vigelse som følge af forsinket omfordeling af UFST's lønom-

kostninger til generelle fællesfunktioner på tværs af under-

konti, samt mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

Legacy, øvrig drift: Merforbruget vedrører en periodiseringsaf-

vigelse i styrket driftsporet, hvor en række konsulentydelser

er fremrykket.

ICI, løn: Merudgiften kan primært henføres til mindre væsent-

lige periodiseringsafvigelser.

Indtægtsdækket virksomhed, øvrig drift: Merforbruget skyldes

mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

Indtægtsdækket virksomhed, løn: Mindreforbruget skyldes

mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

Indtægtsdækket virksomhed, indtægter: Merindtægterne skyl-

des mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

Alm. virk., indtægter: Merindtægterne skyldes mindre væsent-

lige periodiseringsafvigelser

EUTK, løn: Mindreudgiften kan primært henføres til bruttoafvi-

gelse som følge af forsinket omfordeling af UFST's lønom-

kostninger til generelle fællesfunktioner på tværs af under-

konti samt mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

ICE, løn: Mindreudgiften kan primært henføres til bruttoafvi-

gelse som følge af forsinket omfordeling af UFST's lønom-

kostninger til generelle fællesfunktioner på tværs af under-

konti samt mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

Alm. virk. Øvrig drift, It-udvikling: Mindreforbruget kan primært

henføres til periodeforskydninger grundet senere implemente-

ring af Agil transformation og agil ledelse end forventet.

Alm. virk. Øvrig drift, Forretningsudvikling: Mindreforbruget

skyldes primært periodiseringsafvigelser som følge af forsin-

kede aktiviteter vedrørende webanalyse af skat.dk samt etab-

lering af motorfordringer mellem DMO og PSRM.

Legacy, løn: Mindreudgiften kan primært henføres til bruttoaf-

vigelse som følge af forsinket omfordeling af UFST's lønom-

kostninger til generelle fællesfunktioner på tværs af under-

konti samt mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

Alm. virk. Øvrig drift, Data og Analyse: Mindreforbruget skyl-

des primært periodiseringsafvigelser som følge af forsinket

modtagelse af fakturaer vedrørende ejendomsdata og datain-

frastruktur, samt COVID-19-relaterede forsinkelser vedrø-

rende BI-løsninger og udfasning af TastSelv.

Alm. virk. Øvrig drift, Drift og Videreudvikling: Mindreforbruget

skyldes primært periodiseringsafvigelser i Drifts- og Udvik-

lingscentret, særligt som følge af forskudt betaling af faktu-

raer for servere, databaser og forretningsvendt software

Alm. virk. Øvrig drift, Strategi og styring: Mindreforbruget skyl-

des primært periodiseringsafvigelser som følge af udskydelse

af milepælsbetalinger på en række udbud.

22,3

17,7

16,6

14,6

2,5

0,8

0,4

-0,1

-0,6

-0,9

-2,2

-2,5

-2,6

-3,2

-6,4

-8,6

-9,0

-10,1

Fremadrettet

3. Aktivitetsændring

Alm. virk., øvrig drift: opjustering som følge af omprioriteringer

på tværs af Skatteministeriets område til finansiering af øget

aktivitetsniveau i UFST.

24,9

53,6

92,9

Alm. virk., løn: opjustering som følge af omprioriteringer på

tværs af Skatteministeriets område til finansiering af øget ak-

tivitetsniveau i UFST.

Legacy, øvrig drift: Der er en konvertering af lønsum til øvrig

drift med henblik på at finansiere driftsaktiviteter.

Alm. virk., øvrig drift: Der er en aktivitetsændring som følge

af. overførsel af bevilling til langsigtet semi-automatisk værdi-

fastsætter.

Alm. virk., løn: Der er en aktivitetsændring som følge af over-

førsel af bevilling til langsigtet semi-automatisk værdifastsæt-

ter.

Alm. virk., øvrig drift: Der er en aktivitetsændring som følge af

overførsel af bevilling vedr. infrastruktur i Drifts- og Udvik-

lingscenter.

Legacy, løn: Der er en konvertering af lønsum til øvrig drift

med henblik på at finansiere driftsaktiviteter.

Alm. virk., øvrig drift: Udligning af merforbrug i EUTK-pro-

grammet i 1. halvår, der finansieres af interne omprioriterin-

ger vedrørende bl.a. renter og afskrivninger, forsinkelse af ak-

tiviteter vedrørende udbud samt appliktionskontroller.

Alm. virk., øvrig drift: Mindreforbruget skyldes udmøntning af

en tidligere indbudgetteret forbrugsmulighed under UFST.

2. Periodeafvigelse

Alm. virk. Øvrig drift, Strategi og styring: Merforbruget skyldes

primært periodiseringsafvigelser som følge af udskydelse af

milepælsbetalinger på en række udbud.

Alm. virk. Øvrig drift, Drift og Videreudvikling: Merforbruget

skyldes primært periodiseringsafvigelser i Drifts- og Udvik-

lingscentret, særligt som følge af forskudt betaling af faktu-

raer for servere, databaser og forretningsvendt software

Alm. virk. Øvrig drift, Data og Analyse: Merforbruget skyldes

primært periodiseringsafvigelser som følge af forsinket mod-

tagelse af fakturaer vedrørende ejendomsdata og datainfra-

struktur, samt COVID-19-relaterede forsinkelser vedrørende

BI-løsninger og udfasning af TastSelv.

Legacy, løn: Merudgiften kan primært henføres til bruttoafvi-

gelse som følge af forsinket omfordeling af UFST's lønom-

kostninger til generelle fællesfunktioner på tværs af under-

konti, samt mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

Alm. virk. Øvrig drift, Forretningsudvikling: Merforbruget skyl-

des primært periodiseringsafvigelser som følge af forsinkede

aktiviteter vedrørende webanalyse af skat.dk samt etablering

af motorfordringer mellem DMO og PSRM.

Alm. virk. Øvrig drift, It-udvikling: Merforbruget kan primært

henføres til periodeforskydninger grundet senere implemente-

ring af Agil transformation og agil ledelse end forventet.

ICE, løn: Merudgiften kan primært henføres til bruttoafvigelse

som følge af forsinket omfordeling af UFST's lønomkostnin-

ger til generelle fællesfunktioner på tværs af underkonti, samt

mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

EUTK, løn: Merudgiften kan primært henføres til bruttoafvi-

gelse som følge af forsinket omfordeling af UFST's lønom-

kostninger til generelle fællesfunktioner på tværs af under-

konti, samt mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

Alm. virk., indtægter: Mindreindtægterne skyldes mindre væ-

sentlige periodiseringsafvigelser

Indtægtsdækket virksomhed, indtægter: Mindreindtægterne

skyldes mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

Indtægtsdækket virksomhed, løn: Merforbruget skyldes min-

dre væsentlige periodiseringsafvigelser.

Indtægtsdækket virksomhed, øvrig drift: Mindreforbruget skyl-

des mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

ICI, løn: Mindreudgiften kan primært henføres til mindre væ-

sentlige periodiseringsafvigelser.

Legacy, øvrig drift: Mindreforbruget vedrører en periodise-

ringsafvigelse i styrket drift-sporet, hvor en række konsulent-

ydelser er fremrykket.

92,9

11,6

2,7

1,5

0,3

-11,6

-34,3

-102,4

-28,7

10,1

9,0

8,6

6,4

3,2

2,6

2,5

2,2

0,9

0,6

0,1

-0,4

-0,8

-2,5

Alm. virk., løn: Mindreudgiften kan primært henføres til brutto-

afvigelse som følge af forsinket omfordeling af UFST's løn-

omkostninger til generelle fællesfunktioner på tværs af under-

konti, samt mindre væsentlige periodiseringsafvigelser.

ICE, øvrig drift: Mindreforbruget kan primært henføres til peri-

odiseringsafvigelser i forbindelse med den regnskabsmæs-

sige periodisering af skyldige omkostninger som led i kvar-

talslukket af 2. kvartal.

Alm. virk. Øvrig drift, Centrale budgetelementer og projekter:

Afvigelsen på de centrale elementer kan primært henføres til

periodiseringsafvigelser for renter og afskrivninger, strategiar-

bejdet, arbejdsgiverbidrag og afregning af overheadomkost-

ninger. Dertil er der en række mindre væsentlige afvigelser

på tværs af projektporteføljen

ICI, øvrig drift: Mindreforbruget kan primært henføres til perio-

diseringsafvigelser i relation til paralleldriften af DMI, vedlige-

hold af modregning samt fradrag for anlægsløn

Hovedtotal

-14,6

-16,6

-17,7

-22,3

87,9

Udgiftsopfølgning

Konto

UO2

§ 09.31.08 Administrations- og

Servicestyrelsen

Bagudrettet/

Afvigelsestype

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

Aktivitetsændring

Øvrig drift: Merforbrug vedrørende reparation og vedligehold,

som følge af at udgiften til reetablering af Sluseholmen blev 6,2

mio. kr. dyrere end forventet, og dermed større end hensættel-

sen til reetablering.

Øvrig drift: Merforbrug skyldes efterslæb af fakturaer for tidligere

år fra Psykologvagten A/S. Resten af året forventes ordinære

udgifter til psykologhjælp.

Indtægter. Mindreindtægt som følge af at Motorstyrelsen har

meddelt, at der nedjusteres i overførsel til ADST, da den forven-

tede gebyrindtægt i relation til eksportgodtgørelsesordningen er

genberegnet.

Øvrig drift: Merforbrug vedrørende arbejdsskader skyldes mer-

udgifter til administrationsgebyr samt behandling af flere ar-

bejdsskader som følge af hjemsendelse grundet covid-19.

Øvrig drift: Merforbrug vedrørende Outplacement som følge af

flere sager end forventet, hvor der har været ønsket outplace-

ment.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende bilers drift, som følge af

aktivitetsændringer vedrørende brug af brobizz og benzin samt

behov for reparation og vedligehold. Aktivitetsændringen tilskri-

ves COVID-19

Indtægter. Tilbageførsel af indtægter til tværgående prioritering.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende servicekontrakter og fa-

cility management. Mindreforbruget vedrører kantiner som ikke

indgår i statsligt facility som følge af manglende opkræv-

ning/mindre forbrug pga. Covid-19, primært CPH Towers.

Indtægter. Hensættelse vedrørende fraflytning af Storebælt Er-

hvervspark er indtægtsført.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende DHL, SKAT Idræt og Fri-

tid mm. som følge af at DHL i 2020 er aflyst grundet COVID-19.

Øvrig drift: Merindtægt skyldes, at ADST har solgt flere biler end

budgetteret.

Øvrig drift: Mindreforbrug på rejseaktiviteter som følge af CO-

CID-19

Forklaring

Sum af

beløb

-49,2

-0,3

6,0

1,0

0,7

0,3

0,1

-2,6

-1,6

-1,2

-0,9

-0,6

-0,4

-0,3

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende arbejdsmiljø skyldes at

der grundet COVID-19 ikke er afholdt TRIO konference (udvalg

for leder, tillidsrepræsentant og arbejdsmiljørepræsentant).

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende Tværfaglig pulje. Der af-

holdes ingen udgifter til underviserdage i 2020, da de er blevet

afholdt virtuelt.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende udflytninger som følge af,

at der har været færre sager end forventet, idet medarbejderne

ikke vælger at flytte med jobbet, og at der dermed ingen udgifter

til flytteomkostninger er.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende Selvfinansiering af FUSA

(Fonden til Udvikling af Statens Arbejdspladser) som følge af

lavere aktivitet

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende Onboarding af medarbej-

dere som følge af, at Kurset 'Skattesystemets opbygning, love

og regler' i øjeblikket er ved at blive lavet om til et virtuelt forløb.

Der er derfor ingen udgifter til dette kursus fremadrettet.

Periodiseringsafvigelse

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende servicekontrakter og fa-

cility management. Mindreforbruget kan til dels henføres til

manglende dokumentation og opkrævninger fra ISS.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende indkøb af løsøre og inven-

tar skyldes, at der ikke er modtaget faktura vedrørende allerede

bestilte møbler samt udskudt indkøb af løsøre til primært vedrø-

rende Nybrovej, Lyngby og Osvald Helmuths Vej.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende servicekontrakter og fa-

cility management

–

Forbrugsafgifter som kan henføres til

manglende opkrævninger og bogføringer af årsregninger for for-

brug i 2019.

Øvrig drift: Mindreforbruget vedrørende faktura fra Statens Ad-

ministration som følge af at ADST ikke har modtaget faktura for

2. kvartal 2020

Løn: Ledelsesværktøjer uddeles af de øvrige styrelser i Skatte-

forvaltningen, fordelingen er ændret i forbindelse med udarbej-

delse af udgiftsopfølgning 1. Budgettet fastholdes.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende servicekontrakter og fa-

cility management - Niveauet vedrørende bestillings- og tilkøbs-

ydelser, er behæftet med usikkerhed, der forventes en stigning

i aktiviteten i 2. halvår.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende afskrivninger skyldes for-

skydning i investeringer fra 2. kvartal 2020 til 3. og 4. kvartal

2020.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende Processtyring som følge

af at projektet har været forsinket, hvilket har betydet forskyd-

ning i fakturering.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende henvendelseshåndtering,

som kan henføres til manglende fakturaer, samt mindre aktivitet

i forbindelse covid-19.

Indtægter. Der er foretaget viderefakturering af udgifter i forbin-

delse med afregning af interne kurser.

Øvrig drift: Mindreforbruget vedrørende lederudvikling som

følge senere igangsættelse af en række initiativer på ledergrup-

peområdet. Alle initiativer igangsættes/fortsættes som følge af

efterspørgsel fra styrelserne.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende anvendelse af vikar og

konsulenter, mindreforbruget vedrører hovedsageligt forskyd-

ning af udgifter til bygningstekniske konsulenter eksempelvis til

Thisted, Ålborg adresser, pavillon på Ribovej samt Nybrovej.

Indtægter. Der er indtægtsført indtægter i forbindelse med salg

af biler.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende procesejerskab SAP In-

tern, som følge af manglende fakturering fra NNIT, som foregår

via Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende flytninger, i relation til ud-

skydelse af flytteopgaver.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende SLS-registre, som følge

af at ADST ikke har modtaget faktura for 2. kvartal 2020

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende Lederevaluering, APV og

MTU som følge af at der endnu ikke er taget stilling til, om der

skal foretages undersøgelser.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende HUS som følge af perio-

deforskydning i aktiviteter.

-0,3

-0,2

-0,1

-48,9

-13,3

-8,5

-5,3

-2,3

-2,0

-1,9

-1,6

-1,5

-1,0

-0,9

-0,8

-0,7

-0,5

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende ekstern kompetenceud-

vikling, som følge af senere igangsætning af initiativer end for-

ventet, alle aktiviteter forventes igangsat i 2020.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende retssag om nummerpla-

der. Der er ikke truffet endelig afgørelse om hvad der skal ske

med sagen

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende Elektroniske lovsamlinger

(Karnov mm.), som følge af senere udvidelse af licenser til de

nye skattecentre end forventet.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende indkøb af skilte. Indkøb

forventes at ske i 3 kvartal 2020.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende Personalejura og ekstern

juridisk bistand som følge af at der ikke har været brug for Kam-

meradvokatens bistand til personalesager mv.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende E-læring som følge at for-

skydning af indkøb af software, licenser og it-udstyr, så forven-

tes der også indkøb af eksterne konsulenttimer

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende afholdelse af introdage,

der er en forventning om, at introdagene kan gennemføres i Q3

og Q4.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende Individuel coaching, som

følge af lavere aktivitetsniveau i 2. kvartal 2020. Der forventes

øget aktivitet i sidste halvår da der er ansat mange nye ledere i

forvaltningen, hvilket bevirker, at der også volumemæssigt er et

større kompetencemæssigt behov at dække. Dette vil påvirke

udgiftsniveauet for individuel coaching.

Øvrig drift: Mindreforbruget vedrørende vikar og konsulenter,

som følge af forskydning i anvendelse af vikarer og konsulenter

til HR-aktiviteter.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende husleje kan henføres til

periodeforskydninger grundet manglende fakturaer fra Byg-

ningsstyrelsen samt at betalingsmodellen afregner husleje in-

ternt forskudt en måned.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende foranalyse af fysisk sik-

kerhed/beredskab, skyldes covid-19. Der forventes merudgifter

i sidste halvår af 2020.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende Employer Branding, som

følge af forskydning i aktiviteten.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende Tværfaglig pulje. Instruk-

tionerne i foråret er blevet aflyst pga. Covid19. Det forventes at

der afholdes instruktioner i 2. halvår 2020.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedr. manglende fakturering for Ph.d.

Det forventes, at fakturaer vedrørende de to studerende kom-

mer i løbet af 2. halvår 2020.

Øvrig drift: Mindre væsentlige afvigelser.

Fremadrettet

Aktivitetsændring

Øvrig drift: Mindre indtægt som følge at Motorstyrelsen har med-

delt at der nedjusteres i overførsel til ADST, da den forventede

gebyrindtægt i relation til eksportgodtgørelsesordningen er gen-

beregnet.

Øvrig drift: Merudgift til øget rengøringsfrekvens på alle adres-

ser, som følge af covid-19.

Øvrig drift: Merudgifter til håndsprit til biler, kontorer mv. samt

desinfektionsservietter, som følge af covid-19.

Øvrig drift: Merudgift til refill håndsprit til dispensere og gulvstan-

dere, som følge af covid-19.

Øvrig drift: Merudgifter til rengøring af biler, som følge af covid-

19.

Øvrig drift: Merudgift til diverse værnemidler, som følge af covid-

19.

Øvrig drift: Merudgift til indkøb af mundbind, som følge af covid-

19.

Øvrig drift: Merudgifter til leje af dispensere og gulvstandere,

som følge af covid-19.

Øvrig drift: Merudgift til uforudsete udgifter, som følge af covid-

19.

Øvrig drift: Merudgift til indkøb af plexiglas til ekspeditioner, som

følge af covid-19.

Øvrig drift: Merudgift til indkøb af bærbare computere, som følge

af covid-19.

-0,4

-0,3

-0,2

-0,1

-1,6

49,2

0,3

0,8

1,4

1,2

0,3

0,2

0,1

Øvrig drift: Mindreforbrug som følge at Motorstyrelsen har med-

delt at der nedjusteres i overførsel til ADST, da den forventede

gebyrindtægt i relation til eksportgodtgørelsesordningen er gen-

beregnet.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende servicekontrakter og fa-

cility management på kantiner som ikke indgår i statsligt facility,

som følge af manglende opkrævning/mindre forbrug pga. Co-

vid-19, primært CPH Towers.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende afholdelse af arbejdsmil-

jøkonference da konference aflyses, som følge af covid-19

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende bilers drift og vedligehold

som følge af covid-19

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende kaffe og frugt, som følge

af covid-19. Styrelsen mangler endelig opgørelse vedrørende

frugt fra leverandøren.

Periodiseringsafvigelse

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende servicekontrakter og fa-

cility management. Mindreforbruget kan tildels henføres til

manglende dokumentation og opkrævninger fra ISS.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende indkøb af løsøre og inven-

tar, skyldes at der ikke er modtaget faktura vedrørende allerede

bestilte møbler samt udskudt indkøb af løsøre til primært vedrø-

rende Nybrovej, Lyngby og Osvald Helmuths Vej.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende servicekontrakter og fa-

cility management

–

Forbrugsafgifter som kan henføres til

manglende opkrævninger og bogføringer af årsregninger for for-

brug i 2019.

Øvrig drift: Mindreforbruget vedrørende faktura fra Statens Ad-

ministration, som følge af at ADST ikke har modtaget faktura for

2. kvartal 2020

Løn: Ledelsesværktøjer uddeles af de øvrige styrelser i Skatte-

forvaltningen, fordelingen er ændret i forbindelse med udarbej-

delse af udgiftsopfølgning 1. Budgettet fastholdes.

Øvrig drift. Mindreforbrug vedrørende servicekontrakter og faci-

lity management

–

Niveauet vedrørende bestillings- og tilkøbs-

ydelser er behæftet med usikkerhed, der forventes en stigning i

aktiviteten i 2. halvår.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende afskrivninger skyl-

des forskydning i investeringer fra 2. kvartal 2020 til 3. og 4.

kvartal 2020.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende Processtyring som

følge af at projektet har været forsinket hvilket har betyder for-

skydning i fakturering.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende henvendelses-

håndtering, som kan henføres til manglende fakturaer, samt

mindre aktivitet i forbindelse covid-19. der er ikke kendskab til

om der vil ske masseudsendelse i 3-4. kvartal 2020.

Øvrig drift. Udgifter i forbindelse med afregning af interne kurser

udlignes af indtægter i forbindelse med viderefakturering af ud-

gifter.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende lederudvikling som

følge senere igangsættelse af en række initiativer på ledergrup-

peområdet. Alle initiativer igangsættes/fortsættes som følge af

efterspørgsel fra styrelserne og skal derfor dække et forret-

ningsdrevet behov. Forvaltningen modtager mange nye ledere,

hvilket bevirker, at der også volumemæssigt er et større kom-

petencemæssigt behov at dække. Dette vil også påvirke udgifts-

niveauet for ledergruppeudvikling.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende anvendelse af vi-

kar og konsulenter merforbruget vedrører hovedsageligt for-

skydning af udgifter til bygningstekniske konsulenter eksempel-

vis til Thisted, Ålborg adresser, pavillon på Ribovej samt Nybro-

vej.

Indtægter. Der forventes ikke yderligere indtægter fra salg af bi-

ler

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende procesejerskab

SAP Intern, som følge af manglende fakturering fra NNIT, som

foregår via Udviklings- og forenklingsstyrelsen. Faktura forven-

tes modtaget i 3. kvartal 2020.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende flytninger, som ud-

skydelse af flytteopgaver.

-1,5

-1,2

-0,7

-0,3

48,9

13,3

8,5

5,3

2,3

2,0

1,9

1,6

1,5

1,0

0,9

0,8

0,7

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende SLS-registre, som

følge af at ADST ikke har modtaget faktura for 2. kvartal 2020,

faktura forventes i 3. kvartal 2020.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende Lederevaluering,

APV og MTU hvis der tages stilling til, at der skal foretages un-

dersøgelser.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende HUS som følge af

periodeforskydning i aktiviteter.

Øvrig drift: Mindreforbrug vedrørende ekstern kompetenceud-

vikling, som følge af senere igangsætning af initiativer end for-

ventet, alle aktiviteter forventes igangsat i 2020.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende retssag om num-

merplader. Der er ikke truffet endelig afgørelse om hvad der skal

ske med sagen.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende Elektroniske lov-

samlinger (Karnov mm.), som følge af senere udvidelse af li-

censer til de nye skattecentre end forventet.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende indkøb af skilte.

Indkøb forventes at ske i 3 kvartal 2020.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende Personalejura og

ekstern juridisk bistand som følge af at der ikke har været brug

for Kammeradvokatens bistand til personalesager mv.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende E-læring som

følge at forskydning af indkøb af software, licenser og it-udstyr,

så forventes der også indkøb af eksterne konsulenttimer

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende afholdelse af intro-

dage, der er en forventning om, at introdagene kan gennemfø-

res i Q3 og Q4.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende Individuel coa-

ching, som følge af lavere aktivitetsniveau i 2. kvartal 2020. Der

forventes øget aktivitet i sidste halvår da der er ansat mange

nye ledere i forvaltningen, hvilket bevirker, at der også volume-

mæssigt er et større kompetencemæssigt behov at dække.

Dette vil påvirke udgiftsniveauet for individuel coaching.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende vikar og konsulen-

ter, Mindreforbruget vedrørende vikar og konsulenter, som følge

af forskydning i anvendelse af vikarer og konsulenter til HR-ak-

tiviteter.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende husleje kan henfø-

res til periodeforskydninger grundet manglende fakturaer fra

Bygningsstyrelsen samt at betalingsmodellen afregner husleje

internt forskudt en måned.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende foranalyse af fy-

sisk sikkerhed/beredskab, skyldes covid-19. Der forventes mer-

udgifter i sidste halvår af 2020.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende Employer Bran-

ding, som følge af forskydning i aktiviteten.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedrørende Tværfaglig pulje.

Instruktionerne i foråret er blevet aflyst pga. Covid19. Det for-

ventes at der afholdes instruktioner i 2. halvår 2020.

Øvrig drift: Forventet merforbrug vedr. manglende fakturering

for Ph.d. Det forventes, at fakturaer vedrørende de to stude-

rende kommer i løbet af 2. halvår 2020.

Øvrig drift: Mindre væsentlige afvigelser.

Hovedtotal

0,5

0,4

0,3

0,2

0,1

1,6

0,0

Udgiftsopfølgning

Konto

UO2

§ 09.41.01 Spillemyndigheden

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

2.Periodeafvigelse

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

Beløb

1,3

0,7

Indtægter: Afvigelsen skyldes forsinket gebyropkrævning på

Spilleautomater. Der er indtægtsført et tilsvarende beløb i juli

2020.

Omkostninger: Afvigelsen skyldes afholdelse af omkostninger

til transition af Spilsystemet, som var budgetteret til afholdelse

i december.

Omkostninger: Afvigelsen skyldes forsinket afholdelse af om-

kostninger til vedligeholdelse af Spilsystemet.

Omkostninger: Afvigelsen skyldes forsinket betaling af forsk-

ningsmidler til VIVE.

Omkostninger: Afvigelsen skyldes besparelse på omkostnin-

ger i forbindelse med nedlukningen pga. Covid 19., herunder

kursus, konferencer og kørsel mv.

3. Aktivitetsændring

Løn: Afvigelsen skyldes udbetaling af særlige feriefridage.

Indtægter: Afvigelsen skyldes færre ansøgningsgebyrer på

Væddemål og Onlinekasino end budgetteret.

Løn: Afvigelsen skyldes ansættelse af vikar i forbindelse med

barsel, hvorfor der i en periode er dobbelt løn.

Fremadrettet

2. Periodeafvigelse

Indtægter: Afvigelsen skyldes forsinket gebyropkrævning på

Spilleautomater. Der er er indtægtsført et tilsvarende beløb i

juli 2020.

Omkostninger: Afvigelse skyldes afholdelse af omkostninger

til transition af Spilsystemet, som var budgetteret til afholdelse

i december

Omkostninger: Afvigelse skyldes forsinket afholdelse af om-

kostninger til vedligeholdelse af Spilsystemet

Omkostninger: Afvigelse skyldes forsinket betaling af forsk-

ningsmidler til VIVE

1,1

0,3

-0,2

-0,3

0,6

0,3

0,2

0,1

-1,3

-0,7

-1,1

-0,3

0,2

3. Aktivitetsændring

Løn: Afvigelsen skyldes fald i lønninger pga. vakant direktør-

og kontorchefstilling.

Indtægter: Afvigelsen skyldes forventet fald i gebyrindtægter

på landbaseret kasino som følge af faldende BSI og deraf af-

ledte gebyrindtægter.

Indtægter: Afvigelsen skyldes forventes stigning i indtægter

fra Danske Lotteri Spil og Klasselotteriet.

Omkostninger: Afvigelsen skyldes yderligere omkostninger til

leje af Havneholmen, som først er opsagt med fraflytning

31/12 2020,

Indtægter: Afvigelsen skyldes forventet fald i indtægter på

årsgebyrer væddemål og onlinekasino.

Hovedtotal

-0,6

-1,0

0,5

-0,5

0,5

0,2

0,1

Udgiftsopfølgning

Konto

UO2

09.61.01 Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

Beløb

-5,9

2. Periodiseringsafvigelser

Der er mindreforbrug på husleje på 1,5 mio. kr., hvilket skyl-

des at betalingen først falder i juli.

Der er merindtægter for 1,3 mio. kr. pga. forsinket fakturering

af kursussalg.

Der er mindreforbrug på facility management på 1,0 mio. kr.,

herunder særligt renovering knyttet til etablering af ny sty-

relse, hvor udgiften falder senere end budgetteret.

Der er forbrugt 1,4 mio. kr. på tillidsrepræsentantuddannelser,

hvilket var tidligere end, der var budgetteret med.

En kontingentbetaling på 0,7 mio. kr. til EIPA (European Insti-

tute of Public Administration) betales først i 3. kvartal.

Kursusudgifter for 0,6 mio. kr. er flyttet frem grundet aflysnin-

ger i foråret.

3. Aktivitetsændringer

Der har været mindreudgifter på løn på 0,4 mio. kr., hvilket

primært skyldes vakancer knyttet til arbejdet med Ledelses-

og Kompetenceaftalen.

Der har været mindreudgifter på 0,7 mio. kr. vedr. lederkurser

pga. aflysninger.

4. Mindre væsentlige

-3,8

-1,1

-1,0

Fremadrettet

2. Periodiseringsafvigelser

Periodiseringsafvigelserne fra 1. kvartal knyttet til indtægter

og øvrig drift ventes indhentet i 2. kvartal.

3. Aktivitetsændringer

Der er indarbejdet budget for 3,2 mio. kr. knyttet til udgifter til

tillidsrepræsentantuddannelser.

Der er indarbejdet merindtægter på 3,0 mio. kr. knyttet til salg

af kurser, som blev nedjusteret ved UO1 pga. COVID19.

Modsatrettet er der indarbejdet merudgifter ved kursussalget

for 2,8 mio. kr.

Der er indarbejdet en forhøjelse af budgettet til udgifter til Sta-

tens Administration og Statens It på 0,8 mio. kr.

Der er indarbejdet budget for 0,8 mio. kr. på arbejdsmiljøom-

rådet, hvor mange aktiviteter forventes genoptaget.

Der er indarbejdet mindreudgifter på 2,6 mio. kr. knyttet til

lønforbrug på Ledelses- og Kompetenceaftalen, hvor en

række aktiviteter er forsinkede.

4. Mindre væsentlige

5,9

3,8

2,0

0,0

Hovedtotal

0,0

Udgiftsopfølgning

UO2

09.61.03

Konto

Kompetencesekretariatet

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

2. Periodeafvigelse

Afvigelsen skyldes primært forskydning i afskrivninger, da vi-

dereudvikling af it-system til administration af ansøgninger til

Den Statslige Kompetencefond ikke er færdig ved udgangen

af 2. kvartal 2020 som budgetteret ved UO1.

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

beløb

-0,6

-0,1

Afvigelsen skyldes aktiviteter, der ikke er gennemført i 2.

kvartal grundet COVID19. Aktiviteterne forventes gennemført

i 3. og 4. kvartal 2020.

Fremadrettet

2. Periodeafvigelse

Afvigelsen skyldes aktiviteter, der ikke er gennemført i 2.

kvartal grundet COVID19. Aktiviteterne forventes gennemført

i 3. og 4. kvartal 2020.

Afvigelsen skyldes primært forskydning i afskrivninger, da vi-

dereudvikling af it-system til administration af ansøgninger til

Den Statslige Kompetencefond ikke er færdig ved udgangen

af 2. kvartal 2020 som budgetteret ved UO1.

0,1

3. Aktivitetsændring

Afvigelsen skyldes primært flere afskrivninger og driftsudgifter

til it-system til administration af ansøgninger til Den Statslige

Kompetencefond. Udgiften dækkes af § 09.61.04. Den Stats-

lige Kompetencefond via intern statslig overførsel.

0,4

Afvigelsen skyldes intern statslig overførsel fra § 09.61.04.

Den Statslige Kompetencefond til dækning af afskrivninger

samt driftsudgifter relateret til Den Statslige Kompetencefond.

Hovedtotal

-0,4

0,0

0,5

0,6

-0,5

Udgiftsopfølgning

Konto

UO2

09.61.04. Den Statslige Kompe-

tencefond

Bagudrettet/

fremadrettet afvigelse

Bagudrettet

3. Aktivitetsændring

Mindreforbrug skyldes primært flere tilbageførte ikke an-

vendte midler fra statens arbejdspladser end forventet.

Mindreforbrug skyldes færre tilsagn i 2. kvartal end forventet.

Fremadrettet

3. Aktivitetsændring

Merforbrug skyldes flere tilsagn grundet flere tilbageførte ikke

anvendte midler fra statens arbejdspladser end forventet i 2.

kvartal 2020. Dertil kommer mindreforbrug i form af færre til-

sagn i 2. kvartal 2020, der forventes udmøntet som tilsagn i

3. og 4. kvartal.

Afvigelsen skyldes primært flere udgifter relateret til it-system

til administration af ansøgninger til Den Statslige Kompeten-

cefond, der dækkes via intern statslig overførsel til §

09.61.03. Kompetencesekretariatet.

Hovedtotal

Afvigelsestype

Forklaring

Sum af

beløb

-8,5

-2,0

-6,5

8,5

8,1

0,4

0,0

fm.dk